PREPAC ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 14η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 44329/03/Β/99/59(07) - ΕΔΡΑ : ΜΑΓΟΥΛΑ ΑΤΤΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 3. Τόκοι δανείων κατασκευαστ. περιόδου 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 95.408,34 343.767,54 439.175,88 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων 700.000,00 2.778.582,71 80.329,68 383.207,20 3.942.119,59 95.408,34 292.638,96 388.047,30 0,00 703.387,56 54.571,48 375.013,01 1.132.972,05 III. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 1. Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 0,00 51.128,58 51.128,58 700.000,00 2.075.195,15 25.758,20 8.194,19 2.809.147,54 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία 95.408,34 343.017,54 438.425,88 700.000,00 2.778.582,61 84.245,33 389.124,58 3.951.952,52 95.408,34 265.247,81 360.656,15 0,00 564.458,43 58.323,74 362.958,09 985.740,26 0,00 77.769,73 77.769,73 700.000,00 2.214.124,18 25.921,59 26.166,49 2.966.212,26 827.477,15 3.787,43 831.264,58 827.477,15 3.787,43 831.264,58 3.640.412,12 3.797.476,84 1.885.002,78 100.345,44 1.985.348,22 1.617.965,87 148.246,48 1.766.212,35 1.270.316,39 11.000,00 12.013,05 2.728.151,64 124.554,92 59.840,46 429.828,70 1.883.486,09 16.500,00 12.013,05 3.453.513,76 135.441,28 49.894,86 347.891,13 415.128,62 15.685,60 IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 201.812,78 16.881,56 399.443,02 376.322,73 5.411.470,91 184.931,22 329.243,43 6.412.914,82 10.157,72 94.034,41 104.192,13 7.501.011,26 7.321,72 165.399,96 172.721,68 8.351.848,85 11.317,35 1.699,67 13.017,02 11.370,76 0,00 11.370,76 11.205.568,98 12.238.466,18 1.753.956,00 109.475,50 109.475,50 22,52 109.498,02 22,52 109.498,02 80.931,35 80.931,35 300.638,48 381.569,83 300.638,48 381.569,83 (565.468,46) (143.370,85) 1.679.555,39 2.101.653,00 1.240,21 0,00 1.894.739,65 2.127.028,57 2.395.166,18 571.728,83 3.313.975,20 662.951,49 135.269,82 95.288,40 2.602.795,37 460.056,60 4.111.264,63 250.711,96 22.316,82 43.369,20 267.817,10 159.034,71 7.601.231,73 9.495.971,38 232.288,92 277.890,36 8.000.693,86 10.127.722,43 28.802,00 9.090,75 11.205.568,98 12.238.466,18 IΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 1. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας συμμετοχών και χρεογράφων 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιαών στοιχείων IV. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο χρήσεως εις νέο 855.240,80 914.457,75 5.273.229,00 6.128.469,80 1.434.329,00 2.348.786,75 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη εκμεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά κέρδη εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 1. Έσοδα συμμετοχών 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά κέρδη εκμεταλλεύσεως 9.794.310,64 8.069.070,16 1.725.240,48 156.916,33 1.882.156,81 423.315,42 1.132.809,81 0,00 10.282,30 500.553,78 1.373.481,32 1.556.125,23 326.031,58 0,00 19.347,29 10.282,30 529.670,04 11.322.337,68 9.391.718,90 1.930.618,78 195.226,78 2.125.845,56 (519.387,74) (193.356,16) 1.874.035,10 251.810,46 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 2. Λοιπές προβλέψεις Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Ομολογιακά δάνεια II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες - λ/σμοί βραχυπρ. υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλεμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ποσά προηγούμ. χρήσεως 2011 1.753.956,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων II. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 2. Γραμμάτια εισπρακτέα Χαρτοφυλακίου 3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση 3α. Επιταγές εισπρακτέες 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 6. Βραχ/σμες απαιτήσεις κατα λοιπών συμμ.ενδιαφ.επιχ. 7. Απαιτήσεις κατά οργάνων διοικήσεως 10. Επισφαλείς-Επίδικοι πελάτες και χρεώστες Μείον: Προβλέψεις 11. Χρεώστες διάφοροι I. Ποσά κλειόμεν. χρήσεως 2012 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Μετοχικό Κεφάλαιο (59.760 μετοχές του 29,35 €) 1. Καταβλημένο ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Πιστωτικοί λ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 855.240,80 914.457,75 5.273.229,00 6.128.469,80 1.434.329,00 2.348.786,75 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμεν. χρήσεως 2012 Ζημιές χρήσεως Υπόλοιπο ζημιών προηγουμένων χρήσεων Διαφορές φορολογικού ελέγχου ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος Αποτελέσματα προς διάθεση Η διάθεση των αποτελεσμάτων γίνεται ως εξής: 8. Υπόλοιπο ζημιών εις νέο Ποσά προηγούμ. χρήσεως 2011 (312.243,77) (143.370,85) (109.853,84) (565.468,46) (336.173,13) 192.802,28 0,00 (143.370,85) 0,00 (565.468,46) 0,00 (143.370,85) (565.468,46) (143.370,85) 19.347,29 511.678,46 (492.331,17) (240.520,71) Μαγούλα Αττικής, 30 Απριλίου 2013 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζημίες 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα κέρδη ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 4.765,58 2.787,49 57.228,11 0,25 20.660,66 48.551,66 7.553,07 1.381,25 0,00 126.440,68 30.491,42 0,00 10.402,09 56.140,16 (118.887,61) (312.243,77) 193.692,80 1.381,25 97.033,67 (95.652,42) (336.173,13) Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΧΡΙΣΤΟΣ ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ Α.Δ.Τ. Χ 217106 ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ Α.Δ.Τ. Χ 666103 229.704,61 Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ 193.692,80 0,00 (312.243,77) 229.704,61 0,00 (336.173,13) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗΜΙΧΑΗΛ Α.Δ.Τ. Ι 208235 Α.Μ.Α.Ο.Ε. 14251 Α' ΤΑΞΗΣ Προς τους Μετόχους της «PREPAC ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «PREPAC ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στο λογαριασμό «Αποθέματα» (Δ.Ι.1 ενεργητικού) περιλαμβάνονται ακίνητα και βραδέως κινούμενα αποθέματα συνολικού ποσού ευρώ 165 χιλιάδες, για τα οποία κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεμάτων και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα κατά ευρώ 165 χιλιάδες και τα αποτελέσματα της παρούσης χρήσεως αυξημένα κατά ευρώ 25 χιλιάδες. 2) Για τις επισφαλείς και καθυστερημένες απαιτήσεις που εμφανίζονται στον Ισολογισμό (Δ.ΙΙ.3, Δ.ΙΙ.3β και Δ.ΙΙ.10 ενεργητικού) ποσού ευρώ 552 χιλιάδες καθώς και για απαιτήσεις σε καθυστέρηση ποσού ευρώ 53 χιλιάδες που περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Πελάτες», κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), η εταιρεία έχει σχηματίσει πρόβλεψη ευρώ 16 χιλιάδες, η οποία δεν επαρκεί για να καλύψει τη ζημιά που ενδεχομένως θα προκύψει κατά τη ρευστοποίηση τους. Αν η εταιρεία σχημάτιζε την απαιτούμενη, κατά τη γνώμη μας, συμπληρωματική πρόβλεψη ύψους ευρώ 589 χιλιάδες περίπου, τα ίδια κεφάλαια θα εμφανίζονταν ισόποσα μειωμένα. 3) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 14 του άρθρου 42ε του Κ.Ν. 2190/1920, με συνέπεια να μην εμφανίζονται οι μη σχηματισθείσες προβλέψεις ποσού ευρώ 98 χιλιάδες, και να εμφανίζονται τα Ίδια Κεφάλαια αυξημένα κατά το ίδιο ποσό σε όφελος των αποτελεσμάτων των προηγούμενων χρήσεων. 4) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2007 έως και 2010 με συνέπεια να μην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η Εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογισθούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για το σκοπό αυτό. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, με εξαίρεση τις επιπτώσεις τυχόν προσαρμογών που ενδεχόμενα θα καθίσταντο αναγκαίες, αν είχαμε διασφαλίσει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με την εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογισθούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και τις επιπτώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων των θεμάτων με αριθμούς 1 έως 3 που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 15 Μαΐου 2013 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές PANNELL KERR FORSTER Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 Λ. Κηφισίας 124, 115 26 - Αθήνα Παναγιώτης Βασ. Πάτσης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 11921