Δ.ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΥ 1ος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 18491/01ΑΤ/Β/88/100/98 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Αξία κτήσεως Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Ασώματες ακινητοποιήσεις 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα-Τεχνικές εγκατ/σεις και λοιπός μηχανολ/κός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) III. Αποσβέσεις 23.454,28 18.799,18 4.655,10 387.611,14 248.111,01 139.500,13 750.000,00 1.423.369,26 0,00 243.505,38 29.061,97 299.854,63 196.001,20 2.698.287,06 3.085.898,20 29.060,78 240.161,57 178.842,40 691.570,13 939.681,14 750.000,00 1.179.863,88 0,00 1,19 59.693,06 17.158,80 2.006.716,93 2.146.217,06 Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) IΙΙ. IV. IV. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 4. Έκτακτα αποθεματικά 1.753.784,03 13.616,30 26.563,13 19.229,11 968,43 405,08 Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Λοιποί μεταβατικοί λογ/σμοί ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 39.003,00 3.419,38 42.422,39 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.373,51 784,53 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Ομολογιακά δάνεια 7.334,02 289.329,34 61,30 2.858.930,50 588,98 2.030,77 223.795,76 225.826,53 3.590.348,47 16.832,35 87.231,76 80.997,32 185.061,43 5.928.306,06 126,00 180.985,13 1.287.422,78 1.468.533,91 607.681,46 68.414,64 881.992,99 II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2. Γραμμάτια πληρωτέα και υποσχετικές 2α. Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες - λ/σμοί βραχυπρ. υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 3. Λοιποί μεταβατικοί λ/σμοί παθητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) 1.053.670,28 432,44 469.366,24 1.632.925,82 424.290,40 185.695,88 143.209,65 300.000,00 30.000,00 50.374,65 4.289.965,36 5.171.958,35 3.094,04 77.157,57 80.251,61 5.928.306,06 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Πιστωτικοί λ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΟΝ EΝΟΠΟΙΗMENΟ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΗΣ 31.12.2012: 1 31.12.2012 ΙΙ. (289.329,16) VΙΙ. Προσαρμογές ενοποίησης 3. Δικαιώματα μειοψηφίας - Στα Ίδια κεφάλαια - Στα Αποτελέσματα χρήσης 1.740.167,73 21.579,95 668.325,74 132.132,42 4.243,46 77.276,53 13.068,24 90.344,77 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 476.761,29 28.241,17 505.002,46 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔΙV) I. 760.000,00 IΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων παγίου ενεργητικού Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙII+ΑΙV+ΑV+ ΑVII) Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση 3α. Επιταγές εισπρακτέες 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 10. Επισφαλείς-Επίδικοι πελάτες και χρεώστες Μείον: Προβλέψεις 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογ/σμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων Χρεόγραφα 1. Μετοχές 3. Λοιπά χρεόγραφα Μείον: Προβλέψεις για υποτιμήσεις Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Μετοχικό Κεφάλαιο (380.000 μετοχές των 2,00 ευρώ) 1. Καταβλημένο 2.024,00 2.148.241,06 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων II. Αναπόσβ.αξία 126,00 180.985,13 1.287.422,78 1.468.533,91 PERMAFROST ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών 6.336.976,91 Μείον: Κόστος πωλήσεων 5.286.322,14 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 1.050.654,77 Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 99.856,70 Σύνολο 1.150.511,47 ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 366.695,21 2. Έξοδα λειτουργίας ερευνών-αναπτύξεως 57.166,50 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 936.288,26 1.360.149,97 Μερικά αποτελέσματα (ζημιές) εκμεταλλεύσεως (209.638,50) ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 3.024,36 Μείον: 1. Προβλέψεις υποτιμήσ. συμμετ. & χρεογράφων 0,00 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 184.216,07 184.216,07 (181.191,71) Ολικά αποτελέσματα (ζημιές) εκμεταλλεύσεως (390.830,21) ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 10.442,87 2. Έκτακτα κέρδη 599,97 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 707,00 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούμ. χρήσεων 57.192,79 68.942,63 Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 18.794,50 2. Έκτακτες ζημίες 310,06 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 2.078,41 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 32.845,41 54.028,38 14.914,25 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) (375.915,96) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 165.605,87 Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 165.605,87 0,00 ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΑΘΑΡΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημιές) ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ (375.915,96) ΜΕΙΟΝ: Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 30.041,98 ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΑΘΑΡΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημιές) (405.957,94) Αναλογία μειοψηφίας στα αποτελέσματα. 86.515,72 ΚΑΘΑΡΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημιές) ΟΜΙΛΟΥ (319.442,22) Α Β Γ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόμεν. χρήσεως 2012 Λειτουργικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πελάτες 8.659.734,20 Πληρωμές σε προμηθευτές, πιστωτές και εργαζόμενους (9.200.545,24) Ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες (540.811,04) Πληρωμές φόρου εισοδήματος (112.642,63) Καθαρές ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες (653.453,67) Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση ενσωμάτων παγίων και άϋλων στοιχείων Πληρωμές για απόκτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων Εισπράξεις από πώληση συμμετοχών, ενσωμάτων παγίων, άϋλων στοιχείων και χρηματοοικονομικών στοιχείων Εισπράξεις από τόκους, μερίσματα και ενοίκια των στοιχείων των επενδυτικών δραστηριοτήτων Καθαρές ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις /Πληρωμές από αύξηση /μείωση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από ληφθέντα δάνεια Πληρωμές για δάνεια και τόκους Πληρωμές μερισμάτων Καθαρές ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση /μείωση ταμιακών διαθεσίμων χρήσεως Ταμιακά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως Ταμιακά διαθέσιμα στη λήξη της χρήσεως (75.037,55) 0,00 5.500,82 3.024,36 (66.512,37) 0,00 112.439,42 0,00 (10.000,00) 102.439,42 (617.526,62) 843.353,15 225.826,53 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά κλειόμεν. χρήσεως 2012 Ίδια Κεφάλαια έναρξης (01.01.2012) 1.013.639,40 Αποτελέσματα της χρήσεως (405.957,94) 607.681,46 Αύξηση/ (μείωση) μετοχικού εταιρικού κεφαλαίου Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ίδια Κεφάλαια λήξης χρήσεως (31.12.2012) 0,00 0,00 607.681,46 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ν. ΚΗΦΙΣΙΑ, 30 Απριλίου 2013 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΦΜ. 013264450 ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΥ ΑΦΜ. 067264294 ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Δ. ΠΑΠΑΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΑΦΜ. 059360952 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «Δ.ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΥ» και τους μετόχους της θυγατρικής της. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Δ.ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΥ», οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012 και τις ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 90 έως και 109 του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι στις απαιτήσεις από πελάτες, γραμμάτια εισπρακτέα, επιταγές σε καθυστέρηση, χρεώστες και πελάτες επισφαλείς επίδικους περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση κυρίως από προηγούμενες χρήσεις συνολικού ποσού €145.000,00 περίπου. Η εταιρεία για το σύνολο των απαιτήσεων σε καθυστέρηση έχει σχηματίσει πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων συνολικού ποσού €33.000,00 περίπου. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί ισόποση πρόβλεψη. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, τα Ίδια Κεφάλαια και η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, γραμμάτια εισπρακτέα, επιταγές σε καθυστέρηση, χρεώστες και πελάτες επισφαλείς επίδικοι εμφανίζονται αυξημένα κατά €112.000,00 περίπου. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Δ.ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΥ» και της Θυγατρικής αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 90 έως και 109 του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Ελέγξαμε τις ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις καθώς και το σχετικό Προσάρτημα της Ανώνυμης Εταιρείας ΜΕΤΟΧΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡ ΙΑΚΗ Α.Ε της εταιρικής χρήσεως που εληξε την Αθήνα, 5 Ιουνίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΝΔΡΕΑΣ Γ. ΔΙΑΜΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25021 ΣΟΛ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ