SOBRANIE NA AKCIONERITE - Комисија за хартии од вредност

UGOTUR A.D.-Skopje
SOBRANIE NA AKCIONERITE
Maj 2013
Vrz osnova na ~len 384 i 385, stav 2 od Z.T.D. Odborot na direktori na Ugotur A.D.Skopje svikuva
SOBRANIE
Na akcionerite na Ugotur A.D.-Skopje za den 22.05.2013 g. (sreda) so po~etok vo 12
~asot.
Sobranieto ]e se odrì vo prostoriite na Dru[tvoto vo Skopje.
Za Sobranieto se predlaga sledniot
DNEVEN RED
Proceduralen del
− Izbor na pretsedava~
− Izbor na verifikaciona komisija
− Izve[taj na verifikaciona komisija
Raboten del
1.Usvojuvawe na zapisnik od sednicata na Sobranieto br.76 od 09.05.2012 g.
2.Razgleduvawe i usvojuvawe na: godi[na smetka, finansiski izve[tai za
rabotewe na Dru[tvoto vo prethodnata godina, izve[taj za raboteweto na
Odborot na direktori vo 2012 g. i godi[niot izve[taj za rabotata na Slu`bata za
vnatre[na revizija za 2012 g.
3.Donesuvawe Odluka za odobruvawe na rabotata na ~lenovite na Odborot na
direktori.
4.Donesuvawe Odluka za izbor na ovlasten revizor za 2013 g.
PRILOG:
-Materijal za sednica
UGOTUR A.D.-SKOPJE
FINANSISKI IZVE{TAJ
GODI{NA SMETKA ZA 2012 G.
(BILANS NA USPEH I BILANS NA SOSTOJBA)
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
FINANSISKI IZVE[TAI
za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2012,
so izve{taj na nezavisniot revizor
FINANSISKI IZVE[TAI
za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2012,
so izve{taj na nezavisniot revizor
SODR@INA
Strana
IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR
3-5
FINANSISKI IZVE[TAI :
BILANS NA USPEH
6
IZVE[TAJ ZA SEOPFATNA DOBIVKA
7
IZVE[TAJ ZA FINANSISKA SOSTOJBA
8
IZVE[TAJ ZA PARI^NIOT TEK
9
IZVE[TAJ ZA PROMENITE NA GLAVNINATA
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
10
11 - 23
B i Q,
Boro I Qup~o
d.o.o. - Skopje
Revizija, Procenka
i Finansiski
Drezdenska br 52
1000 Skopje
Konsalting
Makedonija
Tel: + 389 (02) 3066-604
+ 389 (02) 3061-185
Faks + 389 (02) 3094-919
IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR
Do akcionerite na A.D. "UGOTUR" - Skopje
Nie izvr{ivme revizija na priloènite finansiski izve{tai na AD UGOTUR Skopje
{to gi vklu~uvaat izve{taj za finansiska sostojba zaklu~no so 31 dekemvri 2012 godina,
kako i bilansot na uspeh, izve{tajot za seopfatna dobivka, izve{tajot za promeni vo
glavninata i izve{tajot za pari~ni tekovi za godinata {to zavr{i toga{ i pregledot
na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki informacii.
Odgovornost na rakovodstvoto za finansiskite izve{tai
Rakovodstvoto na AD UGOTUR Skopje e odgovorno za podgotvuvaweto i objektivnoto
prezentirawe na ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so Me|unarodnite standardi
za finansisko izvestuvawe {to se prifateni i objaveni vo Republika Makedonija, i za
interna kontrola {to e relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na
finansiskite izve{tai {to se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe, bez
razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka.
Odgovornost na revizorot
Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai vrz osnova na
na{ata revizija. Nie ja sprovedovme na{ata revizija vo soglasnost so Me|unarodnite
standardi za revizija. Tie standardi baraat da gi po~ituvame eti~kite barawa i da ja
planirame i izvr{ime revizijata za da dobieme razumno uveruvawe za toa dali
finansiskite izve{tai se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe.
Revizijata vklu~uva izvr{uvawe na postapki za pribavuvawe na revizorski dokazi za
iznosite i obelodenuvawata vo finansiskite izve{tai. Izbranite postapki zavisat od
rasuduvaweto na revizorot, vklu~uvaj}i ja i procenkata na rizicite od materijalno
pogre{no prikaùvawe na finansiskite izve{tai, bez razlika dali e rezultat na
izmama ili gre{ka.
Koga gi pravi tie procenki na rizikot, revizorot ja razgleduva internata kontrola
relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai
na Dru{tvoto za da oblikuva revizorski postapki {to se soodvetni vo okolnostite, no
ne za celta na izrazuvawe na mislewe za efektivnosta na internata kontrola na
Dru{tvoto.
Revizijata isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na koristenite smetkovodstveni
politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni od strana na
rakovodstvoto, kako i ocenka na sevkupnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai.
Nie veruvame deka revizorskite dokazi {to gi imame pribaveno se dovolni i soodvetni
za da obezbedat osnova za na{eto revizorsko mislewe.
Osnova za mislewe so rezerva
So verifikacija utvrdivme deka kaj obvrskite sprema dobavuva~ite vo iznos od 37.833
iljadi denari, prikaàni vo bilansot na sostojbata na den 31.12.2012 godina, sodràn e
iznos od 34.829 iljadi denari koi se postari od pet godini , a se odnesuvaat na Fer{ped
AD Skopje.
So postapki na revizija utvrdivme deka kaj osnovnite sredstva vo iznos od 9.588 iljadi
denari, prikaàni vo bilansot na sostojbata na den 31.12.2012 godina, sodràn e iznos
od 2.282 iljadi denari za koi Dru{tvoto nema dokazi za sospstvenost, a se odnesuvaat na
osnovni sredstva koi trebalo da vlezat kako osnova~ki vlog vo R@ Uslugi AD Skopje.
Mislewe so rezerva
Spored na{e mislewe, osven za efektite od pra{awata navedeni vo osnovi za mislewe
so rezerva, finansiskite izve{tai objektivno ja prezentiraat, od site materijalni
aspekti, finansiskata sostojba na AD UGOTUR Skopje zaklu~no so 31 dekemvri 2012
godina, kako i negovata finansiska uspe{nost i negovite pari~ni tekovi za godinata
{to zavr{i toga{ vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansisko
izvestuvawe {to se prifateni i objaveni vo Republika Makedonija.
Bez ponatamu da go kvalifikuvame na{eto mislewe, obrnuvame vnimanie deka vo
priloènite finansiski izve{tai za godinata {to zavr{uva na 31 dekemvri 2012
godina, tekovnite obvrski gi nadminuvaat tekovnite sredstva za iznos od 39.077 iljadi
denari, {to moè da dovede do likvidnosni problemi vo raboteweto na Dru{tvoto.
Izve{taj za drugi pravni i regulativni barawa
Rakovodstvoto na Dru{tvoto, isto taka, e odgovorno za podgotvuvawe na
godi{niot izve{taj za rabota vo soglasnost so ~len 384 od Zakonot za trgovski
dru{tva. Na{a odgovornost vo soglasnost so Zakonot za revizija e da izvestime
dali godi{niot izve{taj za rabota e konzistenten so godi{nata smetka i
finansiskite izve{tai za godinata {to zavr{i na 31 dekemvri 2012 godina.
Bele{kite sodràni od strana 11 do 23 se sostaven
del na ovie finansiski izve{tai
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
IZVE[TAJ ZA SEOPFATNA DOBIVKA
vo iljadi denari
2012
2011
-14,877
1,865
-
-
-14,877
1,865
Bele{ki
Neto zaguba/dobivka za periodot
Druga seopfatna dobivka:
N erealizirani dobivki (zagubi) od
vloùvawa raspolo`livi za proda`ba
Vkupna druga seopfatna dobivka
VKUPNA SEOPFATNA DOBIVKA
ZAGUBA ZA PERIODOT
Bele{kite sodràni od strana 11 do 23 se sostaven
del na ovie finansiski izve{tai
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
IZVE[TAJ ZA PARI^NIOT TEK
za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2012 godina
vo ilja di dena ri
2012
2011
-14,877
1 ,86 5
1,323
2,526
167
80
1 0,679
748
1 ,45 9
-4 ,0 47
15
33
-68
1 ,16 7
36
646
46 0
Direktni nabavki
Rashod
-11 0
-58
N eto odlivi od inve sticioni aktivnosti
-11 0
-58
A . Pa ri~e n t ek od d elovni akt iv nost i
N eto zagu ba/dobivka
Koregirano za :
Amortiza cija
P oba ru vawa od kupu va~i
P oba ru vawa za ava nsi
O st anati poba ru vawa
Zalihi
O bvrski spre ma doba vuv a~i
O st anati obvrski
N eto priliv i/odlivi od delovni a ktiv nost i
B. P ari~ni tekov i od invest icioni akt ivnost
V. P ari~ni tekov i od fina nsiski a kt ivnosti
P rekniù va we
O st anati d olgoro~ni obvrski
245
N eto pari~ni odliv i/prilivi od fina n. aktivnost i
245
-17
ZGOLEM./N AMAL. N A PARI^NI TE SREDSTVA
781
38 5
P ari~ni sredst va na po~e tok na godinata
971
58 6
1,752
97 1
P ari~ni sredsv a na krajot na godinat a
-17
Bele{kite sodràni od strana 11 do 23 se sostaven
del na ovie finansiski izve{tai
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
IZVE[TAJ ZA PROMENI NA GLAVNINATA
za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2012 godina
vo iljadi denari
Akcionerski
kapital
1.01.2012 godina
67,415
Rezervi Neraspredel.
dobivka
2,317
Vkupno
-84,590
-14,858
-14,877
-14,877
-14,877
-14,877
-99,467
-29,735
Rezervi Neraspredel.
dobivka
Vkupno
Seopfatna dobivka
Dobivka 2012 godina
Vkupna seopfatna dobivka
Transakcii so sopstvenicite
Raspredelba na rezervi
Ostanato
Sostojba 31.12.2012
67,415
vo iljadi denari
Akcionerski
kapital
1.01.2011 godina
67,415
2,317
2,037
-86,156
-16,704
1,865
1,865
1,865
1,865
280
-280
-19
0
-19
2,317
-84,590
-14,858
Seopfatna dobivka
Dobivka 2011 godina
Vkupna seopfatna dobivka
Transakcii so sopstvenicite
Raspredelba na rezervi
Ostanato
Sostojba 31.12.2011
67,415
Bele{kite na strana 11 do 23 se sostaven
del na ovie finansiski izve{tai
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
1.
OP[TO
A.D. "UGOTUR" - Skopje se bavi so organizirana ishrana, ugostitelstvo i turizam,
agencisko rabotewe i trgovija. Sedi{teto na "Ugotur" A.D. e na ul “16 - ta Makedonska
brigada” br. 18 - Skopje.
Osnovnata glavnina na Dru{tvoto ja so~inuvaat 866.160 obi~ni akcii. Nominalnata
vrednosta na edna obi~na akcija iznesuva 5,11 evra.
Na 31.12.2012 godina vo AD “UGOTUR” - Skopje bea vraboteni 30 lica. Na 31.12.2011
godina brojot na vrabotenite, isto taka iznesuva{e 30 lica.
2.
OSNOVI ZA IZGOTVUVAWE NA FINANSISKITE
IZVE[TAI
2.1.
Propisi
Finansiski izve{tai, se izgotveni vo soglasnost so Me|unarodnite Smetkovodstveni
Standardi (MSS) i Me|unarodniot Standard za Finansisko Izvestuvawe (MSFI)
objaveni vo Republika Makedonija vo Pravilnikot za vodewe smetkovodstvo vo
Slu`ben Vesnik na RM br.159/2009 primenlivi od 1 januari 2010 godina.
Finansiskite izve{tai se prikaàni vo iljadi denari, osven ako ne e poinaku navedeno.
2.2.
Osnovni smetkovodstveni metodi
Finansiskite izve{tai se podgotveni vrz osnova na metodot na nabavna vrednost.
2.3.
Kontinuitet vo raboteweto
Finansiskite izve{tai se izgotveni vrz osnova na pretpostavkata za kontinuitet vo
raboteweto. Toa zna~i deka Dru{tvoto }e prodolì da raboti vo dogledna idnina.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
2.4.
Koristewe na smetkovodstveni procenki i rasuduvawa
Pri podogotvuvaweto na finansiskite izve{tai Dru{tvoto primenuva odredeni
smetkovodstveni procenki. Nekoi stavki vo finansiskite izve{tai se procenuvaat
zatoa {to nemoàt precizno da se izmerat. Procenuvaweto vklu~uva rasuduvawa {to se
zasnovani na posledni raspolo`livi informacii.
Smetkovodstveni procenki se upotrebuvaat pri procenuvawe na korisniot vek na
upotreba na materijalnite i nematerijalnite sredstva, objektivnata vrednost na
pobaruvawata, odnosno nivnata naplatlivost, objektivnata vrednost na vloùvawata
raspolo`livi za proda`ba i drugi stavki.
Vo tekot na periodite odredeni procenki moè da se revidiraat dokolku se slu~at
promeni vo okolnostite {to bile osnova za procenkata, kako rezultat na novi
informacii ili posledovatelni slu~uvawa.
3.
OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI
Osnovnite smetkovodstveni politiki primeneti pri izgotvuvawe na finaisiskite
izve{tai za 2012 godina se prikaàni vo ponatamo{niot tekst.
3.1.
Politika na evidentirawe na prihodite
Dru{tvoto evidentira prihodi od proda`ba na uslugite koi gi vr{i vo momentot na
nivnoto izvr{uvawe za potrebite na svoite klienti. Prihodite se evidentiraat so
primena na principot na fakti~nost na nastanite, odnosno vo momentot na nivnoto
nastanuvawe.
3.2.
Prihodi od kamati
Kamatite nastanati po osnov na pobaruvawa od delovnite odnosi i plasmani se
iskaùvaat kako prihodi od kamati. Prihodite od kamati se priznavaat na
presmetkovna osnova za periodot za koj se odnesuvaat.
3.3.
Kamati kako rashod
Kamatite nastanati po osnov na finansiski obvrski, kako i po osnov na obvrski od
delovnite odnosi se iskaùvaat kako rashodi od kamati. Rashodite od kamati se
priznavaat na presmetkovna osnova za periodot za koj se odnesuvaat.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
3.4.
Prihodi po osnov na finansiski vloùvawa
Prihodite po osnov na vloènite sredstva vo akcii na banki, drugi finansiski
organizacii i vo trgovski dru{tva se iskaùvaat vo bilansot na uspehot kako prihodi
vo ramkite na ostanatite operativni prihodi.
3.5.
Tekovno i investiciono odrùvawe
Tro{ocite za tekovno i investiciono odrùvawe na osnovnite sredstva se
nadomestuvaat od prihodot na presmetkovniot period koga }e nastanat.
Rekonstrukciite i adaptaciite so koi se menuva kapacitetot ili namenata na osnovnite
sredstva se kniàt kako zgolemuvawe na vrednosta na osnovnite sredstva.
3.6.
Nedvi`nosti,postrojki i oprema
Nabavkite na NPO vo tekot na godinata se evidentiraat po nabavna vrednost.
Nabavnata vrednost na NPO se sostoi od fakturnata vrednost na nabavenite NPO
zgolemena za site tro{oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba. Vo soglasnost so
propisite koi porano se primenuvaa vo Republika Makedonija, NPO se revalorizirani
na krajot na godinata. Revalorizacijata se vr{e{e na nabavnata ili prethodno
revaloriziranata vrednost na sredstvata i na ispravkata na vrednosta so primena na
oficijalni koeficienti za revalorizacija. Neto efektot od revalorizacijata e
evidentiran kako revalorizaciona rezerva. Posledna revalorizacija Dru{tvoto
izvr{i vo 2003 godina.
NPO se podeleni vo grupi, odnosno podgrupi po koi se vr{i presmetka na
amortizacijata do nivniot celosen otpis.
Pozitivnata razlika nastanata pri proda`ba na NPO se kniì vo korist na kapitalna
dobivka, a negativnata razlika se kniì na tovar na kapitalna zaguba. Neotpi{anata
vrednost na prodadeni i rashoduvani NPO se kniì na tovar na ostanatite operativni
rashodi.
3.7.
Amortizacija
Amortizacijata na osnovnite sredstva se presmetuva po stapki ne poniski od
propi{anite vo Nomenklaturata na sredstvata za amortizacija. Nabavnata ili
revalorizirana vrednost na osnovnite sredstva se amortizira vo ednakvi godi{ni
iznosi vo tekot na predvideniot vek na upotreba na osnovnite sredstva. Amortizacija
ne se presmetuva na zemji{teto, {umite i investiciite vo tek.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Propi{anite stapki na amortizacijata za osnovnite sredstva {to gi poseduva UGOTUR
AD - Skopje se kako {to sledi:
Grade`ni objekti
Transportni sredstva
Oprema
3.8.
2,5 %
25%
5 - 25%
O{tetuvawe (obezvrednuvawe) na nefinansiskite sredstva
Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se proveruvaat od mo`ni obezvrednuvawa
sekoga{ koga postojat uslovi koi ukaùvaat deka nivnata smetkovodstvena vrednost e
povisoka od procenetata nadomestuva~ka vrednost. Zaguba od o{tetuvawe
(obezvrednuvawe) se evidentira za iznosot za koj sega{nata vrednost ja nadminuva
nadomestuva~kata vrednost na sredstvoto. Nadomestuva~kata vrednost pretstavuva
povisoka vrednost od neto proda`nata cena na sredstvoto i negovata upotrebna
vrednost. Neto proda`nata cena e iznos {to se dobiva od proda`ba na sredstvoto vo
transakcija pome|u dobro izvesteni subjekti. Upotrebnata vrednost e sega{na vrednost
na procenetite idni gotovinski prilivi {to se o~ekuva da proizlezat od
kontinuiranata upotreba na sredstvata i od nivnoto otu|uvawe na krajot od
upotrebniot vek. Nadomestuva~kiot iznos se procenuva za poednie~nite sredstva ili
dokolku toa ne e mo`no za celata grupa na sredstva koja generira gotovinski priliv.
3.9. Zalihi
Zalihite na materijali i trgovski stoki se iskaùvaat po nabavna vrednost, zaedno so
tro{ocite za nivna nabavka.
Sitniot inventar se otpi{uva vo celost pri stavaweto vo upotreba.
3.10.
Pobaruvawa od kupuva~i
Pobaruvawata od kupuva~i gi opfa}aat site pobaruvawa za ispora~anite uslugi i stoki,
namaleni za ispravkata na vrednost za nenaplatlivite pobaruvawa. Ispravka na
vrednosta na pobaruvawata od kupuva~i se vr{i koga postojat objektivni dokazi deka
pobaruvaweto ne moè da se naplati. Indikatori koi se koristat pri procenkata na
naplatlivosta na pobaruvawata od kupuva~i se: insolventnost na kupuva~ite,
zna~itelno docnewe na naplatata, kako i ste~aj ili likvidacija na kupuva~ite.
Posledovatelnata naplata na prethodno otpi{anite iznosi na pobaruvawa se priznava
vo ramkite na ostanatite operativni prihodi.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
3.11. Pari~ni sredstva
Pari~nite sredstva se sostojat od denarska i devizna gotovina vo blagajna, pari~ni
sredstva na ìro - smetkite vo delovni banki, devizni smetki vo delovnite banki i
drugi pari~ni sredstva.
3.12. Presmetka na stranskite sredstva za pla}awe i
smetkovodstven tretman na kursnite razliki
Pobaruvawata i obvrskite vo stranski sredstva za pla}awe se iskaùvaat vo denarska
protivvrednost po sredniot oficijalen kurs {to go objavuva Narodnata banka na
Republika Makedonija na denot na bilansot na sostojbata.
Pozitivnite i negativnite kursni razliki koi nastanuvaat pri iskaùvaweto na
pobaruvawata, obvrskite i kreditite od stranski sredstva za pla}awe vo nivna denarska
protivvrednost, kako i kursnite razliki {to nastanuvaat vo tekot na godinata po osnov
na proda`ba i nabavka na stoki, se iskaùvaat vo bilansot na uspehot kako del od
ostanatite operativni prihodi, odnosno od ostanatite operativni rashodi.
3.13.
Kapital, rezervi i akumulirani dobivki
Akcionerski kapital
Akcionerskiot kapital se sostoi od obi~ni. Akcionerskiot kapital ja pretstavuva
nominalnata vrednost na emitiranite akcii.
Zakonski rezervi
Zakonskite rezervi gi so~inuvaat rezervite formirani so raspredelba na del od neto
dobivkata na Dru{tvoto. Ovie rezervi moàt da bidat upotrebeni za pokrivawe na
iskaàna zaguba vo raboteweto na Dru{tvoto.
Akumulirana zaguba
Akumuliranata zaguba gi vklu~uva akumuliranata zaguba od prethodnite godini, kako i
zagubata po odano~uvawe od tekovnata godina.
3.14. Obvrski sprema dobavuva~i
Obvrskite sprema dobavuva~ite se iskaùvaat vo visina na nominalnite iznosi {to
proizleguvaat od delovnite transakcii. Obvrskite sprema dobavuva~ite se otpi{uvaat
po istekot na rokot na zastarenost so odobruvawe na ostanatite operativni prihodi.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
3.15. Danok na dobivka
Danokot na dobivka, kako rezultat na zakonskite izmeni, vo 2009 godina se presmetuva
na izmenet na~in. Osnova za presmetka na danokot na dobivka se pove}e vidovi tro{oci
koi ne se priznavaat za celite na odano~uvaweto, tn. dano~no nepriznaeni tro{oci.
Danok na dobivka se pla}a i pri isplatata na dividendi od dobivkite ostvareni vo
finansiskite izve{tai od 2009 godina i narednite godini.
Stapkata na danokot na dobivka vo Republika Makedonija iznesuva 10% (10% i vo 2011
godina).
3.16. Koristi za vrabotenite
Pridonesi za penzisko osiguruvawe
Dru{tvoto vo tekot na svoeto normalno rabotewe vr{i isplati vo korist na svoite
vraboteni za penzisko osiguruvawe, zdravstveno osiguruvawe, vrabotuvawe i personalen
danok na dohod vo soglasnost so vaè~kite zakonski stapki vo tekot na godinata.
Osnovicata za presmetka na pridonesite pretstavuva bruto platata. Dru{tvoto pla}a
pridones za penzisko osiguruvawe vo prviot i vtoriot penziski stolb, odnosno vo
Dràvniot penziski fond, a del i vo privatni penziski fondovi. Ne postojat
dopolnitelni obvrski vo vrska so ovie penziski planovi.
Obvrski pri penzionirawe
Dru{tvoto, vo soglasnost so doma{nite zakonski propisi, na vrabotenite {to se
penzioniraat im ispla}a nadomest vo iznos na dve mese~ni prose~ni plati isplateni vo
dràvata vo momentot na penzioniraweto. Dru{tvoto nema napraveno rezervirawe za
ova pravo na vrabotenite zatoa {to se smeta deka iznosot e nematerijalen za
finansiskite izve{tai.
3.17. Rezervirawa
Rezervirawa se priznavaat i presmetuvaat koga Dru{tvoto ima pravna obvrska ili
obvrska koja proizleguva od dogovor kako rezultat na minat nastan i koga e verojatno
deka }e bide potreben odliv na sredstva so cel da se podmiri obvrskata i koga moè da
se napravi razumna procenka na iznosot. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na
bilansirawe i se koregiraat co cel da se usoglasat so najdobrata tekovna procenka.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
3.18. Neizvesni obvrski i neizvesni sredstva
Neizvesna obvrska e mo`na obvrska {to proizleguva od minati nastani, a ~ie
postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ili pove}e neizvesni
idni nastani {to ne se pod kontrola na Dru{tvoto. Neizvesnite obvrski samo se
obelodenuvaat vo finansiskite izve{tai.
Neizvesni sredstva se mo`ni sredstva {to proizleguvaat od minati nastani, a ~ie
postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ili pove}e neizvesni
idni nastani {to ne se pod kontrola na Dru{tvoto. Neizvesnite sredstva se priznavaat
ako prilivot na ekonomski koristi e verojaten.
4.
UPRAVUVAWE SO FINANSISKI RIZIK
Vo svoeto rabotewe Dru{tvoto e izloèno na pove}e vidovi na finansiski rizici kako
{to se pazarniot rizik (rizik od promena na deviznite kursevi i rizik od promena na
cenite) kreditniot rizik, rizikot od promena na kamatnite stapki i rizikot od
nelikvidnost. Za upravuvawe so finansiskite rizici e nadleèn Odborot na direktori.
Osnovata na upravuvaweto so finansiskiot rizik se sostoi vo iznao|awe na~ini za
navremeno minimizirawe na potencijalnite negativni efekti.
4.1.
Pazaren rizik
Rizik od promeni na devizniot kurs
AD “UGOTUR” - Skopje vo svoeto rabotewe stapuva vo me|unarodni transakcii vo mal
obem zaradi nabavka na stoki i uslugi. Ovie nabavki se iskaàni vo stranski valuti.
Dru{tvoto ne koristi sodvetni finansiski instrumenti za da go namali ovoj rizik,
bidej}i vakvi instrumenti ne se vo primena vo Republika Makedonija. Poradi toa,
Dru{tvoto ne e izloèno na rizik povrzan so mo`nite fluktuacii na kursevite na
stranskite valuti.
Rizik od promeni na cenite
Dru{tvoto ne e izloèno na rizik od promena na pazarnite ceni na vloùvawata
raspolo`livi za proda`ba zatoa {to AD “UGOTUR” Skopje nemaat vloùvawa
raspolo`livi za proda`ba.
4.2.
Krediten rizik
Dru{tvoto e izloèno na krediten rizik vo slu~aj kupuva~ite na negovite proizvodi da
ne moàt da gi izvr{at svoite obvrski sprema Dru{tvoto.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
Pobaruvawata od kupuva~ite vklu~uvaat pobaruvawa od pogolem broj kupuva~i so
umereni salda, {to pretstavuva sproveduvawe na politikata na disperzija na
pobaruvawata na pogolem broj kupuva~i so cel da se izbegne zavisnosta od mal broj na
kupuva~i.
4.3.
Rizik od promeni na kamatnite stapki
Dru{tovoto e izloèno na rizik od promeni na kamatnite stapki koga koristi krediti
i koga ima deponirani sredstva vo banki. Dru{tvoto nema obvrski po krediti nitu
depoziti vo banki, pa zatoa ne e izloèno na rizik od promena na kamatnite stapki.
4.4.
Rizik od nelikvidnost
Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga Dru{tvoto nema da bide vo
sostojba so pari~nite sredstva navremeno da gi pla}a obvrskite sprema doveritelite i
kreditorite.
Dru{tvoto nema likvidnosni problemi vo raboteweto zatoa {to vodi politika na
navremeno obezbeduvawe na potrebnite pari~ni sredstva za pla}awe na dospeanite
obvrski.
4.5.
Rizik od finansirawe
Dru{tvoto go sledi rizikot od finansirawe preku pokazatelot za zadolènost. Ovoj
pokazatel se presmetuva kako odnos me|u neto obvrskite i vkupniot kapital. Neto
obvrskite se presmetuvaat kako razlika pome|u vkupnite krediti (kratkoro~ni i
dolgoro~ni) i pari~nite sredstva.
Odborot na direktori na AD “UGOTUR” - Skopje vr{i redovno sledewe na kreditnata
zadolènost.
vo iljadi denari
2012
2011
Obvrski po krediti
Pari~ni sredstva
-1,752
-971
Neto obvrski po krediti
-1,752
-971
-29,734
-14,857
0.00%
0.00%
Kapital i rezervi
% na kreditna zadolènost
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
5. PRIHODI OD PRODA@BA
vo iljadi denari
6.
2012
2011
Prihodi od uslugi na doma{en pazar
Drugi prihodi od uslugi na doma{en pazar
4,090
31,624
2,041
32,326
Vkupno
35,714
34,367
vo iljadi denari
2012
2011
Prihodi od zakupnini
Prihodi od proda`ba na postojani sredstva
Prihodi od otpis na obvrski
Ostanati
1,644
2,706
50
1,670
10
125
53
Vkupno
4,400
1,858
OSTANATI OPERATIVNI PRIHODI
7. POTRO[ENI MATERIJALI I SITEN INVENTAR
vo iljadi denari
Materijali I rezervni delovi
Otpis na siten inventar
Vkupno
2012
2011
16,187
169
16,356
16,746
21
16,767
2012
2011
286
625
200
154
630
245
92
1,257
729
46
1,684
4,837
8. OSTANATI OPERATIVNI RASHODI
vo iljadi denari
Uslugi za odrùvawe
Tro{oci za energija
Transportni tro{oci
Vrednosno usoglasuvawe na pobaruv.
Nadvore{ni uslugi
Dnevnici za slu`beni patuvawa
Bankarski uslugi
Ostanato
Vkupno
1,274
45
1,359
3,789
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
9.
FINANSISKI PRIHODI
vo iljadi denari
2012
2011
Prihodi od kamati
64
64
Vkupno
64
64
10.
FINANSISKI RASHODI
vo iljadi denari
11.
2012
2011
Rashodi od kamati
17,571
3
Vkupno
17,571
3
OSNOVNI SREDSTVA
Nabavnata vrednost na osnovnite sredstva i nivnata ispravka na vrednosta na den 31
dekemvri 2012 godina se kako {to sledi:
vo iljadi denari
Grade`ni
objekti
Oprema
VKUPNO
Sostojba 1.01.2012
40,364
10,969
51,333
Direktni nabavki
Rashoduvawe
76
34
110
0
40,440
11,003
51,443
31,209
9,323
40,532
709
614
1,323
0
31,918
9,937
41,855
8,522
1,066
9,588
Nabavna vrednost
Sostojba na 31.12.2011
Ispravka na vrednost
Sostojba na 1.01.2012
Amortizacija
Rashoduvawe
Sostojba na 31 dekemvri 2012
SEGA[NA VREDNOST
31 DEKEMVRI 2012 GODINA
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
vo iljadi denari
Grade`ni
objekti
Oprema
VKUPNO
40,364
12,139
52,503
59
-1,229
59
-1,229
40,364
10,969
51,333
30,501
9,801
40,302
708
751
-1,229
1,459
-1,229
31,209
9,323
40,532
9,155
1,646
10,801
Nabavna vrednost
Sostojba 1.01.2011
Direktni nabavki
Rashoduvawe
Sostojba na 31.12.2011
Ispravka na vrednost
Sostojba na 1.01.2011
Amortizacija
Rashoduvawe
Sostojba na 31 dekemvri 2011
SEGA[NA VREDNOST
31 DEKEMVRI 2011 GODINA
12.
ZALIHI
vo iljadi denari
2012
2011
2,375
2,549
4,924
-1,421
2,452
3,402
5,854
-2,272
3,503
3,582
2012
2011
Kupuva~i vo zemjata
13,566
16,092
Vkupno
13,566
16,092
Sirovini
Siten inventar
Vkupno
Minus - Ispravka na vrednost
Vkupno
13. POBARUVAWA OD KUPUVAÎ
vo iljadi denari
14.
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
14.
POBARUVAWA ZA DADENI AVANSI
vo iljadi denari
2012
2011
Pobaruvawe za avansi vo zemjata
6
Vkupno
15.
6
2012
2011
290
167
7
297
291
458
OSTANATI KRATKORO^NI POBARUVAWA
vo iljadi denari
Pobaruvawa od vrabotenite
Pobaruvawa za pove}e plateni danoci
Ostanati pobaruvawa
Vkupno
16.
0
PARI^NI SREDSTVA
vo iljadi denari
2012
2011
@iro smetka
Blagajna
1,686
66
965
6
Vkupno
1,752
971
17.
OBVRSKI SPREMA DOBAVUVAÎ
vo iljadi denari
2012
2011
Dobavuva~i vo zemjata
37,833
30,329
Vkupno
37,833
30,329
A.D. "UGOTUR" - SKOPJE
BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI
18.
OBVRSKI ZA PRIMENI AVANSI
vo iljadi denari
2012
Obvrski za primeni avansi vo zemjata
Vkupno
2011
10,426
0
10,426
19.
OSTANATI TEKOVNI OBVRSKI
vo iljadi denari
20.
2012
2011
Obvrski za neto plati
Danoci i pridonesi od plati
Obvrski za kamati
Ostanato
1,524
1,169
17,571
97
1,524
1,179
Vkupno
20,361
6,013
3,310
DEVIZNI KURSEVI
Oficijalnite devizni kursevi koristeni pri prikaùvawe na bilansnite pozicii
denominirani vo stranska valuta, na den 31 dekemvri se slednite:
vo denari
USD
EUR
21.
2012
46.51
61.50
2011
47.53
61.50
NASTANI KOI SE SLUÎLE POSLE DATUMOT NA
SOSTAVUVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE[TAI
Izvr{itelot Zoran Dimov od Skopje vrz osnova na baraweto za sproveduvawe na
izvr{uvawe od doveritelot FER[PED AD –Skopje, zasnovano na izvr{na isprava
Dogovor za zalog na nedvièn imot ODU br.386/2008 od 2.07.2008 na Notar Borivoj
Stojkovski, protiv dol`nikot Ugotur AD Skopje, za sproveduvawe na izvr{uvawe na
den 08.01.2013 godina, donese zaklu~ok za izvr{ena proda`ba na nedvi`nost vo
vrednosta od 52.400 iljadi denari, od {to Dru{tvoto ostvari dobivka od proda`ba na
osnovno sredstvo vo iznos od 46.161 iljadi denari, so {to pobaruvaweto na doveritelot
FER[PED AD –Skopje se prebi.
UGOTUR A.D.-SKOPJE
ODBOR NA DIREKTORI
IZVE{TAJ
za raboteweto na Odborot na direktori na Ugotur A.D.-Skopje,
za delovnata 2012 g.
Vo izve[tajniot period Odborot na direktori odrà devet sednici na koi
razgleduva[e i odlu~uva[e po pra[awata [to se vo negova nadle`nost.
Pra[awata za koi odlu~uva[e Odborot na direktori vo 2012 g. navedeni po
hronolo[ki red se slednive:
+Donesuvawe odluka za odobruvawe na godi[niot plan za rabota na Slu`bata za
vnatre[na revizija za 2012 g.
+Donesuvawe odluka za izmena na pravilnikot za vnatre[na organizacija,
sistematizacija i metodologija za vrednuvawe na rabotnite mesta so predlog
odluka.
+Razgleduvawe izve[taj za raboteweto na Ugotur A.D.-Skopje vo delovnata 2011
godina.
+Razgleduvawe na finansiski izve[tai za 2011 g. na nezavisniot revizor
“B i Q” Boro i Qup~o D.O.O.-Skopje.
+Razgleduvawe i usvojuvawe na godi[niot izve[taj za rabotata na Slu`bata za
vnatre[na revizija na Ugotur A.D.-Skopje za 2011 g.
+Donesuvawe odluka za svikuvawe godi[no Sobranie na akcionerite na Ugotur
A.D.-Skopje.
+Utvrduvawe na dnevniot red na javniot povik za svikuvawe sednica na
Sobranieto na akcionerite na Ugotur A.D.-Skopje.
+Razgleduvawe na baraweto od firmata “Gorwivski D.F.” D.O.O.E.L., za
prodolùvawe na dogovorot za zakup.
+Razgleduvawe na izve[tajot za raboteweto na Odborot na direktori na Ugotur
A.D.-Skopje za delovnata 2011 g.
+Razgleduvawe na ponudite za zakup na restorantot “Banket sala” od firmite:
-”Gorwivski D.F.”DOOEL-Skopje i
-DPTPU”Toniteks grup”-Skopje
+Razgleduvawe izve[taj za raboteweto na Dru[tvoto za prviot kvartal od 2012
godina.
+Razgleduvawe izve[taj za rabotata na Dru[tvoto za prvoto polugodie od 2012
godina.
+Razgleduvawe izve[taj za rabotata na Slu`bata za vnatre[na revizija.
+Razgleduvawe izve[taj za rabotata na Dru[tvoto za tretoto trimese~je od
2012 g.
+Donesuvawe odluka za formirawe komisii za popis na sredstvata i obvrskite
sostojba na 31.12.2012 g.
+Razgleduvawe na baraweto na firmata DPTPU”Toniteks grup”-Skopje i
zavzemawe stav po istoto.
+Razgleduvawe na nalogot za izvr[uvawe od izvr[itel Zoran Dimov i
zavzemawe stav po istoto.
+Izve[taj za dvièweto na obemot na proizvodstvo na Dru[tvoto za
poslednoto trimese~je od 2012 g.
+Izvestuvawe od odràniot sobir na ~lenovite na sindikalnata organizacija
pri Ugotur A.D.-Skopje, a vo vrska so te[kata finansiska sostojba vo koja se nao\a
Dru[tvoto.
+Razgleduvawe na odgovor od “R@“KPOR” A.D.-Skopje na barano stru~no
mislewe od izvr[niot direktor, a vo vrska so aktivirawe na hipotekata vrz
nedvi`niot imot na Ugotur A.D.-Skopje a od strana na “Fer[ped” A.D.-Skopje.
Vo delovnata 2012 g. Dru[tvoto vo svoeto rabotewe gi postigna slednite
rezultati:
I.-Obem na rabota
2011
2012
Indeks
2012/2011
-organizirana ishrana(vo porcii)
331 597
297 265
89,64
-delovni ru~kovi(vo denari)
380 118
355 711
93,57
1 667 212
1 643 592
98,58
Vid na usluga
-dr.uslugi(zakup
na
prostor, vo denari)
deloven
=Vo delot na organizirana ishrana imame namaluvawe na obemot vo odnos na
2011 g. Pri~ina za vakvata sostojba e namaluvaweto na obemot na proizvodstvoto
vo “Makstil” A.D.-Skopje. Od taa pri~ina ima[e razni spojuvawa i nerabotni
denovi na vrabotenite koi direktno se odrazija na na[iot prihod po toj osnov
bidej]i “Makstil”A.D.-Skopje e i najgolemiot korsnik na na[i uslugi od tipot
organizirana ishrana.
=Vo delot na delovni ru~kovi imame namaluvawe na obemot od pri~ini [to
salata ne e od otvoren karakter i istata se koristi isklu~ivo za
reprezentativni ru~kovi. Salata vo koja gi ugostuvame na[ite gosti ne e
promeneta vo enterierot i opremata u[te od vremeto na biv[a @elezara, pa
zaradi toa istata ne e interesna i privle~na za gostite.
II.-Finansov efekt
2011
2012
Indeks
2012/2011
-vkupni prihodi
36 288 369
40 115 727
110,54
-vkupni rashodi
34 423 327
54 932 233
150,81
1 865 042
(14 816 506)
-
Pozicija
Dobivka(zaguba)za fin.god.
Vkupnite prihodi vo delovnata 2012 g. vo odnos na 2011 g. beleàt pad od
osnovnata dejnost no vo delot na prihodite od proda`ba na stoki i uslugi ima
zgolemuvawe. Isto taka imame vonreden prihod od otpis po popis na pobaruvawa
i obvrski taka [to prikaànite prihodi na vkupno vo delovnata 2012
g.prikaùvaat zgolemuvawe vo odnos na 2011 g.
Od druga strana pak vkupnite rashodi vo delovnata 2012 g. koi proizleguvaat od
tekovnoto rabotewe beleàt zgolemuvawe vo odnos na 2011 g. Toa proizleguva
od zgolemuvawe na cenata na elektri~nata energija koja [to voedno povlekuva
zgolemuvawe na drugite tro[oci povrzani so raboteweto (zgolemuvawe na
cenite na pove]e vidovi prehrambeni artikli koi direktno se vklu~eni vo
podgotovka na obrocite kako na primer mesoto i site mesni
prerabotki).Napraven e obid za zgolemuvawe na cenata na obrokot so
korisnicite na na[ite uslugi, no ne se postignati dogovori.
Od pogore proiznesenoto proizleguva deka i pokraj pote[kotiite so koi se
soo~uva[e Dru[tvoto vo delovnata 2012 g. godinata ]e ja zavr[e[e pozitivno
ako ne se slu~e[e proda`ba na grade`niot objekt za razdolùvawe na
pobaruvawa po sudsko izvr[no na den 24.12.2012 g. so [to vo delovnata 2012 g. se
prokniì kamata vo iznos od 17.571.444,00 den.Toa pridonese Dru[tvoto
delovnata 2012 g. da ja zavr[i so zaguba.
III.-Faktori za rabotewe
Vo delovnata 2012 g. Dru[tvoto, se soo~i so golemi problemi vo raboteweto a
pogotovo so likvidnosta. Na[ite korisnici na uslugite od oblasta na
oraganizirana ishrana pred se “Makstil” A.D.-Skopje, “R@ Uslugi” A.D.-Skopje i
“Famord” A.D.-Skopje bea pogodeni od globalnata kriza koja ja pogodi crnata
metalurgija.
Vakvata negativna sostojba posredno se odrazi i na nas. Nemo`nosta na
kupuva~ite (korisnicite na na[ite uslugi) navremeno da gi podmiruvaat svoite
obvrski sprema nas, pridonese da i nie ne moème redovno da gi podmiruvame
na[ite obvrski sprema dobavuva~ite. Zaradi toa imavme i odredeni
pote[kotii od navremena i kvalitetna nabavka na surovini i materijali za
nepre~eno proizvodstvo.
Vo mesec dekemvri od 2012 g. se slu~ija zna~ajni promeni vo
Dru[tvoto,aktivirana be[e hipoteka zaradi naplata na pobaruvawe od
doveritelot “Fer[ped” A.D.-Skopje i toa na ime glaven dolg 34.828.555,50
denari kako i kamata soglasno ZVSZK.Na usno javno naddavawe be[e postignata
cena od 52.400.000,00 denari. Dvete strani zaedni~ki se dogovorija deka so
postignatata cena od 52.400.000,00 denari knigovodstveno se zatvori
pobaruvaweto od doveritelot “Fer[ped” A.D.-Skopje vo iznos od 34.828.555,50
denari na ime glave dolg kako i kamata vo iznos od 17.571.445,00. Kamata vo iznos
od 17.571.445,00 denari se prokniì vo 2012 g. zatoa [to rokot na istata
zavr[uva so datumot na naddavaweto t.e.24.12.2012 g. Toa pridonese Dru[tvoto
vo 2012 g. da prikaè zaguba. Izgotvuvaweto na fakturata ne moè[e da se slu~i
vo 2012 g. bidej]i zaklu~okot za izvr[uvawe na proda`bata be[e donesen
08.01.2013 g. a stana pravosilen po istekot na 15 dena (22.01.2013 g.). Toa zna~i
deka Dru[tvoto vo 2013 g. ]e prikaè dobivka od proda`bata.Danokot po
fakturata br. 013 od 22.01.2013 g. na iznos od 9.432.000,00 denari doveritelot i
dol`nikot go sprovedoa so prebivawe preku UJP.Za ostanatiot iznos od
nenaplatenata kamata doveritelot “Fer[ped” A.D.-Skopje izleze vo presret na
dol`nikot Ugotur A.D.-Skopje, se sklu~i spogodba so koja dvete strani se
spogodija so postignatata cena od 52.400.000,00 denari vo celost se zatvori
pobaruvaweto koe doveritelot go ima[e od dol`nikot vrz osnova na izvr[nata
isprava Dogovor za zalog na nedvièn imot ODUbr.386/2008 od 02.07.2008 g. na
notar Borivoj Stojkovski od Skopje i izvr[na isprava ISbr.542/2012 g.
IV.-Celi i zada~i
Poa\aj]i od momentalnata sostojba vo stopanstvoto generalno,kako i sostojbata
na firmite [to gravitiraat vo krugot na “@elezara” pa i po[iroko,
rakovodstvoto na Ugotur A.D.-Skopje planira obemot na proizvodstvo vo delot na
organizirana ishrana vo 2013 g. da se zgolemi.
Imeno, se pravat obidi za zgolemuvawe na cenata na obrokot so korisnicite na
na[i uslugi od delot na organizirana ishrana i dokolku se postignat dogovori
toa pozitivno bi se odrazilo na na[eto rabotewe.
Vakvite optimisti~ki prognozi rakovodstvoto na Dru[tvoto gi bazira na
faktot [to ve]e imame sklu~eno dogovor so firmata “Vivaks”DOO-Skopje, za
pruàwe uslugi od oblasta na organizirana ishrana.
Vo pregovori sme so firmi koi koristat ketering uslugi za koi [to mislime deka
moème da odgovorime na baranite uslovi, a dokolku se dojde do sklu~uvawe na
dogovori toa bi pretstavuvalo zgolemuvawe na obemot na proizvodstvoto.
Tro[ocite na raboteweto treba u[te pove]e da se namalat so racionalno i
doma]insko rabotewe kako so surovinite i materijalite taka i so inventarot i
opremata.
Vo kolku se ostvarat pogore iznesenite aktivnosti [to se planira da se
prevzemat, rakovodstvoto na Dru[tvoto si zema za pravo da konstatira deka
delovnata 2013 g. ]e bide uspe[na vo svoeto rabotewe so [to nema da izostane i
finansiskiot efekt od takvoto rabotewe.
V . Rezultati od reviziite izvr{eni od revizorite na
godi{nata smetka i finansiskite izve{tai
Imaj}i gi vo predvid obvrskite koi proizleguvaat od ZDT, izvr{ena e
revizija na finansiskoto rabotewe za 2012 godina od strana na revizorskata
ku}a ,,B i Q Boro i Qup~o” DOO Skopje. Odborot na direktori gi razgleda
finansiskite izve{tai so bele{kite kako i misleweto od nezavisniot
revizor.
Vidlivo od finsnskite izve{tai i godi{nata smetka, dru{tvoto 2012 god. ja
zavr{i so zaguba od 14.877.000 denari, koja proizleguva od naplatata na
izvr{noto re{enie od strana na Fer{ped A.D. preku realizacija na hipoteka.
Vo tekot na januari 2013 god., Dru{tvoto ostvaruva dobivka od cca 46.160.000
denari, vidlivo od to~ka 21 od bele{kite dadeni vo revizorskiot izvr{taj.
Vo odnos na dadenoto mislewe so rezerva, Odborot na Direktori pobara od
Izvr{niot direktor da predloì merki za nadminuvawe, koi Odborot na
Direktori }e gi razgleda na svoja idna sednica i vo soglasnost so ZDT
predloì re{enie za naredno Sobranie.
У Г О Т У Р А. Д.
За организирана исхрана, угостителство и туризам
агенциско работење и трговија
ГОДИШЕН ИЗВЕШТАЈ
За активностите на Службата за внатрешна ревизија за 2012 г.
Скопје, јануари 2013 г.
Содржина:
1.Вовед
2.Прогрес на годишниот план за ревизија за 2012 г.
2.1.Планирани ревизии
→ Контрола на набавки на суровини и материјали
→ Складирање на суровини и материјали
→ Контрола на процедурата на фактурирање и наплата на обврски кон добавувачите и побарувања од
купувачите
→ Финансиско и сметководствено работење
→ Контрола и усогласување на ДДВ
→ Перманентно пратење на измените и дополнувањата на законските прописи од областа на
финансиско-сметководственото работење
2.2.Непланирани ревизии
3.Мислење на Службата за внатрешна ревизија за извршените ревизии
4.Развој на Службата за внатрешна ревизија
4.1.Предлози за развој и унапредување на Службата за внатрешна ревизија
5.Значајни промени во Друштвото
1.Вовед
Врз основа на Законот за изменување и дополнување на Законот за Трговски Друштва
(Сл.весник на РМ бр.48/2010), Правилникот за работа на Службата за внатрешна ревизија како и
Годишниот план одобрен од Одборот на директори со одлука бр.19 од 01.02.2012 г., Службата за
внатршна ревизија на Уготур А.Д.-Скопје го поднесува Годишниот извештај за нејзиното
работење во 2012 г.
Овој извештај ги презентира активностите на Службата за внатрешна ревизија (во
понатамошниот текст како СВР) во Уготур А.Д.-Скопје (во понатамошниот текст Друштвото) за
период од 1 јануари 2012 г. до 31 декември 2012 г.
Во тек на извршување на своите активности, главна цел на СВР беше да обезбеди независна
оценка на адекватноста и ефикасноста на системите за внатрешна контрола на Друштвото.
Извештајот дава преглед на извршените ревизии и активностите на внатрешната ревизија и
проценка на квалитетот и состојбата на внатрешните контроли. Извештајот содржи податоци за
субјектот, преглед на извршените ревизии, мислења, главни заклучоци околу функционирањето
на внатрешните контроли и предлози за развој на внатрешната ревизија.
Политиките и процедурите од раководството треба да се документирани со цел сите вработени
да се запознаени со нив и да работат заедно, со цел за постигнување на целите. Доброто
планирање подразбира јасно дефинирање на целите, предвидување на активностите и потребите
за нивно спроведување. Раководството е целосно одговорно за постигнување на своите цели и
резултати. За таа цел неопходно е да се обезбеди соодветна реализација и ниво на трошоците.
Сите адекватности и трансакции се соодветно одобрени од раководството. На тој начин е
обезбедена соодветна одговорност. Раководството на Друштвото прави напори за зголемување на
обемот на работа преку преговори со потенцијални корисници на услугите од областа на
организирана исхрана.
Во административниот дел постои релативно висока доверба во контролираната средина, добро
водена организација, целосно следење на законските регулативи.
Работата во Друштвото е добро документирана, а документацијата се чува и во електронска
форма и во печатена форма.
Постои непречена комуникација на врабоените со раководството со што вработените
располагаат со соодветни информации за непречено извршување на своите задачи.
Иако дел од расходите се однесува на човечките ресурси, тие имаат најважен придонес во
остварувањето на резултаите. Стратегијата на човекови ресурси
не опфаќа нови вработувања, се води политика на одлевање на кадар по основ на пензионирање
со што постепено се намалуваат трошоците од овој тип во Друштвото.
Во периодот од 01.01. до 30.06.2012 г.беа изготвени: годишен план и шестмесечен извештај за
ивршени ревизии во Друштвото.
Во периодот јануари-декември 2012 г. реализирани се повреќе ревизии.
2.Прогрес на годишниот план за ревизија за 2012 г.
2.1.Планирани ревизии
Согласно годишниот план на СВР за 2012 г. беа извршени следните планирани ревизии:
→ Контрола на набавки на суровини и материјали
Целта на контролата на набавки на суровини и материјали е да се потврди дека се воспоставени
контроли во процесот на набавки со цел да се обезбеди оптимално користење на ресурсите и да
се спречат загуби на средства заради непотребни и недозволени набавки. Исто така целта на оваа
контрола е да се потврди дека се воспоставени контроли во процестот на прием на суровини и
материјали со цел да се обезбеди дека само дозволени/одобрени порачки се примени.
Набавките се вршат врз основа на нарачки од кујна кои служат за потребите на неделното мени.
Пред одобрувањето на порачката за набавка на потребните материјали се врши избор на
најповолен добавувач и понудените цени за сите набавки.
→ Складирање на суровини и материјали
Целта на контролата за складирање на суровини и материјали подразбира контрола на
магацините и дали истите се правилно складирани согласно принципите на НАССР системот
како и дали истите се издаваат по принципот ФИФО.
Суровините и материјалите се примаат исклучиво од одговорно лице кое е должно истите да ги
провери дали се во исправна состојба (квалитет, квантитет) како и дали се со соодветен рок на
важност. Во зависност од тоа за каков вид на суровини и материјали се работи, тие се складираат
или во магацините или во млечна комора или во комора за длабинско замрзнување. При
контролата констатирано е дека сите материјали соодветно се складирани по вид и асортиман.
Во делот на набавките на суровини и материјали и складирањето на истите во текот на 2012 г.
направени се 10 ревизии.
Контролата во кујната се врши на крајот од секој месец со кој се утврдува кусок или вишок
одобрен од извршниот директор и истиот е во границите на дозволените отстапувања.
→ Контрола на процедурата на фактурирање и плаќање на обврски кон добавувачите и
побарувања од купувачите
Целта на оваа контрола е да се потврди дека се воспоставени контроли во процесот на
реализација како и контрола и евиденција на плаќање на обврски кон добавувачите со цел да се
обезбеди дека фактурите се плаќаат само со дозволени/одобрени нарачки и контроли во
процесот на евиденција и наплата на побарувањата од купувачите кои обезбедуваат да сите
нарачки кои се испорачани се фактурирани по договорени цени.
Основна дејност на Друштвото е давање услуга од областа на организирана исхрана. Оваа
активност има важен допринос во вкупната реализација на Дрштвото. Дел од приходите
Друштвото ги обезбедува преку издавање на простор под закуп, кој е дел од градежниот објект
на Друштвото.
Фактурирањето се врши системски (по нумерички редослед) врз основа на испратници кои се
потпишани од лицата кои се одговорни за давање на услугата како и од лицата кои ја примиле
услугата.Системот е соодветно ограничен, што не овозможува фактурите да бидат избришани
или променети.
Продажните цени се одобрени од менаџментот на Друштвото.
Службата за побарувањата од купувачите ја прегледува старосната структура на сметките на
побарувања со цел да обезбеди да ненаплатените салда се следат навремено како и да се
реализира нивна наплата.
Исто така оваа служба ги следи обврските кон добавувачите, за нивно редовно плаќање по
договорена валута.
→ Финансиско и сметководствено работење
1.Редовно и ажурно се доставуваат извештаи:
-Тримесечен и годишен извештај до Комисија за хартии од вредност.
-Годишна пресметка до Централен регистар на Р.Македонија.
-Годишен даночен биланс до Управа за јавни приходи.
-Пресметка и уплата на месечен данок од добивка.
-Пополнување на статистички податоци задолжителни со закон.
2.Се врши точна и ажурна сметководствена евиденција, пресметка и плаќање на Д.Д.В.,
пресметка и исплата на личен доход кој се врши согласно позитивните законски прописи
пропишани од Министерството за финансии, а контролирано по електонски пат од УЈП.
3.Информацискиот систем функционира преку инсталиран софтвер за материјално-финасиско
работење преку специјализирана фирма (Еурека информатика), која ги прати сите промени во
позитивните законски прописи и истите навремено ги имплементира во софтверот.
Општа констатација е дека во Друштвото деловните процеси имаат висок степен на системски
софтверски решенија.
→ Контрола и усогласување на ДДВ
Целта на оваа контрола е да се утврди дали навремено и точно се извршуваат обврските спрема
Управата за јавни приходи.
Данокот на додадена вредност се пресметува, се контролира и плаќа до 25-ти во месецот,а со
измените во Законот усогласено е и испрќање на Д.Д.В. пријавата по електронски пат, а тоа
значи дека службата која ја обавува оваа дејност ја извршува обврската по тој основ.
→ Перманентно пратење на измените и дополнувањата на законските прописи од областа
на финансиско-сметководственото работење
Повеќето информации од овој дел се добиваат преку Економско правен консалтинг „БС„ со кого
Друштвото е во деловна соработка, посета на семинари, размена на мислња со колеги и др.
2.2.Непланирани ревизии
Во текот на јануари-декември 2012 г. беше извршена ревизија на магацинот за храна бр.120 со
попис (на датум 26.11.2012 г.).При споредба на фактичката со сметководствената состојба не се
установија некои големи разлики на залихите, со што СВР установи дека одговорното лице
коректно си ја извршува работата.
3.Мислење на Службата за внатрешна ревизија за извршените ревизии
Врз основа на извршените ревизии може да се каже дека најголем дел од контролите кои се
неопходни во Друштвото се воспоставени и функционираат. Идентификуваните слабости во
системот на интерни контроли немаат материјално значење во однос на постигнување на целите
на Друштвото и се предмет на континуирани надградби и подобрувања согласно дадените
препораки. Генерална оцена за воспоставените системи на внатрешните контроли во областите
кои беа предмет на ревизија е дека се задоволителни, но постои простор за нивно понатамошно
развивање и подобрување.
4.Развој на Службата за внатрешна ревизија
СВР е формирана согласно Законот за изменување и дополнување на Законот за трговски
друштва (Сл.весник на РМ 48/2010) и е составена од еден извршител-Раководител на службата.
Раководителот на СВР ја следи и обавува целокупната предвидена дејност на Службата во
Друштвото.
UGOTUR A.D.-Skopje
Br. _____
Skopje, _______.2013 g.
PREDLOG
Vrz osnova na Statutot na Ugotur A.D.-Skopje, Sobranieto na akcioneri na
svojata sednica odràna na den 22.05.2013 g., ja donese slednata:
ODLUKA
za usvojuvawe na godi[nata smetka na Ugotur A.D.-Skopje za 2012 g.
1.Se usvojuva godi[nata smetka, finansiskite izve[tai i godi[niot izve[taj za
rabotata na Dru[tvoto za 2012 g.
2.Rasporedot na dobivkata ]e se regulira so posebna Odluka na Sobranieto.
3.Ovaa Odluka vleguva vo sila so denot na donesuvaweto.
Pretsedava~ na Sobranie
______________
UGOTUR A.D.-Skopje
Br. _____
Skopje, _______.2013 g.
PREDLOG
Vrz osnova na Statutot na Ugotur A.D.-Skopje, Sobranieto na akcioneri na
svojata sednica odràna na den 22.05.2013 g., ja donese slednata:
ODLUKA
Za odobruvawe na rabotata na Odborot na direktori
1.Se odobruva rabotata na Odborot na direktori na Ugotur A.D.-Skopje za 2012 g.
2.Ovaa Odluka stapuva vo sila so denot na donesuvaweto.
Pretsedava~ na Sobranie
_______________
B i Q,
Boro i Qup~o
D.O.O. - Skopje
03 - 76
23.04.2013
Revizija,Procenka
i Finansiski
Drezdenska br 52
91000 Skopje
Konsalting
Makedonija
Tel: + 389 (02) 3061-185
+ 389 (02) 3066-604
Faks +389 (02) 3094919
PONUDA
za ekonomsko - finansiska revizija na
"UGOTUR"A.D. - Skopje
Soglasno obaveniot razgovor za izbor na revizor na finansiskite
izve{tai na "UGOTUR"A.D. - Skopje, ja koristime mo`nosta da Vi dostavime
ponuda za vr{ewe ekonomsko - finansiska revizija na finansiskite izve{tai
za 2013 godina.
Ekonomsko - finansiskata revizija na finansiskite izve{tai za 2013
godina }e ja izvr{ime soglasno Me|unarodnite revizorski standardi i
zakonskite propisi vo Republika Makedonija.
Spored standardite na ekonomsko - finansiskata revizija, treba da
izvr{ime ispituvawe na realnosta i objektivnosta na poziciite vo
finansiskite izve{tai.
Pri vr{eweto na revizijata }e izvr{ime verifikacija na Bilansot na
sostojbata (osnovnite sredstva, pobaruvawata, zalihite, dobavuva~ite,
obvrski po krediti i kapitalot) Bilansot na uspehot ( realizacija,
pobaruvawa po osnov na kamati, vonredni prihodi, tro{oci, obvrski po
kamati, kursni razliki, vonredni rashodi) i drugi bilansni pozicii vo
zavisnost od strukturata na finansiskite izve{tai na "UGOTUR"A.D. Skopje.
Kako rezultat na izvr{enata rabota }e izdademe Revizorski izve{taj so
mislewe na revizorot za finansiskite izve{tai za 2010 godina.
Rokovi
Revizorskata rabota, vo soglasnost na strukturata na Va{ite
finansiski izve{tai, }e ja izvr{ime za dve nedeli.
Za pouspe{no, pokvalitetno i navremeno izvr{uvawe na revizijata
potrebno e:
da se stavi na raspolagawe celokupnata
smetkovodstveno finansiska, dokumentacija
potrebna za izgotvuvawe na revizijata;
da se popolnat pregledite {to }e gi dostavime do
pretprijatieto.
Glavniot del od revizijata }e se izvr{uva po izgotvuvaweto na
finansiskite izve{tai na "UGOTUR"A.D. - Skopje za 2013 godina, no del od
revizorskite raboti bi izvr{ile i vo tekot na izrabotkata na finansiskite
izve{tai.
Nadomest za izvr{ena usluga
Vo soglasnost so na{ite kalkulacii vkupnite tro{oci na ekonomsko finansiskata revizija, bi iznesuvale 1.500 Evra(bez DDV), plativi vo
denarska protivvrednost presmetani po oficijalniot sreden kurs na
Narodnata banka na Republika Makedonija.
Pla}aweto bi bilo vo rati, i toa:
-
30 % avans pred otpo~nuvawe na rabotata;
40% vo tekot na rabotata;
30% po predavawe na Izve{tajot na revizijata;
Pla}aweto bi se vr{elo po ispostavena faktura soglasno potpi{an dogovor.
Kratka biografija za firmata i za ovlastenite revizori
Dru{tvoto za revizija, procenka i finansiski konsalting
Boro i Qup~o d.o.o. - Skopje e formirano vo 1994 godina.
Ima sedum vraboteni lica, od koi dva ovlasteni revizori.
Borislav Atanasovski
Godina na ra|awe:
1955
Rabotno mesto:
Upravitel
Kvalifikacii:
Diplomiran ekonomist
Tri godi{na revizorska obuka vo ramkite na
porane{nata Slu`ba za op{testveno
knigovodstvo
Procenitel so op{to ovlastuvawe so
licenca od Coopers & Lybrand Netherlands
Stranski jazik:
Angliski
Komjutersko znaewe:
Poznavawe na word i excel
Rabotna istorija:
1980 - 1992 Vi{ revizor vo Slu`bata na
op{testveno knigovodstvo - Centrala
Skopje, Direkcija za ekonomsko-finansiska
B i Q,
revizija
1992 - 1994 Menaxer, Coopers & Lybrand
- Skopje
1994 Upravitel
B i Q, Boro i Qup~o - d.o.o - Skopje
Pecev Qup~o
Godina na ra|awe:
1961
Rabotno mesto:
Upravitel
Kvalifikacii:
Diplomiran ekonomist
Ednogodi{na revizorska obuka vo ramkite na
porane{nata Slu`ba za op{testveno
knigovodstvo
Procenitel so op{to ovlastuvawe so
licenca od Coopers & Lybrand Netherlands
Stranski jazik:
Angliski
Kompjutersko znaewe:
Poznavawe na word i exel
Rabotna istorija
vo strukata:
1986 - 1987 Revizor vo Slu`bata na op{testveno
knigovodstvo Centrala - Skopje, Direkcija za
ekonomsko
finansiska revizija
1993 - 1994 Supervizor, Coopers & Lybrand - Skopje
1994 Upravitel
B i Q, Boro i Qup~o d.o.o. - Skopje
1.
IZVR[ENI REVIZII
1.1. Izvr{eni revizii na finansikite izve{tai za 2012 godina,
Zakonot za trgovski dru{tva vo slednte firmi:
-
soglasno
A.D."FER[PED" - Skopje;
A.D.”KARPO[“ – Skopje;
A.D.MZT”LEARNICA” – Skopje;
EVRO BALKAN GRUP AD Skopje;
“LOTARIJA NA MAKEDONIJA” AD –Skopje;
AD SKOVIN -Skopje;
AD PROSVETNO DELO - Skopje
ORKA – Skopje;
GIM AD – Skoje;
KAK – Skopje;
MULTI[PED;
RULE TURS;
ADUTT MAKEDONIJA – Bitola;
AD TEHNOMETAL VARDAR - Skopje;
AD EVROPA - Skopje;
AD HOTELI METROPOL - Ohrid;
AD NEOKOM - Skopje;
AD ILINDEN - Struga;
AD UGOTUR - Skopje;
"ENERGOMARKET" - d.o.o. - Skopje;
METEORIT Doo Bitola;
VARDAR GRADBA Doo – Skopje;
SAMANTA Doo- Skopje;
ILIRKA BROKER AD – Skopje;
KD FONDOVI AD – Skopje;
AD PKB" - Skopje.
1.2. Izvr{eni ekonomsko-finansiki revizii za potrebite na
Agencijata
na Republika Makedonija za transformacija na
pretprijatijata so
op{testven kapital
A.D."PRILEPSKA PIVARA" - Prilep;
A.D."SLOBODA" - Ohrid;
A.D."SOVREMEN DOM" -Prilep;
A.D." JUGOTUTUN" - Del~evo;
A.D."SLOVIN" - Skopje;
AT[ "TRANS VELES" - Veles;
SILIKA - Gostivar;
1.3. Izvr{eni ekonomsko-finansiski revizii vo ramkite
na Slu`bata za op{testveno knigovodstvo
"ELEKTROPRENOS" - Skopje
"REK "BITOLA" - Bitola
"OSLOMEJ" - Ki~evo
@TO - Skopje
STRE@EVO - Bitola
A.D."RUEN" - Ko~ani
STOPANSKA BANKA A.D. - Skopje
KOMERCIJALNA BANKA A.D. - Skopje
1.4. Vo ramkite na Kupers i Lajbrant
A.D. "ALKALOID" - Skopje
JAKA - Radovi{
1.5. Vo sorabotka so Ernst & Young
TETEKS - Tetovo
So po~it,
Upravitel
Borislav Atanasovski
UGOTUR A.D.-Skopje
Br. _____
Skopje, _______.2013 g.
PREDLOG
Vrz osnova na ~len 384, stav 2, to~ka 1 od Zakonot za Trgovski Dru[tva,
Sobranieto na Ugotur A.D.-Skopje na svojata sednica od 22.05.2013 g. ja donese
slednava
ODLUKA
Za nazna~uvawe ovlasten revizor za revizija
na godi[nata smetka i finansiskite izve[tai za 2013 g.
1.Se ovlastuva Dru[tvoto za revizija ___________________________________
da izvr[i revizija na finansiskite izve[tai za 2013 g. soglasno me\unarodnite
reviziski standardi i zakonski propisi vo R.Makedonija.
2.Nadomestokot na izvr[enata usluga od to~ka 1 na ovaa Odluka da iznesuva
____________ vo denarska protivvrednost po sredniot kurs na Narodna Banka na
R.Makedonija.
3.Ovaa Odluka vleguva vo sila so denot na donesuvaweto.
Pretsedava~ na Sobranie
_______________

Download Report