Regolamento sanitario nidi

AMBIENTE SERVIZI SPA
PIANO FINANZIARIO
2014 - 2016
TARI
(tributo servizio rifiuti)
Comune di:
ZOPPOLA
ALLEGATO SUB A ALLA DELIBERAZIONE DI C.C. 25 DEL 26/06/2014
IL SINDACO
IL SEGRETARIO COMUNALE
F.TO DOTT.SSA FRANCESCA PAPAIS
F.TO DOTT. VINCENZO GRECO
SOMMARIO
1) Premessa
2) Modello organizzativo adottato e sviluppi futuri
3) Gli obiettivi di fondo dell’amministrazione comunale
-
Obiettivo di Igiene Urbana
-
Obiettivo di riduzione della produzione di RSU
-
Obiettivo di gestione del ciclo di servizi concernenti i RSU indifferenziati
-
Obiettivo di gestione del ciclo della raccolta differenziata
-
Obiettivo economico
4) Relazione al piano finanziario
5) Dotazione aziendale, risorse meccaniche e risorse umane
6) Obiettivi di gestione del ciclo della raccolta differenziata per il periodo 2014
7) Analisi dei costi relativi al servizio e piano finanziario
8) Determinazione del Costo del Servizio
9) Tariffe per l’anno 2014
1. Premessa
Il presente documento riporta gli elementi caratteristici del Piano Finanziario della componente TARI (tributo servizio rifiuti)
componente dell’Imposta Unica Comunale “IUC”, in vigore dal 1 gennaio 2014, destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e
smaltimento dei rifiuti, a carico dell’utilizzatore.
Con i commi dal 639 al 705 dell’articolo 1 della Legge n. 147 del 27.12.2013 (Legge di Stabilità 2014), il D.L. 16/2014 e Legge di
Conversione 68/2014 e ss mm ii, è stata istituita l’Imposta Unica Comunale (IUC) (decorrenza dal 1 gennaio 2014) basata su due
presupposti impositivi :
1 uno costituito dal possesso di immobili e collegato alla loro natura e valore
2 l’altro collegato all’erogazione e alla fruizione di servizi comunali.
La IUC (Imposta Unica Comunale) è composta da :
‐ IMU (imposta municipale propria)
componente patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali
‐ TASI (tributo servizi indivisibili)
componente servizi, a carico sia del possessore che dell’utilizzatore dell’immobile, per servizi indivisibili comunali
‐ TARI (tributo servizio rifiuti)
componente servizi destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell’utilizzatore.
Il comma 704 art. 1 della Legge n. 147 del 27.12.2013 (legge di stabilità 2014) ha stabilito l’abrogazione dell’articolo 14 del decreto
legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214 (TARES) ;
L’art. 1 della Legge n. 147 del 27.12.2013 (legge di stabilità 2014) è suddiviso, in materia IUC, nei seguenti commi :
‐ commi da 639 a 640 Istituzione IUC (Imposta Unica Comunale)
‐ commi da 641 a 668 TARI (componente tributo servizio rifiuti)
‐ commi da 669 a 681 TASI (componente tributo servizi indivisibili)
‐ commi da 682 a 705 Disciplina Generale componenti TARI e TASI
In particolare, i commi di maggior interesse in materia della componete TARI sono i seguenti :
682. Con regolamento da adottare ai sensi dell’articolo 52 del decreto legislativo n. 446 del 1997, il comune determina la disciplina
per l’applicazione della IUC, concernente tra l’altro:
a) per quanto riguarda la TARI:
1) i criteri di determinazione delle tariffe;
2) la classificazione delle categorie di attività con omogenea potenzialità di produzione di rifiuti;
3) la disciplina delle riduzioni tariffarie;
4) la disciplina delle eventuali riduzioni ed esenzioni, che tengano conto altresì della capacità contributiva della famiglia, anche
attraverso l’applicazione dell’ISEE;
5) l’individuazione di categorie di attività produttive di rifiuti speciali alle quali applicare, nell’obiettiva difficoltà di delimitare le
superfici ove tali rifiuti si formano, percentuali di riduzione rispetto all’intera superficie su cui l’attività viene svolta;
b) per quanto riguarda la TASI:
1) la disciplina delle riduzioni, che tengano conto altresì della capacità contributiva della famiglia, anche attraverso l’applicazione
dell’ISEE;
2) l’individuazione dei servizi indivisibili e l’indicazione analitica, per ciascuno di tali servizi, dei relativi costi alla cui copertura la TASI è
diretta.
683. Il consiglio comunale deve approvare, entro il termine fissato da norme statali per l’approvazione del bilancio di previsione, le
tariffe della TARI in conformità al piano finanziario del servizio di gestione dei rifiuti urbani, redatto dal soggetto che svolge il servizio
stesso ed approvato dal consiglio comunale o da altra autorità competente a norma delle leggi vigenti in materia, e le aliquote della
TASI, in conformità con i servizi e i costi individuati ai sensi della lettera b), numero 2), del comma 682 e possono essere differenziate in
ragione del settore di attività nonché della tipologia e della destinazione degli immobili.
688. Il versamento della TASI e della TARI è effettuato, in deroga all’articolo 52 del decreto legislativo n. 446 del 1997, secondo le
disposizioni di cui all’articolo 17 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241, nonché, tramite apposito bollettino di conto corrente
postale al quale si applicano le disposizioni di cui al citato articolo 17, in quanto compatibili, ovvero tramite le altre modalità di
pagamento offerte dai servizi elettronici di incasso e di pagamento interbancari e postali.
Il comune stabilisce il numero e le scadenze di pagamento del tributo, consentendo di norma almeno due rate a scadenza
semestrale e in modo anche differenziato con riferimento alla TARI e alla TASI. È comunque consentito il pagamento in un’unica
soluzione entro il 16 giugno di ciascun anno.
Con decreto del direttore generale del Dipartimento delle finanze del Ministero dell’economia e delle finanze, sentite la Conferenza
Stato‐città e autonomie locali e le principali associazioni rappresentative dei comuni, sono stabilite le modalità per la rendicontazione
e la trasmissione dei dati di riscossione, distintamente per ogni contribuente, da parte dei soggetti che provvedono alla riscossione, ai
comuni e al sistema informativo del Ministero dell’economia e delle finanze.
689. Con uno o più decreti del direttore generale del Dipartimento delle finanze del Ministero dell’economia e delle finanze, di
concerto con il direttore dell’Agenzia delle entrate e sentita l’Associazione nazionale dei comuni italiani, sono stabilite le modalità di
versamento, assicurando in ogni caso la massima semplificazione degli adempimenti da parte dei soggetti interessati, e prevedendo,
in particolare, l’invio di modelli di pagamento preventivamente compilati da parte degli enti impositori.
690. La IUC è applicata e riscossa dal comune, fatta eccezione per la tariffa corrispettiva di cui al comma 667 che è applicata e
riscossa dal soggetto affidatario del servizio di gestione dei rifiuti urbani.
691. I comuni possono, in deroga all’articolo 52 del decreto legislativo n. 446 del 1997, affidare l’accertamento e la riscossione della
TARI e della tariffa di cui ai commi 667 e 668 ai soggetti ai quali risulta in essere nell’anno 2013 la gestione del servizio di gestione
rifiuti, nonché la gestione dell’accertamento e della riscossione della TASI ai soggetti ai quali, nel medesimo anno, risulta in essere il
servizio di accertamento e riscossione dell’IMU.
I comuni che applicano la tariffa di cui ai commi 667 e 668 disciplinano, con proprio regolamento, le modalità di versamento del
corrispettivo.
692. Il comune designa il funzionario responsabile a cui sono attribuiti tutti i poteri per l’esercizio di ogni attività organizzativa e
gestionale, compreso quello di sottoscrivere i provvedimenti afferenti a tali attività, nonché la rappresentanza in giudizio per le
controversie relative al tributo stesso.
703. L’istituzione della IUC lascia salva la disciplina per l’applicazione dell’IMU.
Con la Deliberazione di Consiglio Comunale sono state stabilite le seguenti scadenze di versamento valide sia per la componente
TARI (tributo servizio rifiuti) che per la componente TASI (tributo servizi indivisibili) per l’anno 2014 :
‐ n. 2 RATE con scadenza 30 giugno e 30 settembre
nelle more dell’approvazione del regolamento da adottare, ai sensi dell’articolo 52 del decreto legislativo n. 446 del 1997, entro il
termine fissato da norme statali per l’approvazione del bilancio di previsione, all’interno del quale saranno recepite tali scadenze di
versamento ;
2. Modello organizzativo adottato e sviluppi futuri
a) modello organizzativo
Com’è noto, il Comune ha affidato il servizio di raccolta, trasporto e smaltimento, nonché la gestione della bollettazione, alla S.p.A.
pubblica “Ambiente Servizi” mediante la procedura in house espressamente prevista dalla legge (affidamento diretto ad una società
a capitale interamente pubblico, nei confronti della quale gli enti pubblici titolari del capitale sociale esercitino un controllo analogo
a quello esercitato sui propri servizi e che la società realizzi la parte più importante della propria attività con i medesimi enti pubblici
che la controllano).
Nuova sede aziendale
Durante il 2013 sono stati pressoché ultimati i lavori relativi alla nuova sede di Ambiente Servizi in via Clauzetto, che ha visto il
31/03/2014 l’ingresso di parte degli uffici (Ufficio tariffa, Uffici amministrativi e Ufficio acquisti e qualità).
Il completamento, con la successiva dislocazione dell’Ufficio operativo, operatori ecologici e mezzi di raccolta, sarà possibile dopo
che il lotto riguardante la costruzione degli hangar sarà concluso.
Il trasferimento nella nuova sede consentirà non solo una più razionale ed efficiente organizzazione del lavoro aziendale, ma anche
un considerevole risparmio rafforzato dalle soluzioni tecnico-energetiche adottate e che andranno a calmierare i costi di gestione.
La struttura sorge di fronte a Eco Sinergie e questo favorirà uno scambio diretto tra le risorse umane in termine di know how e
comunicazione.
Affidamento del servizio
Nel novembre 2013 l’assemblea intercomunale di Ambiente Servizi ha approvato la delibera che conferma fino al 2030 l’affidamento
ad Ambiente Servizi raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani nei 20 Comuni soci. Il precedente contratto di servizio avrebbe
infatti avuto scadenza nel 2014, ma le amministrazioni proprietarie hanno deciso per tempo di proseguire sulla strada tracciata
riconoscendo all’azienda il lavoro svolto in questi 12 anni.
La conferma al 2030 rende così possibili strategie a lungo termine su tempi e modi della gestione: in primis rispettare gli impegni
finanziari assunti e altresì programmare al meglio l’attività dell’impianto di Eco Sinergie.
Servizi di raccolta
La raccolta differenziata ha raggiunto il 78,94% (il dato non è ancora ufficiale ed è suscettibile di ulteriori aggiustamenti),
confermando il trend che caratterizza la gestione di Ambiente Servizi sin dal suo avvio. Negli ultimi anni sono stati fatti grandi passi
avanti nella direzione di una sempre maggiore attenzione alla tutela dell'ambiente raggiungendo, grazie allo sforzo collettivo dei
nostri utenti, traguardi di assoluto rilievo nell'ambito della separazione, del recupero e della riduzione dei rifiuti.
Risultati che collocano l’Azienda ai vertici della speciale graduatoria dei consorzi più “ricicloni” stilata da Legambiente. È grazie al
buon livello raggiunto dai Comuni del bacino di Ambiente Servizi che la provincia di Pordenone risulta infatti essere al secondo posto
nazionale.
Numeri confermati anche alla seconda edizione della tavola rotonda promossa da Federambiente “Analisi dei costi della Raccolta
Differenziata”, che si è tenuta nel novembre 2013 a Roma.
Risultati importanti che dimostrano come sia possibile promuovere un nuovo modo di gestire i rifiuti e contemporaneamente favorire
la nascita di una nuova cultura ambientale coerente con il territorio.
Al fine di rendere omogenee le modalità di separazione e raccolta dei rifiuti nel bacino servito da Ambiente Servizi, a partire dal
01/10/2013 anche nei comuni di Arzene, Casarsa della Delizia, Chions, Cordovado, Morsano al Tagliamento, Sacile, San Martino al
Tagliamento, San Vito al Tagliamento, Sesto al Reghena, Valvasone e Zoppola la raccolta del vetro viene effettuata separatamente
da quella degli imballaggi in latta e alluminio, raccolti con gli imballaggi in plastica. La modifica consentirà così la riduzione della
presenza di frazioni estranee nelle raccolte, in piena coerenza con la politica di sostenibilità ambientale ed economica perseguita
dall’azienda e con gli impegni assunti con i Comuni serviti. La valorizzazione di imballaggi in plastica e imballaggi in latta e alluminio
sarà poi consentita grazie ad Eco Sinergie, ove i moderni impianti di selezione e separazione permetteranno il completo recupero dei
materiali trattati.
Informazioni società controllata Eco Sinergie S.c.r.l.
A febbraio 2013 Eco Sinergie ha superato le verifiche di certificazione del proprio sistema di gestione integrato qualità-ambientesicurezza (secondo le normative internazionali ISO 9001, ISO 14001 e OHSAS 18001) perfezionando il proprio metodo di lavoro per
ottenere elevati standard qualitativi nel costante rispetto delle normative del settore.
Nel 2013 Net S.p.A. di Udine ha acquisito un pacchetto azionario di Eco Sinergie: tale sottoscrizione, approvata anche dai comuni
soci di Ambiente Servizi, ha come finalità l’idea di creare un grande bacino regionale di gestione e resistere altresì con efficacia
economica e progettuale alle grandi aziende nazionali e internazionali che operano nel campo dei servizi. I 500.000 abitanti circa del
bacino considerato (quelli nei 51 comuni serviti da Net e nei 20 comuni di Ambiente Servizi più la Base americana di Aviano), possono
dunque contare ora su un’indipendenza e sicurezza impiantistica che può far fronte a tutte le necessità nel campo della gestione dei
rifiuti.
Comunicazione
Nel corso dell’anno molte sono le richieste pervenute ad Ambiente Servizi per una visita guidata alle linee di lavorazione del nuovo
impianto di Eco Sinergie. Cresce dunque l’interesse e la curiosità di cittadini e addetti ai lavori alla “questione ambientale” e alle
innovative modalità di selezione e valorizzazione dei rifiuti che hanno fatto di Eco Sinergie uno degli impianti più evoluti del settore.
Tra i gruppi e delegazioni che nel 2013 hanno avuto modo di apprezzare da vicino l’organizzazione e lo svolgimento delle fasi
lavorative dell’impianto:
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le Giunte Comunali di Arba, Fiume Veneto, Polcenigo e Vajont;
le classi II A e II B della scuola media statale “Erasmo di Valvason” di Valvasone (PN);
le classi II A e II B della scuola media statale “Antonio Pilacorte” di San Giorgio della Richinvelda;
le classi del Liceo Scientifico “Le Filandiere” di San Vito al Tagliamento;
le classi dell’ITIS di Spilimbergo;
un gruppo di studenti del corso “Tecniche della prevenzione e della salute nei luoghi di lavoro”
la facoltà di medicina dell’università di Udine;
rappresentanti di aziende australiane, israeliane e statunitensi;
un nutrito gruppo di persone della cooperativa “Il Granello” di San Vito al Tagliamento.
Da parte dell’azienda c’è sempre la massima disponibilità ad accogliere gruppi di ogni ordine e grado per una visita guidata
all’impianto.
Il soggetto gestore predispone a novembre un piano strategico - economico per i servizi svolti nel triennio successivo, approvato
dall’assemblea di coordinamento da cui si ricava il piano finanziario per la determinazione della tariffa.
Nello spirito di trasparenza amministrativa e correttezza sociale il soggetto gestore pubblica un rapporto integrato, ovvero il bilancio
di esercizio e bilancio sociale al quale si rimanda per argomenti più specifici. (www.ambienteservizi.net).
Il piano finanziario pertanto costituisce lo strumento attraverso il quale i comuni definiscono la propria strategia di gestione dei rifiuti
urbani.
3. Gli obiettivi di fondo dell’amministrazione comunale
Il piano finanziario costituisce lo strumento attraverso il quale i comuni definiscono la propria strategia di gestione dei rifiuti urbani. É
quindi necessario partire dagli obiettivi che il Comune di Zoppola si pone.
Questi ultimi sono formulati secondo una logica pluriennale (tipicamente tre anni).
‐ Obiettivo
d’igiene urbana
Lo Spazzamento e lavaggio delle strade e piazze nel territorio comunale viene effettuato dalla società incaricata al servizio, con
frequenza media settimanale con l’impiego di spazzatrici meccaniche coadiuvate da uno o più operatori muniti di soffione.
L’obiettivo è di migliorare il livello di pulizia delle strade e del contesto urbano in generale.
‐ Obiettivo di riduzione della produzione di RSU
L’obiettivo di riduzione della produzione di RSU si dovrà raggiungere attraverso una campagna di sensibilizzazione rivolta a tutti i
cittadini per una maggiore differenziazione dei rifiuti (separazione carta, vetro, ecc). Il raggiungimento di tale obiettivo, oltre alla
riduzione complessiva del rifiuto prodotto dall’intera comunità, consentirà all’amministrazione di attuare una più equa applicazione
della tassazione.
‐ Obiettivo
di gestione del ciclo dei servizi concernenti i RSU indifferenziati
Obiettivo per quanto riguarda il ciclo dei rifiuti indifferenziati è di ridurre la quantità di prodotto indifferenziato da raccogliere, per il
quale si devono sostenere costi sempre maggiori nel servizio di trasporto e smaltimento, e di incrementare la quantità da differenziare
e conferire alla piazzola ecologica
Modalità di raccolta trasporto smaltimento rifiuti indifferenziati.
La raccolta indifferenziata è realizzata mediante la distribuzione di cassonetti personali identificati da un codice a barre. Al fine di
incentivare la raccolta differenziata l’importo dovuto a titolo di tassa è modulato sulla quantità di materiale conferito al servizio
pubblico.
‐ Obiettivi
di gestione del ciclo della raccolta differenziata
a) La raccolta differenziata verrà realizzata attraverso:
- Raccolta porta-porta degli imballaggi in plastica (Sacchetto azzurro per imballaggi in
multimateriale leggero);
- Raccolta porta-porta di carta e cartone (Cassonetto con coperchio arancione);
- Contenitori di prossimità per il vetro, vetro/lattine, umido;
- Raccolta domiciliare di vetro o umido presso i grossi produttori.
- Raccolta rifiuti differenziati presso l’isola ecologica comunale
plastica o
plastica e lattine, definiti,
b) Trattamento e riciclo dei materiali raccolti
Tutti i materiali della raccolta differenziata sono conferiti presso l’impianto di ECOSINERGIE Scarl
- Obiettivo economico
L’obiettivo economico stabilito dalla normativa vigente per l’anno 2014, che pertanto l’Amministrazione Comunale è tenuta a
rispettare, è il seguente :
‐ copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio relativi al servizio, ricomprendendo anche i costi di cui all’articolo 15 del
decreto legislativo 13 gennaio 2003, n. 36, ad esclusione dei costi relativi ai rifiuti speciali al cui smaltimento provvedono a proprie
spese i relativi produttori comprovandone l’avvenuto trattamento in conformità alla normativa vigente.
- Obiettivo sociale
Il Comune, secondo i propri programmi d’intervento socio – assistenziali e alla disponibilità finanziaria, potrà accordare a soggetti che
si trovano in condizione di grave disagio sociale ed economico, un riduzione/esenzione della tariffa, facendosene carico nel proprio
bilancio.
Considerando il periodo economico che si sta attraversando pare opportuno mettere in atto strategie che permettano nel breve e
lungo periodo il contenimento delle tariffe in capo agli utenti.
4. Relazione al piano finanziario
La redazione del piano finanziario è necessaria per la determinazione del costo del servizio da coprire con il gettito della tariffa
determinata con metodo normalizzato, ed è costituito dai seguenti elementi:
a) il piano finanziario degli investimenti;
b) il programma degli interventi necessari;
c) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di beni e strutture di terzi, o
all’affidamento di servizi a terzi;
d) le risorse finanziarie necessarie;
e) il grado attuale di copertura dei costi afferenti alla tariffa rispetto al preesistente prelievo sui rifiuti;
Tali informazioni vengono ricavate descrivendo:
1. il modello attuale del servizio e dei risultati relativi;
2. gli obiettivi di qualità del servizio previsti per il triennio 2014/2016
3. il Piano dei costi e degli interventi necessari a conseguire gli obiettivi prefissati;
4. Descrizione del modello gestionale ed organizzativo
La gestione dei rifiuti solidi urbani è tipicamente definita come la raccolta, il trasporto, il recupero e lo smaltimento dei rifiuti sia in
discarica che presso gli impianti di smaltimento.
Tabella delle quantità di rifiuti raccolti nel periodo:
Gennaio 2013 – Dicembre 2013 e scostamenti con il 2012
COMUNE DI ZOPPOLA
KG 2013
2013%
2012%
CARTA E CARTONE
562.265
15,50%
15,67%
IMBALLAGGI IN PLASTICA E LATTINE
244.790
6,75%
6,49%
IMBALLAGGI IN VETRO
362.190
9,98%
10,23%
FRAZIONE ORGANICA
506.230
13,95%
13,41%
FRAZIONE VEGETALE
560.475
15,45%
15,03%
LEGNO
133.650
3,68%
3,43%
METALLI
72.445
2,00%
2,04%
RAEE
46.520
1,28%
1,29%
273.315
7,53%
6,38%
2.761.880
76,13%
73,97%
866.162
23,87%
26,03%
3.628.042
100%
100%
ALTRO
TOTALE RIUTILIZZO
FRAZIONE NON RICICLABILE
TOTALE
Con il modello gestionale ed organizzativo operativo nel corso dell’anno 2013 il Comune di Zoppola è stato in grado di raccogliere in
modo differenziato 2.761.880 Kg di rifiuti solidi urbani, pari al 76,13% dei rifiuti.
La restante parte dei rifiuti solidi urbani prodotti pari al 23,87% del totale 866.162 Kg è stata smaltita in modo indifferenziato.
Secco non
ricicl.
Frazione
organica
Carta
Plastica
Vetro
Verde
Ingombranti
Arba
Ps
S
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S
E
E
Arzene
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C+E
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Azzano
Decimo
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P+E
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Brugnera
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Casarsa d. D.
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E
SI
Chions
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P+E
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Cordovado
Ps
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C +E
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Fiume Veneto
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E
SI
Fontanafredda
Ps
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S
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Morsano al T.
Ps
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C+E
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Pasiano di Pn
Ps
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S
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Polcenigo
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P+E
Pravisdomini
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P+E
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Sacile
Ps
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San Martino T.
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San Vito al T.
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Sesto al R.
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Valvasone
Ps
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E
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Zoppola
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Pq
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E
SI
Comune
San Giorgio
d.R.
Ps
Porta a porta settimanale
Pq Porta a porta quindicinale
S Stradale
C A chiamata
E Ecopiazzola
N Navette stradali
* Raccolta con lattine
Gestione
riscossione
SI
SI
5. Dotazione aziendale, risorse meccaniche e risorse umane
La ricerca di soluzioni tecnologiche sempre più efficienti ed avanzate rappresenta uno degli elementi chiave della politica perseguita
da Ambiente Servizi per la costituzione del proprio parco veicoli, che consiste attualmente in 92 mezzi. I principali veicoli di trasporto
utilizzati dalla Società, dagli autocompattatori agli autocarri scarrabili, sono dotati delle più sofisticate tecnologie come telecamere e
pesatori di precisione che permettono piena autonomia ad ogni singolo operaio.
Di seguito una suddivisione del parco autoveicoli per tipologia; tranne alcuni automezzi specifici possono essere utilizzati per la
raccolta di diverse frazioni di rifiuti.
TIPO AUTOMEZZO
N°
COMPATTATORE
15
COMPATTATORE 3 ASSI LATERALE
1
COSTIPATORE
13
FURGONE DAILY CON GRU
1
FURGONE DAILY CON VASCA
11
FURGONCINO
4
FURGONE
3
AUTOCOMPATTATORE LATERALE PER UMIDO
5
LAVACASSONETTI
1
MINI COMPATTATORE 10 MC
MINI COMPATTATORE 13 MC
25
RIMORCHIO
7
AUTOCARRO CON SCARRABILE
8
SEMIRIMORCHIO COMPATTATORE
1
SEMIRIMORCHIO
3
SPAZZATRICE
4
TRATTORE STRADALE
2
PORTER ELETTRICI
2
TRATTORE
1
PICK UP
Totale complessivo
1
108
Ambiente Servizi pone la Persona come valore originario e quindi come criterio fondamentale di ogni scelta.
In linea con questo principio, l'Azienda considera i propri collaboratori una risorsa preziosa. Il costante miglioramento dei servizi e il
rafforzamento della presenza sul territorio, infatti, sono resi possibili dall’impegno, dalla competenza e dalla disponibilità dei
collaboratori.
L’impegno di Ambiente Servizi:
-
valorizzare il contributo del capitale umano nei processi decisionali, favorendo l’apprendimento continuo, la crescita
professionale e la condivisione della conoscenza;
tutelare l’integrità fisica, culturale e morale delle persone garantendo un ambiente di lavoro sano e sicuro;
promuovere il dialogo a sostegno dei processi decisionali, nel rispetto delle competenze e delle responsabilità interne;
favorire un clima aziendale basato sul rispetto reciproco, sulla trasparenza e sulla chiarezza delle comunicazioni.
Di seguito si rappresenta una suddivisione delle risorse umane presenti in azienda.
SUDDIVISIONE PER AREA
Qualifica
UOMINI DONNE TOTALE
AREA
2013
Autisti e operai
97
0
97
Direzione Generale
1
Impiegati
9
20
29
Amministrazione
Qualità, Ambiente e
Comunicazione
Controllo di Gestione
Servizi Igiene Ambientale
Tariffazione e Servizio Clienti
Commerciale
Depurazione Acque
TOTALE
9
TOTALE
108
20
128
4
1
105
6
0
2
128
6. Obiettivi di gestione del ciclo della raccolta differenziata per il periodo 2014
In considerazione del già elevato livello di raccolta differenziata raggiunto (76%), il Comune di Zoppola auspica un ulteriore
incremento al 31/12/2014 anche attraverso le consuete iniziative di sensibilizzazione e mediante la predisposizione di nuovi contenitori
per la raccolta differenziata negli Istituti scolastici e nell’ecocentro comunale.
7. Analisi dei costi relativi al servizio e piano finanziario
Dopo aver descritto il modello gestionale ed organizzativo adottato dall'Ente sono stati valutati analiticamente i costi di gestione del
Servizio da coprire con la tariffa calcolata con metodo normalizzato.
Per una corretta valutazione dei costi bisogna tener conto di due aspetti:
a) la qualità del servizio che si intende fornire alla comunità
b) l'obbligo di assicurare l'integrale copertura dei costi
I costi così valutati sono classificati, aggregati ed indicati nel presente Piano Finanziario secondo le categorie di cui all'allegato I del
metodo normalizzato.
La struttura dei costi è articolato nelle seguenti macro categorie:
a) CG => Costi operativi di gestione
b) CC => Costi comuni
c) CK => Costo d'uso del capitale
ciascuna delle quali è a sua volta suddivisa in una o più categorie.
Di seguito i costi di gestione del servizio sono esposti in tabelle riassuntive.
COSTI DI GESTIONE (CG)
Sono i costi relativi al servizio di raccolta, trasporto e trattamento oggetto del servizio di igiene urbana; possono esser divisi in:
Costi di gestione dei servizi afferenti la raccolta indifferenziata
CGID = CSL + CRT + CTS + AC
dove
CSL = costo di spazzamento e lavaggio strade (pulizia strade e mercati, raccolta
rifiuti
esterni)
CRT = costi di raccolta e trasporto
CTS = costi di trattamento e smaltimento (discarica o impianto di trattamento rifiuto
AC = altri costi
CRT ‐ COSTI RACCOLTA E TRASPORTO RIFIUTI
CSL ‐ COSTI SPAZZAMENTO E LAVAGGIO STRADE E PIAZZE PUBBLICHE
CTS ‐ COSTI TRATTAMENTO E SMALTIMENTO RIFIUTI
AC ‐ ALTRI COSTI
Costi di gestione della raccolta differenziata
CGD = CRD + CTR
dove
CRD = costi raccolta differenziata
CTR = costi di trattamento e riciclo
CRD ‐ COSTI DI RACCOLTA DIFFERENZIATA PER MATERIALE
indifferenziato)
CTR ‐ COSTI DI TRATTAMENTO E RICICLO
COSTI COMUNI
Importi riferibili ai servizi non direttamente attinenti all’esecuzione della raccolta dei rifiuti;
CC = CARC + CGG + CCD
dove
CARC = costi amministrativi e di accertamento, riscossione e contenzioso
CGG = costi generali di gestione
CCD = costi comuni diversi 6.3 Costo d'uso del Capitale (CK)
Il metodo normalizzato richiederebbe, infine, di calcolare il costo d'uso del capitale (CK), ricavato in funzione degli ammortamenti
(AMM), accantonamenti (ACC) e remunerazione del capitale investito (R), calcolata in base alla formula ivi riportata:
Rn = rn(Kn1 +In + Fn )
Il costo d'uso del capitale (CK) è composto dagli ammortamenti, dagli accantonamenti e dalla remunerazione del capitale investito
e vanno sommati, secondo la formula :
CK =Amm(n) +Acc(n) + R(n)
dove:
‐Amm(n) =AMMORTAMENTI PER GLI INVESTIMENTI DELL'ANNO "2014"
gli ammortamenti sono riferiti all'anno 2014 per gli investimenti relativi alla gestione dei rifiuti (impianti, mezzi attrezzature, servizi);
‐Acc(n) =ACCANTONAMENTI
accantonamenti del gestore effettuati nell'anno 2014 per il pagamento di agevolazioni e riduzioni per l'anno 2014;
‐R(n) = REMUNERAZIONE
remunerazione del capitale calibrata dal prodotto tra tasso di remunerazione indicizzato all'andamento medio annuo del tasso dei
titoli di Stato aumentato di 2 punti percentuali e capitale netto investito (valore del capitale iniziale meno ammortamenti) aumentato
dei nuovi investimenti. Si tratta della remunerazione del capitale (interessi) che viene investito per la realizzazione di impianti ed
acquisto attrezzature. E' da intendersi come un costo in quanto rappresenta un mancato introito.
Il tasso di remunerazione è calcolato in funzione del:
‐ capitale netto contabilizzato nell'esercizio precedente quello cui si riferisce il
piano => E' ricavato dal valore delle
immobilizzazioni materiali relative ad attrezzature, macchinari e impianti del servizio di gestione RSU;
‐ Investimenti programmati nell'esercizio => E' ricavato dall'ammontare degli investimenti previsti per l'anno oggetto di
pianificazione;
‐ Fattore correttivo => E' determinato dalla correzione (variazione in aumento o diminuzione) effettuata peri valori degli
investimenti previsti nel piano;
Al fine del calcolo della remunerazione del capitale emerge dal bilancio 2013 che il capitale investito ammonta a euro 11.320.139.
ed i nuovi investimenti per l’anno 2014 è pari a euro 1.200.000,00.
Il costo è suddiviso tra i comuni soci della SPA secondo il driver del fatturato servizi RSU.
Il tasso medio dei titoli di stato rilevato, è pari al 2,08% come rilevato dal sito ufficiale del Dipartimento del Tesoro.
PARTE FISSA E PARTE VARIABILE
Stabiliti i costi di gestione del servizio di igiene urbana, il passaggio successivo è l’individuazione della natura di tali valori:
a) fissi : CSL + CARC + CGG + CCD + AC + CK
b) variabili : CRT + CTS +CRD + CTR
La parte fissa della tariffa è destinata alla copertura delle componenti essenziali del servizio, la parte variabile è correlata alla
effettiva produzione di rifiuto.
Le prime tipologie do rifiuti di seguito indicate, sono coperte da contributi del consorzio di filiera.
Quantità
CONAI
Contributo Comieco
Carta
Contributo Comieco
Cartone
Contributo Corepla
Plastica
Contributo CONAI
unitario
Totale
265.000
0,02625
6.956
270.000
0,09000 24.300
0,19474
Contributo Corepla Plastica Aziende
0,03200
Contributo Coreve Vetro
0,03100 10.282
331.687
Contributo Coreve Vetro Lattine
Contributo metalli
Contributo plasticalattine
TOTALE
0,03100
72.000
0,06000
4.320
225.000
0,15000 33.750
1.163.687
79.609
Altre tipologie invece, hanno un costo per la lavorazione presso gli impianti di destino:
Quantità
Conferimenti
Prezzo unitario conferimenti
TOTALE
Frazione Secca Non Riciclabile e
Assimilati
637.000
0,13500
85.995
Frazione Organica
505.000
0,08700
43.935
Trattamento Verde
570.000
0,03900
22.230
23.000
0,10000
2.300
128.000
0,14500
18.560
Trattamento verde cimiteriale
Ingombranti
Beni durevoli
0,35000
T/F
1.500
2,05000
3.075
R.U.P. (pile, medicinali, vernici)
9.000
0,80000
7.200
Residui Spazzamento Stradale
Inerti
Pneumatici
80.000
0,15274
12.219
270.000
0,00700
1.890
5.700
0,25000
1.425
Trattamento Multimateriale
legno
0,04500
138.756
disoleatore smaltimento fase liquida
0,07700
disoleatore smaltimento grigliato
0,19000
TOTALE
2.367.956
198.829
N.b. I pesi sono riportati in kg, i prezzi unitari sono in Euro/kg.
Per il triennio di valenza del piano finanziario si ipotizza l’invarianza delle quantità e dei prezzi.
Di seguito sono riportati i costi operativi di gestione come previsto nell’art.2425 del cc
Voce
Descrizione
B06
Materiali di consumo e merci
B07
Servizi
B08
Godimento beni di terzi
B09
Costo del personale diretto
B10
Ammortamenti allocati
B11
TOTALE
CSL
CRT
CTS
CRD
-
CTR
57.669,69
CK
80.960,68
4.623,23
18.667,75
139.308,10
2.147,82
46.724,70
6.063,65
346,26
1.398,14
-
4.319,24
-
341.195,19
24.431,11
62.355,71
-
254.408,37
-
116.774,20
90.435,59
-
-
-
-
Variazioni rimanenze
1.733,45
98,99
399,70
-
B12
Accantonamenti per rischi
6.449,29
-
-
-
-
-
B13
Accantonamenti
-
-
-
-
-
-
B14
Oneri diversi di gestione
-
-
Rn
Remunerazione
TOTALE
5.700,41
325,52
1.314,39
31.972,93
130.860,39
1.234,77
-
4.060,50
-
-
50.332,99
-
-
2.446,45
-
33.185,63
664.929,39
50.332,99
6.449,29
33.185,63
116.774,20
412.128,16
2.446,45
89.967,91
Ai costi del soggetto gestore vengono esplicitati e poi sommati i costi rimasti a carico del bilancio comunale, come evidenziato nel
prospetto che segue:
Voce
Descrizione
Fisso/variabile
CSL
Spazzamento
FISSO
CRT
Raccolta indifferenziato
VARIABILE
CTS
Smaltimento indifferenziato
VARIABILE
AC
altri costi relativi all'indifferenziato
FISSO
CRD
Raccolta Differenziato
VARIABILE
CTR
trattamento differenziato - Conai
VARIABILE
CGG
Costi generali di Gestione
FISSO
CCD
Costi Comuni Diversi
FISSO
CARC
Gestione e riscossione tariffa
FISSO
Costo d'uso del capitale
FISSO
CK
TOTALE
Totale
€ 52.845,00
€ 52.845,00
Integrando i costi del servizio di raccolta RSU ai costi rimasti a carico del bilancio comunale si ottiene il costo totale da coprire con la
TARI per l’anno 2014.
Totale
Voce
Descrizione
Fisso/variabile
CSL
Spazzamento
FISSO
€
31.972,93
CRT
Raccolta indifferenziato
VARIABILE
€
130.860,39
CTS
Smaltimento indifferenziato
VARIABILE
€
116.774,20
AC
altri costi relativi all'indifferenziato
FISSO
€
CRD
Raccolta Differenziato
VARIABILE
€
412.128,16
CTR
trattamento differenziato - Conai
VARIABILE
€
2.446,45
CGG
Costi generali di Gestione
FISSO
€
CCD
Costi Comuni Diversi
FISSO
€
52.845,00
CARC Gestione e riscossione tariffa
FISSO
€
45.597,46
CK
FISSO
€
89.967,91
€
882.592,51
Costo d'uso del capitale
TOTALE
-
-
8. Determinazione del Costo del Servizio
Dopo aver valutato l'ammontare dei costi relativi a ciascuna macro-categoria prevista dal metodo normalizzato, è possibile
determinare i costi complessivi riguardanti la gestione del ciclo dei rifiuti solidi urbani.
Sulla base di quanto rilevato dalla gestione sono stati elaborati i costi previsionali in riferimento al periodo 2013 – 2014 necessari al
calcolo della tariffa.
Per il calcolo della tariffa binomia occorre definire i costi inerenti la componente fissa e la componente variabile della tariffa,
determinata in base a quanto disposto dal metodo normalizzato.
Costi del Servizio 2014- 2015- 2016
CSL Costo spazzamento e lavaggio strade e piazze
CARC Costi amministrativi accertamento riscossione e contenzioso
CGG Costi generali di gestione
CCD Costi comuni diversi
AC Altri costi
CRT Costo raccolta e trasporto rsu
CTS Smaltimento
CRD Costo raccolta differenziata
CTR Costo trattamento e riciclo
CK Costo del capitale
TOTALE
TARIFFA FISSA
TARIFFA VARIABILE
Per gli anni successivi 2015 e 2016 non si rilevano variazioni sui servizi che abbiano impatti sui costi da imputare sulla TARI,
tuttavia pare corretto prevedere un aumento dei costi determinato dall’inflazione, che prudenzialmente si stima pari al
3%.
Frazione
Raccolta
Smaltimento
secco/assimilato
€
115.228,27
€
85.995,00
TOTALE
€
115.228,27
€
85.995,00
Frazione
Frazione
Frazione
umido
€
74.947,41
€
43.935,00
verde
€
24.705,55
€
22.230,00
Altro differenziato
€
77.147,45
-€
63.718,55
TOTALE
176.800,41
Frazione
2.446,45
Raccolta
Smaltimento
secco/assimilato
€
115.228,27
€
85.995,00
TOTALE
€
115.228,27
€
85.995,00
Frazione
umido
€
Raccolta
74.947,41
€
Trattamento
43.935,00
Altro differenziato
€
101.853,00 -€
41.488,55
TOTALE
176.800,41
2.446,45
9. Tariffe per l’anno 2014
TARI 2014
Riparto generale
% Utenze Domestiche
% Utenze NON
Domestiche
Riparto Umido
generale
% Utenze Domestiche
% Utenze NON
Domestiche
56%
45%
84%
16%
TARI
Descrizione formula per il
calcolo
totale costi
=(CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK)*B4
341.127,48
val.unitario
um
anno 2014
Dati Utenze
DOMESTICHE
Mq normalizzati (ka)
Utenti normalizzati (kb)
Utenti normalizzati con
conferimento Umido (kb)
481.500
5.845
2.268
0,7085 euro/mq
€
0,7085
9,1132
€
9,1132
=(CRT+CRD+CTS-no secco-CRD
UMIDO+CRT ALTRI)*B4 - quota su
conferimenti
53.266,74
=(CTR(UMIDO)+CRD(UMIDO))*B8
82.641,44
36,4380 euro/Prs
€
36,4380
273.516,63
1,2187 euro/mq
€
1,2187
42.506,47
0,0271 euro/mq
€
0,0271
Dati Utenze NON
DOMESTICHE
Mq normalizzati (kc)
Mq normalizzati (kd)
224.428
1.570.996
=(CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK)*B5
=(CRT+CRD+CTS-no secco-CRD
UMIDO+CRT ALTRI)*B4 - quota su
conferimenti
Mq normalizzati con
conferimento
Umido (kd)
58.491
=(CTR(UMIDO)+CRD(UMIDO))*B9(E24*B24)
15.741,23
0,2691 euro/mq
€
0,2691
Dati sui conferimenti
Litri Secco/Assimilato
Litri Umido stradale
Litri Umido
2.970.062
2.075.000
352.320
Verde
=CTS (SECCO/ASSIMILATI) + QUOTA
VAR SU CONFERIMENTI
154.941,92
0,0522
euro/lt
€
3,65
=CTR(UMIDO)
118.406,88
0,0571
euro/lt
€
13,70
Introiti da conferimenti individuali
umido previsti
20.104,63
-
=CTR VERDE
Altri
% Traferimento
Quota Var su
conferimenti (secco-Ass)
Tariffazione verde
puntuale
Quota Var umido
puntuale
Totale costi
983.846,55
77%
Totale costo tariffa
983.846,55
0%
Somma di controllo
99,6%
-
euro

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