Ecobank Cameroun Rapport Annuel 2013 25 ans de services bancaires panafricains Liste des agences Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Liste des agences, Cash-points et Distributeurs Automatiques de Billets Head Office: Douala - Bonanjo - 03 ATMs Rue Ivy French, B.P. 582 - Douala Bonanjo Phone: (237) 33 43 82 51/53– Fax: (237) 33 43 86 09 Akwa - 02 ATMs Poste Centrale Yaoundé - 01 ATM Université Yaoundé II Hippodrome - 02 ATMs Bonaberi - 01 ATM Ucac - Ekounou Boulevard De La Liberté B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Avenue Charles De Gaulle B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 22 23 83 94 Biyem Assi - 02 ATMs Rond Point Express B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 33 43 39 77 Saint Michel - 01 ATM Bld Des Nations Unies Douala Tél. : (237) 33 37 73 10 Fax : (237) 33 37 73 34 Bonamoussadi - 02 ATMs Rond Point Bonamoussadi B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 47 28 34 Fax : (237) 33 47 28 34 Mboppi - 01 ATM Avenue De Lõunité B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 13 83 - 33 43 13 68 Fax : (237) 33 43 13 93 Cité Des Palmiers - 01 ATM À Coté De La Pharmacie Des Moissons B.P 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 23 26 13 Fax : (237) 22 23 26 16 Bonabéri, Quatre Étages B.P 582 - Douala Tél. : (237) 33 39 04 40/41/43/44 - 22 05 37 76 Fax : (237) 33 39 04 45 Kumba - 01 ATM Commonwealth Street Kumba B.P 38 - Kumba Tél. : (237) 33 35 40 58/43 68 Fax : (237) 22 05 37 70 Bamenda - 01 ATM Commercial Street Bamenda Bp 692 - Bamenda Tél. : (237) 33 36 12 26/22 58 - 22 05 37 71 Buea - 01 ATM Molyko Street Buea B.P. 418 - Molyko Street Buea Tél. : (237) 33 32 24 43/49/23 Fax : (237) 33 32 24 62 Bertoua - 01 ATM Yademe Street Bertoua B.P. 686 - Yademe Street Bertoua Tél. : (237) 22 24 23 16/26 17 Fax : (237) 22 24 25 36 Face Marché Cité Des Palmiers B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 37 76 88 - 33 37 76 90 Fax : (237) 33 37 76 95 Dschang - 01 ATM Ngaoundéré - 01 ATM Bépanda Yonyong - 01 ATM Centre Commercial B.P. 581 - Nõgaoundéré Tél. : (237) 22 25 25 25 - 22 25 27 41 Fax : (237) 22 25 27 55 Garoua - 01 ATM Avenue Du Marché B.P. 350 - Garoua Tél. : (237) 22 27 15 68 - 22 27 15 47 Fax : (237) 22 27 15 57 Maroua - 01 ATM Founangué I B.P. 314 - Maroua Tél. : (237) 22 29 13 26 - 22 29 13 76 Fax : (237) 22 29 14 42 Bafoussam - 01 ATM Rond Point Biao B.P. 900 - Bafoussam Tél. : (237) 33 44 30 30 - 22 05 36 27 Fax : (237) 33 44 20 30 Ancien Gare Routiere/Sis ˆ Constellation B.P. 470 - Dschang Tél. : (237) 33 45 21 66 /67/68 Carrefour Boulangerie De La Paix B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Oil Lybia - Bépanda Carrefour Tonnerre B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Ndokoti - 01 ATM Avenue De Japoma B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Mfoundi - 01 ATM Avenue Monseigneur Vogt B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Limbe - 01 ATM Tsinga - 01 ATM Marché Congo - 01 ATM Mile 17 - Buea Sappa Road Ð Down Beach B.P 1353 - Limbe Tél. : (237) 33 33 36 70/ 71 - 22 05 36 31 Fax : (237) 33 33 36 86 Commissariat Ancien 3éMe Arrondissement B.P 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 99 57/33 43 99 46 La Rotonde(Akwa) - 01 ATM Boulevard De La Liberté B.P 582 - Douala Tél. : (237) 33 42 48 05/ 33 42 47 93 Fax : (237) 33 42 47 72 Mvog-Mbi - 01 ATM Mfoun-Dassi B.P 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 05 37 73 Fax : (237) 22 60 61 67 Avenue Du 27 Aoét B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Mile 17 B.P. 418 - Molyko Street Buea Tél. : (237) 33 32 24 43/49/23 Fax : (237) 33 32 24 62 Siantou Campus Universitaire Yaoundé B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Université Yaoundé I Face Centre De Calcul B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Soa B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Campus Ekounou Ayene B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Ucac - Nkolbisson Campus Nkolbisson B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Université Catholique De Bamenda Bp 692 - Bamenda Tél. : (237) 33 36 12 26/22 58 - 22 05 37 71 Bois St Anastasie - 01 ATM Carrefour Warda B.P 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 23 26 13 Fax : (237) 22 23 26 16 Ambassade Usa - 01 ATM B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 223 83 94 Oil Lybia Nlongkack - 01 ATM Carrefour Nlongkack B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Oil Lybia Omnisport - 01 ATM Omnisport B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Oil Lybia Kondengui - 01 ATM Kondengui - B.P. 7584 Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Cnps Hopital Essos - 01 ATM Essos - B.P 7584 Yaoundé Tél. : (237) 22 23 26 13 Fax : (237) 22 23 26 16 Cnps Dg Gle - 01 ATM Hippodrome B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Quartier General - 01 ATM Quartier General/Ngoa Ekelle B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Djeuga Palace - 01 ATM Hotel Djeuga Palace B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Oil Lybia Ole Zoa - 01 ATM B.P. 7584 - Yaoundé Tél. : (237) 22 22 52 58 Fax : (237) 223 83 94 Oil Libya Koumassi - 01 ATM Koumassi B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Oil Libya Axe Lourd - 01 ATM B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Mrs Ndog Bong - 01 ATM Carrefour Zachemann B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 37 76 88/33 37 76 90 Fax : (237) 33 37 76 95 Galerie - 7 Atms Carrefour Ancien Dalip B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Boulangerie Makepe - 01 ATM Carrefour Rhone-Poulenc B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 47 28 34 Fax : (237) 33 47 28 34 Cnps Bonanjo - 01 ATM Tour Cnps B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 42 15 08/33 42 15 65 Fax : (237) 33 43 84 87 Mrs Bonaberi - 01 ATM Besseke B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 39 04 40/41/43/44 - 22 05 37 76 Fax : (237) 33 39 04 45 Oil Libya Bonakamouang - 01 ATM Carrefour Bonakouamouang B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Oil Libya Guinness - 01 ATM Usine Guinness B.P. 582 - Douala Tél. : (237) 33 43 82 50 - 33 43 82 52/53 Fax : (237) 33 43 86 09 Université Buea - 01 ATM Campus Universtaire Buea - Molyko Street B.P. 418 Tél. : (237) 33 32 24 43/49/23 Récapitulatif Agences Mini-agences 2013 2012 28 5 24 4 ATM : automatic teller machine ou guichet automatique de banque Sommaire Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 1 Sommaire Chiffres – clés au 31 Décembre 2013 2 Message du Président du Conseil d’Administration 3 Membres du Conseil d’Administration 4 Equipe dirigeante 5 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale 6 Rapport Général des Commissaires aux Comptes 10 Bilan au 31 Décembre 2013 11 Compte d’exploitation au 31 Décembre 2013 14 Notes sur les états financiers 15 2 Chiffres – clés au 31 Décembre 2013 Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Chiffres – clés au 31 Décembre 2013 (En million de FCFA sauf Ratios) Bilan 31/12/2013 31/12/2012 % 384 339 260 516 312 221 17 641 303 767 210 787 250 345 17 602 27% 24% 25% 0% Compte de résultat PNB Charges d'exploitation Résultat avant impôts Résultat net comptable 28 546 18 407 8 486 4 008 22 770 15 780 4 443 1 650 25% 17% 91% 143% Ratios Rentabilité moyenne des fonds propres Rentabilité moyenne des actifs Coefficient d'exploitation 23% 1.04% 64.48% 9% 0.54% 69.30% 423 28 358 24 Total bilan Crédits à la clientèle Dépôts Fonds propres Effectifs Nombre d'agences 18% 15% Message du Président du Conseil d’Administration Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 3 Message du Président du Conseil d’Administration Au cours de l’année, la vitalité du marché bancaire s’est traduite par l’accroissement du taux de bancarisation qui s’établit à 13.8% en 2013, résultat d’une extension du réseau des banques, et l’instauration depuis 2011 du service minimum bancaire. C’est dans ce contexte que la banque a poursuivi ses activités en 2013 en mettant un accent sur sa structure organisationnelle afin d’améliorer l’excellence opérationnelle. Performances Mesdames et Messieurs, Chers Actionnaires, Je ne peux dire la joie qui est la mienne de me retrouver avec vous dans cette salle et vous souhaiter la bienvenue à cette Assemblée Générale qui statuera sur les activités de notre société au cours de l’exercice qui s’est achevé le 31 décembre dernier. En 2013, la conjoncture internationale a été marquée par un ralentissement de la croissance économique dans les pays émergents avec une relative amélioration sur les cinq derniers mois de l’année principalement du fait du raffermissement progressif des activités économiques dans les pays avancés. En Afrique Subsaharienne la croissance reste soutenue (5%) et selon les prévisions du Fond monétaire International (FMI), elle continuera sur cette lancée du fait du renforcement de la demande intérieure et du développement des investissements liés aux infrastructures. Par rapport à décembre 2012, tous nos indicateurs de performance sont en nette évolution. Notre Total bilan connait une croissance de 27% essentiellement portée par l’intense activité de mobilisation des dépôts qui ont cru de 25%. Au 31/12/2013 l’encours net de crédit est FCFA 260 516 millions en hausse de 24%, Le volume de créances en souffrances est en baisse de 14% sur la période, ceci est le résultat de la stratégie d’assainissement du portefeuille mise en œuvre depuis 2011. Le résultat avant impôt est en hausse de 91% par rapport à décembre 2012, et s’établit à FCFA 8 486 millions. Cette performance s’explique par la croissance du produit net bancaire (25%) et une croissance des charges d’exploitation hors amortissements (16%) moins forte que le PNB. Avec en prime une amélioration du coefficient des charges d’exploitation hors amortissements de près de 500 points de base, passant de 69.3% en 2012 à 64.4% en 2013. Stratégie Tout au long de l’exercice 2013 divers axes de notre stratégie ont été mis en œuvre avec un focus principal sur: -- La mobilisation des dépots par le lancement de diverses campagnes de mobilisation de dépôts et l’optimisation de la chaine de valeur avec pour résultat une augmentation de 25% de l’encours des dépôts, -- L’assainissement du portefeuille avec pour résultat une réduction de 14% de nos créances en souffrance, -- L’excellence opérationnelle, avec un impact de 25% sur le Produit Net Bancaire et un coefficient d’exploitation en amélioration de 490 points de base. -- La qualité de service. Gouvernance Sur le plan de la gouvernance la banque a enregistré l’arrivée de deux nouveaux administrateurs. Le comité de direction a lui aussi connu quelques changements avec la prise de fonction de trois nouveaux directeurs : Ressources Humaines, « Domestic bank » et Direction des Risques (par promotion interne). Conclusion L’année 2013 témoigne véritablement d’un décollage vers la croissance après l’élan impulsé une année plus tôt. Elle prouve que nous sommes sur la bonne voie, que nos actions et nos sacrifices ne sont pas vains et que notre objectif de se positionner dans le top 3 de notre marché est tout proche. La croissance maintenue de l’économie Camerounaise, la poursuite de la réalisation d’importants projets engagés et notre développement commercial seront les leviers de notre réussite. Nous devrons pour parvenir à nos fins ne pas lésiner sur nos ressources, en hommes et en moyens. J’encourage la structure dirigeante et tout le personnel à maintenir et à multiplier les efforts fournis en 2013. L’atteinte de nos ambitieux objectifs passera par cet effort et contribuera à nous porter à la tête des banques importantes de ce pays et de la sous-région d’Afrique Centrale. Je tiens à adresser à nos chers clients des vifs remerciements pour leur confiance renouvelée à l’endroit de notre institution. Je leur promets que nous ferons de leur satisfaction quotidienne une préoccupation permanente. Je vous remercie. Martin Foncha Président du Conseil d’Administration 4 Équipe dirigeante Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Équipe dirigeante Membres du Conseil d’Administration Martin Foncha Président Eveline Tall Administrateur Robert Ngoki Administrateur Jean-Claude Ebe -Evina Administrateur Moustapha Fall Administrateur Directeur Général Mathilde Evou Mekou Administrateur Sali Ahmadou Ahidjo Administrateur Équipe dirigeante Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Équipe dirigeante Direction Moustapha Fall Directeur Général Gwendoline Ebai Abunaw Directeur du Corporate Bank Téné Sonia Abo Directeur des Opérations et de la Technologie. Nicholas Achiri Directeur du Domestic Bank Charmel Ognin Directeur de La Trésorerie Félix Landry Njoume Directeur Financier Pépin Nguimeya Directeur du juridique/ Secrétaire Général du Conseil Vincent Ekobena Directeur Audit Darliah Mbugua Directrice des Ressources Humaines Issa Mohamadou Directeur du Contrôle Interne Yves Djomo Directeur de la Gestion des Risques Philippe Bassey Obiang Directeur de la Conformité 5 6 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Mesdames, Messieurs, Chers Actionnaires Le Conseil d’Administration d’Ecobank Cameroun a convoqué cette Assemblée Générale Ordinaire en vue de vous présenter, comme d’usage et conformément aux exigences statutaires et légales, son rapport d’activités, et vous soumettre pour approbation les comptes arrêtés au 31 Décembre 2013. Ce rapport s’articule autour de cinq principaux points à savoir : • La présentation économique de l’environnement • La présentation bancaire de l’environnement • La présentation de l’activité de la banque • L’affectation du résultat • Les perspectives d’avenir 1. Environnement économique I.1 Au plan international Près de cinq années après le début de la crise, la situation de l’économie mondiale demeure fragile. Les perspectives mondiales de croissance 2013 (croissance de la production mondiale autour de 2,7%) ont été moins bonnes en raison notamment du ralentissement de l’activité économique dans les pays émergents. Une relative embellie a été observée sur les cinq derniers mois de l’année principalement du fait du raffermissement progressif des activités économiques dans les pays avancés. La croissance dans les économies avancées semble vouloir s’accélérer, mais à un rythme relativement modeste. Aux Etats-Unis, le niveau élevé des d’incertitudes entourant la politique budgétaire, conjugué aux mesures visant à réduire le déficit, continue de peser sur les perspectives de croissance. Bien que la croissance globale dans la zone euro soit redevenue positive, il existe toujours des disparités marquées entre les pays membres, et la région demeure aux prises avec un niveau record de chômage et des conditions tendues sur les marchés financiers. En conséquence la plupart des Banques Centrales ont entretenu le statu quo ou réduit leurs taux directeurs. Sur le continent africain : Ramant à contrecourant de cette tendance générale, la croissance en Afrique Subsaharienne reste soutenue (5%) et selon les prévisions du FMI, elle continuera sur cette lancée, mais bien que moins rapidement qu’initialement prévu. En effet, les activités économiques y bénéficient de la solidité de la demande intérieure et du gonflement des investissements liés aux produits de base ou aux infrastructures, tandis que les retombées négatives des crises ont jusqu’à présent été limitées par sa faible intégration au système financier international. Il faudrait par ailleurs signaler la contreperformance de l’Afrique du Sud, qui est la première puissance économique africaine, et dont le taux de croissance de 2% est inférieur à la moyenne africaine. Sur le plan Régional : En zone CEMAC, la situation a été moins reluisante au point où le comité de Politique Monétaire a dû procéder à un second abaissement de son principal taux directeur de 0.25%, qui passe ainsi de 3.5% à 3.25%. Cette décision fait suite à la révision des taux de croissance des économies de la sous-région de 3.2% à 2.6% à la fin du 3e trimestre 2013 résultant de la baisse de la production pétrolière, de la baisse des investissements publics et du repli des activités dans les BTP. En moyenne les prévisions de l’Afrique (Hors Afrique du SUD) s’établissaient à 4%. I.2 Au plan national ÆÆ Economie et finance : Au plan national, les événements majeurs ayant marqués l’année 2013 sont les suivants : -- Bancarisation : le taux de bancarisation passe de 7% en 2012, à 13.8% en 2013 selon l’APECCAM. Bien que ce chiffre demeure faible, il est en nette amélioration depuis 2011. Cette évolution est attribuable notamment à l’extension du réseau bancaire avec l’ouverture de nouvelles agences et l’instauration depuis 2011 du service minimum bancaire. -- Loi des Finances 2014 : Le Budget 2014 a fait l’objet d’adoption en fin d’année 2013 pour un montant de FCFA 3 312 milliards en hausse de FCFA 76 milliards. Une fraction de 30% de cette enveloppe sera affectée au BIP (Budget d’Investissement Public) contre 25% et 15% les années antérieures. Ces augmentations successives se justifient par la priorité à accorder aux infrastructures énergétiques, routières, hydrauliques, ainsi qu’à la constitution de réserves foncières à usage agropastorale et d’habitation. -- Port en eau profonde de Limbé : L’Etat du Cameroun a signé un protocole d’accord avec la Limbe Port Industrial Development Corporation (Lipid), l’entreprise coréenne chargée de construire le quai multifonction du port en eau profonde de Limbe à Isongo (Sud-Ouest). Ce projet sera réalisé grâce à un partenariat public-privé, pour une enveloppe de 220 millions de dollars, soit environ 100 milliards FCFA. -- Assainissement des EMF : Le Ministère des Finances par un arrêté signé le 17 juillet dernier a procédé au retrait d’agrément de 33 établissements de Microfinance basés dans une dizaine de villes pour des motifs dont les plus récurrents sont les cessations d’activité, cessations de paiement et caducité d’agrément. -- Sources d’énergie : Mise en fonction de la centrale à gaz de Kribi et l’annonce de la livraison pour juillet 2014 du barrage hydro électrique de Lom Pangar qui aura une capacité de 211 Mégawatt. 2. Environnement Bancaire Sur le plan Régional, d’ après une Etude du Fonds Monétaire International, il est apparu que l’accès au secteur Financier dans la région de la CEMAC est parmi les plus faibles en Afrique. Le taux de bancarisation bien qu’en progression reste bien en dessous de la moyenne observée dans les autres régions du continent. Sous l’angle national, Le marché bancaire Camerounais reste très concentré. Au 30 novembre 2013, les 5 premières banques détiennent 74.11% de part marché en dépôts et 74.42% en crédits à la clientèle. Les statistiques du marché bancaire présentent une progression des dépôts de 15.22% passant de FCFA 2 611 milliards en Novembre Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 2012 à FCFA 3 009 milliards en Novembre 2013. Les crédits sont passés de FCFA 1 887 milliards à FCFA 2 302 milliards sur la même période, soit une progression de 22%. Sur la même période le taux de créances brutes en souffrance sur le total des crédits lui est passé de 14.4 % en 2012 à 13. % en 2013. Ce qui dénote globalement d’une amélioration de la qualité du portefeuille des banques. 3. Activités de la banque -- L’intensification de la Campagne pour la mobilisation de dépôts avec un impact réel sur la croissance de nos dépôts. La campagne se poursuivra jusqu’en février 2014. -- La banque s’est distinguée particulièrement sur le point de la Responsabilité Sociale des Entreprise à travers une participation effective dans les projets visant à améliorer les conditions sociales des communautés, dans le secteur de l’éducation. Nous avons contribué à améliorer les conditions de vie des élèves de l’école primaire New Bell Bamiléké Groupe II à travers la construction des salles de classes et des dons de table bancs. C’était lors de la journée Ecobank baptisée Ecobank Day -- La banque a également soutenu les projets sociaux au niveaux des universités, notamment la construction de la Fontaine de l’université de Buea, les journées culturelles et récréatives des universités de Yaoundé I et 2 , ainsi que des écoles de Douala. -- Le regroupement de plusieurs départements, y compris la Direction Générale, à l’Immeuble de Bonanjo qui abritait déjà la Direction des opérations, des risques et le Domestic Bank. -- L’ouverture effective de 3 nouvelles agences dans les villes de : Bertoua, Buéa et Dschang, et le cash point Ecobank Buéa de Mile 17 faisant passer le nombre d’agence et points de vente à 35. Ecobank dispose désormais du 3ème meilleur réseau bancaire au Cameroun. -- La mise en service d’une Galerie des DAB (7 DAB installés) à l’Ancien Dalip sis à Akwa. Il s’agit d’une grande première dans le secteur bancaire au Cameroun, renforçant ainsi note positionnement de banque innovante. -- Partenariat Public-Privé : signature d’une convention avec le Crédit Foncier : Cette année a aussi vu l’aboutissement d’un long projet visant la commercialisation des produits du Crédit Foncier à travers notre réseau. Ecobank Cameroun s’est engagé à travailler efficacement avec les pouvoirs publics notamment le CFC afin de permettre à tout Camerounais vivant au Cameroun ou à l’étranger du pays d’accéder aux logements sociaux. -- Conclusion par Ecobank Cameroun de deux accords de Financement pour l’accompagnement des Petites et Moyennes Industries : • Le premier avec AGF (African Guarantee Fund) pour un montant de $ 15 millions. • Le Second entre un pool constitué de 5 banques Camerounaises, le GICAM et AGF pour un total de FCFA 50 milliards avec FCFA 10 milliards pour la participation d’Ecobank Cameroun -- Le renforcement de capacités de plusieurs membres du personnel par l’organisation des formations sur montage de dossier de couverture en devises ; formation sur les « Product Programs » ; formation sur l’accueil et la qualité de service ; formations de 60 membres du personnel sur l’efficacité de vente (Sales effectiveness) et sur les procédures d’octroi de crédit. -- En 2013 Ecobank Cameroun s’est vu décerné par le Magazine « THE BANKER » du Groupe Financial Time le prix de la meilleure banque au Cameroun. Ce prix consacre les actions menées par la banque en vue d’améliorer sa rentabilité (dans un contexte de conjoncture mondiale difficile) et l’innovation par une amélioration de ses offres, notamment dans le Mobile Banking, les cartes de payement et la sécurisation de ses services via internet. ÆÆ Gouvernance Au cours de l’année 2013, les changements suivant sont survenus au sein du Conseil d’administration : • Arrivée : -- Mme Mathilde Evou Mekou Administrateur non exécutif -- Ahmadou Ahidjo Sali Administrateur non exécutif • Depart : -- Mme Coumba Touré Administrateur exécutif Le Comité de Direction de la banque a également connu quelques changements : • Arrivée de Monsieur Nicholas ACHIRI en 7 qualité de Directeur du Domestic Bank ; en remplacement de Madame Coumba Toure, promue au Poste de Directrice Générale de la filiale du Mali. • Arrivée de Mlle Darliah Mbugua en qualité de Directrice des Ressources Humaines ; • Monsieur Yves Djomo prend la tête de la Direction des Risques en remplacement de Monsieur Julius Ngah promu à d’autres fonctions au Groupe. ÆÆ Ressources Humaines La priorité pour l’année 2013 a été le renforcement des effectifs par le recrutement dans les positions critiques et le développement de nos employés à travers la formation. Au total, 65 employés permanents ont été recrutés. En plus des formations en ligne à travers le plate -forme de formation Ecobank Virtual Banking, 118 formations internes et externes ont été conduites. En ligne avec notre stratégie, le système de gestion des performances (EPM) a été implémenté par des formations face à face et en ligne de tous les employés. Ce système vise à clarifier les objectifs des employés, accroitre leur productivité et promouvoir la culture de la performance au sein de la banque. Des initiatives visant à améliorer la communication et la reconnaissance des employés ont également été introduites au cours de l’année. ÆÆ Environnement et Administration du crédit L’année 2013 a été marquée par la consolidation de la prise en compte du risque environnemental et social dans l’appréciation du risque global pris par la banque. En effet, la documentation nécessaire à l’approbation d’un dossier de crédit a été complétée par le rapport « Due Diligences E&S » pour bon nombre de dossiers. Pour l’année 2013, nous avons financé 53 dossiers dont la classification en risque est « MEDIUM A » pour un montant d’environ FCFA 260 millions. Des financements conséquents ont ainsi été accordés à certaines entreprises dont l’impact environnemental et social est important à hauteur de FCFA 9 000 millions. Les diligences accomplies en vue de s’assurer des mécanismes de sécurisation et limitation d’impact environnemental avaient donné satisfaction et motivé la décision d’octroi du crédit. 8 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Pour l’année 2014, l’alimentation en énergie solaire de l’agence principale constituera une innovation majeure dans le secteur et plus tard le déploiement s’effectuera sur les autres sites de la banque. Ce qui renforcera davantage notre positionnement en tant que « Green Bank » et impactera de façon remarquable notre image. Au 31/12/2013, les dépôts de la clientèle s’élèvent à FCFA 312,221 millions contre FCFA 250,345 millions en décembre 2012, Soit une hausse de 25%. ÆÆ Performances Financières Notre base clientèle s’est enrichi de plus de 23,000 nouveaux clients en 2013 pour s’établir à près de 186,000. L’exercice 2013 s’achève avec un total bilan de FCFA 384,339 millions en progression de 27 % par rapport à la même période l’année dernière et un résultat avant impôt de FCFA 8 486 Millions en hausse de 91%. Le résultat net quant à lui s’établit à FCFA 4,008 millions contre FCFA 1,650 millions en 2012, soit une augmentation de 143%. L’activité de crédit est en nette progression de 24% sur la même période et s’établit à FCFA 260,516 millions. Comme l’année précédente, l’analyse de notre portefeuille montre une certaine concentration de l’activité de crédit sur les sociétés publiques, parapubliques et étrangères dans le cadre d’engagements consortiaux. L’assainissement du portefeuille a contribué à réduire nos créances en souffrance de 14% entre Décembre 2012 et Décembre 2013. Le Graphique «Bilan chiffres clés» résume l’évolution des principaux indicateurs du bilan. Résultat : Le résultat avant impôt est de FCFA 8,486 millions en augmentation de 91% par rapport au résultat de 2012. Cette augmentation est essentiellement portée par : -- La hausse du produit net bancaire (PNB) de 25% qui s’est établit à FCFA 28,546 millions. -- Le maintien des charges d’exploitation hors amortissements dans les limites budgétaires, et en augmentation de XAF 16%. a généré près de XAF 800 millions de reprises de provisions. Cette évolution s’explique principalement par un fort accroissement des commissions nettes en hausse de 50% passant de FCFA 10,660 millions en 2012 à FCFA 15,954 millions. Avec une forte contribution des commissions de change. Les Charges d’exploitation (hors amortissements, provisions et pertes) ont connu une croissance nette de l’ordre 16%, passant de FCFA 14,606 millions en 2012 à FCFA 16,962 millions. La conjugaison d’une hausse de 25% du PNB et des charges d’exploitation a eu impact significatif sur le coefficient d’exploitation qui s’est amélioré de 500 points de base pour s’établir à 64,48% contre 69,3% en 2012. Le graphique «Compte de résultat chiffres clés» illustre la progression des quelques indicateurs du compte d’ exploitation. Le tableau ci-dessous fait ressortir l’évolution des principaux agrégats du Compte d’exploitation -- La bonne performance de l’activité de recouvrement pour les créances compromises et déjà provisionnées qui Bilan chiffres clés (En Millions de FCFA) 27% 1% 25% 15% 384 339 300 963 303 767 183 212 Total bilan 5% 24% 210 787 260 516 Crédit clientéle 2012 2011 238 175 250 345 312 225 Dépôts de la clientéle 2013 Compte de résultat chiffres clés (En millions FCFA) 25% 13% 13% 4% 28 546 20 062 10 705 12 210 22 770 91% 12 592 71% 4 443 Marge nette des intérêts Dec 2011 Produit net bancaire Dec 2012 Résultat avant impôts Dec 2013 8 486 Rapport de gestion du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 4. Affectation du résultat Si le résultat tel que présenté est approuvé, nous vous proposons de le répartir comme suit : -- Résultat de l’exercice :4 008 429 390 -- Réserve légale (10%) :400 842 939 -- Dividendes : 3 500 000 000 -- Report à nouveau : 107 586 451 5. Perspectives d’avenir Après une année quelque peu morose en 2013 avec un taux de croissance de 2,7%, l’économie mondiale reprendra des couleurs en 2014 avec un taux de croissance de 3,6%. Le commerce mondial lui emboîtera le pas avec une croissance de 4,8% en 2014 contre 3% en 2013. Sur le plan régional , après le ralentissement observé au cours de l’année qui s’ est achevé, la BEAC projette un rebond de croissance de 5,3% en 2014 grâce à la hausse de la production pétrolière, aux bons résultats aussi de la production agricole et aux effets espérés de la décision qualifiée d’»historique» prise Evolution du Coefficient d’exploitation 2011 - 2013 -4% -7% Dec 2011 Dec 2012 Dec 2013 Coefficient d’exploitation en octobre d’accepter au refinancement tous les titres publics émis, par syndication ou par adjudication, par ses six pays membres. Une menace tout de même avec la perspective de renchérissement du cout du crédit sur les marchés internationaux, notamment avec la possibilité évoquée par la FED, d’envisager d’amorcer une réduction graduelle de la politique de stimulation monétaire, ce qui aurait une conséquence sur les pays africains qui font de plus en plus appel aux marchés financiers pour lever les fonds. Sur le plan national, l’adoption du budget 2014 avec 30% de cette enveloppe affecté au BIP (Budget d’Investissement Public) contre 25% et 15% les années antérieures augure de l’accent à mettre sur les Investissements Publics en 2014. Les hypothèses de croissance à 4.8% en 2014 restent quasiment au même niveau qu’en 2013. L’Etat à travers la poursuite de l’exécution des chantiers prioritaires, et la mise en œuvre de l’approche Budget - programme avec une meilleure visibilité sur la dépense publique, donnera un coup de pouce à la croissance. 9 10 Rapport Général des Commissaires aux Comptes Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Rapport Général des Commissaires aux Comptes Aux Actionnaires de Ecobank Cameroun S.A. Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur : -- le contrôle des états financiers de synthèse de Ecobank Cameroun S.A, tels qu’ils sont joints au présent rapport faisant ressortir une situation nette de FCFA 17 641 388 442, non compris un bénéfice net de FCFA 4 008 429 390, -- les vérifications spécifiques informations prévues par la loi. et les Les états financiers de synthèse ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1.Opinion sur les états financiers de synthèse Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession applicables au Cameroun et des dispositions émises par la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC). Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers de synthèse ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. 2.Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers de synthèse des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les états financiers de synthèse. Nous certifions que les états financiers sont, au regard des règles et principes comptables généralement admis au Cameroun, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Douala, le 7 février 2014 Les commissaires aux comptes ECA-Ernst & Young Marcel Tchagongom Associé Expert-Comptable agréé CEMAC PricewaterhouseCoopers Côme Tienta Associé Expert-Comptable agréé CEMAC 11 Bilan au 31 Décembre 2013 Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Bilan au 31 Décembre 2013 Actif Notes Immobilisations incorporelles Frais immobilisés Autres immobilisations incorporelles 3 Immobilisations Terrain Autres immobilisations Immobilisations en cours 3 Autres actifs immobilises Avance sur commande d'immobilisation Dépôt de garantie Titre de participation Titre de participation douteux Autres titres 3 4 4 4 5 Autres actifs Avances aux fournisseurs Personnel & débiteurs divers Etat Charges comptabilisées d'avance Produits a recevoir 6 Total actifs Amortissements Montant net Montant net F CFA Et F CFA F CFA 31.12.2013 Provisions 31.12.2013 31.12.2012 468 138 511 1 482 551 812 1 950 690 323 337 671 971 1 010 674 467 1 348 346 438 130 466 540 471 877 345 602 343 885 318 942 855 669 992 118 988 934 973 -188 476 315 -59% -198 114 773 -30% -386 591 088 -39% 0 4 648 161 163 125 704 488 4 773 865 651 407 574 580 3 149 807 787 21 684 982 3 579 067 349 -407 574 580 -100% 1 498 353 376 48% 104 019 506 480% 1 194 798 302 33% 145 328 301 59 195 311 1 835 300 000 0 6 234 144 000 8 273 967 612 217 727 228 18 551 867 1 740 000 000 0 9 187 240 000 11 163 519 095 -72 398 927 -33% 40 643 444 219% 95 300 000 5% 0 -2 953 096 000 -32% -2 889 551 483 -26% 0 103 931 505 365 103 440 182 118 13 225 224 331 44 732 677 616 2 906 672 752 268 236 262 182 0 0 103 931 505 365 67 446 733 311 103 440 182 118 86 905 639 612 7 719 972 557 5 505 251 774 6 383 271 975 44 732 677 616 44 246 559 505 2 906 672 752 5 804 928 955 7 719 972 557 260 516 289 625 210 787 133 358 0 36 484 772 054 54% 16 534 542 506 19% -878 020 201 -14% 486 118 111 1% -2 898 256 203 -50% 49 729 156 266 24% 58 004 485 7 040 436 390 3 151 548 167 1 829 326 361 2 787 780 600 14 867 096 003 58 004 485 7 040 436 390 3 151 548 167 1 829 326 361 2 787 780 600 14 867 096 003 15 099 184 3 343 879 768 2 988 741 907 2 571 579 158 2 160 580 580 11 079 880 598 42 905 301 284% 3 696 556 622 111% 162 806 260 5% -742 252 797 -29% 627 200 020 29% 3 787 215 406 34% 49 127 232 659 826 445 335 30 270 637 911 0 15 080 741 897 32 170 789 082 712 225 856 20 366 527 231 0 12 919 312 022 16 956 443 577 114 219 479 9 904 110 679 0 2 161 429 874 17% 95 305 057 801 66 168 854 191 29 136 203 610 44% 18 253 804 865 384 338 620 577 303 767 389 564 80 571 231 013 27% 0 13 739 412 401 125 704 488 13 865 116 889 Prets et avances Long terme Moyen terme Court terme Créances en souffrance Découverts Autres sommes dues par la clientèle Operations de tresorerie Placements et prêts à terme des correspondants Chèques et effets en recouvrement Compte de correspondants Dépôts de garantie constituée Caisse Montant brut 145 328 301 59 195 311 1 835 300 000 0 6 234 144 000 8 273 967 612 9 091 251 238 9 091 251 238 0 0 0 Var 31.12.2013 % 7 49 127 232 659 826 445 335 30 364 872 543 0 15 080 741 897 94 234 632 95 399 292 433 94 234 632 402 592 425 442 53% 16% 49% 12 Bilan au 31 Décembre 2013 Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Bilan au 31 Décembre 2013 Passif Notes Capitaux permanents Capital Primes d'émission Reserves légales Reserves libres Report à nouveau Résultat en attente d'affectation Dettes subordonnées 31.12.2013 Fcfa 31.12.2012 Fcfa Var 31.12.2013 10 000 000 000 916 250 000 946 746 514 0 894 982 082 0 4 883 409 846 10 000 000 000 916 250 000 781 760 060 0 810 103 999 0 5 094 334 783 0 0 164 986 454 0 84 878 083 0 -210 924 937 0% 0% 21% 17 641 388 442 17 602 448 842 38 939 600 0% 8 Situation nette Reserves statutaires 135 759 791 Provisions speciales Ecarts de réévaluation des immobilisations amortissables Depots de la clientele Bon de caisse et autres comptes à régimes spéciaux Dépôts à terme Compte courant Compte d'épargne Dépots de garantie clientèle Autres sommes dues a la clientèle Autre passif Etat Personnel & créditeurs divers Charges à payer Intérêts à payer Operations de tresorerie Beac Total passif -4% 135 759 791 0 0 0 459 720 629 0 459 720 629 3 235 457 061 2 746 169 851 0 489 287 210 9 10 7 497 994 875 73 906 380 698 147 689 714 013 58 540 529 873 17 228 689 800 7 358 160 624 6 407 494 875 65 735 945 591 106 032 475 346 51 487 342 144 10 577 182 976 10 104 235 091 1 090 500 000 8 170 435 107 41 657 238 666 7 053 187 730 6 651 506 824 -2 746 074 467 17% 12% 39% 14% 63% -27% 312 221 469 883 250 344 676 023 61 876 793 860 25% 1 771 180 052 939 895 767 6 931 335 644 2 520 091 448 1 323 840 857 1 355 211 958 4 330 605 404 1 635 164 727 0 447 339 195 -415 316 191 2 600 730 240 884 926 721 34% -31% 60% 54% 12 162 502 911 8 644 822 946 3 517 679 965 41% 826 485 148 21 938 042 411 738 287 224 13 842 560 436 0 0 0 88 197 924 8 095 481 975 12% 58% 11 450 000 000 259 364 910 7 778 236 827 284 563 087 3 671 763 173 -25 198 177 47% -9% 34 473 892 469 22 643 647 574 11 830 244 895 52% 4 008 429 390 1 649 864 536 2 358 564 854 143% 384 338 620 577 303 767 389 564 12 8 18% 0 11 Chèques et effets à l'encaissement Comptes à vue de correspondants Emprunts et dépôts à terme reçus des correspondants Dépôts de garantie reçus Resultat 10% 0 0 Fonds de garantie Fonds de garantie mutuelle Provisions pour risques et charges Provisions pour risques % 80 571 231 013 27% Bilan au 31 Décembre 2013 Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 13 Bilan au 31 Décembre 2013 Hors-Bilan Notes Lettres de crédit Acceptations Garanties données Total engagements donnes 13 Contregaranties bancaires reçues Autres garanties reçues Total engagements recus 13 31.12.2013 FCFA 31.12.2012 FCFA Var 31.12.2013 28 189 244 602 0 87 391 121 050 14 403 282 912 0 54 390 804 536 13 785 961 690 0 33 000 316 514 61% 115 580 365 652 68 794 087 448 46 786 278 204 68% 39 891 638 345 45 869 540 485 25 862 270 836 39 505 729 597 14 029 367 509 6 363 810 888 54% 85 761 178 830 65 368 000 433 20 393 178 397 31% % 96% 14 Compte d’exploitation au 31 Décembre 2013 Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Compte d’exploitation au 31 Décembre 2013 Notes 31.12.2013 FCFA 31.12.2012 FCFA Var 31.12.2013 % 16 931 335 917 17 437 755 080 34 369 090 997 15 797 731 362 11 569 952 340 27 367 683 702 1 133 604 555 5 867 802 740 7 001 407 295 7% 51% 26% 4 339 643 011 1 483 451 798 5 823 094 809 3 687 548 312 909 936 859 4 597 485 171 652 094 699 573 514 939 1 225 609 638 18% 63% 27% 28 545 996 188 22 770 198 531 5 775 797 657 25% 813 359 484 732 647 546 7 605 221 044 1 738 237 235 5 209 001 407 896 138 151 16 994 604 867 736 093 683 647 081 366 7 671 155 194 1 160 870 724 3 641 770 507 748 654 534 14 605 626 008 77 265 801 85 566 180 -65 934 150 577 366 511 1 567 230 900 147 483 617 2 388 978 859 10% 13% -1% 50% 43% 20% 16% 47 027 500 0 47 027 500 30 000 0 30 000 11 598 418 821 8 164 602 523 3 433 816 298 42% 1 412 518 907 4 381 371 802 -5 351 364 471 442 526 238 1 174 055 400 3 877 670 124 -2 060 956 049 2 990 769 475 238 463 507 503 701 678 -3 290 408 422 -2 548 243 237 20% 13% 160% -85% 11 155 892 583 5 173 833 048 5 982 059 535 116% 472 899 719 3 142 949 423 317 927 168 1 048 726 946 154 972 551 2 094 222 477 49% 200% Resultat exceptionnel -2 670 049 704 -730 799 778 -1 939 249 926 265% Resultat avant impot 8 485 842 879 4 443 033 271 4 042 809 608 91% Impot sur le resultat 4 477 413 489 2 793 168 734 1 684 244 755 60% Resultat net 4 008 429 390 1 649 864 536 2 358 564 854 143% Produits d'exploitation bancaire Intérêts reçus Commissions reçues Charges sur operations bancaires Intérêts payés Commissions payées Produit net bancaire Charges d'exploitation Fournitures consommées Transport et hôtel Autres services consommés Charges diverses d'exploitation Charges du personnel Impôts et taxes Autres produits Produits divers Transfert de charges Resultat brut d'exploitation Amortissements et provisions Amortissements Provisions Reprises de provisions Resultat net d'exploitation Produits et pertes exceptionnelles Produits divers Pertes diverses 46 997 500 156658% 0 46 997 500 156658% Notes sur les états financiers Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 15 Notes sur les états financiers Note 1 : Activités -- Matériel informatique Ecobank Cameroun S.A. est une société de droit Camerounais qui exerce les activitésclassiques d’une banque commerciale dont principalement : Le petit matériel dont la valeur est inférieure à FCFA 400 000 est constaté en charges. • la collecte des dépôts de la clientèle ; • l’octroi des crédits à l’Economie ; • la réalisation d’opérations d’encaissement et de transfert ; • la mise à disposition des moyens de paiement. 25 % Par ailleurs, l’année 2013 a été marquée par la réévaluation légale des immobilisations conformément à la loi des finances 2009. Les titres de participation Les participations détenues par la banque sont comptabilisées à leur coût historique d’achat. par la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC). Les créances en souffrance Les créances en souffrance sont évaluées conformément au Règlement COBAC R -98/03 complété par le Règlement R-2003/05 relatif à la comptabilisation et au provisionnement des créances en souffrance et des engagements par signature douteux. Note 2 : Principes et règles comptables Les engagements font l’objet d’un examen individuel en cours d’exercice. Les créances douteuses sont isolées des créances saines. Les états financiers sont présentés selon les principes édictés par la Banque des Etats de l’Afrique Centrale et sont conformes au plan comptable des établissements de crédit préconisé par la COBAC. Les provisions sont estimées dossier par dossier et les dotations nécessaires constituées. Les activités de la banque sont encadrées par un ensemble de règlements et instructions régis Ils sont établis selon le principe du coût historique à l’exception des créances et dettes en devises qui sont converties sur la base des cours de clôture à la fin de l’exercice. Les immobilisations incorporelles Elles sont constituées des charges immobilisées et des logiciels. Les frais immobilisés sont comptabilisés au coût de revient et sont amortis sur trois ans. Les logiciels sont quant à eux amortis sur 4 ans. Les immobilisations corporelles Les immobilisations sont comptabilisées au coût de revient et les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire. Les taux d’amortissement utilisés correspondent aux taux fiscaux en vigueur au Cameroun. Les taux pratiqués sur les principales valeurs immobilisées sont les suivants : -- Immeublesrésidentiels 5% -- Agencements et installations 10 % -- Matériel de logement 10 % -- Matériel de transport 25 % -- Matériel et mobilier de bureau10 et 15 % Les titres de placement Les titres du Trésor détenus par la banque sont comptabilisés au coût d’émission. Les intérêts courus et non échus sur ces titres de la date d’émission à la date d’achat sont amortis sur la durée restant à courir de la date d’achat à la date de maturité. Information complémentaire Le Règlement COBAC R-2003/01 relatif à l’organisation des comptabilités des établissements de crédit, entré en vigueur Ie 31 Décembre 2003, oblige les banques à présenter leur comptabilité selon les principes comptables OHADA qui prévoient en plus du bilan et du compte de résultat, un état annexe et Ie Tableau Financier des Ressources et Emplois «TAFIRE ». Des précisions quant à leur mise en application par les banques sont attendues de la COBAC. Par conséquent, à l’instar des autres banques du Cameroun, les états financiers présentés par Ecobank Cameroun S.A. au 31 Décembre 2013, demeurent ceux du plan sectoriel des établissements de crédit de la CEMAC. Sur la base de ces principes et règles comptables, nous présentons dans les notes ci-dessous les commentaires sur le patrimoine de la banque, ainsi que sur l’activité d’exploitation. Sauf mention expresse, les chiffres contenus dans les notes 3 à 13 sont exprimés en milliers de Francs CFA (KFCFA). 16 Notes sur les états financiers Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Notes sur les états financiers Note 3 : Immobilisations Cette rubrique s’analyse ainsi qu’il suit : Soldes 31/12/2012 Acquisition Frais d'établissement Logiciels 463 051 1 317 265 5 088 165 286 468 139 1 482 552 Immobilisations incorporelles Amortissements 1 780 316 -791 381 170 374 -556 965 1 950 690 -1 348 346 Valeurs nettes comptables (1) Terrains Matériel informatique Matériel et Mobilier de bureau Matériel et mobilier de logement Matériel de transport Agencement banque Agencement logement Autres immobilisations (en cours) 988 935 407 574 1 695 341 1 399 875 49 573 459 449 5 167 433 36 126 21 685 1 505 563 558 080 9 902 316 429 2 654 970 8 268 104 020 121 594 Immobilisations corporelles Amortissements 9 237 056 -5 657 988 5 157 230 -3 554 857 529 168 -121 594 13 865 117 -9 091 251 Valeurs nettes comptables (2) Avances et acomptes sur immobilisations (3) 3 579 068 1 602 373 407 574 4 773 866 217 727 144 863 217 262 145 328 Total (1) + (2) + (3) 4 785 730 1 747 236 624 836 5 521 538 en KFCFA Cessions/Transferts 2013 407 574 Soldes 31/12/2013 602 344 0 3 200 904 1 957 955 59 475 654 283 7 822 402 44 393 125 704 Les immobilisations nettes ont connu sur la période une variation à la hausse de FCFA 736 millions. Cette amélioration se justifie par trois faits majeurs : -- Nous avons mis en production au cours de l’exercice la réévaluation légale des immobilisations conformément à la Loi des Finances 2009. La valeur nette de nos immobilisations a été augmentée de FCFA 460 millions. -- Les acquisitions de l’exercice qui portent essentiellement sur : • L’aménagement du nouveau site de la Direction Générale et des nouvelles agences pour FCFA 596 millions ; • L’acquisition du matériel de télécommunication CISCO pour FCFA 409 millions ; • L’acquisition des distributeurs automatiques de billets pour FCFA 283 millions ; • L’acquisition de véhicules de service pour FCFA 272 millions ; -- Les cessions de l’exercice dont la plus importante porte sur la cession du terrain pour FCFA 408 millions et les véhicules pour FCFA 122 millions. 17 Notes sur les états financiers Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Note 4 : Immobilisations Financières 31/12/2013 31/12/2012 Variations Titres de participation Dépôts et cautionnements Autres titres 1 835 300 59 195 6 234 144 1 740 000 18 552 9 187 240 5% 219% -32% Total 8 128 639 10 945 792 -26% Nous notons sur la période une variation à la baisse des immobilisations financières de FCFA 2 817 millions qui extériorise essentiellement le remboursement des souscriptions effectuées sur les emprunts obligataires émis dans la zone CEMAC, à savoir Etat du Cameroun ECMR 5,6% pour FCFA 2 039 millions, Etat du Gabon pour FCFA 500 millions et BDEAC pour FCFA 214 millions. Cette diminution est atténuée par l’augmentation de notre participation sur EB-ACCION de FCFA 95 millions suite à l’augmentation de Capital de cet établissement de microfinance.. Note 5 : Crédits à la clientèle (nets) 31/12/2013 31/12/2012 Variation Crédits à moyen terme (i) Crédits à court terme (ii) Comptes débiteurs de la clientèle Créances en souffrance de la clientèle (iii) Autres sommes dues par la clientèle Total des crédits à la clientèle Provisions pour créances douteuses 103 931 505 103 440 182 44 732 678 13 225 224 2 906 673 268 236 262 -7 719 973 67 446 733 86 905 640 44 246 560 15 559 001 5 804 929 219 962 863 -9 175 729 54% 19% 1% -15% -50% 22% -16% Total Crédits nets 260 516 289 210 787 134 24% Les crédits à la clientèle ont enregistré une progression remarquable sur l’exercice 2013 poussée par une action commerciale dynamique. Les principales augmentations concernent les crédits moyen et court terme. (i) Les crédits à moyen terme connaissent un accroissement de FCFA 36 485 millions, soit 54% en valeur relative. Par ailleurs, à titre exceptionnel et après validation de la Commission Bancaire, les titres acquis dans le cadre de l’emprunt obligataire Etat du Tchad pour FCFA 8 497 millions ont été enregistrés en crédits à moyen terme en lieu et place de titres financiers immobilisés. (ii) Les crédits à court terme enregistrent quant à eux une augmentation de FCFA 16 535 millions. Les principaux dossiers en place au cours de la période sont des crédits spots dont les maturités sont inférieures ou égales à 18 mois. (iii)Les créances en souffrance nettes de provisions extériorisent une diminution significative de14% sur l’exercice 2013. Elles se justifient par le passage en pertes de plusieurs créances douteuses entièrement provisionnées au 31/12/2012 pour lesquelles les provisions jadis constituées ont été entièrement reprises. 18 Notes sur les états financiers Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Notes sur les états financiers Note 6 : Compte de régularisation actif et divers Avance fournisseurs Personnel et débiteurs divers (i) Etat Compte de régularisation (ii) Total 31/12/2013 31/12/2012 Variation 58 004 7 040 436 3 151 548 4 617 108 15 099 3 343 880 2 988 742 4 732 160 284% 111% 5% -2% 14 867 096 11 079 881 34% (i) La variation à la hausse de ce poste concerne essentiellement les retraits en devise effectués sur les comptes NOSTRO de FCFA 4 051 millions et pour lesquelles les fonds n’ont pas encore été reçus en caisse. (ii) Les produits à recevoir concernent des intérêts courus et non échus sur divers comptes de la clientèle. Les charges comptabilisées d’avance comprennent principalement les intérêts sur bons de caisse, les loyers et autres charges d’exploitation payés d’avance. Note 7 : Opérations interbancaires et de trésorerie (actif) 31/12/2013 31/12/2012 Variation Les obligations et bons assimilés (i) Les réserves avoirs auprès de la Banque Centrale (ii) Comptes correspondants et autres banques (iii) Chèques et effet à l'encaissement Les espèces en caisse 536 140 41 293 471 37 568 260 826 445 15 080 742 980 640 35 126 060 16 430 617 712 225 12 919 312 -45% 18% 129% 16% 17% Total 95 305 058 66 168 854 44% (i) Les obligations et bons assimilés sont composés des valeurs SFI pour FCFA 536 millions. (ii) (ii) Cette rubrique comprend les Réserves Obligatoires de FCFA 34 213 millions qui ont augmenté de façon significative du fait de la collecte massive de dépôts et les avoirs détenus par Ecobank Cameroun S.A. auprès de la BEAC de FCFA 7 080 millions. (iii)L’augmentation des comptes de correspondants traduit l’accroissement de nos avoirs auprès des autres banques du Groupe Ecobank. Note 8 : Capitaux Permanents La situation nette de la banque avant distribution des dividendes se présente comme suit : 31/12/2013 31/12/2012 Variation Capital social Prime d'émission Réserve légale Report à nouveau Résultat de l'exercice Dettes subordonnées 10 000 000 916 250 946 747 894 982 4 008 429 4 883 410 10 000 000 916 250 781 760 810 104 1 649 865 5 094 335 0% 0% 21% 10% 143% -4% Situation nette 21 649 818 19 252 314 12% La situation nette comptable de la banque (y compris le résultat net de l’exercice et la dette subordonnée) est de 21 650 millions (en nette amélioration sur 2013 en raison du résultat net de l’exercice. Ce résultat extériorise une nette amélioration des performances de la banque.La répartition du capital est la suivante : • Ecobank Transnational Incorporated « ETI ». 79,85% • Actionnariat local 20,15% Le capital social est composé de 100 000 actions complètement libérées de valeur nominale FCFA 100 000 chacune. 19 Notes sur les états financiers Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Note 9 : Provisions pour risques L’évolution des provisions pour risques la suivante entre les deux périodes : 31/12/2013 31/12/2012 Variation Provision pour risque et charges Provision pour litiges Provisions relatives au personnel 2 718 013 427 906 89 538 2 235 668 510 502 22% -16% Provisions 3 235 457 2 746 170 18% 31/12/2013 31/12/2012 Variation Bons de caisse Comptes créditeurs à terme Comptes d'épargne Comptes créditeurs à vue Dépôts de garantie de la clientèle Autres sommes dues à la clientèle 7 497 995 73 906 380 58 540 530 147 689 714 17 228 690 7 358 161 6 407 495 65 735 946 51 487 342 106 032 475 10 577 183 10 104 235 17% 12% 14% 39% 63% -27% Total 312 221 470 250 344 676 25% Les provisions pour risques et charges ont été constituées pour FCFA 482 millions sur l’exercice 2013. Note 10 : Comptes créditeurs de la clientèle Les dépôts de la clientèle connaissent une augmentation significative de FCFA 61 876 millions ; ce qui traduit des efforts de collecte considérables. Les variations les plus importantes portent sur les dépôts à vue, les comptes d’épargne et les dépôts à terme. Note 11 : Comptes de régularisation passif et divers Etat (i) Personnel et créditeurs divers (ii) Compte de régularisation- passif (iii) Total 31/12/2013 31/12/2012 Variation 1 771 180 939 896 9 451 427 1 323 841 1 355 212 5 965 770 34% -31% 58% 12 162 503 8 644 823 41% (i) Les dettes envers l’Etat sont essentiellement constituées de la TVA collectée sur les opérations assujetties et des retenues sur salaires de décembre 2013. (ii) Les créditeurs divers comportent les sommes dues aux filiales Ecobank pour FCFA 227 millions, les sommes dues à la sécurité sociale au titre de cotisations pour FCFA 35 millions. (iii)Les comptes de régularisation - passif comprennent principalement les sommes à payer à l’Etat au titre d’IS 2013 pour FCFA 4 000 millions et la provision FOGADAC FCFA 550 millions. 20 Notes sur les états financiers Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 Notes sur les états financiers Note 12 : Banques et établissements financiers (passif) 31/12/2013 31/12/2012 Variation Refinancement à terme Total comptes à terme (i) Banques et Etablissements Financiers associés Banques et Etablissements Financiers non associés Autres institutions Financières Chèques et effets à l'encaissement Dépôts de garantie reçus 11 450 000 11 450 000 8 895 801 1 607 706 11 434 535 826 485 259 365 7 778 236 7 778 236 4 624 064 623 741 8 594 755 738 287 284 563 47% 47% 92% 158% 33% 12% -9% Total comptes à vue (ii) 23 023 892 14 865 410 55% Total trésorerie passive = (i) + (ii) 34 473 892 22 643 646 52% (i) Les comptes à terme sont constitués des placements effectués par d’Ecobank Côte D’ivoire, le Crédit Foncier du Cameroun et la Société Financière Internationale. (ii) Les comptes à vue créditeurs ont connu sur l’exercice une augmentation significative du fait des débits importants sur les filiales tchadienne, gabonaise et congolaise. Note 13 : Comptes hors bilan Engagements donnés Engagements reçus 31/12/2013 31/12/2012 Variation 115 580 366 85 761 179 68 794 087 65 368 000 68% 31% Les engagements donnés ont considérablement varié à la hausse du fait de l’augmentation des cautions pour soumission et démarrage de marchés pour FCFA 31 435 millions et les ouvertures de crédits documentaires domiciliés à Ecobank Cameroun pour FCFA 12 251 millions. La variation à la hausse des engagements reçus porte essentiellement sur les hypothèques pour FCFA 3 483 millions, les autres engagements reçus de la clientèle de FCFA 2 571 millions. Note 14 : Aspects réglementaires Les ratios prudentiels de la COBAC, applicables aux établissements de crédit sont pour la plupart respectés par la banque, à l’exception de la norme de division des risques. En effet, bien que la limite globale soit respectée, la limite individuelle établie à FCFA 8 009 millions n’est pas respectée sur la contrepartie Groupe Ecobank dont le total des engagements s’élève à FCFA 9 090 millions au 31 décembre 2013. Société mère et filiales Ecobank Cameroun - Rapport annuel 2013 21 Société mère et filiales Siège : Ecobank Transnational Incorporated 2365, Boulevard du Mono B.P. 3261, Lomé – Togo Tél. : (228) 22 21 03 03 / 22 21 31 68 Fax : (228) 22 21 51 19 1. Bénin Rue du Gouverneur Bayol 01 B.P. 1280, RP Cotonou – Bénin Tél. : (229) 21 31 30 69 / 21 31 40 23 Fax : (229) 21 31 33 85 2. Burkina Faso 49, Rue de l’Hôtel de Ville 01 B.P. 145 Ouagadougou 01 – Burkina Faso Tél. : (226) 50 33 33 33 / 50 49 64 00 Fax : (226) 50 31 89 81 3. Burundi 6, Rue de la Science B.P. 270, Bujumbura – Burundi Tél. : (257) 22 20 8100 (257) 22 20 8200 (257) 22 20 8299 Fax : (257) 22 22 5437 4. Cameroun Rue Ivy French - B.P. 582 Douala Bonanjo - Cameroun Tél. : (237) 33 43 82 51 - 53 Fax : (237) 33 43 86 09 5. Cap-Vert Avenida Cidade de Lisboa C.P. 374 /c Praia Santiago – Cabo Verde Tél. : (238) 260 36 60 Fax : (238) 261 10 90 6. Centrafrique Place de la République B.P. 910 Bangui – République Centrafricaine Tél. : (236) 21 61 00 42 Fax : (236) 21 61 61 36 7. Congo Immeuble de l’ARC, 3ème étage Avenue du Camp B.P. 2485, Brazzaville – Congo Tél. : (242) 06 621 08 08 / 05 778 79 08 8. Congo (République Démocratique) 47, Avenue Ngongo Lutete B.P. 7515, Kinshasa Gombe –RD Congo Tél. : (243) 99 60 16 000 Fax : (243) 99 60 17 070 9. Côte d’Ivoire Immeuble Alliance Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107– Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 31 92 00 Fax : (225) 20 21 88 16 10. Gabon 214, Avenue Bouët 9 Étages, Montagne Sainte B.P. 12111 Libreville – Gabon Tél. : (241) 01 76 20 71 / 01 76 20 73 Fax : (241) 01 76 20 75 13. Guinée Immeuble Al Iman Avenue de la République B.P. 5687 Conakry – Guinée Tél. : (224) 631 70 14 34 (224) 631 70 14 35 14. Guinée-Bissau Avenida Amilcar Cabral C.P. 126, Bissau – Guiné-Bissau Tél. : (245) 320 73 60 – 61 Fax : (245) 320 73 63 15. Guinée Equatoriale Avenida de la Independencia Apdo.268, Malabo – Républica de Guinea Ecuatorial Tél. : (240) 333 098 271 / 555 300 203 16. Kenya Ecobank Towers Muindi Mbingu Street P.O. Box 49584, Code 00100 Nairobi – Kenya Tél : (254) 20 288 3000 / 0719 098 000 Fax: (254) 20 224 9670 17. Libéria Ashmun and Randall Streets P.O. Box 4825 1000 Monrovia 10 – Liberia Tél. : (231) 886 74 76 93 / 886 97 44 94 18. Malawi Ecobank House, Corner Victoria Avenue and Henderson Street, Private Bag 389, Chichiri, Blantyre 3 – Malawi Tél.: (265) 01 822 099 / 808 / 681 Fax: (265) 01 820 583 19. Mali Place de la Nation Quartier du Fleuve B.P. E1272 Bamako – Mali Tél. : (223) 20 70 06 00 Fax : (223) 20 23 33 05 20. Niger Angle Boulevard de la Liberté et Rue des Bâtisseurs B.P. : 13804, Niamey – Niger Tél. : (227) 20 73 10 01 Fax : (227) 20 73 72 04 21. Nigéria Plot 21, Ahmadu Bello Way P.O.: Box 72688, Victoria Island Lagos – Nigeria Tél. : (234) 1 2710391–5 Fax : (234) 1 2710111 22. Ouganda Plot 4, Parliament Avenue P.O. Box 7368 Kampala – Uganda Tél. : (256) 417 700 100 Fax : (256) 312 266 079 23. Rwanda Plot 314, Avenue de la Paix P.O. Box 3268, Kigali – Rwanda Tél. : (250) 788 16 10 00 Fax : (250) 252 50132 11. Gambie 42 Kairaba Avenue P.O. Box 3466 Serrekunda – The Gambia Tél. : (220) 439 90 31 – 33 Fax : (220) 439 90 34 24. São Tomé-et-Principe Edifício HB, Travessa do Pelourinho C.P. 316 São Tomé – São Tomé e Príncipe Tél. : (239) 222 21 41 / 222 50 02 Fax : (239) 222 26 72 12. Ghana 19 Seventh Avenue, Ridge West P.O. Box AN 16746 Accra North – Ghana Tél. : (233) 302 68 11 46/8 Fax : (233) 302 68 04 28/37 25. Sénégal Km 5 Avenue Cheikh Anta DIOP B.P. 9095, Centre Douanes Dakar – Sénégal Tél. : (221) 33 859 99 99 Fax : (221) 33 859 99 98 26. Sierra Leone 7 Lightfoot Boston Street P.O. Box 1007 Freetown – Sierra Leone Tél. : (232) 22 221 704 / 227 801 Fax : (232) 22 290 450 27. Tanzanie Karimjee Jivanjee Building Plot Nº 19, Sokoine Drive P.O. Box 20500 Dar es Salaam – Tanzania Tél. : (255) 22 213 7447 / 212 5592 212 5594 Fax : (255) 22 213 7446 28. Tchad Avenue Charles de Gaulle B.P. 87 N’Djaména – Tchad Tél. : (235) 2252 43 14 / 21 Fax : (235) 2252 23 45 29. Togo 20, Avenue Sylvanus Olympio B.P. 3302 Lomé – Togo Tél. : (228) 22 21 72 14 Fax : (228) 22 21 42 37 30. Zambie 22768 Thabo Mbeki Road P.O. Box 30705 Lusaka – Zambia Tél. : (260) 211 250 056 – 7 (260) 211 250 202 – 4 Fax : (260) 211 367 390 31. Zimbabwe Block A, Sam Levy’s Office Park, 2 Piers Road P.O. Box BW1464, Borrowdale Harare – Zimbabwe Tél. : (263–4) 851644-9 Fax : (263–4) 852632–851630–9 Toll free : 0800 3 280 000 32. EBI SA Groupe Ecobank Les Collines de l’Arche Immeuble Concorde F 76 route de la Demi-Lune 92057 Paris La Défense Cedex France Tél. : (33) 1 70 92 21 00 Fax : (33) 1 70 92 20 90 33. EBI SA, Representative Office 2nd Floor, 20 Old Broad Street London EC2N 1DP, United Kingdom Tél. : +44 (0) 203 582 8820 Fax : +44 (0) 207 382 0671 34. Ecobank Afrique du Sud Representative Office 4 Sandown Valley Crescent 4th Floor, Sandton 2196 Johannesburg – South Africa Tél. : (27) 11 783 6197 - 6431 / 6391 Fax : (27) 11 783 6852 35. Ecobank Angola Representative Office Rua Joaquim Kapango Nº31 Ingombota-Luanda C.P 25, Luanda – Angola Tél. : (244) 938 910 345 36. Ecobank Chine Representative Office Suite 611, Taikang International Tower 2 Wudinghou, Financial Street Xicheng District, 100033 Beijing, China Tél. : (8610) 66 29 0098 Fax : (8610) 66 29 0533 37. Ecobank Dubaï Representative Office Level 26d, Jumeirah Emirates Towers Sheikh Zayed Road, P.O. Box 29926 Dubai – UAE Tél. : (971) 4 327 6996 Fax : (971) 4 327 6990 38. Ecobank Development Corporation (EDC) 2365, Boulevard du Mono B.P. 3261, Lomé –Togo Tél. : (233) 21 25 17 23 Fax : (233) 21 25 17 34 39. EDC Investment Corporation Immeuble Alliance, 4ème étage Avenue Terrasson de Fougères 01 B.P. 4107–Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 21 10 44 / 20 31 92 24 / 20 21 50 00 Fax : (225) 20 21 10 46 40. EDC Stockbrokers Limited 5 Second Ridge Link North Ridge, Accra – Ghana Tél. : (233) 302 25 17 20 - 3 41. EDC Securities Limited 19A, Adeola Odeku P.O. Box 72688, Victoria Island Lagos – Nigeria Tél. : (234) 1 461 03 46-7 EDC Securities Limited (Registrar’s) 139 Broad Street Lagos – Nigeria Tél. : (234) 1 730 12 60-1 42. EDC Asset Management Avenue Terrasson de Fougères Rue Lecoeur, Immeuble Alliance B 01 B.P. 4107–Abidjan 01 Côte d’Ivoire Tél. : (225) 20 22 26 68 Fax : (225) 20 22 26 70 43. EDC Investment Corporation 2nd Floor ACTIVA Building P.O.Box 15385, Douala Cameroun 44. Ecobank Asset Management Company P/L Block A, Sam Levy’s Office Park No. 2 Piers Road Borrowdale, Harare Zimbabwe 45. eProcess International SA 2365, Boulevard du Mono B.P. 4385, Lomé –Togo Tél. : (228) 22 22 23 70 Fax : (228) 22 22 24 34 Cameroun Rue Ivy French - B.P. 582 Douala Bonanjo - Cameroun Tél. : (237) 33 43 82 51 - 53 Fax : (237) 33 43 86 09 ecobank.com
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