J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 事業部 経理部 情報システム部 販売管理システム 債権管理システム 他システム 稟議書（与信額の記載あり）の 承認過程は省略 会社案内等 起票 得意先登録 依頼書 稟議書 部門長 承認/ 押印 アクセス 管理 マスタ ﾁｪｯｸ/ 得意先登録 記入 依頼書 更新 （バッチ処理） 社員 マスタ 経理部長 得意先 採番 マスタ 承認・ 押印 個人別ID／パスワード 入力 参照/登録 得意先 マスタ 得意先登録 依頼書 得意先 マスタ 出荷先 マスタ チェックリスト 照合 上長 受領 得意先登録 依頼書 (コピー) 確認後 にコピ ーを送 付 承認/ 押印 チェックリスト 得意先登録 依頼書 ページ 1 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 事業部 経理部 情報システム部 他システム 販売管理システム 製品番号、販売単価を記載 営業 会議 起票 商品登録 申請書 参照 個人別ID／パスワード 参照 空き番号をチェックする アクセス 管理 マスタ 担当常務 部門長 承認 ﾁｪｯｸ/ 押印 個人別ID／パスワード 商品登録 申請書 登録/ 出力 input 入力/出力 商品 マスタ チェックリスト 照合 上長 受領 得意先登録 依頼書 (コピー) コピー を送付 更新 （夜間バッチ） 差分データ 商品 マスタ 承認/ 押印 送信ログ 年に２回新製品の集中的発売に合わせ て定期的な棚卸しを実施している チェックリスト 商品登録 申請書 ページ 2 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 得意先 事業部 情報システム部 販売管理システム アクセス 管理 マスタ (EDI用) EDIデータは夜間～朝９時半まで受け付ける。 価格表 ※１ 送信/完 了/ｴﾗｰ 表示 ＪＣＡ手順 会社別ＩＤ/パスワード アクセス 管理 商品 マスタ マスタ 受注 データ 受信 送受信エラーがあれば画面表示される 発注データ 連 番 画面表示 送受信エラーがあれば画面表示される 送受信 ﾛｸﾞ 受注番号 採番 マスタ 行単位で全件の採番を行い、 受注ファイルに書き込むとともに、 エラーデータは受注エラーファイル にも書き込む。 ９時３０分スタート 取込処理 指示 個人別ＩＤ/パスワード 取込/出力 ※２ 受注リスト 0件でも強制出力 ﾁｪｯｸ/ 送付 受注リスト 受注 エラーリスト 出力フラグ 受注 受注 ファイル エラー （ｼﾞｬｰﾅﾙ） ファイル ※実際にエラーが生じるのは月に数回程度。 ﾁｪｯｸ/ 連絡 出力フラグ 強制出力 受注 エラーリスト 回答 得意先 マスタ 納品先 マスタ 修正済フラグ 修正 記入 修正入力 /参照 エラーリスト （修正後） エラーリスト （修正後） input 更新 ※３ ※この時点では出力無し 記入 保管 受注② へ 業務日報 （ﾁｪｯｸﾘｽﾄ） ※１ ※２ ※３ ※３ ける ﾌｫｰﾏｯﾄﾁｪｯｸ及びコントロールトータルチェックを行う。 受注処理時点では与信枠のチェックは行っていない。 修正入力完了後、受注エラーファイルのデータがすべて削除されていることを参照して確かめている。 受注エラーファイルが残っていても引き当ては可能だが、受注エラーはエラー修正しない限り表示され続 ページ 3 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 事業部 得意先 仕入先 情報システム部 販売管理システム 受注① より 採番 マスタ 納品先 マスタ 9時30分～10時の間に実施 引当処理 指示 電話 得意先 マスタ 受注残 ﾌｫﾛｰ 更新 （バッチ） 1日3回 在庫 ファイル 受注番号、得意先、 商品コード、数量、 処理日、出荷予定日、 出荷指示番号 受注番号、得意先、 商品コード、数量、 処理日、出荷予定日、 受注残番号 ※１ 実在庫数と論理在庫数の 両方を持つ 受注 ファイル （ｼﾞｬｰﾅﾙ） フラグ 受注番号、 引当数（マイナスする）、 処理日、 受注残 ﾁｪｯｸﾘｽﾄ ﾁｪｯｸ 商品 マスタ 営業日 マスタ 更新/ 出力 引当 ﾁｪｯｸﾘｽﾄ 回答 アクセス 管理 マスタ 在庫管理システム 入荷予定 ファイル 出荷 ファイル 受注残 ファイル 取消しの場合は取消しフラグ 納期変更等で引当済の場合は引当フラグ 起票 受注変更 依頼書 更新 更新/出力 受注変更 依頼書 ・発注取消し ・納期変更 ・商品変更など 入出庫 履歴 ファイル 納期変更後も未引当のままの データは受注残ファイルに残る。 出荷指示番号を採番 受注変更 チェックリスト ﾁｪｯｸ 受注③ より 未引当分対応 発注 処理へ 受注変更 チェックリスト 確定処理 指示 記入 参照可能 ＪＣＡ手順 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 受信 送受信 ﾛｸﾞ 送受信 ﾛｸﾞ ※２ 業務日報 （ﾁｪｯｸﾘｽﾄ） 会社別ＩＤ/パスワード 送信/更新 参照 出荷指示 ファイル ※１ 受注ファイルがすべて処理済かチェックしている ※２ 送信完了を画面上で確認している。 ページ 4 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 事業部 得意先 情報システム部 販売管理システム 入力担当者 起票/ 送付 注文書 受信/ 記入 当日の連番を記入する 注文書 採番 アクセス 商品 管理 マスタ マスタ マスタ 引当処理完了の通知 時過ぎごろ） 連絡 受け 電話 納品先 マスタ 連絡 得意先 マスタ 営業日 マスタ 個人別ＩＤ/パスワード 参照/入力 参照/入力 引当数 在庫 ファイル 注文伝票 受注日はシステム日付が デフォルト表示される。 →過去日付でも入力可能 突合 受注番号を記入する 出荷 出 荷指示 ファイル ファイル 上長 記入 押印 注文書 注文伝票 注文書 受信 返信 注文書 枚数 ﾁ ｪｯｸ 注文伝票 受注② 送信指示 へ 注文書 ページ 5 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 物流センター 得意先 ｵﾍﾟﾚｰﾀｰ ﾋﾟｯｷﾝｸﾞ担当者 運送会社 在庫管理システム 運送手配システム 出荷口担当者 出力フラグ 出力 出力 更新 出荷指示 ファイル アクセス 管理 マスタ 製品 マスタ 出荷指示書 送り状 納品書 受領書 配送先別 ﾁｪｯｸﾘｽﾄ 受領/ 仕分け 運送会社 送り状 棚 マスタ 送り状 納品書 受領書 受領/ 仕分け ピッキ ング/ 突合 出荷指示書 省略 配送先別 ﾁｪｯｸﾘｽﾄ 運送会社 送り状 ※１ 仕分け /梱包 ﾁｪｯｸ/ 添付 出荷指示書 次頁へ 送り状 納品書 受領書 荷渡し ﾁｪｯｸ 受領/ 保管 返却 配送先別 ﾁｪｯｸﾘｽﾄ 運送会社 送り状控え 受領 配送 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 ※１ ピッキングの際に在庫が足らない場合は、オペレーターに 連絡する。オペレーターは修正入力を行い、書類一式を再出力 する。→数量のマイナス修正しか行うことが出来ない。 ※２ 運送手配システムについては別途ヒアリングを行っている （ケーススタディでは記述を省略してある） ページ 6 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 物流センター オペレーター 在庫管理システム 販売管理システム ﾋﾟｯｷﾝｸﾞ担当者 製品 マスタ 棚 マスタ 前頁 より 出荷指示 ファイル フラグ アクセス 管理 マスタ 出荷指示書 出荷NOで消し込みを行う。 個人別ＩＤ/パスワード 入力/出 力 在庫 ファイル 出荷確認入力 出荷 ﾁｪｯｸﾘｽﾄ 未出荷 ファイル 未出荷 ﾘｽﾄ 出荷実績 ファイル 個人別ＩＤ/パスワード 出力 以下省略 ﾁｪｯｸ/ ﾌｫﾛｰ 出力 バランス チェックリスト ﾁｪｯｸ 更新 日次 締め処理 送信 個人別ＩＤ/パスワード 内容の変更は不可 送受信 ﾛｸﾞ 出荷実績 データ 送受信ログは自動的にチェックされている 送信終了の表示ある エラーはあると画面に表示され再送信をする 出荷実績 ファイル 送受信 ﾛｸﾞ 参照可能となっている 参照 個人別ＩＤ/パスワード 参照 ページ 7 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 事業部 経理部 情報システム部 販売管理システム フラグ 出荷実績 データ ファイル 出荷番号・行別 更新 処理 会計システム 得意先 マスタ 製品 マスタ 消費税 マスタ 売上 売掛金 明細 元帳 ファイル ファイル システム日付 自動仕訳 マスタ 処理依 頼 口頭 月次 更新処理 月次処理 （バッチ） 部門 マスタ 社員ＩＤ マスタ 売上仕訳 データ (部門別 合計) 出力 取込処理 （バッチ） 仕訳帳 元帳 出力 部門別 得意先別 売上リスト (月次) 出力 出力 仕訳明細表 突合 ページ 8 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 販売サイクル フローチャート J-SOXにおけるIT統制を中心とした経営者評価 事業部 経理部 情報システム部 販売管理システム システム日付 処理依 頼 月次 更新処理 口頭 売上 売掛金 明細 元帳 ファイル ファイル 月次処理 （バッチ） 訂正入力 月次処理 （バッチ） 出力 請求 データ (部門別 得意先別） 会計システム 自動仕訳 マスタ 部門 マスタ 得意先マ スター （請求先） 社員ＩＤ マスタ 閉め日到来時に 請求書 訂正依頼 債権管理システム 取込処理 （バッチ） 請求済 売掛金 出力 部門別 得意先別 請求リスト (月次) 経理のレビューを実施後に事業部に配布概 要で疑問のある部分を質問する 出力 出力 請求書 突合 請求書 訂正依頼 訂正依頼は経理が内容を確認し、経 理部長が承認したものを情報システ ム部に訂正入力を依頼する但しここ での訂正は請求に係るもののみで売 上自体の修正はここでは実施しない 得意先 へ 発送 ページ 9 ©2007 加藤俊也、清水惠子、中村元彦 販売サイクル フローチャート
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