小口現金取扱基準（目的）第１条この基準は経理規程第４２条第４項に基づき、小口現金の取扱いについて必要な基準を定め、設置箇所の小額経費支払業務の円滑化を図ることを目的とする。（設置箇所）第２条小口現金は、下記の箇所に限りこれを設けることができる。１）直轄営業部（支店・営業所・出張所）２）△△事業部３）△△販売店４）ｅビジネス事業部５）商品開発部６）制作本部７）商品部２．小口現金の設置にあたってその基準額、補充回数および使途は、経理規程第３０条に定める出納責任者があらかじめこれを行う。３．経費口普通預金口座より小口現金へ補充する場合は出納責任者の承認を得なければならない。（責任者）第３条小口現金に係る出納責任者は、次のとおりとする。１）直轄営業部（支店・営業所・出張所）支店長・営業所長・出張所長２）△△事業部 △△事業部長３）△△販売マネジャー・店長４）ｅビジネス事業部ｅビジネス事業部長５）商品開発部商品開発部長６）制作本部制作本部長７）商品部商品部長２．上記各事業所長・各部門および本部長は、出納担当者を置き、出納業務を遂行させる。（出納事務）第４条「小口現金会計帳簿」または「金銭出納帳」を備え付け、前渡しを受けた現小口現金取扱基準金について、次の事項に留意する。１）相手先名２）入出金の内容（事由等）３）領収書の確保４）社内規程の「各申請書および請求書」または「精算書」を使用する。２．会計伝票の作成原則として入出金ごとに会計システムの仕訳入力画面より直接入力する。ただし、△△販売店については「小口現金出納帳」に基づき月度合計額をもって科目別に入力することができるものとする。（精算および補充）第５条「小口現金出納帳」または「金銭出納帳」の残高と実際の現金有高が一致しなくてはならない。小口現金帳簿残高または金銭出納帳簿残高＝実際現金有高２．小口現金の請求は下記あて依頼する。１）△△事業部、ｅビジネス事業部、商品開発部、制作本部、商品部 → 財務部２）直轄営業部（支店・営業所・出張所）→ 直轄営業部経由 → 財務部会計単位となっている支店・営業所については、財務部から経費口普通預金口座に送金する［注］経費口普通預金口座は、売上金等の入金口座と併用しない。３）△△販売店 → △△事業部 △△事業部は各店の管理を担当し、各店における小口現金は、原則として毎月１回、定められた一定額まで売上金より補充する。（改廃）第６条この基準の改廃は、財務部長が起案し、管理本部長の決裁による。付則この基準は、平成○年○月○日より実施する。小口現金取扱基準経費・稟議書・営業所開設・その他費用振込依頼書平成金議￥額￥書受理番金額営業所開設その他費用込先号￥金振日額費金稟月所属長名事業所名経年額￥銀行支店普当送金備考日月日経理承認印係印小口現金取扱基準平成財務部長年月日宛経費振込額変更依頼書事業所名変更前１日金額変更後金額￥￥ 15 日金額￥備印金額￥考財務部承認印係印