第６３期計算書類（自平成27年４月１日至平成28年３月31日）三井住友トラスト・パナソニックファイナンス株式会社 2016/06/16 18:30:14〆≠●0 貸借対照表 (平成28年３月31日現在) 区分金額区（資産の部）（単位：百万円）分金額 (負債の部) Ⅰ 流動資産 Ⅰ 流動負債１現金及び預金２クレジット売掛金 7,922 １支払手形 99,197 2,997 19,521 ２買掛金 7,257 ３割賦債権 113,316 ３短期借入金４リース債権 163,539 ４関係会社短期借入金 34,684 ５リース投資資産 420,647 ５一年以内償還予定の社債 29,000 ６一年以内返済予定の長期借入金 89,792 ６営業貸付金７その他の営業貸付債権８賃貸料等未収入金９未収入金 10 前払費用 11 繰延税金資産 12 未収収益 13 関係会社短期貸付金 14 その他の流動資産 34,448 101,856 ７ 2,454 一年以内返済予定の関係会社長期借入金８コマーシャルペーパー 336 ９債権流動化に伴う支払債務 711 10 1,700 166 24,814 一年以内支払予定の債権流動化に伴う長期支払債務 15,282 193,973 8,500 11,949 11 リース債務 5,240 12 未払金 1,618 13 未払費用 1,742 772 14 未払法人税等 15 貸倒引当金 4,699 △3,222 流動資産合計 972,588 16 預り金 1,226 17 クレジット繰延利益 3,351 18 賃貸料等前受金 2,288 19 前受収益 2,412 15 預り保証金 Ⅱ 固定資産 (１)有形固定資産 (ア)賃貸資産 20 賞与引当金１賃貸資産 3,591 21 債務保証損失引当金賃貸資産合計 3,591 22 長期未引換商品券引当金 (イ)社用資産１建物 23 その他の流動負債 223 ２構築物３器具及び備品４土地流動負債合計 520 ５建設仮勘定 38 社用資産合計 783 １長期借入金 4,375 70,506 41,816 ６その他の固定負債 17 賃貸資産合計 17 固定負債合計負債合計 (イ)その他の無形固定資産 2,090 87 980 401,506 849,898 （純資産の部） 2,382 Ⅰ 株主資本 2 １資本金その他の無形固定資産合計 2,385 ２資本剰余金無形固定資産合計 2,402 (1) 資本準備金 (３)投資その他の資産 (2) その他資本剰余金１投資有価証券 275 ２関係会社株式 4,611 資本剰余金合計 4,016 ５長期預け金 1,373 25,584 24,103 0 24,103 ３利益剰余金 21 ４関係会社長期貸付金６固定化営業債権 286,024 ３債権流動化に伴う長期支払債務５債務保証損失引当金１賃貸資産３出資金 1,051 448,391 ２関係会社長期借入金４退職給付引当金 (ア)賃貸資産２その他の無形固定資産 73 800 Ⅱ 固定負債 (２)無形固定資産１ソフトウェア 787 0 0 有形固定資産合計 14,068 (1) 利益準備金 545 (2) その他利益剰余金別途積立金 18,837 繰越利益剰余金 38,671 103,197 ７長期前払費用 82 ８繰延税金資産 4,695 ９その他の投資 31 Ⅱ 評価・換算差額等 △11,246 １繰延ヘッジ損益 △717 評価・換算差額等合計 △717 10 貸倒引当金投資その他の資産合計固定資産合計資産合計利益剰余金合計 63,980 株主資本合計 22,699 29,477 純資産合計 1,002,066 ― 負債・純資産合計 1 ― 152,885 152,167 1,002,066 2016/06/16 18:30:14〆≠●0 損益（自至計算書平成27年４月１日平成28年３月31日）（単位：百万円）区 Ⅰ 分金売上高１リース売上高 Ⅱ 206,267 ２割賦売上高 1,969 ３ファイナンス収益 2,429 ４その他の売上高 3,363 214,029 売上原価１リース原価 183,837 ２資金原価 3,226 ３その他の売上原価 Ⅲ 額 377 187,441 売上総利益 26,588 販売費及び一般管理費 20,068 営業利益 6,519 Ⅳ 営業外収益１受取利息 406 ２長期未引換商品券計上益 183 ３その他の営業外収益 201 790 Ⅴ 営業外費用１支払利息 176 ２その他の営業外費用 156 経常利益 Ⅵ 6,976 特別利益１固定資産売却益 Ⅶ 333 110 110 6 6 特別損失１固定資産除売却損税引前当期純利益 7,080 法人税、住民税及び事業税 2,293 法人税等調整額 438 当期純利益 2,731 4,349 ― 2 ― 個別注記表記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。重要な会計方針に係る事項に関する注記１．有価証券の評価基準および評価方法 (1) 子会社株式および関連会社株式移動平均法による原価法 (2) その他有価証券時価のないもの移動平均法による原価法なお、匿名組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、主として組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額に基づき評価しております。２．デリバティブの評価基準および評価方法時価法３．固定資産の減価償却の方法 (1) 賃貸資産賃貸期間を償却年数とし、賃貸期間満了時の処分見積価格を残存価額とする定額法によっております。なお、リース料債権の回収不能に伴う賃貸資産の処理損失等に備えるため、その損失見積額を減価償却費に追加計上しております。 (2) その他の有形固定資産定率法(ただし、平成 10 年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法）を採用しております。なお、取得価額が 10 万円以上 20 万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。また、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。 (3) ソフトウェア社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。４．繰延資産の処理方法社債発行費は、支出時に全額を費用処理しております。５．引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 (2) 賞与引当金従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。 (3) 債務保証損失引当金債務保証の履行による損失に備えるため、債務保証先の財務内容等を検討し、その損失見積額を計上しております。 (4) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については期間定額基準によっております。過去勤務費用はその発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10 年）による定額法で費用処理しております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10 年）による定額法により翌期から費用処理することとしております。 (5) 長期未引換商品券引当金発行後一定期間を経過し収益に計上した未引換の商品券について、将来の回収により発生する損失に備えるため、長期未引換商品券引当金を計上しております。 - 3 - 2016/06/1618:52:42〆≠●0 ６．収益および費用の計上基準 (1) リース売上高ファイナンス・リース取引に係る売上高および原価の計上基準リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しております。 (2) 割賦売上高割賦取引に係る物件引渡時に、物件購入価額を当初元本相当額として割賦債権に計上し、その後の賦払金回収額を元本部分と金利部分に区分して経理する方法を採用しております。なお、金利部分の期間配分については利息法を採用し、割賦売上高には金利部分のみを計上しております。 (3) 金融費用の計上方法金融費用は、営業収益に対する金融費用とその他の金融費用を区分計上することとしております。その配分方法は、総資産を営業取引に基づく資産とその他の資産に区分し、その資産残高を基準として営業資産に対応する金融費用は資金原価として売上原価に、その他の資産に対応する金融費用を営業外費用に計上しております。なお、資金原価は、営業資産に係る金融費用からこれに対応する預金の受取利息を控除して計上しております。７．ヘッジ会計の方法 (1) ヘッジ会計の方法原則として繰延ヘッジ処理によっております。 (2) ヘッジ手段とヘッジ対象ヘッジ手段金利スワップ取引等ヘッジ対象借入金等 (3) ヘッジ方針およびヘッジ有効性評価の方法当社は、営業活動に伴って生じる金利およびキャッシュ・フローの変動リスクをヘッジし、資産・負債ならびに損益を総合的に管理する目的で金利スワップ取引等を利用しております。繰延ヘッジについては、ヘッジ開始時点から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額の比率を検証することにより、ヘッジの有効性を評価しております。ただし、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であるものについては、ヘッジの有効性の評価を省略しております。８．消費税等の会計処理消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。また、控除対象外の消費税等については、販売費及び一般管理費に計上しております。 - 4 - 2016/06/1618:52:42〆≠●0 貸借対照表に関する注記１．関係会社に対する金銭債権および債務（区分表示したものを除く） (1) 短期金銭債権 (2) 長期金銭債権 (3) 短期金銭債務 (4) 長期金銭債務２．有形固定資産の減価償却累計額 (1) 賃貸資産 (2) 建物 (3) 構築物 (4) 器具及び備品３．担保に供している資産および対応する債務 (1) 担保に供している資産割賦債権リース投資資産等に係るリース料債権部分営業貸付金 (2) 担保提供資産に対応する債務債権流動化に伴う支払債務債権流動化に伴う長期支払債務（うち、１年以内支払予定額４．偶発債務債務保証［うち、外貨建（３百万米ドル）［うち、外貨建（３百万シンガポールドル）５．貸出コミットメント貸出コミットメントに係る期末未実行残高６３,９３３百万円１３,１６７百万円２０,２９３百万円４０２百万円２６８,６１６百万円１３０百万円０百万円８２３百万円２０，０３５百万円３８，６０１百万円７，４１６百万円８，５００百万円５３，７６６百万円１１，９４９百万円）３３，２１４百万円 (３９２百万円 )] (２５２百万円 )] ２８，９００百万円損益計算書に関する注記関係会社との取引高売上高１４,４５１百万円売上原価３８０百万円販売費及び一般管理費１,２３７百万円営業取引以外の取引高４４０百万円 - 5 - 2016/06/1618:52:42〆≠●0 税効果会計に関する注記１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（繰延税金資産）貸倒引当金４,１４２百万円退職給付引当金６４０百万円繰延ヘッジ損益３２０百万円減価償却費３０５百万円賞与引当金２４３百万円その他７８６百万円繰延税金資産小計６,４３８百万円評価性引当額 △３８百万円繰延税金資産合計６,３９９百万円（繰延税金負債）その他 △４百万円繰延税金負債合計 △４百万円差引：繰延税金資産の純額６,３９５百万円 (注)繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。流動資産繰延税金資産１,７００百万円固定資産繰延税金資産４,６９５百万円２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳法定実効税率３３.０６％（調整）税率変更による期末繰延税金資産の減額修正４.６１％その他０.９１％税効果会計適用後の法人税等の負担率３８.５８％３．法定実効税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成 28 年法律第 15 号）および「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成 28 年法律第 13 号）が平成 28 年３月 29 日に国会で成立し、平成 28 年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げがおこなわれることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の３３．０６％から、平成 28 年４月１日に開始する事業年度および平成 29 年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については３０．８６％に、平成 30 年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については３０．６２％となります。この税率変更により、繰延税金資産は３４１百万円減少し、繰延ヘッジ損益は１５百万円減少し、法人税等調整額は３２６百万円増加しております。 - 6 - 2016/06/1618:52:42〆≠●0 関連当事者との取引に関する注記１．親会社および法人主要株主等議決権属性会社等等の被の名称所有割合(％) 親会社直接三井住友信託銀行㈱ 84.90 関係内容役員の事業上兼任等の関係転籍７名兼任３名取引の取引金額内容 (百万円) 科目期末残高 (百万円) 短期事業資金の借入 282,457 関係会社短期借入金 34,684 事業資金の長期事業資借入等金の借入 80,823 関係会社長期借入金 85,788 社債の発行－社債 20,000 業務提携債務保証 20,438 －－取引条件および取引条件の決定方針等 (注) 1. 短期事業資金の借入、長期事業資金の借入および社債の利率は、一般市中金利を基準にしております。 2. 関係会社長期借入金には、１年以内返済予定分が含まれております。 3. 債務保証はリフォームローン（提携ローン方式）残高に対するものであり、債務保証料等は業務提携に関する契約に基づきおこなっております。議決権属性会社等等の被の名称所有割合(％) 関係内容役員の事業上兼任等の関係取引の取引金額内容 (百万円) 転籍その他の関係会社パナソニック㈱直接 15.10 １名兼任１名ファクタリ売掛債権等のファクタリンング取引グ取引科目その他の 43,271 営業貸付債権取引条件および取引条件の決定方針等 (注)ファクタリング取引については市場価格を勘案した一般的取引条件をもって決定しております。 - 7 - 期末残高 (百万円) 11,582 2016/06/1618:52:42〆≠●0 ２．子会社および関連会社等属性会社等の名称ＯＩＦ（ＰＡＮＡＭＡ）Ｓ．Ａ．子会社議決権等の所有割合 (％) 直接 100.0 ＳＵＭＩＴＯＭＯＭＩＴＳＵＩＴＲＵＳＴ直接ＬＥＡＳＩＮＧ 100.0 （ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ）ＰＴＥ.ＬＴＤ. ＦＡリーシング㈱直接 100.0 関係内容役員の兼任等－－事業上の関係取引の内容事業資金の長期事業資貸付等金の貸付取引金額 (百万円) 科目期末残高 (百万円) 関係会社長期貸付金 4,270 固定化営業債権 13,167 6,036 事業資金の短期事業貸付等資金の貸付 13,158 関係会社短期貸付金 2,750 事業資金の短期事業資貸付等金の貸付 25,300 関係会社短期貸付金 21,100 18,669 リース債権 42,031 －リース取引ファイナンスリース取引取引条件および取引条件の決定方針等 (注) 1. 長期事業資金の貸付および短期事業資金の貸付の利率は、一般市中金利を基準にしております。 2. 関係会社長期貸付金には、一年以内回収予定分が含まれております。 3. リース取引については市場価格を勘案した一般的取引条件をもって決定しております。 4. 当社はＦＡリーシング㈱とコミットメントライン契約を締結しております。なお、当会計年度末におけるコミットメントライン契約に係る期末未実行残高は２８，９００百万円であります。 5. ＯＩＦ（ＰＡＮＡＭＡ）Ｓ．Ａ．への固定化営業債権に対し、合計６,４４７百万円の貸倒引当金を計上しております。また、当事業年度において合計２,６１７百万円の貸倒引当金繰入額を計上しております。１株当たり情報に関する注記１株当たり純資産額１株当たり当期純利益１２,８５９円６９銭３６７円５５銭 - 8 -