第６２期 計 算 書 類 （自 至 平成26年４月１日 平成27年３月31日） 三井住友トラスト・パナソニックファイナンス株式会社 2015/07/06 8:42:22〆≠●0 貸 借 対 照 表 (平成27年３月31日現在) 区 分 金 額 区 （資産の部） （単位：百万円） 分 金 額 (負債の部) Ⅰ 流動資産 Ⅰ 流動負債 １ 現金及び預金 10,179 １ 支払手形 ２ クレジット売掛金 87,805 ２ 買掛金 ３ 割賦債権 84,521 ３ 短期借入金 ４ リース債権 119,277 ４ 関係会社短期借入金 ５ リース投資資産 422,164 ５ 一年以内償還予定の社債 ６ 営業貸付金 25,453 ６ 一年以内返済予定の長期借入金 ７ その他の営業貸付債権 99,094 ７ 一年以内返済予定の関係会社長期借入金 3,359 14,682 10,214 106,169 23,000 119,618 1,381 ８ 賃貸料等未収入金 3,295 ８ コマーシャルペーパー 82,976 ９ 未収入金 2,038 ９ 債権流動化に伴う支払債務 12,000 10 前払費用 11 繰延税金資産 12 未収収益 565 10 1,738 149 一年以内支払予定の債権流動化に伴う長期支払債務 6,074 12 未払金 3,665 1,968 13 関係会社短期貸付金 2,678 13 未払費用 14 その他の流動資産 5,549 14 未払法人税等 15 貸倒引当金 △ 3,529 流動資産合計 860,982 15 預り保証金 Ⅱ 固定資産 (１)有形固定資産 (ア)賃貸資産 9,102 11 リース債務 2,167 11,995 16 預り金 2,209 17 クレジット繰延利益 3,765 18 賃貸料等前受金 2,206 19 前受収益 1,806 20 賞与引当金 819 １ 賃貸資産 4,891 21 債務保証損失引当金 112 賃貸資産合計 4,891 22 長期未引換商品券引当金 769 (イ)社用資産 １ 建物 23 その他の流動負債 275 ２ 構築物 ３ 器具及び備品 ４ 土地 ５ 建設仮勘定 社用資産合計 有形固定資産合計 0 流動負債合計 Ⅱ 固定負債 642 １ 社債 ２ 長期借入金 0 ３ 関係会社長期借入金 925 ４ 債権流動化に伴う長期支払債務 5,817 ５ 退職給付引当金 (２)無形固定資産 ６ 債務保証損失引当金 (ア)賃貸資産 ７ その他の固定負債 3 賃貸資産合計 3 固定負債合計 負 債 合 計 (イ)その他の無形固定資産 １ ソフトウェア ２ その他の無形固定資産 29,000 6 １ 賃貸資産 2,576 Ⅰ 株主資本 3 １ 資本金 2,579 ２ 資本剰余金 無形固定資産合計 2,582 (1) 資本準備金 (３)投資その他の資産 (2) その他資本剰余金 １ 投資有価証券 275 ２ 関係会社株式 1,088 ４ 関係会社長期貸付金 ５ 長期預け金 ６ 固定化営業債権 資本剰余金合計 5,161 34,043 2,573 42 428 328,030 748,913 (1) 利益準備金 4,758 1,046 別途積立金 繰越利益剰余金 77 ８ 繰延税金資産 4,914 ９ その他の投資 69 Ⅱ 評価・換算差額等 △ 9,491 １ 繰延ヘッジ損益 29,230 37,630 資 産 合 計 898,613 ― 24,103 0 24,103 545 (2) その他利益剰余金 26,472 投資その他の資産合計 固定資産合計 25,584 ３ 利益剰余金 19 ７ 長期前払費用 10 貸倒引当金 256,780 （純資産の部） その他の無形固定資産合計 ３ 出資金 818 420,883 利益剰余金合計 株主資本合計 評価・換算差額等合計 1 ― 63,980 35,777 100,303 149,991 △ 291 △ 291 純 資 産 合 計 149,699 負債・純資産合計 898,613 2015/07/06 8:42:22〆≠●0 損 （自 至 益 計 算 書 平成26年４月１日 平成27年３月31日） （単位：百万円） 区 Ⅰ 分 金 売上高 １ リース売上高 Ⅱ 213,887 ２ 割賦売上高 1,847 ３ ファイナンス収益 1,997 ４ その他の売上高 3,945 221,677 売上原価 １ リース原価 190,815 ２ 資金原価 3,203 ３ その他の売上原価 Ⅲ 額 318 194,337 売上総利益 27,340 販売費及び一般管理費 17,529 営業利益 9,810 Ⅳ 営業外収益 １ 受取利息 438 ２ 有価証券利息 8 ３ 受取配当金 29 ４ 受取賃貸料 20 ５ 為替差益 16 ６ 貸倒引当金戻入益 1,171 ７ 債務保証損失引当金戻入益 134 ８ 商品券長期未引換益 266 ９ その他の営業外収益 168 2,254 Ⅴ 営業外費用 １ 支払利息 175 ２ 移転関連費用 301 ３ その他の営業外費用 53 経常利益 Ⅵ Ⅶ 530 11,535 特別利益 １ 投資有価証券売却益 407 ２ 固定資産売却益 516 ３ 住宅ローン回収代行事業譲渡益 382 1,306 612 612 特別損失 １ 固定資産除売却損 税引前当期純利益 12,229 法人税、住民税及び事業税 3,622 法人税等調整額 1,354 当期純利益 4,976 7,253 ― 2 ― 2015/07/06 8:42:22〆≠●0 個 別 注 記 表 記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。 重要な会計方針に係る事項に関する注記 １．有価証券の評価基準および評価方法 (1) 子会社株式および関連会社株式 移動平均法による原価法 (2) その他有価証券 時価のないもの 移動平均法による原価法 なお、匿名組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの） については、主として組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を 基礎とし、持分相当額に基づき評価しております。 ２．デリバティブの評価基準および評価方法 時価法 ３．固定資産の減価償却の方法 (1) 賃貸資産 賃貸期間を償却年数とし、賃貸期間満了時の処分見積価格を残存価額とする定額法によってお ります。なお、リース料債権の回収不能に伴う賃貸資産の処理損失等に備えるため、その損失 見積額を減価償却費に追加計上しております。 (2) その他の有形固定資産 定率法(ただし、平成 10 年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法） を採用しております。なお、取得価額が 10 万円以上 20 万円未満の資産については、３年間で 均等償却する方法を採用しております。また、耐用年数については、法人税法に規定する方法 と同一の基準によっております。 (3) ソフトウェア 社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。 ４．繰延資産の処理方法 社債発行費は、支出時に全額を費用処理しております。 ５．引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権 等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 (2) 賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当期の負担額を計上して おります。 (3) 債務保証損失引当金 債務保証の履行による損失に備えるため、債務保証先の財務内容等を検討し、その損失見積額 を計上しております。 (4) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額 に基づき計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年 度末までの期間に帰属させる方法については期間定額基準によっております。 過去勤務費用はその発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10 年）による 定額法で費用処理しております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期 間内の一定の年数（10 年）による定額法により翌期から費用処理することとしております。 (5) 長期未引換商品券引当金 発行後一定期間を経過し収益に計上した未引換の商品券について、将来の回収により発生する 損失に備えるため、長期未引換商品券引当金を計上しております。 （追加情報） 長期未引換のため収益計上した商品券の将来の回収により発生する損失については、従来、金 額的重要性が乏しいことにより引当金を計上しておりませんでしたが、当事業年度から重要性 が増したことにより、収益計上後の回収実績を考慮して見積もった将来回収見込額を、長期未 引換商品券引当金として計上しております。 ― 3 ― 2015/07/06 8:42:22〆≠●0 ６．収益および費用の計上基準 (1) リース売上高 ファイナンス・リース取引に係る売上高および原価の計上基準 リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。 オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準 リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その 経過期間に対応するリース料を計上しております。 (2) 割賦売上高 割賦取引に係る物件引渡時に、物件購入価額を当初元本相当額として割賦債権に計上し、その 後の賦払金回収額を元本部分と金利部分に区分して経理する方法を採用しております。なお、 金利部分の期間配分については利息法を採用し、割賦売上高には金利部分のみを計上しており ます。 (3) 金融費用の計上方法 金融費用は、営業収益に対する金融費用とその他の金融費用を区分計上することとしておりま す。 その配分方法は、総資産を営業取引に基づく資産とその他の資産に区分し、その資産残高を基 準として営業資産に対応する金融費用は資金原価として売上原価に、その他の資産に対応する 金融費用を営業外費用に計上しております。 なお、資金原価は、営業資産に係る金融費用からこれに対応する預金の受取利息を控除して計 上しております。 ７．ヘッジ会計の方法 (1) ヘッジ会計の方法 原則として繰延ヘッジ処理によっております。 (2) ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 金利スワップ取引等 ヘッジ対象 借入金等 (3) ヘッジ方針およびヘッジ有効性評価の方法 当社は、営業活動に伴って生じる金利およびキャッシュ・フローの変動リスクをヘッジし、資 産・負債ならびに損益を総合的に管理する目的で金利スワップ取引等を利用しております。 繰延ヘッジについては、ヘッジ開始時点から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象 のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、 両者の変動額の比率を検証することにより、ヘッジの有効性を評価しております。ただし、ヘ ッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であるものについては、ヘッジの有効性の評 価を省略しております。 ８．消費税等の会計処理 消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。また、控除対象外の消費税 等については、販売費及び一般管理費に計上しております。 貸借対照表に関する注記 １．関係会社に対する金銭債権および債務（区分表示したものを除く） (1) 短期金銭債権 (2) 長期金銭債権 (3) 短期金銭債務 (4) 長期金銭債務 ２．有形固定資産の減価償却累計額 (1) 賃貸資産 (2) 建物 (3) 構築物 (4) 器具及び備品 ３．担保に供している資産および対応する債務 (1) 担保に供している資産 割賦債権 ― 4 ― ２４，５４４百万円 ２０，０４１百万円 ２，４９８百万円 ２０，０００百万円 ２８４，１８２百万円 １０６百万円 １百万円 ７２６百万円 ５，１０５百万円 2015/07/06 8:42:22〆≠●0 リース投資資産等に係るリース料債権部分 ３５，２２１百万円 営業貸付金 ５，９４８百万円 (2) 担保提供資産に対応する債務 債権流動化に伴う支払債務 １２，０００百万円 債権流動化に伴う長期支払債務 ４３，１４５百万円 （うち、１年以内支払予定額 ９，１０２百万円 ） ４．偶発債務 債務保証 ３９，０８１百万円 ［うち、外貨建（１０百万米ドル） (１，２０１百万円 )] ５．資産の金額から直接控除している見積処分損相当額 リース投資資産 １７３百万円 リース取引開始日が平成20年３月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引において、 回収不能に伴う処理損失等に備えるため、その損失見積額を直接控除しております。 税効果会計に関する注記 １．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 （繰延税金資産） 貸倒引当金 ４，１０５百万円 退職給付引当金 減価償却費 ８３２百万円 ４１６百万円 賞与引当金 未払事業税 ２７１百万円 １７２百万円 その他 ８９６百万円 繰延税金資産小計 評価性引当額 ６，６９４百万円 △３９百万円 繰延税金資産合計 （繰延税金負債） ６，６５５百万円 その他 △２百万円 繰延税金負債合計 △２百万円 差引：繰延税金資産の純額 ６，６５２百万円 (注)繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。 流動資産 固定資産 繰延税金資産 繰延税金資産 １，７３８百万円 ４，９１４百万円 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳 法定実効税率 ３５．６２％ （調整） 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 ５．０５％ その他 ０．０２％ 税効果会計適用後の法人税等の負担率 ４０．６９％ ３．法定実効税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」（平成 27 年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正 する法律」（平成 27 年法律第２号）が平成 27 年３月 31 日に公布され、平成 27 年４月１日以 後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げがおこなわれることとなりました。これに伴 い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の３５．６２％か ら、平成 27 年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については３３．１ ０％に、平成 28 年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については３ ２．３４％となります。この税率変更により、繰延税金資産は６３１百万円減少し、繰延ヘッ ジ損益は１４百万円減少し、法人税等調整額は６１７百万円増加しております。 ― 5 ― 2015/07/06 8:42:22〆≠●0 関連当事者との取引に関する注記 １．親会社および法人主要株主等 議決権 属性 会社等 等の被 の名称 所有割 合(％) 親会社 直接 三井住友信託銀行㈱ 84.90 関係内容 役員の 事業上 兼任等 の関係 転籍 7名 兼任 2名 取引の 取引金額 内容 (百万円) 科目 期末残高 (百万円) 短期事業資 金の借入 255,869 関係会社 短期借入金 106,169 事業資金の 長期事業資 借入等 金の借入 7,015 関係会社 長期借入金 6,542 社債の発行 － 社債 20,000 業務提携 債務保証 23,070 － － 取引条件および取引条件の決定方針等 (注) 1. 短期事業資金の借入、長期事業資金の借入および社債の利率は、一般市中金利を基準にしております。 2. 関係会社長期借入金には、１年以内返済予定分が含まれております。 3. 債務保証はリフォームローン（提携ローン方式）残高に対するものであり、債務保証料等は業務提携 に関する契約に基づきおこなっております。 議決権 属性 会社等 等の被 の名称 所有割 合(％) その他の 関係会社 パナソニック㈱ 直接 15.10 関係内容 役員の 事業上 兼任等 の関係 転籍 1名 兼任 1名 ファクタリ ング取引 取引の 取引金額 内容 (百万円) 売掛債権等の ファクタリン グ取引 科目 その他の 38,687 営業貸付 債権 取引条件および取引条件の決定方針等 (注)ファクタリング取引については市場価格を勘案した一般的取引条件をもって決定しております。 ― 6 ― 期末残高 (百万円) 12,381 2015/07/06 8:42:22〆≠●0 ２．子会社および関連会社等 属性 会社等 の名称 ＯＩＦ （ＰＡＮＡＭＡ） Ｓ．Ａ． 議決権 等の所 有割合 (％) 直接 100.0 関係内容 役員の 兼任等 事業上 の関係 取引の 内容 事業資金の 長期事業 貸付等 資金の貸付 － 取引金額 (百万円) 科目 期末残高 (百万円) 関係会社 長期貸付金 4,977 固定化 営業債権 16,676 関係会社 短期貸付金 1,592 18,140 子会社 ＳＵＭＩＴＯＭＯ ＭＩＴＳＵＩ ＴＲＵＳＴ 直接 ＬＥＡＳＩＮＧ 100.0 （ＳＩＮＧＡＰＯＲ Ｅ） ＰＴＥ.ＬＴＤ. 事業資金の 短期事業 貸付等 資金の貸付 － 10,783 取引条件および取引条件の決定方針等 (注) 1. 長期事業資金の貸付および短期事業資金の貸付の利率は、一般市中金利を基準にしております。 2. 関係会社長期貸付金には、一年以内回収予定分が含まれております。 3. 子会社への固定化営業債権に対し、合計３，８２９百万円の貸倒引当金を計上しております。また、 当事業年度において合計６５０百万円の貸倒引当金繰入額を計上しております。 １株当たり情報に関する注記 １株当たり純資産額 １株当たり当期純利益 １２，６５１円１１銭 ６１２円９７銭 ― 7 ―
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