第２号議案 平 成 ２４ 年 度 収 支 決 算 書 自 平成２４年４月 １日 至 平成２５年３月３１日 一般財団法人 全国町村議員会館 収 支 計 算 書 平成24年4月1日から平成25年3月31日まで （単位：円） 科 目 Ⅰ 事業活動収支の部 １ 事業活動収入 （１）基本財産運用収入 （２）事業収入 ① 賃貸事業収入 ② 貸会議室事業収入 ③ 物品販売事業収入 （３）雑収入 ① 受取利息 ② 雑収入 事業活動収入計 ２ 事業活動支出 （１）事業費 ① 会館維持管理費支出 ② 議員用品作成費支出 ③ 町村議会振興費支出 （２）管理費 ① 人件費支出 ② 一般管理費支出 ③ 租税公課 事業活動支出計 事業活動収支差額 Ⅱ 投資活動収支の部 １ 投資活動収入 （１）預り金収入 （２）特定預金取崩収入 投資活動収入計 ２ 投資活動支出 （１）固定資産取得支出 （２）敷金支出 （３）特定預金支出 投資活動支出計 投資活動収支差額 Ⅲ 財務活動収支の部 １ 財務活動収入 （１）借入金収入 財務活動収入計 ２ 財務活動支出 （１）借入金返済支出 （２）借入金利息支出 財務活動支出計 財務活動収支差額 Ⅳ 予備費 当期収支差額 前期繰越収支差額 次期繰越収支差額 予 算 額 決 算 額 増 減 備 260,000 380,500,000 325,000,000 36,000,000 19,500,000 2,746,000 476,000 2,270,000 383,506,000 267,367 375,575,828 325,985,248 36,469,580 13,121,000 4,543,439 313,688 4,229,751 380,386,634 160,900,000 128,100,000 17,200,000 15,600,000 129,310,000 62,000,000 17,310,000 50,000,000 290,210,000 93,296,000 139,502,119 113,390,615 10,950,877 15,160,627 103,936,748 49,382,779 12,074,669 42,479,300 243,438,867 136,947,767 21,397,881 14,709,385 6,249,123 439,373 25,373,252 12,617,221 5,235,331 7,520,700 46,771,133 △43,651,767 24,690,000 20,000,000 44,690,000 25,146,000 0 25,146,000 △456,000 20,000,000 19,544,000 37,720,000 4,030,000 51,000,000 92,750,000 △48,060,000 37,710,855 4,027,536 50,137,510 91,875,901 △66,729,901 9,145 2,464 862,490 874,099 18,669,901 0 0 0 0 0 0 60,000,000 4,060,000 64,060,000 △64,060,000 3,250,000 △22,074,000 22,074,000 0 60,000,000 4,056,854 64,056,854 △64,056,854 0 6,161,012 209,558,152 215,719,164 0 3,146 3,146 △3,146 3,250,000 △28,235,012 △187,484,152 △215,719,164 － 1 － 考 △7,367 4,924,172 △985,248 △469,580 6,379,000 議員バッジ等販売の減 △1,797,439 162,312 △1,959,751 助成金の増 3,119,366 議員バッジ等販売の減 収支計算書に対する注記 １ 資金の範囲について 資金の範囲は、現金預金、有価証券、未収金、未払金、仮受金、前受金である。 ２ 消費税等の会計処理について 消費税等の会計処理は、税込方式によっている。 ３ 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳 科 目 （単位：円） 当期末残高 前期末残高 現金預金 158,630,825 173,395,358 有価証券 25,641,468 25,665,064 金銭信託 60,170,014 40,171,217 4,475,360 3,121,585 248,917,667 242,353,224 未払金 19,055,557 3,361,754 前受金 20,303,958 23,272,306 39,359,515 26,634,060 209,558,152 215,719,164 未収金 合 合 計 計 次 期 繰 越 収 支 差 額 209,558,152 215,719,164 0 ４ 科目間の流用及び予備費の使用 （１） 科目間の流用 予算科目のうち固定資産取得支出より、105万円を敷金支出に流用した。 科 目 固定資産取得支出 当初予算額 科目間流用額 （単位：円） 流用後予算額 25,000,000 △ 1,050,000 23,950,000 0 1,050,000 1,050,000 敷金支出 （２） 予備費の使用 予備費より1,377万円を固定資産取得支出に、298万円を敷金支出に充当使用し、当該 科目の予算額に含めて表示している。 -2- 貸 借 対 照 表 平成25年3月31日現在 科 目 Ⅰ 資産の部 １ 流動資産 普通預金 定期預金 有価証券 金銭信託 商 品 未収金 流動資産合計 ２ 固定資産 （１） 基本財産 基本引当有価証券 基本引当定期預金 基本財産合計 （２） 特定資産 修繕引当金銭信託 特定資産合計 （３） その他の固定資産 建物 附属設備 什器備品 リース資産 土地 その他の固定資産合計 固定資産合計 資産合計 Ⅱ 負債の部 １ 流動負債 未払金 前受金 未払法人税等 未払消費税 修繕引当金 流動負債合計 ２ 固定負債 長期借入金 敷金 固定負債合計 負債合計 Ⅲ 正味財産の部 １ 指定正味財産 財団法人基本金 建設基金（全国市町村振興協会助成金） 指定正味財産合計 (うち基本財産への充当額) (うち特定資産への充当額) ２ 一般正味財産 繰越利益剰余金 一般正味財産合計 (うち基本財産への充当額) (うち特定資産への充当額) 正味財産合計 負債及び正味財産合計 当 年 度 （単位：円） 増 減 前 年 度 148,395,358 25,000,000 25,665,064 40,171,217 81,900 2,565,820 241,879,359 128,630,825 30,000,000 25,641,468 60,170,014 34,650 4,475,360 248,952,317 19,764,533 △ 5,000,000 23,596 △ 19,998,797 47,250 △ 1,909,540 △ 7,072,958 52,406,065 668,000 53,074,065 52,406,065 668,000 53,074,065 0 0 0 321,925,199 321,925,199 271,787,689 271,787,689 50,137,510 50,137,510 1,529,123,633 53,495,424 3,705,296 55,300 202,471,309 1,788,850,962 2,163,850,226 2,405,729,585 1,590,633,949 23,020,342 6,492,791 150,100 202,471,309 1,822,768,491 2,147,630,245 2,396,582,562 △ 61,510,316 30,475,082 △ 2,787,495 △ 94,800 0 △ 33,917,529 16,219,981 9,147,023 3,262,214 23,272,306 29,084,900 2,095,300 0 57,714,720 19,511,782 20,303,958 0 1,619,200 790,000,000 831,434,940 △ 16,249,568 2,968,348 29,084,900 476,100 △ 790,000,000 △ 773,720,220 120,000,000 266,457,425 386,457,425 444,172,145 180,000,000 245,338,961 425,338,961 1,256,773,901 △ 60,000,000 21,118,464 △ 38,881,536 △ 812,601,756 52,438,118 1,500,000,000 1,552,438,118 ( 52,438,118) ( 0) 52,438,118 1,500,000,000 1,552,438,118 ( 52,438,118) ( 0) 0 0 0 0) 0) ( ( 409,119,322 409,119,322 ( 635,947) ( 321,925,199) 1,961,557,440 2,405,729,585 △ 412,629,457 △ 412,629,457 ( 635,947) ( 271,787,689) 1,139,808,661 2,396,582,562 821,748,779 821,748,779 ( 0) ( 50,137,510) 821,748,779 9,147,023 正味財産増減計算書 平成24年4月1日から平成25年3月31日まで 科 目 Ⅰ 一般正味財産増減の部 経常増減の部 （１）経常収益 ア 基本財産運用収入 イ 事業収入 賃貸収入 共益分担金 会議室賃貸料 売上 ウ 雑収入 受取利息 雑収入 経常収益計 （２）経常費用 ア 事業費 仕入 通信運搬費 消耗品費 修繕費 広告普及費 光熱水料費 保険料 租税公課 管理委託費 信託報酬 雑費 助成金 イ 管理費 給料手当 福利厚生費 会議費 委託費 旅費交通費 交際費 通信運搬費 消耗品費 印刷製本費 光熱水料費 管理委託費 賃借料 保険料 負担金 寄付金 雑費 当 年 度 前 年 度 増 （単位：円） 減 267,367 357,691,267 261,691,228 48,770,914 34,732,934 12,496,191 4,397,916 313,688 4,084,228 362,356,550 988,200 371,893,280 265,274,634 43,916,729 39,490,488 23,211,429 3,209,720 453,505 2,756,215 376,091,200 △ 720,833 △ 14,202,013 △ 3,583,406 4,854,185 △ 4,757,554 △ 10,715,238 1,188,196 △ 139,817 1,328,013 △ 13,734,650 135,335,741 10,384,407 106,328 1,182,475 14,319,147 611,143 9,077,349 1,660,130 36,162,788 40,526,575 5,914,772 230,000 15,160,627 60,838,947 42,673,648 6,661,122 207,193 2,400,000 574,591 57,295 1,428,806 908,953 57,134 1,958,212 3,093,495 275,291 8,627 137,458 0 397,122 147,506,157 19,779,251 79,015 890,644 14,987,400 611,143 8,805,806 1,660,130 38,105,900 40,392,492 6,792,907 0 15,401,469 63,466,323 43,182,281 7,696,390 139,444 530,859 164,155 108,423 1,691,894 824,852 50,030 2,372,444 2,275,717 906,240 8,627 108,934 3,000,000 406,033 △ 12,170,416 △ 9,394,844 27,313 291,831 △ 668,253 0 271,543 0 △ 1,943,112 134,083 △ 878,135 230,000 △ 240,842 △ 2,627,376 △ 508,633 △ 1,035,268 67,749 1,869,141 410,436 △ 51,128 △ 263,088 84,101 7,104 △ 414,232 817,778 △ 630,949 0 28,524 △ 3,000,000 △ 8,911 -4- 科 目 当 年 度 ウ 修繕引当金繰入額 前 年 度 増 減 0 30,000,000 △ 30,000,000 69,832,629 65,102,389 4,730,240 61,510,316 61,523,701 △ 13,385 (イ）付属備品減価償却額 2,824,918 999,502 1,825,416 (ウ）什器備品減価償却額 4,367,726 2,484,386 1,883,340 94,800 94,800 0 1,034,869 0 1,034,869 266,007,317 306,074,869 △ 40,067,552 96,349,233 70,016,331 26,332,902 790,000,000 0 790,000,000 790,000,000 0 790,000,000 4,056,854 5,424,000 △ 1,367,146 0 4,886,064 △ 4,886,064 31,458,700 41,691,500 △ 10,232,800 経常外費用計 当期経常外増減額 税引前当期一般正味財産増減額 法人税、住民税及び事業税 35,515,554 754,484,446 850,833,679 29,084,900 52,001,564 △ 52,001,564 18,014,767 0 △ 16,486,010 806,486,010 832,818,912 29,084,900 当期一般正味財産増減額 821,748,779 18,014,767 803,734,012 一般正味財産期首残高 △ 412,629,457 △ 430,644,224 18,014,767 一般正味財産期末残高 409,119,322 △ 412,629,457 821,748,779 基本財産収入 0 0 0 基本財産運用益 0 0 0 0 0 0 指定正味財産期首残高 1,552,438,118 1,552,438,118 0 指定正味財産期末残高 1,552,438,118 1,552,438,118 0 1,961,557,440 1,139,808,661 821,748,779 エ 減価償却費 (ア）建物減価償却額 (エ）リース資産減価償却額 (オ）固定資産廃棄損 経常費用計 当期経常増減額 経常外増減の部 （１）経常外収益 修繕引当金戻入 経常外収益計 （２）経常外費用 長期借入金利息 雑損失 法人税等 Ⅱ 指定正味財産増減の部 当期指定正味財産増減額 Ⅲ 正味財産期末残高 -5- 財務諸表に対する注記 １ 重要な会計方針 （１）有価証券の評価基準及び評価方法について 満期保有目的の債券 有価証券の評価基準は、原価法によっている。 （２）固定資産の減価償却について 固定資産の減価償却は、定額法によっている。 （３）ファイナンス・リース取引の会計処理 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引 については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。 （４）消費税等の会計処理について 消費税等の会計処理は、税抜き方式によっている。 ２ 会計方針の変更 （１）引当金の全額取崩について 修繕引当金は、一般財団法人移行に伴い内閣府より債務性がないと判断されたため今年度末 において全額取崩すこととする。 (２) 当期法人税等の未払計上について 本年度より、当期利益にかかる法人税については未払計上とする。 ３ 基本財産の増減額及びその残高 基本財産の増減額及びその残高は、次のとおりである。 科 目 前期末残高 当期増加額 （単位：円） 当期末残高 当期減少額 基本引当有価証券 52,406,065 0 0 52,406,065 基本引当定期預金 668,000 0 0 668,000 53,074,065 0 0 53,074,065 合 計 ４ 土地及び建物について 土地及び建物は、信託土地・信託建物である。 ５ 固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。 科 目 建 物 取得価格 減価償却累計額 2,532,627,612 1,003,503,979 （単位：円） 当期末残高 1,529,123,633 附属設備 61,982,140 8,486,716 53,495,424 什器備品 18,790,940 15,085,644 3,705,296 474,000 418,700 55,300 2,613,874,692 1,027,495,039 1,586,379,653 リース資産 合 計 -6- ６ 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益は、次のとおりである。 （単位：円） 科 目 帳簿価格 時 価 評価損益 横浜市平成22年第1回「ハマ債5」 32,247,022 32,172,800 △74,222 横浜市平成22年第3回「ハマ債5」 合 計 20,159,043 52,406,065 -7- 20,134,000 52,306,800 △25,043 △99,265 財 産 目 録 平成25年3月31日現在 （単位：円） 科 目 金 額 Ⅰ 資産の部 １ 流動資産 普通預金 みずほ銀行東京営業部№1908659 りそな銀行東京公務部 №0102492 みずほ信託銀行本店 №4202350 みずほ信託銀行本店 №0224 定期預金 りそな銀行東京公務部 №0102492 有価証券 丸三証券本店 大和ＭＭＦ 金銭信託 みずほ信託銀行本店 ｵｰﾙｳｪｲｽﾞ 商品 会長章 議員章 議長章 略章 未収金 全国公益法人協会 株式会社エス・イー・ティー・クリエーション 一般社団法人 知的財産教育協会 亀田医療情報株式会社 株式会社ファクトリージャパングループ 株式会社 宝島社 厚生労働省 ダイソン株式会社 リシュモン・ジャパン株式会社 三谷コンピューター株式会社 総務省 財団法人地方債協会 バッジ19府県 議員手帳2県・個人 会議ノート3県 運営の実務個人2 流動資産合計 ２ 固定資産 （１）基本財産 基本引当有価証券 岡三証券 横浜市ハマ債5第１回 岡三証券 横浜市ハマ債5第3回 基本引当定期預金 みずほ銀行本店 №6618721 基本財産合計 148,395,358 17,442,642 7,837,472 30,470,052 92,645,192 25,000,000 25,000,000 25,665,064 25,665,064 40,171,217 40,171,217 81,900 10,080 30,240 26,880 14,700 2,565,820 434,280 211,050 163,590 159,600 158,550 149,100 122,850 106,050 95,550 57,750 39,900 38,850 811,700 6,750 5,650 4,600 241,879,359 52,406,065 32,247,022 20,159,043 668,000 668,000 53,074,065 -8- （単位：円） 科 目 （２）その他の固定資産 建 物 全国町村議員会館（建物１棟） 附属設備 店舗案内看板、車止工事他 什器備品 特別会議室机椅子、4階資料室書架他 リース資産 分煙機ｴｱリｳﾑｶｳﾝﾀｰ 土 地 １２８８．３４㎡ 修繕引当金銭信託 みずほ信託銀行本店 №46891405 住友信託銀行本店 №26332174 その他の固定資産合計 固定資産合計 資産合計 Ⅱ 負債の部 １ 流動負債 未払金 平成ビルディング株式会社 浅見 千枝 有限会社日本工芸企画 有限会社上田製作所 株式会社みずほ銀行 東日本電信電話株式会社 株式会社りそな銀行 ヤマト運輸株式会社 オリックス株式会社 前受金 財団法人地方自治情報センター 一般財団法人行政書士試験研究センター 一般財団法人地方債協会 株式会社エイペックス 株式会社ファミリーマート 特許業務法人・センダ国際特許 株式会社里創企画 NPO法人救急ヘリ病院ネットワーク 株式会社エリア・パーキング OSS都道府県税協議会 株式会社中央文化社 未払法人税等 未払消費税 流動負債合計 金 額 1,529,123,633 53,495,424 3,705,296 55,300 202,471,309 321,925,199 268,166,545 53,758,654 2,110,776,161 -9- 2,163,850,226 2,405,729,585 3,262,214 2,610,167 203,730 201,110 154,980 3,307 2,630 2,600 740 82,950 23,272,306 11,663,400 3,141,600 1,964,208 1,519,617 1,484,059 1,334,355 582,960 489,745 462,000 363,300 267,062 29,084,900 2,095,300 57,714,720 （単位：円） 科 目 金 額 ２ 固定負債 長期借入金 120,000,000 みずほ銀行本店 120,000,000 敷 金 266,457,425 財団法人地方自治情報ｾﾝﾀｰ 163,985,000 財団法人 行政書士試験研究センター 24,684,000 財団法人 地方債協会 18,710,000 株式会社ﾌｧﾐﾘｰﾏｰﾄ 17,100,000 株式会社ｴｲﾍﾟｯｸｽ 14,081,400 センダ国際特許事務所 11,404,750 株式会社里創企画 10,412,415 株式会社中央文化社 4,436,250 NPO法人救急ヘリ病院ネットワーク 1,181,610 株式会社エリア・パーキング 462,000 固定負債合計 386,457,425 負債合計 444,172,145 正味財産 1,961,557,440 - 10 -
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