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財務諸表に対する注記 - 公益財団法人兵庫県勤労福祉協会

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財務諸表に対する注記
1. 会計区分
会計区分は、移行認定前の区分である。
2.継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に疑義を生じさせる事象は発生していない。
3.重要な会計方針
平成24年度より、「公益法人会計基準」(平成20年4月11日 内閣府公益認定等委員会)を適用している。
(1)
有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券:償却原価法(定額法)によっている。ただし、重要性がない場合は取得価格をもっ
て計上している。
その他有価証券
時価のあるもの:年度決算日の市場価格等に基づく時価法を採用し、評価損益は投資有価証券等評価損益
等で処理している。
時価のないもの:移動平均法による原価法を採用している。
(2)
棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入による原価法を採用している。
(3)
固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産は定率法を、無形固定資産は定額法を採用している。
② 所有権移転外ファイナンス・リース資産(1件300万円以上)
リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法によっている。
(4)
引当金の計上基準
退職給付引当金:期末において当事業年度における発生額を計上している。
(5)
消費税等の会計処理
税抜き方式を採用している。
4.会計方針の変更
会計方針の変更
過年度退職給付費用の平成24年期首未処理残高(22,942,285円)は今年度一括処理することとした。
5.基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科
目
基本財産
普通預金
投資有価証券
小
計
特定資産
退職給付引当資産
減価償却引当資産
修繕引当資産
短期給付積立資産
長期給付積立資産
厚生事業積立資産
特定事業積立資産
融資預託金
融資預託準備金
勤労者福祉事業引当資産
小
計
合
計
前期末残高
当期増加額
69,000
14,931,000
15,000,000
288,600
44,035,784
46,573,267
22,382,000
23,442,000
90,120,000
44,351,160
21,923,725
26,913,454
535,865,051
0
855,606,441
870,606,441
727,604
212,979
0
0
0
0
0
25,741,461
1,171,993
500,000,000
527,854,037
528,142,637
当期減少額
288,600
288,600
288,600
28,549,309
38,238,566
22,382,000
5,022,000
27,190,000
25,664,160
700,725
26,913,454
500,000,000
674,660,214
674,948,814
(単位:円)
当期末残高
357,600
14,642,400
15,000,000
16,214,079
8,547,680
0
18,420,000
62,930,000
18,687,000
21,223,000
25,741,461
37,037,044
500,000,000
708,800,264
723,800,264
6.基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
(単位:円)
科
目
基本財産
普通預金
投資有価証券
小
計
特定資産
退職給付引当資産
減価償却引当資産
短期給付積立資産
長期給付積立資産
厚生事業積立資産
特定事業積立資産
融資預託金
融資預託準備金
勤労者福祉事業引当資産
小
計
合
計
(うち指定正味財
からの充当額)
(うち一般正味財 (うち負債に対応
からの充当額)
する額)
357,600
(357,600)
14,642,400 (14,642,400)
15,000,000 (15,000,000)
(0)
(0)
(0)
当期末残高
16,214,079
8,547,680
18,420,000
62,930,000
18,687,000
21,223,000
25,741,461
37,037,044
500,000,000
708,800,264
723,800,264
(0)
(16,214,079)
(0)
(0)
(0)
(0)
(0)
(25,741,461)
(0)
(37,037,044)
(0)
(500,000,000)
(0)
(562,778,505) (129,807,680) (16,214,079)
(577,778,505) (129,807,680) (16,214,079)
(8,547,680)
(18,420,000)
(62,930,000)
(18,687,000)
(21,223,000)
7.固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
(直接法により減価償却を行っている場合)
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
(単位:円)
科
目
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
構築物
31,306,000
29,744,624
1,561,376
器具及び備品
8,809,030
7,970,723
838,307
ソフトウエア
5,391,700
4,243,345
1,148,355
リース資産
7,513,600
1,408,800
6,104,800
合
計
53,020,330
43,367,492
9,652,838
8.保証債務等の偶発債務
保証債務等の偶発債務
内 容
離職者生活安定融資制度
合 計
(単位:円)
当期末残高
185,666
185,666
9.満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
(単位:円)
種類及び銘柄
帳簿価額
時
価
評価損益
利付国債(20年)第138回
14,642,400
15,354,000
711,600
利付国債(20年)第138回
100,526,000
102,360,000
1,834,000
共同発行市場公募地方債(第29回)
14,916,000
15,462,000
546,000
兵庫県公募公債(平成18年第5回)
19,980,000
21,188,000
1,208,000
兵庫県公募公債(平成17年第3回)
9,935,000
10,251,000
316,000
兵庫県公募公債(平成17年第8回)
7,996,000
8,251,200
255,200
神戸市公募公債(平成17年第13回)
9,985,000
10,427,000
442,000
兵庫県公募公債(平成18年第13回)
9,994,000
10,649,000
655,000
兵庫県住宅供給公社債(第13回)
300,000,000
300,000,000
0
共同発行市場公募地方債(第16回)
99,700,000
102,230,000
2,530,000
合計
587,674,400
596,172,200
8,497,800
10.補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称
交付者 前期末残高
当期増加額
当期減少額
(単位:円)
貸借対照表
上の記載区
当期末残高
協会運営費補助事業補助金 兵庫県
0
18,078,130
18,078,130
0
育児休業・介護休業代替要員
確保支援助成金
育児・介護等離職者再雇用助
成金
兵庫県
0
20,998,805
20,998,805
0
兵庫県
0
0
1,000,000
40,076,935
1,000,000
40,076,935
0
0
合計
11.関連当事者との取引の内容
該当事項はなし
12.重要な後発事象
該当事項はなし
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