ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1–2 3 4 5 6–7 8–93 NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT NOT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 8–10 10–38 39 39-40 41–42 43 43–44 44–46 47 47–48 49 50 50 51 51 52–55 56 57–58 59 60 60 60–62 62 63–64 64 64 65–68 68 69 69 69 70 70 70 71–74 75 75–80 81–91 NOT NOT 40 41 GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İŞLETME BİRLEŞMELERİ DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLANMALAR DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR TÜREV ARAÇLAR STOKLAR PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ŞEREFİYE DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR TAAHHÜTLER ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) PAY BAŞINA KAZANÇ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YÂDA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 91–92 93 93 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 6 7 10,37 37 10 11,37 37 11 13 14 35 26 Ara Toplam Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 34 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 7 11 16 17 18 19,20 20 19 14 35 26 TOPLAM VARLIKLAR Yeniden düzenlenmiş (Dipnot 2) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1.261.932.645 696.016.641 602.854.579 129.560 242.163.317 8.656.105 233.507.212 44.693.217 25.732.662 18.960.555 297.867.253 29.332.371 3.555.646 31.262.580 147.619.968 198.199.906 2.254.639 195.945.267 18.501.763 12.182.025 6.319.738 269.996.728 22.057.485 8.604.214 31.036.577 1.251.858.523 696.016.641 10.074.122 - 1.902.401.135 1.709.593.376 213.553.946 144.093 48.799.672 1.458.629.947 4.805.071 3.530.124 1.274.947 14.481.532 136.138.692 25.848.182 204.640.623 60.185 46.495.537 1.317.771.588 3.482.288 3.131.678 350.610 76.592.736 60.550.419 - 3.164.333.780 2.405.610.017 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 8 8 10,37 37 10 24 11,37 37 11 14 35 22,24 24 22 26 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 24 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 Yeniden düzenlenmiş (Dipnot 2) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 796.629.670 805.342.123 134.965.563 235.078.953 179.211.002 49.819.288 129.391.714 3.335.146 201.281.423 198.126.696 3.154.727 5.898.267 13.656.000 10.033.843 4.427.566 5.606.277 13.169.473 310.901.673 228.577.283 179.761.725 34.604.372 145.157.353 4.528.557 58.915.465 54.433.574 4.481.891 4.556.615 2.376.689 4.689.169 3.636.001 1.053.168 11.034.947 1.046.152.112 489.862.522 994.221.133 43.139.690 8.791.289 433.157.990 49.418.494 7.286.038 ÖZKAYNAKLAR 27 1.321.551.998 1.110.405.372 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 27 1.247.218.588 1.023.011.399 415.000.000 1.431 35 398.185.637 1.431 35 Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Fonu Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları - Riskten Korunma Kazanç/Kayıplar - Finansal Varlık Değer Artış Fon - Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 TOPLAM KAYNAKLAR (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) 89.830.856 (42.103.104) (1.143.518) 133.077.478 62.200.901 573.493.343 111.405.194 109.772.114 (14.837.705) 124.609.819 54.539.133 391.468.882 73.757.339 74.333.410 87.393.973 3.164.333.780 2.405.610.017 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 28 28 Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 29,30 29,30 29,30 31 31 16 Esas Faaliyet Karı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 32 32 Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 33 33 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri 35 35 35 Dönem Karı 1 Ocak31 Aralık 2013 Yeniden düzenlenmiş (Dipnot 2) 1 Ocak31 Aralık 2012 1.522.791.496 (1.281.060.375) 1.459.349.809 (1.135.884.955) 241.731.121 323.464.854 (131.042.486) (98.956.131) (5.608.899) 50.347.533 (41.178.715) (122.374.738) (99.908.986) (3.465.380) 43.100.979 (28.877.668) 7.680.384 9.556.888 22.972.807 121.495.949 115.869.332 (6.349.205) 18.470.117 (5.843.562) 132.492.934 134.122.504 84.346.318 (184.830.478) 91.036.324 (156.628.832) 32.008.774 68.529.996 40.788.530 (33.471.129) 74.259.659 (14.833.513) (30.632.775) 15.799.262 72.797.304 53.696.483 (38.607.890) 111.405.194 (20.060.856) 73.757.339 Dönem Karının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 27 27 Pay Başına Kazanç 36 0,2684 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 0,1777 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Yeniden düzenlenmiş (Dipnot 2) 1 Ocak1 Ocak31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dönem Karı 27 72.797.304 53.696.483 Diğer Kapsamlı Gelirler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 27 153.058.690 (2.151.353) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Ertelenmiş Vergi Gideri 161.114.410 - (8.055.720) (2.151.353) - (8.425.425) 38.324.079 Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazanç/(Kayıpları) Riskten Korunma Kayıp ve Kazançları Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (15.749.566) 1.146.010 8.913.325 (1.143.518) (445.666) 39.838.627 (2.660.558) Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) 144.633.265 36.172.726 Toplam Kapsamlı Gelir 217.430.569 89.869.209 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 217.430.569 89.869.209 - (27.092.057) 244.522.626 (22.563.031) 112.432.240 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 27 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 36 0,5892 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 0,2709 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Diğer Kapsamlı Gelirler Yabancı Kardan Yeniden Diğer Para Diğer Ayrılan Değerleme Kazanç/ Çevirim Kazanç Kısıtlanmış Kazançları Kayıplar Farkları Kayıplar Yedekler - (18.485.890) 87.431.750 38.525.286 Birikmiş Karlar Sermaye Düzeltme Farkları 1.431 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) - Pay İhraç Primleri 35 - - - - - (2.561.819) - - 1.993.293 568.526 346.248.380 1.431 - 35 - (2.561.819) (18.485.890) 87.431.750 38.525.286 334.192.928 134.861.388 Transfer Toplam kapsamlı gelir Sermaye artırımları 51.937.257 Temettüler Bağlı ortaklık alım etkisi Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış/(azalış) Kısmi bölünme yoluyla birleşme etkisi - - - - - (2.151.353) - 16.013.847 118.847.541 (134.861.388) 73.757.339 - (51.937.257) - (7.735.056) - - - - - - 1.431 - 35 - 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye Sermaye 346.248.380 UMS–19 “Çalışanlara sağlanan faydalar” standardındaki değişiklik etkisi (Dipnot 2) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 31 Aralık 2012 itibarıyla bakiye 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye 398.185.637 Transfer Yatırım Amaçlı Gayrimenkul satışından Kaynaklanan Sınıflama Toplam kapsamlı gelir Sermaye artırımları Temettüler Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler 31 Aralık 2013 itibarıyla bakiye 3.648.185 37.178.069 - - - (1.899.274) - (4.713.172) (14.837.705) 124.609.819 54.539.133 391.468.882 Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Diğer Kapsamlı Gelirler Yabancı Kardan Yeniden Diğer Para Diğer Ayrılan Değerleme Kazanç/ Çevirim Kazanç Kısıtlanmış Kazançları Kayıplar Farkları Kayıplar Yedekler - (14.837.705) 124.609.819 54.539.133 Geçmiş Yıllar Karları 388.907.063 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) - Pay İhraç Primleri 35 - - - - - (4.713.172) - - 2.561.819 398.185.637 1.431 - 35 - (4.713.172) (14.837.705) 124.609.819 54.539.133 391.468.882 - - - - - 16.814.363 - - - - (153.058.690) 153.058.690 - - - - - - 415.000.000 1.431 - 35 - Sermaye 398.185.637 - - - - - (27.265.399) - 7.324.141 - - - 7.661.768 - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 127.896.235 Toplam Özkaynaklar 1.048.109.724 - - - 920.213.489 127.896.235 1.048.109.724 112.432.240 (22.563.031) 18.328.313 (7.735.056) (11.611.137) - 89.869.209 18.328.313 (19.346.193) - (1.899.274) (24.656.407) - (26.555.681) - 73.757.339 1.023.011.399 87.393.973 1.110.405.372 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 87.393.973 Toplam Özkaynaklar 1.110.405.372 - - - 73.757.339 1.023.011.399 87.393.973 1.110.405.372 - - 111.405.194 244.522.626 (27.092.057) 26.262.983 - (20.315.437) (12.231.489) 217.430.569 26.262.983 (32.546.926) Ana Net Ortaklığa Dönem Ait Karı Özkaynaklar 71.605.986 1.023.011.399 2.151.353 66.095.571 (73.757.339) - 153.058.690 - (16.814.363) - (20.315.437) - - - (4.713.172) (42.103.104) 131.933.960 62.200.901 573.493.343 Özkaynak değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 27’de sunulmuştur. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 Ana Net Ortaklığa Dönem Ait Karı Özkaynaklar 134.292.862 920.213.489 Birikmiş Karlar Sermaye Düzeltme Farkları 1.431 UMS–19 “Çalışanlara sağlanan faydalar” standardındaki değişiklik etkisi (Dipnot 2) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak - - Geçmiş Yıllar Karları 332.199.635 - - - - - 111.405.194 1.247.218.588 74.333.410 1.321.551.998 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı 145.225.430 310.627.285 72.797.304 53.696.483 180.374.164 254.640.482 18,19 10,11,13 3,22,24 8,31,33 31,33 16 35 208.961.657 988.008 10.702.260 102.127.417 15.583.863 (7.680.384) (40.788.530) 178.087.643 491.091 4.903.651 60.137.380 24.411.325 (9.556.888) 14.833.513 32 32 - (102.898.504) (6.621.623) - (1.009.916) (11.616.638) (6.040.679) 48.968.570 119.989.583 (28.211.454) (45.845.043) (27.082.672) (563.316) 142.514.201 8.156.854 (40.096.279) 87.167.692 (5.256.703) 51.503.978 19.023.885 7.647.010 302.140.038 428.326.548 (109.412.657) 3.175.457 (39.041.020) (11.636.388) (76.634.451) 6.549.303 (41.798.789) (5.815.325) 27 Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa giderleriyle ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler Temettü gelirleri Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler - İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 3,13 Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 3,10 Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 3,11,37 Ticari borçlardaki artış/azalışla ile ilgili düzeltmeler 3,10 Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzelt. 3,11,14,26,37 İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzelt. 3,14,26 Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları - Ödenen faiz Alınan faiz Vergi ödemeleri/iadeleri Ödenen kıdem tazminatı Yeniden düzenlenmiş (Dipnot 2) 1 Ocak1 Ocak31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 8,31,33,37 31,33,37 35 24 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI - Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri - Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları - Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satışından Kaynaklanan nakit girişi - Verilen nakit avans ve borçlar - Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler - Alınan temettüler - Alınan faiz - Diğer nakit girişleri/çıkışları 18,19,32 50.930.712 (320.318.077) 13.769.964 19.536.066 18,19 (313.310.186) (308.415.974) 17,32 14 14 16,32 6,33 10,11,26 295.495.194 (107.410.773) 169.663.663 13.924.465 4.730.472 (25.932.087) (56.210.380) 540.595 19.062.162 9.610.375 (4.440.921) 240.590.037 (60.585.146) 26.262.983 18.328.313 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI - Yeniden düzenlenmiş (Dipnot 2) 1 Ocak1 Ocak31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 27 27 8 8 742.498.178 (495.389.123) 598.665.971 (658.233.237) 8 27 (235.075) (32.546.926) (19.346.193) 436.746.179 (70.275.938) 18.217.668 (6.892.802) 37.093.772 (18.876.104) (10.665.170) 3.772.368 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) 454.963.847 (77.168.739) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 147.472.471 224.641.210 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 6 602.436.318 147.472.471 - Kontrol gücü olmayan payların sermaye katkıları Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan hisse alım satım işlemleri Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi Yabancı para çevirim farklarının etkisi 31,33 27 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), Anadolu Cam Sanayii A.Ş. (“Şirket”) ile toplam on beş bağlı ortaklık, iki iş ortaklığı ve iki iştirakten oluşmaktadır. Şirket, 1969 yılında kurulmuş ve 1973 yılında üretime başlamıştır. 1976 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. ile bu bankanın sermaye ve yönetim etkinliği altında olan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu’na katılmıştır. Grup’un faaliyet konusu cam ambalaj üretim ve satışıdır. Türkiye dahilindeki üretim faaliyetleri Mersin, Yenişehir ve Eskişehir fabrikalarında gerçekleştirilmektedir. Şirket’in tüm pazarlama ve satış faaliyetleri kendi bünyesindeki “Satış ve Yönetim Merkezi” bölümü tarafından yürütülmektedir. Yurtdışı satışları ise dış ticaret sermaye şirketi olan Şişecam Dış Ticaret A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirket’in hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de 1986 yılından beri işlem görmektedir. T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş bilanço tarihi itibarıyla Şirket’te %79,11’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır. Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 27’de sunulmuştur. Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve haberleşme bilgileri aşağıda sunulmuştur: İş Kuleleri Kule 3, 4. Levent 34330, Beşiktaş / İstanbul / Türkiye Telefon: + 90 (212) 350 50 50 Faks: + 90 (212) 350 57 87 http://www.anadolucam.com.tr Şirket’in Ticaret Sicil Bilgileri Kayıtlı olduğu sicil: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu Sicil No: 103040 Mersis No : 0–8127–3186–65213508 Grup’un Personel Yapısı 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Aylık ücretli Saat ücretli 1.422 3.537 1.365 Toplam 4.959 5.145 8 3.780 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’ UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (DEVAMI) Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler: Şirket aşağıda belirtilen bağlı ortaklıklarını tam konsolidasyon ilke ve esaslarına göre, iş ortaklıklarını ve iştiraklerini özkaynak metoduna göre ilişikteki finansal tablolara dahil etmiştir. Bağlı Ortaklıklar: Şirket ünvanı Faaliyet konusu Anadolu Cam Yenişehir San. A.Ş. Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. OOO Ruscam OOO Ruscam Holding OAO Ruscam Pokrovsky Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Finansman ve yatırım şirketi Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi OAO Ruscam Glass Packaging Holding (*) OOO Ruscam Kuban OOO Ruscam Sibir OOO Ruscam Management Company (***) JSC Mina CJSC Brewery Pivdenna Merefa Glass Company Ltd. Anadolu Cam Investment BV Balsand BV AC Glass Invest BV(**) (*) (**) (***) Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Türkiye Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Gürcistan Ukrayna Ukrayna Hollanda Hollanda Hollanda OOO Ruscam Kirishi şirketinin adı 1 Temmuz 2013 tarihi itibariyle OOO Ruscam Glass Packaging Holding olarak değişmiştir. 1 Ekim 2013 tarihinden itibaren OOO Ruscam Holding şirketi OOO Ruscam Glass Packaging Holding ile birleşmiştir. AC Glass Invest B.V. 31/12/2013 tarihinde Balsand B.V.ile birleşmiştir. 2013 yılı içinde kurulmuştur. 31 Aralık 2013 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % Anadolu Cam Yenişehir San. A.Ş. Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. OOO Ruscam OOO Ruscam Holding OAO Ruscam Pokrovsky OOO Ruscam Glass Packaging Holding OOO Ruscam Kuban OOO Ruscam Sibir JSC Mina CJSC Brewery Pivdenna Merefa Glass Company Ltd. Anadolu Cam Investment BV Balsand BV AC Glass Invest BV OOO Ruscam Management Company 84,89 84,97 99,74 99,99 100,00 100,00 100,00 99,86 100,00 100,00 75,92 51,00 100,00 9 84,89 84,97 75,72 50,99 51,00 51,00 51,00 99,86 51,00 51,00 75,92 51,00 51,00 31 Aralık 2012 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % 84,89 84,97 99,74 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 99,86 100,00 100,00 75,92 51,00 100,00 - 84,89 84,97 75,72 51,00 50,99 51,00 51,00 51,00 99,86 51,00 51,00 75,92 51,00 51,00 - ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) İş Ortaklıkları: Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.(*) OOO Balkum(*) Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke Kalıp üretimi ve satışı Kum işleme ve satışı Türkiye Rusya 31 Aralık 2013 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. OOO Balkum 49,96 50,00 49,96 25,50 31 Aralık 2012 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % 49,96 50,00 49,96 25,50 İştirakler: Camiş Elektrik Üretim A.Ş. OAO FormMat Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke Elektrik üretimi ve satışı Kum çıkarma ve satışı Türkiye Rusya 31 Aralık 2013 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % Camiş Elektrik Üretim A.Ş. OAO FormMat 26,09 48,46 26,09 24,71 31 Aralık 2012 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % 26,09 48,46 26,09 24,71 (*) Bu şirketler 2012 yılı ve öncesinde “Müşterek yönetime tabi işletme” olarak %50 pay oranı ile oransal yöntemle muhasebeleştirilirken, 1 Ocak 2013 tarihinde geçerli olan UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” standardındaki değişiklik ile birlikte özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmişlerdir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Grup ’un konsolide finansal tabloları ve notları SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. 10 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Kullanılan Para Birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’ nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dâhil edilen iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkları önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup , SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıdaki gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Grup , önceki dönem konsolide mali tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinden geçerli olmak üzere yeniden düzenlenen UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” ve UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” uyarınca yeniden düzenlemeler yapmıştır. UFRS 10, 11 ve 12’ ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolara limit getirip karşılaştırması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. 11 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) UMS-19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardının Etkisi 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren uygulaması zorunlu olmak üzere yayınlanan bu standarda göre; çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/(kazanç) diğer kapsamlı gelirde muhasebeleşmesi gerekmektedir. Grup , 31 Aralık 2012 tarihine kadar çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/(kazancı) konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirmiştir. İlgili standardın yeniden düzenlenmesi nedeniyle muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği standardın belirlediği şekilde geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kayıp/(kazançlar), konsolide kar veya zarar tablolarından çıkarılıp, kapsamlı gelir tablolarında muhasebeleştirilmiştir. UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” Standardının Etkisi 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren uygulaması zorunlu olmak üzere yayınlanan bu standart UMS–31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardını uygulamadan tamamen kaldırmıştır. Müşterek anlaşmaları; müşterek faaliyet ve iş ortaklığı olarak iki kategoriye ayırmakta ve iş ortaklıklarını özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesini zorunlu tutmaktadır. Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar müşterek yönetime tabi işletmelerini %50 oransal konsolidasyon yöntemi kullanarak konsolide etmiştir. Grup ’un müşterek kontrol edilen işletmeleri Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. , OOO Balkum, ilgili standardın yürürlüğe girmesi ile önceki dönem konsolide finansal tabloları özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesi suretiyle yeniden düzenlenmiştir. Bu standartlardaki değişikliğe bağlı olarak; “İlişkili Taraf Açıklamaları”, “Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi” ile “Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)” da ki dipnot açıklamaları yeniden düzenlenmiştir. Nakit akım tablosunun UMS 1 "Finansal Tabloların Sunumu" ve UMS 7 "Nakit Akış Tablosu" standardının öngördüğü gösterimlerle uyumlaştırılması amacıyla 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla nakit akım tablosunda sınıflandırmalar yapılmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarı ile yeniden düzenlenen; 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosu, 1 Ocak 31 Aralık 2012 dönemi kar veya zarar tablosu, kapsamlı gelir tablosu ve nakit akış tablosunuın önceden raporlanan finansal tablolarla mutabakatı aşağıdaki gibidir: 12 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Finansal Durum Tablosu Varlıklar Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi Dönen Varlıklar 705.071.269 - Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 151.096.761 Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Toplam Varlıklar UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 (9.054.628) - 696.016.641 - (3.476.793) - 147.619.968 199.758.603 - (1.558.697) - 198.199.906 2.707.974 - (453.335) - 2.254.639 197.050.629 - (1.105.362) - 195.945.267 18.931.288 - (429.525) - 18.501.763 12.182.025 - - 12.182.025 6.749.263 - (429.525) - 6.319.738 273.040.750 - 22.415.367 (3.044.022) (357.882) - 269.996.728 22.057.485 62.243.867 8.604.214 (31.019.581) (187.709) - 8.604.214 31.036.577 - Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 1.697.221.477 - 12.371.899 - 1.709.593.376 204.640.623 60.287 - (102) - 204.640.623 60.185 25.555.703 1.326.124.188 3.540.953 3.131.678 - 20.939.834 (8.352.600) (58.665) - - 46.495.537 1.317.771.588 3.482.288 3.131.678 (58.665) (156.568) - - 350.610 76.592.736 60.550.419 - - 2.405.610.017 409.275 60.706.987 76.592.736 76.592.736 (76.592.736) 2.402.292.746 - 13 3.317.277 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Kaynaklar Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 Kısa Vadeli Yükümlülükler 800.450.895 - 4.891.219 - 805.342.123 - 310.901.673 Kısa Vadeli Borçlanmalar 539.513.046 Uzun vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar 173.765.206 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 15.930.090 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 157.835.116 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 2 Diğer Borçlar 68.227.656 - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 54.433.574 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 13.794.082 Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler 1 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2.794.676 Kısa Vadeli Karşılıklar 3.698.071 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.698.071 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12.452.239 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler - (228.577.283) (34.090) 228.577.283 - - 228.577.283 - 5.996.519 18.674.282 - 179.761.725 34.604.372 - (12.677.763) - 145.157.353 4.603.737 (9.265.248) - (75.182) (46.943) - - 4.528.557 58.915.465 54.433.574 (9.265.248) (46.943) - 4.481.891 4.661.511 1.087.822 (104.897) (417.987) (96.724) - 4.556.615 2.376.689 4.689.169 1.087.822 (1.087.815) (62.070) (34.654) (329.477) - 3.636.001 1.053.168 11.034.947 - - - - Uzun Vadeli Yükümlülükler 491.436.464 - (1.573.942) - 489.862.522 Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 433.462.910 50.594.065 - (304.920) (1.175.571) - 433.157.990 49.418.494 50.594.065 7.379.489 - (1.175.571) (93.451) - 49.418.494 7.286.038 14 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 Özkaynaklar 1.110.405.372 - - - 1.110.405.372 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar 1.023.011.399 398.185.637 1.431 35 - - - 1.023.011.399 398.185.637 1.431 35 - - - (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) - - (1) (1) 109.772.114 (14.837.705) - - 2.561.819 2.151.353 - 124.609.819 54.539.133 391.468.882 73.757.339 87.393.973 - 3.317.285 - 2.405.610.017 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Diğer Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 109.772.114 - Yabancı Para Çevirim Farkları (14.837.706) - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 124.609.819 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 54.539.133 Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 388.907.063 Net Dönem Karı/Zararı 71.605.986 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 87.393.973 Toplam kaynaklar 2.402.292.732 15 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Kar veya Zarar Tablosu Daha Önce UFRS-11 Raporlanan SPK Format Standardındaki 1 Ocak- Değişim Değişikliğin 31 Aralık 2012 Etkisi Etkisi Hasılat Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak31 Aralık 2012 - 1.459.349.809 (1.135.884.955) 323.464.854 1.475.211.599 (1.132.804.218) 342.407.381 (6.255.266) (6.255.266) (9.606.524) (3.080.737) (12.687.261) Genel Yönetim Giderleri (-) (127.186.387) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (100.798.677) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (3.465.380) Esas Faliyetlerden Diğer Gelirler 21.125.325 Esas Faliyetlerden Diğer Giderler (-) (13.727.552) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 1.599.850 21.913.341 (15.610.275) 2.027.141 889.691 62.314 460.159 2.784.508 - (122.374.738) (99.908.986) (3.465.380) 43.100.979 (28.877.668) 7.957.038 - 9.556.888 2.784.508 121.495.949 - 18.470.117 (5.843.562) Esas Faaliyet Karı/Zararı 119.954.560 47.799 (1.290.918) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - 18.470.116 (5.843.562) Finansman Geliri Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı - 12.674.353 (1.290.919) 2.784.508 134.122.504 (34.128.191) 21.453.837 (1.256.950) 533.179 - 91.036.324 (156.628.832) - (2.014.690) 2.784.508 68.529.996 Sürdürülen Faaliyetler vergi Gideri/Geliri (16.291.575) Dönem vergi gelir/gideri (32.748.212) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 16.456.637 - 2.014.963 2.115.437 (100.474) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/Zararı Dönem Karı/Zararı 51.468.602 - 273 2.227.606 53.696.482 - - - 76.528 2.151.353 (20.060.856) 73.757.339 Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 126.421.465 (178.615.848) 67.760.177 (20.137.383) 71.605.985 16 - (556.902) (556.902) (14.833.513) (30.632.775) 15.799.263 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Kapsamlı Gelir Tablosu Daha Önce Raporlanan 1 Ocak31 Aralık 2012 SPK Finansal Tablo Format Değişikliğinin Etkisi UFRS–11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak31 Aralık 2012 Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelirler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 51.468.603 - 2.227.880 - 53.696.483 - - - (2.151.353) (2.151.353) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 40.270.679 - (1.946.600) (2.151.353) - (2.151.353) 38.324.079 Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazanç/(Kayıpları) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) Diğer Kapsamlı Gelirler 3.092.610 39.838.627 (2.660.558) 40.270.679 - (1.946.600) (1.946.600) (2.151.353) 1.146.010 39.838.627 (2.660.558) 36.172.726 Toplam Kapsamlı Gelir 91.739.282 - 281.280 (2.151.353) 89.869.209 89.869.209 (22.563.031) 112.432.240 - - - 89.869.209 (22.563.031) 112.432.240 Daha Önce Raporlanan 1 Ocak31 Aralık 2012 SPK Finansal Tablo Format Değişikliğinin Etkisi UFRS–11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak31 Aralık 2012 226.389.495 (303.960.463) 392.054 92.203.702 (17.823.531) (60.645.158) (7.965.912) 1.465.917 (332.042) - 310.627.285 (320.318.077) (60.585.146) - (10.665.170) - (10.665.170) (77.178.914) 6.842.212 - (77.168.739) Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider)’in Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Nakit Akış Tablosu İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Net Artış/(Azalış) 17 (6.832.037) ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çeviriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi 31 Aralık 2013 Dönem Dönem Sonu Ortalaması 31 Aralık 2012 Dönem Dönem Sonu Ortalaması 31 Aralık 2011 Dönem Dönem Sonu Ortalaması ABD Doları Euro Rus Rublesi Gürcistan Larisi Ukrayna Grivnası 2,13430 2,93650 0,06478 1,22922 0,26702 1,78260 2,35170 0,05808 1,07599 0,22302 1,88890 2,44380 0,05815 1,13087 0,23641 1,90334 2,52904 0,05935 1,14423 0,23813 1,79219 2,30433 0,05724 1,08535 0,22427 1,67075 2,32437 0,05635 0,99093 0,20969 Konsolidasyona İlişkin Esaslar Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Grup hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dâhil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır. 18 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı) Bağlı Ortaklıklar Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Bağlı ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Grup’un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’ a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Bağlı ortaklıklar’ a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Grup’un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur. Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7). 19 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) İş Ortaklıklarındaki Paylar İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıklar’ ı ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dâhilinde oluşturulan şirketleri ifade etmektedir. Grup, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup’un müşterek yönetime tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1’de açıklanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. İştirakler İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’ un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Grup’un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup’un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlık, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 20 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Grup, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II–14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur. 2.3 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren dönem ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Grup, UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardının revize edilmesi ile ilgili olarak UMS 8’e “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar” uygun olarak geçmişe yönelik düzenlemeler yapmıştır. Düzenlemelerin etkisi Not 2.5’te detaylı olarak anlatılmıştır. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler Grup cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’ nun Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıla ait dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2013 tarihinde 31 Aralık 2013 dönemine ait geçerli olan ve Grup ‘un finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olan değişiklik ve yorum yoktur. 21 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı) a. Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2013 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TMS/UMS 1’deki değişiklikler, “Finansal tabloların sunumu” :diğer kapsamlı gelirlere ilişkin değişiklik; 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra aşlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Buradaki en önemli değişiklik, şirketlerin diğer kapsamlı gelir tablosunda bulunan kalemlerin, müteakip dönemlerde gelir tablosuna aktarılıp aktarılamayacağına göre gruplandırması gerekliliğidir. Bununla birlikte değişiklik, hangi kalemlerin diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alacağı konusuna açıklık getirmez. - TMS /UMS 19’daki değişiklik: ’’Çalışanlara sağlanan faydalar’’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik koridor yöntemini ortadan kaldırır ve finansman maliyetinin net fon bazına göre hesaplanmasını öngörür. - TFRS/UFRS 1’deki değişiklikler, ‘Uluslararası finansal raporlama standartların ilk kez uygulanması’: devlet kredileri; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, Uluslararası finansal raporlama standartlarını ilk kez uygulayacaklar için piyasa faizinden düşük, devlet kredisinin nasıl muhasebeleştirileceği ile ilgili bilgi verir. Ayrıca 2008 yılında yayınlanan TMS/UMS 20’e ilaveler getirerek, daha önce UFRS finansal tablo hazırlayanlarında geçmişe dönük olarak, ilk defa TFRS/UFRS hazırlayanlara tanınan imtiyazdan yararlanmasını sağlar. - TFRS/UFRS 7’deki değişiklik, ‘Finansal araçlar’: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik Amerika Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri uyarınca finansal tablo hazırlayan kuruluşlarla, TFRS/UFRS finansal tabloları hazırlayan kuruluşlar arasındaki karşılaştırmayı kolaylaştırmak için yeni açıklamaları içermektedir. - TFRS/UFRS 10,11 ve 12 geçiş rehberindeki değişiklik; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS/UFRS 10,11 ve 12’de karşılaştırmalı bilginin sadece bir önceki dönemle ilgili verilmesini sağlayan sınırlama getirmiştir. Konsolide edilmeyecek şekilde yapılandırılmış işletmelerde ilgili açıklamalar için, ilgili değişiklikler, TFRS/UFRS 12 öncesi dönemler için karşılaştırmalı bilgi sunma zorunluluğunu kaldırmak için uygulanacaktır. - Yıllık iyileştirmeler 2011; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yıllık iyileştirmeler, 2009–2011 raporlama dönemi içinde altı başlığı içerir. Bu değişiklikler: TFRS/UFRS 1, ‘Uluslararası finansal raporlama standartların ilk kez uygulanması’ TMS/UMS 1, ‘Finansal tabloların sunumu’ TMS/UMS 16, ‘Maddi duran varlıklar’ TMS/UMS 32, ‘Finansal Araçlar; Sunumları’ TMS/UMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ 22 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı) a. Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2013 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı): - TFRS/UFRS 10,’’Konsolide finansal tablolar’’ ; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS/UFRS 10’un amacı bir veya birden çok şirkette kontrolü bulunan bir şirketin konsolide finansal tabloları sunması için konsolide finansal tabloların sunumu ve hazırlamasıyla ilgili esasların belirlenmesidir. Kontrole ilişkin esasları belirlemekte ve konsolidasyonun temeli olan kontroller hazırlanmaktadır. Yatırımcı iştirakini kontrol ediyorsa ve bu nedenle iştirakin konsolide olması gerekmektedir. Kontrol esasının uygulanmasına yönelik düzenlemeler yatırımcının iştirakini kontrol etmesi ve bu nedenle iştirakin konsolide olması gerekliliğini tanımlamıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasına yönelik olarak muhasebe gerekliliklerini düzenlemektedir. - TFRS/UFRS 11, Müşterek anlaşmalar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS/UFRS 11 daha gerçekçi bir yaklaşımla şirketin yasal düzenlemeleri yerine müşterek anlaşmalara ilişkin haklar ve yükümlülüklere odaklanmıştır. İki tür müşterek anlaşma bulunmaktadır: Müşterek faaliyet ve iş ortaklığı. Müşterek faaliyet, müşterek katılımcının anlaşmaya ilişkin hak ve yükümlülüklere sahip olmasında ortaya çıkmaktadır ve bundan dolayı paylarına ait varlıklar yükümlülükler, gelir ve giderleri muhasebeleştirir. İş ortaklığı, iş ortağının düzenlemeye göre net varlıklar üzerindeki haklara sahip olmasıyla ortaya çıkmaktadır ve bu payların özkaynak muhasebeleştirilmesi yapılmaktadır. İş ortaklığında oransal konsolidasyona izin verilmemektedir. - TFRS/UFRS 12, ‘Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar’ ; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS/UFRS 12, müşterek anlaşmalar, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar dâhil olmak üzere her çeşit yatırım ile ilgili yapılacak dipnot açıklamalarını belirlemiştir. - TFRS/UFRS 13, ‘Gerçeğe uygun değer ölçümlemesi’ ; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS/UFRS 13 tutarlılığın gelişmesini gerçeğe uygun değerin tam bir tanımını yaparak ve karmaşıklığın azalmasını ve tek kaynaklı gerçeğe uygun ölçümün ve dipnot açıklama gerekliliğini TFRS/UFRS üzerinden kesin tanımlamalar yaparak sağlamayı amaçlamıştır. UFRS ve Amerika GKGMS ile arasında uyumu sağlarken ilgili standartlarda var olan gerçeğe uygun değerin uygulama ile ilave zorunluluklar getirmeyip; yalnızca uygulamaya yönelik açıklık getirmiştir. - TFRS/UMS 27 (revize 2011), ‘Bireysel finansal tablolar’ ; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Daha önce TMS/UMS 27’de yer alıp şimdi TFRS/UFRS 10’da yer alan kontrol tanımı dışında, bireysel finansal tablolar hakkında bilgi verir. - TMS/UMS 28 (revize 2011), ‘İştirakler ve iş ortaklıkları’ ; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS/UFRS 11’in yayımlanmasına müteakip TMS/UMS 28 (düzeltme 2011) iş ortaklıklarının ve iştiraklerin özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmesi gerekliliğini getirmiştir. 23 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı) a. Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2013 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı): - TFRYK/UFRYK 20, 'Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)' ; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorumlama yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetinin muhasebeleştirilmesini ortaya koyar. Bu yorumlama, TFRS/UFRS raporlaması yapan madencilik şirketlerinin, varlıkların bir cevher kütlenin belirlenebilir bir bileşenine atfedilememesi durumunda, mevcut dekapaj varlıklarının açılış geçmiş yıl karlarından silinmesini de gerektirebilir. b. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak 1 Ocak 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TMS/UMS 32’deki değişiklik, '' Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’ ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS/UMS 32 ‘Finansal Araçlar: Sunum’ uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır - TFRS/UFRS 10, 12 ve TMS/UMS 27’deki ‘yatırım işletmelerinin konsolidasyonu ile ilgili değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik “yatırım işletmesi” tanımına giren şirketleri, bağlı ortaklıklarını konsolide etmekten muaf tutarak, bunun yerine, bu yatırımları gerçeğe uygun değer değişiklikleri kar veya zarara yansıtmak suretiyle muhasebeleştirmelerine olanak sağlamıştır. TFRS/UFRS 12’ de de yatırım işletmelerine ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. - TMS/UMS 36’daki değişiklik, 'Varlıklarda değer düşüklüğü' geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - TMS/UMS 39’daki değişiklik ‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların devredilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. - TFRYK/UFRYK 21 – TMS/UMS 37, 'Zorunlu vergiler', ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar” üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. 24 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı) b. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak 1 Ocak 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı): - TFRS/UFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS/UMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS/UFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS/UMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dâhil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmın artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS/UFRS 9’daki değişiklik, “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi” .Bu değişiklik TFRS/UFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. - TMS/UMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010–2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 2; Hisse Bazlı Ödemeler TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS/UFRS 8, Faaliyet Bölümleri TMS/UMS 16; Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS/UFRS 9, Finansal Araçlar: UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS/UMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011–2013 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS/UFRS 1; “UFRS’nin İlk Uygulaması TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS/UMS40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup ’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 25 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Gelirlerin Kaydedilmesi Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28, 31). Malların Satışı Topluluğun mal satışları cam ambalaj satışlarından oluşmaktadır. Bu malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir: Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Grup’ a akışının olası olması ve İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Faiz Geliri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Temettü Geliri Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır. Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dâhil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dâhil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır Stoklar, ilk madde ve malzeme, yarı mamüller, mamüller, işletme malzemesi, ticari mallar ve diğer stokları kapsamaktadır (Dipnot 13). Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dâhil edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Grup’un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulur. 26 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 18). Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür Binalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi varlıklar 10–50 yıl 8–50 yıl 3–25 yıl 3–15 yıl 2–20 yıl 4–15 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde ilgili diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına yansıtılır. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır ve ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19). 27 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı) Bilgisayar Yazılımları Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur. Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Grup’un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19). İşletme Birleşmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını karşılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda şerefiye tutarından ayrı olarak tanımlanır ve muhasebeleştirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değeridir. İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler (Dipnot 19). Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. UMS 16’ya göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık UMS 16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile ilişkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından yapılmaktadır (Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir. 28 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Varlık grupları, kullanılması suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanılması planlandığı durumlarda, satış amaçlı elde tutulan varlık grupları olarak sınıflandırılır. Grup, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlığı (veya elden çıkarılacak duran varlık grubunu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile değerler. Satış amaçlı sınıflandırılan veya satış amaçlı sınıflandırılan elden çıkarılacak varlık grubunun bir parçası olan bir duran varlığı amortismana tabi tutmaz ( veya itfa etmez). Türev Araçlar Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup’un türev finansal araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, genellikle risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Grup, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Finansal Kiralamalar a) Grup - kiracı olarak Finansal kiralama Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başlangıcında finansal kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak suretiyle maddi duran varlıklara dâhil edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama borçları ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama borçlarından düşülür. 29 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Finansal Kiralamalar (Devamı) a) Grup - kiracı olarak Faaliyet kiralaması Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilir. b) Grup - kiralayan olarak Faaliyet kiralaması Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller hariç, konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Borçlanma Maliyetleri Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve 33). Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler aktifleştirilmiş bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dâhil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz giderleriyle birlikte aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde borçlanması halinde katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla katlandığı borçlanma giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir. İlişkili Taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler “ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37). Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 30 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Finansal Yatırımlar Sınıflandırma Grup, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar. Alacaklar Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeleri rapor tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar finansal durum tablosunda ‘ticari ve diğer alacaklar’ olarak sınıflandırılırlar (Dipnot 10 ve 11). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları rapor tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar (Dipnot 7). Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dâhil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden değerlenmektedir (Dipnot 7). Muhasebeleştirme ve Ölçümleme Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak gerçeğe uygun değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Grup tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler. Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan oluşan kur farkları kar veya zarar tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer düzeltmeleri kar veya zarar tablosuna finansal varlıklardan doğan kar ve zararlar olarak aktarılır. Grup satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü ödemelerini almaya hak kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri piyasa alış fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada işlem görmeyen menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Grup ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun değerini değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınmasını indirgenmiş nakit akımları analizini ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Finansal Yatırımlar (Devamı) Grup, rapor tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce kar veya zarar tablosuna yansıtılan değer düşüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmez. Ticari Alacaklar Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir (Dipnot 10,31). Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılır (Dipnot 7). Finansal Yükümlülükler Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Özkaynağa dayalı finansal araçlar Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun itfa planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmektedir. 32 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Finansal Yükümlülükler (Devamı) Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8). Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Ticari Borçlar Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10). İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir (Dipnot 3). İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder. Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık alımı, iştirak edinimi ve iş ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan şerefiye ödenen bedelin Grup ‘un edinilen işletmedeki net tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen işletmedeki işletmede ki kontrol gücü olmayan pay tutarını aşan kısmıdır. Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Şerefiye ’nin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu işletme içi yönetsel amaçlarla, şerefiyenin izlendiği işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet bölümleri bazında takip edilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü ihtimalini işaret ettiği durumlarda daha sık yapılmaktadır. Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Herhangi bir değer düşüklüğü durumunda zarar derhal muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri çevrilmez. Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler UFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi tutulur. 33 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (Devamı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle Yapılan Kısmi Hisse Alış - Satış İşlemleri Grup , kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini Grup’un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Kur Değişiminin Etkileri Grup ’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Grup’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Grup’un yabancı para çevirim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevirim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir. 34 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Pay Başına Kazanç Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36). Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar Grup, raporlama tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, rapor tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve gelecekteki nakit akımlarının tahmini ile ilgili riski içermez. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22). 35 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Grup’un, yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren, üç adet faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci, Şirket Yönetimi’dir ve bölümlerin performansını değerlendirirken brüt karlılığı en uygun yöntem olarak belirlemiştir (Dipnot 5). Bölümlere göre raporlama, Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için birleştirilmiştir. Bölümlere göre raporlamada favök sunulmaktadır ve TFRS kuralları çerçevesinde favök tanımı yapılmamakta olup yönetimin takip ettiği sonuçlara göre favök hesaplaması sunulmuştur. Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının %10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının %10’u veya daha fazlası olması gerekmektedir. Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir. Devlet Teşvik ve Yardımları Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup’un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21). Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altında sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak kar veya zarar tablosuna gelir kaydedilir. Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dâhil edilir (Dipnot 35). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Dönem vergi gideri, rapor tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü mali tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya rapor tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. 36 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi (Devamı) Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24). Nakit Akış Tablosu Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Grup’un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Temettüler Grup, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. 37 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Grup vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 78.612.608 TL (31 Aralık 2012: 49.538.027 TL) tutarındaki vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl mali zararları ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 65.333.865 TL (31 Aralık 2012: 14.962.593 TL) indirimli kurumlar vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35). Gerçeğe Uygun Değer Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş., (“Paşabahçe”), Grup’un toplam %4.4’üne sahip olduğu, borsada işlem görmeyen satılmaya hazır finansal varlıklarındandır. Grup’un sahip olduğu Paşabahçe hisselerinin gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği için bu hisseler, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, Paşabahçe hisselerinin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını karşılaştırılabilir çarpanlar ve diğer karşılaştırılabilir değerleme metotları kullanarak değerlendirmektedir. Karşılaştırılabilir çarpan analizlerinde FAVÖK ve benzeri ölçütlerden yararlanılmaktadır. Grup, yaptığı değerlendirmeler sonucunda Paşabahçe hisselerine ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir. 38 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ 1 Ocak - 31 Aralık 2013 döneminde UFRS-3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmesi olmamıştır. 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar müşterek yönetime tabi işletmelerini UMS–31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardına göre oransal konsolidasyon yöntemi kullanarak konsolide etmiştir. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” standardı UMS–31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardını uygulamadan tamamen kaldırmıştır. Yeni standart müşterek anlaşmaları; müşterek faaliyet ve iş ortaklığı olarak iki kategoriye ayırmakta ve iş ortaklıklarını özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesini zorunlu tutmaktadır. Bu kapsamda Grup’un müşterek kontrol edilen Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.ve OOO Balkum, UMS–28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standardına göre özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesi suretiyle yeniden düzenlemiştir. Bu şirketlere ilişkin açıklamalar Dipnot 16’da verilmiştir. Grup, bağlı ortaklıklarındaki sahiplik payında, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün kaybıyla sonuçlanmayacak şekilde meydana gelen değişikliklere ilişkin açıklamaları Dipnot 27’de vermiştir. Grup‘un, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerinin unvanı, faaliyet konusu, kayıtlı olduğu ülke ve sahiplik oranına ilişkin bilgiler Dipnot 1’de açıklanmıştır. Bağlı ortaklıklardaki kontrol gücü olmayan payların özet finansal bilgileri coğrafi bölümlere göre gruplandırılarak Dipnot 5’de açıklanmıştır. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları Türkiye Rusya Ukrayna Gürcistan Diğer Dönen varlıklar Duran varlıklar 282.989.226 648.472.751 458.187.534 819.235.980 44.500.445 557.249.710 Toplam varlıklar 931.461.977 1.277.423.514 601.750.155 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 288.609.745 32.606.990 581.321.223 722.126.706 83.471.577 34.870.938 Toplam borçlar 321.216.735 1.303.447.929 118.342.514 Kontrol gücü olmayan paylar 92.011.557 (45.583.023) 204.094.584 518.233.685 19.558.609 279.313.056 67.150.000 22.349.100 9.217.582 Hasılat 581.221.916 649.339.159 - Net dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelir 117.550.492 - (137.399.221) (76.071.511) 15.593.664 3.635.937 Toplam kapsamlı kar/(zarar) 117.550.492 -213.470.732 19.229.601 Şirkete ait net varlıklar Ödenen temettüler 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri 39 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (Devamı) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları Türkiye Rusya Ukrayna Gürcistan Diğer Dönen varlıklar Duran varlıklar 150.847.055 462.076.080 428.652.778 802.692.388 72.074.402 425.250.025 Toplam varlıklar 612.923.135 1.231.345.167 497.324.427 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 203.567.291 4.511.094 533.316.167 718.129.504 83.354.352 34.870.938 Toplam borçlar 208.078.385 1.251.445.671 118.225.290 Kontrol gücü olmayan paylar Şirkete ait net varlıklar Ödenen temettüler 61.129.135 (52.562.861) 197.811.850 343.715.614 12.293.879 259.499.288 62.805.000 4.838.935 4.468.230 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri Hasılat Net dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı kar/(zarar) 40 428.168.871 82.609.196 - 616.973.510 (63.391.785) (9.734.500) 945.344 4.348.150 82.609.196 (73.126.285) 5.293.494 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Coğrafi bölgelere göre raporlama 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Net Grup dışı hasılat Gruplar arası hasılat Net hasılat toplamı (*) Satışların maliyeti Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Faaliyet karı/(zararı) Türkiye Rusya, Ukrayna ve Gürcistan Diğer 948.092.004 652.520.808 574.699.492 74.639.666 - (727.160.474) 1.522.791.496 - 1.600.612.812 649.339.158 - (727.160.474) 1.522.791.496 (1.375.670.444) (593.045.844) - 687.655.913 (1.281.060.375) 224.942.368 56.293.314 - (39.504.561) 241.731.121 (177.127.011) 45.587.519 (29.581.100) (96.058.242) 11.551.022 (20.568.060) 38.061.070 (7.506.238) 10.053.264 (235.607.516) 50.347.533 (41.178.715) 7.437.903 242.481 (483.333) 715.230 (1.082.819) - Konsolide - 7.680.384 1.103.535 22.972.807 71.259.679 (48.539.485) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 186.908.087 (8.049.006) 7.622.060 (5.268.626) 19.106.886 - (97.767.701) 6.968.427 115.869.332 (6.349.205) Finansman geliri gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) 250.118.760 (46.186.051) 18.255.964 (89.695.739) 132.492.934 Finansman gelirleri Finansman giderleri 87.245.419 (85.914.957) 13.536.198 (112.621.618) 678.840 (3.341.140) (17.114.139) 17.047.237 84.346.318 (184.830.478) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı) 251.449.222 (145.271.471) 15.593.664 (89.762.641) 32.008.774 Dönem vergi geliri/(gideri) 32.673.800 8.114.730 (850.922) Konsolidasyon düzeltmeleri - 284.123.022 (137.156.741) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Amortisman, itfa ve tükenme payları 280.196.679 96.148.364 33.453.562 112.811.988 1.305 Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (favök) Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2013) 346.267.125 66.625.936 18.257.269 (89.695.739) 341.454.591 2.624.655.252 30.134.679 916.129.463 1.277.423.514 18.664.993 1.303.447.929 601.750.155 118.342.514 (1.339.495.141) 3.164.333.780 48.799.672 1.842.781.782 (*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir. 41 (89.762.641) 40.788.530 Dönem karı/(zararı) Toplam varlıklar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlar Toplam yükümlülükler 15.593.664 - - (495.138.124) 72.797.304 313.650.241 208.961.657 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Coğrafi bölgelere göre raporlama (Devamı) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 - Yeniden düzenlenmiş Net Grup dışı hasılat Gruplar arası hasılat Net hasılat toplamı (*) Satışların maliyeti Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Faaliyet karı/(zararı) Türkiye Rusya, Ukrayna ve Gürcistan Diğer 858.022.613 490.309.907 601.327.196 15.646.314 - (505.956.221) 1.459.349.809 - 1.348.332.520 616.973.510 - (505.956.221) 1.459.349.809 (1.073.146.001) (527.235.885) - 464.496.931 (1.135.884.955) 275.186.519 89.737.625 - (41.459.290) 323.464.854 (165.102.069) 12.411.158 (3.212.093) (103.384.573) 10.545.906 (10.703.576) 43.282.204 16.187.448 (10.518.558) (225.749.104) 43.100.979 (28.877.668) 8.506.578 1.050.310 (544.666) 3.956.467 (4.443.441) - Konsolidasyon düzeltmeleri Konsolide - 9.556.888 121.495.949 127.790.093 (12.754.308) (1.031.640) 7.491.804 74.663.754 - 2.343.869 (2.295.667) 7.395.369 - (65.932.875) (3.547.895) Finansman geliri gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) 202.453.847 (12.706.106) 6.363.729 (61.988.966) 134.122.504 Finansman gelirleri Finansman giderleri 60.475.967 (62.452.516) 59.993.361 (116.750.016) 4.908.797 (10.327.182) (34.341.801) 32.900.882 91.036.324 (156.628.832) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı) 200.477.298 (69.462.761) 945.344 (63.429.885) 68.529.996 Dönem vergi geliri/(gideri) (21.427.785) 7.151.173 - (556.901) Dönem karı/(zararı) 179.049.513 (62.311.588) 945.344 (63.986.786) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Amortisman, itfa ve tükenme payları 210.282.490 72.297.259 98.133.483 105.789.171 1.213 Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (favök) Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2012) 274.751.106 93.083.065 6.364.943 (61.988.966) 312.210.147 1.645.771.916 29.999.001 434.524.500 1.139.595.400 16.496.536 1.006.185.427 551.389.393 144.382.771 (931.146.692) (289.888.051) 2.405.610.017 46.495.537 1.295.204.645 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Toplam varlıklar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlar Toplam yükümlülükler (*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir. 42 - 18.470.117 (5.843.562) (14.833.513) 53.696.483 308.415.973 178.087.643 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 14.679 602.839.900 20.298.277 582.541.623 18.446 147.601.522 28.428.962 119.172.560 602.854.579 147.619.968 Kasa Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Vadeli mevduatlar Para birimi Euro ABD Doları TL Diğer dövizlerin TL karşılığı Faiz oranı (%) Vade 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 %2.85-%2.95 %2.85-%2.95 %7,00-%9,40 2014 2014 2014 23.758.696 272.049.730 285.631.934 1.101.263 119.172.560 - 582.541.623 119.172.560 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 602.854.579 (418.261) 147.619.968 (147.497) 602.436.318 147.472.471 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 20.949.012 192.604.934 20.949.012 183.691.611 213.553.946 204.640.623 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Hazır değerler Eksi: Faiz tahakkukları 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya hazır finansal varlıklar Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: Daha önce raporlanan - 1 Ocak Kısmi bölünme etkisi Birleşme etkisi Bedelsiz sermaye artışı Gerçeğe uygun değer değişimi Bedelsiz temettü geliri 43 204.640.623 (477) 477 8.913.323 - 135.309.018 19.413.209 6.040.676 33.797.952 10.079.768 213.553.946 204.640.623 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar Hisse oranı (%) 31 Aralık 2013 Hisse oranı (%) 31 Aralık 2012 14,2 192.604.934 17,93 183.691.611 Hisse oranı (%) 31 Aralık 2013 Hisse oranı (%) 31 Aralık 2012 4,7 <1 20.949.012 - 4,4 <1 20.948.535 477 Soda Sanayii A.Ş. (*) Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam San. ve Tic. A.Ş. (**) 20.949.012 (*) 20.949.012 (**) Soda Sanayi hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir ve finansal tablolarda rayiç bedelleri ile gösterilmiştir. Grup cari dönemde borsa rayici ile değerlenen finansal yatırımından net ertelenmiş vergi etkisinden sonra oluşan 8.467.659 TL (31 Aralık 2012: 37.178.069 TL) tutarında artışı doğrudan özkaynaklar içerisinde kayda almıştır. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic.A.Ş ile birleşmiştir. 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR Kısa vadeli finansal borçlanmalar Kısa vadeli krediler Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 134.965.563 310.901.673 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri Çıkarılmış tahvillerin anapara borç ve taksitleri (*) Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı Finansal kiralama işlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) 233.755.465 1.312.693 (272.273) 332.568 (49.500) 228.342.209 Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 235.078.953 228.577.283 Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar 370.044.516 539.478.956 (*) - 332.568 (97.494) 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 100 milyon ABD Doları ve itfa tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl vadeli, sabit faizli tahvilin faiz oranı yüzde 4,25 olarak belirlenmiştir. Kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde yapılacak olup, anapara ödemesi ise son vade tarihinde yapılacaktır. 44 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) Uzun vadeli finansal borçlanmalar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı Çıkarılmış tahviller Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkları Finansal kiralama işlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) 782.149.318 213.430.000 (1.464.847) 111.126 (4.464) 432.768.259 443.694 (53.963) Toplam uzun vadeli finansal borçlar 994.221.133 433.157.990 1.364.265.649 972.636.946 Toplam finansal borçlanmalar Grup’un, rapor tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir: Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri 3 aydan kısa 3 ay - 12 ay arası 1 - 5 yıl arası 5 yıl ve üzeri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 227.472.784 413.346.808 478.795.180 31.255.574 473.536.923 384.453.729 80.066.577 33.954.912 1.150.870.346 972.012.141 214.742.693 TL tutarındaki çıkarılmış tahvillerin kupon faiz oranı %4,25 olup, kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde yapılacaktır. 443.694 TL tutarındaki finansal kiralama işlerinden borçlar aylık eşit taksitler halinde ödenmektedir (2012: 776.262 TL). İskontolama işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmış olması nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmüştür. 45 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) Kısa ve uzun vadeli finansal borçlanmalara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Döviz cinsi ABD Doları Euro Rus Rublesi Ukrayna Grivnası Türk Lirası ve diğer (*) Faiz aralığı (%) (*) Kısa vadeli Uzun vadeli %1,93-%1,96 %2,79-%3,98 %7,90-%10,5 %11-%26 25.940.510 108.185.595 161.475.534 73.001.864 1.441.014 371.122.472 102.226.018 442.691.996 78.180.647 - 370.044.517 994.221.133 Vade 2013-2016 2013-2018 2013-2017 2013-2018 2013 Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,68, ABD Doları için Libor + %2,42, RUR için Mosprime + %2,16, UAH için %15,15, TL için %10,04’tür (Ortalama etkin yıllık faiz oranı Euro için %3,08, ABD Doları için %4,04, RUR için %9,45, UAH için %15,15 ve TL için %10,04’tür). 31 Aralık 2012 Döviz cinsi ABD Doları Euro Rus Rublesi Ukrayna Grivnası Türk Lirası ve diğer (*) Faiz aralığı (%) (*) %2,00-2,88 %1,35-4,86 %7,75-9,98 %23-36 Vade 2013-2015 2013-2016 2013-2018 2013-2021 2013 Kısa vadeli 53.146.431 81.923.169 372.356.829 29.770.475 2.282.052 Uzun vadeli 28.807.181 156.708.421 173.069.212 74.183.446 389.730 539.478.956 433.157.990 Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,57, ABD Doları için Libor + %2,31, RUR için Mosprime + %2,23, UAH için %20,68, TL için %7,38’dir (Ortalama etkin yıllık faiz oranı Euro için %3,22, ABD Doları için %2,86, RUR için %9,51, UAH için %20,68 ve TL için %7,38’dir). Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1–2 yıl içinde ödenecekler 2–3 yıl içinde ödenecekler 3–4 yıl içinde ödenecekler 4–5 yıl içinde ödenecekler 5 yıl ve sonrası 46 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 370.044.517 244.575.759 459.180.992 20.172.305 16.323.758 253.968.319 539.478.956 158.996.638 141.844.580 84.583.618 13.778.241 33.954.913 1.364.265.650 972.636.946 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Bulunmamaktadır. 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Aralık 2013 Alıcılar Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu (-) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı 31 Aralık 2012 235.205.910 6.056.942 (1.383.937) 8.656.105 31.243 (6.402.946) 200.307.983 2.123.398 (758.415) 2.254.639 9.299 (5.736.998) 242.163.317 198.199.906 Grup’un yurtiçi satışlarında ana ürün grupları itibarıyla uyguladığı satış vadeleri aşağıda sunulmuştur: Yurtdışı satışların bir bölümü peşin, bir bölümü ise ortalama 60 gün vadelidir (2012: 60 gün). Grup, ürünlerini 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peşin fiyatla satmaktadır. Müşteri talebine göre 121 güne kadar uygulanan vadeler için aylık %1,25, 121 günü aşan vadeler için aylık %3 vade farkı uygulanmaktadır. Grup tahsil imkânı kalmayan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten rapor tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Grup’un kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Grup Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı kanaatindedir. Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak – Daha önce raporlanan UFRS–11 Standardının etkisi (Dipnot 2) (5.788.107) 51.109 (6.029.298) 53.876 Yeniden düzenlenmiş – 1 Ocak (5.736.998) (5.975.422) (988.008) 799.490 (477.430) (132.499) 405.750 (34.827) (6.402.946) (5.736.998) Dönem gideri Tahsilatlar Yabancı para çevirim farkları 47 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Grup’un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri İpotekler Doğrudan Borçlanma Sistemi (DBS) Diğer 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 43.475.636 1.494.368 5.515.905 15.448.369 19.002 38.469.064 1.218.977 5.959.962 4.915.301 - 65.953.280 50.563.304 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ticari alacakların 29.745.199 TL tutarındaki (31 Aralık 2012: 44.841.717 TL) kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş 20.889.743 5.835.982 1.809.161 1.210.313 30.078.973 10.667.863 3.868.253 226.628 Toplam vadesi geçen alacaklar 29.745.199 44.841.717 2.449.079 10.447.895 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 129.384.252 49.819.288 7.462 145.115.830 34.604.372 41.523 179.211.002 179.761.725 - - Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım Ticari Borçlar Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 37) Diğer ticari borçlar Uzun vadeli ticari borçlar 48 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2013 Diğer çeşitli alacaklar Vergi dairesinden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37) Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) 31 Aralık 2012 8.031.519 16.266.927 25.732.662 1.264.179 172.974 (6.775.044) 12.002.154 12.182.025 288.875 169.907 (6.141.198) 44.693.217 18.501.763 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – Daha önce raporlanan UFRS–11 Standardının etkisi (Dipnot 2) (6.147.296) 6.098 (6.314.362) 8.490 Yeniden düzenlenmiş - 1 Ocak (6.141.198) (6.305.872) (891.219) 257.373 (727.433) 892.107 (6.775.044) (6.141.198) Yabancı para çevirim farkları Tahsilatlar Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 37) Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar 49 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 144.093 60.185 144.093 60.185 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 198.126.696 1.988.679 1.166.048 54.433.574 1.846.195 2.635.696 201.281.423 58.915.465 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. TÜREV ARAÇLAR Grup 2013 yılı içerisinde Rusya’da yerleşik cam ambalaj grubu şirketlerinin pasif yapısının para birimi cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve şirketlerin faiz oranlarında olası yükselişe karşı korunması amacıyla HSBC Rusya’dan temin ettiği ABD Doları para cinsi ve değişken faizli kredileri cross-currency ve faiz takası işlemleri ile Ruble’ ye dönmüş, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca sabitlemiştir. Riskten korunma araçları; 3 yıl vadeli 70 milyon ABD Doları olan krediler üzerinden, 3 ayda bir Libor+ %2,55 değişken faiz oranını %9,30 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler için ABD Doları alıp, Ruble ödenen çapraz kur sabit faiz swaplarıdır. Türev araçların ve vadeli döviz alım satımların dönem içindeki işlemleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak Kar zararda muhasebeleştirilen kur farkı gelir / (giderleri) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen değer farkı Kar zararda muhasebeleştirilen faiz gelir / (giderleri) Yabancı para çevirim farkları Vergi Etkisi (1.678.418) (1.143.518) (793.248) (180.908) (331.107) - Net varlık / (yükümlülük) (4.127.199) - 13. STOKLAR 31 Aralık 2013 Mamuller İlk madde ve malzeme Ticari mallar Yarı mamuller Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 31 Aralık 2012 185.694.647 104.976.257 4.958.525 2.663.910 2.006.101 (2.432.187) 173.048.889 89.213.593 7.277.525 1.694.408 2.101.398 (3.339.085) 297.867.253 269.996.728 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içinde kullanılan karşılık Dönem içinde ayrılan karşılık Yabancı para çevirim farkları 50 (3.339.085) 1.247.828 (340.930) (811.121) (2.528.479) 515 (2.432.187) (3.339.085) ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Peşin Ödenmiş Giderler Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler Stoklar için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 28.570.526 761.845 17.382.187 4.675.298 29.332.371 22.057.485 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 8.997.078 5.484.454 70.686.127 5.906.609 14.481.532 76.592.736 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 5.898.267 4.556.615 5.898.267 4.556.615 Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Alınan sipariş avansları 15. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ Yoktur. 51 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Camiş Elektrik OAO FormMat OOO Balkum 15.846.988 14.287.692 12.750.449 5.914.543 15.796.619 14.202.382 11.353.323 5.143.213 48.799.672 46.495.537 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1 Ocak - Daha önce raporlanan UFRS–11 “Müşterek Faaliyetler” Standardının etkisi (Dipnot 2) 25.555.704 20.939.833 43.380.764 20.419.858 Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 46.495.537 63.800.622 Kısmi bölünme etkisi İştiraklerden gelir ve giderler (net) İştiraklerden temettü gelirleri Yabancı para çevirim farkları 7.680.384 (7.302.842) 1.926.592 (19.413.209) 9.556.888 (7.445.524) (3.240) 48.799.672 46.495.537 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Duran varlıklar 1.209.378 26.953.190 900.240 24.394.281 Toplam varlıklar 28.162.568 25.294.521 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 1.762.210 89.073 1.784.798 81.487 Toplam borçlar 1.851.283 1.866.285 26.311.285 23.428.236 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 48,46 24,72 48,46 24,72 12.750.449 11.353.323 İş ortaklıkları ve iştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur: OAO Formmat Net varlıklar (şerefiye dâhil) Grup pay oranı (%) - Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’un payı (şerefiye dâhil) 52 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER (Devamı) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 5.288.857 4.307.596 165.290 257.466 Diğer kapsamlı kar / (zarar) 2.717.759 1.745 Toplam kapsamlı kar / (zarar) 2.883.049 259.211 80.100 124.768 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Duran varlıklar 58.999.427 5.663.671 53.066.181 8.948.198 Toplam varlıklar 64.663.098 62.014.379 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 9.453.293 451.822 6.937.934 645.414 Toplam borçlar 9.905.115 7.583.348 54.757.983 54.431.031 26,09 26,09 26,09 26,09 14.287.692 14.202.382 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 47.013.538 175.749.643 3.326.952 5.136.544 - - 3.326.952 5.136.544 868.083 1.340.249 3.000.000 - 782.773 - Hasılat Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zarar) Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’un payı Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Net varlıklar (şerefiye dâhil) Grup pay oranı (%) - Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’un payı Hasılat Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zarar) Diğer kapsamlı kar Toplam kapsamlı kar Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’un payı Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları Dağıtılan temettüden Grup’un payı 53 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER (Devamı) Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Duran varlıklar 33.591.207 9.557.129 32.686.068 8.965.084 Toplam varlıklar 43.148.336 41.651.152 8.556.245 2.873.526 7.679.104 2.353.060 11.429.771 31.718.565 10.032.164 31.618.988 49,96 49,96 49,96 49,96 15.846.988 15.796.619 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Hasılat 61.413.769 64.616.619 Sürdürülen faaliyetlerden kar/zarar) 13.149.832 14.073.902 - - 13.149.832 14.073.902 Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’un payı 6.569.819 7.031.221 Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları 13.050.255 14.903.184 6.520.069 7.445.524 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Toplam borçlar Net varlıklar (şerefiye dâhil) Grup pay oranı (%) - Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) - Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’un payı Diğer kapsamlı kar / (zarar) Toplam kapsamlı kar / (zarar) Dağıtılan temettüden Grup’un payı 54 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER (Devamı) OOO Balkum 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Duran varlıklar 3.201.786 10.533.746 4.433.190 8.178.070 Toplam varlıklar 13.735.532 12.611.260 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 1.906.446 - 1.528.092 796.742 Toplam borçlar 1.906.446 2.324.834 11.829.086 10.286.426 50,00 25,50 50,00 25,50 5.914.543 5.143.213 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 16.524.583 14.928.822 324.763 1.851.084 Diğer kapsamlı kar / (zarar) 1.217.898 16.890 Toplam kapsamlı kar / (zarar) 1.542.662 1.867.974 162.382 925.543 Net varlıklar (şerefiye dâhil) Grup pay oranı (%) - Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’un payı Hasılat Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’un payı 55 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Şirket, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle İstanbul İli Zeytinburnu İlçesi Topkapı’ da bulunan “Topkapı” gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 184.879.212 TL olarak belirlenmiştir. SPK lisansına sahip değerleme firması tarafından yapılan değerlemeler sonucu oluşan 161.114.410 TL tutarındaki değer artışı, 8.055.720 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Topkapı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve Topkapı gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri; “Emsal Karşılaştırma Yöntemi” ile belirlenmiştir. Söz konusu gayrimenkulün satış, hasılat paylaşımı veya kat karşılığı verilmesi yöntemleriyle etkin bir şekilde değerlendirilerek likit hale getirilebilmesine yönelik tanıtım, pazarlama ve satış süreci bu konuda yetkilendirilmiş olan “DTZ Pamir & Soyuer Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş. (DTZ)” tarafından yürütülmüş olup, bu kapsamda da DTZ tarafından gayrimenkul geliştirme konusunda piyasanın önde gelen firmaların tamamı ile temas kurulmuş ve bu firmaların önemli bir kısmından kapalı zarf usulüyle teklifler alınmıştır. Alınan tekliflerin değerlendirilmesi sonucunda oluşan kısa listeye dahil edilen firmaların yetkilileri ile birebir pazarlık görüşmeleri sonucunda; Şirketimiz ve bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. Yönetim Kurullarının 9 Ekim 2013 tarihinde yapılan toplantılarında; en uygun teklif sahibi olan “İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İŞGYO) ve Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. (NEF)” ortak girişimine katma değer vergisi hariç 295.495.194 TL peşin bedelle satılmasına ve satış işlemi sonucunda oluşan karın Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e madde kapsamında değerlendirilmesine karar verilmiştir. 295.494.194 TL’nin %75’i İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’den, %25’i ise Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım AŞ’den tahsil edilmiştir.. Söz konusu gayrimenkul satışından satışa ilişkin masraflar düşüldükten sonra 100.429.768 TL kar elde edilmiştir (Not 32). Satışa ilişkin 10.855.433 TL masraf oluşmuştur 56 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Daha önce raporlanan- 1 Ocak 2013 UFRS–11 Standardındaki değişikliğin etkisi 23.477.832 - 60.030.309 - 616.382.589 (2.922.933) 1.610.463.215 (13.127.426) 12.746.903 (1.298.831) 39.869.508 (368.536) 217.458.863 (541.307) 155.932.917 2.736.362.136 (258.598) (18.517.631) Yeniden düzenlenmiş – 1 Ocak 2013 23.477.832 60.030.309 613.459.656 1.597.335.789 11.448.072 39.500.972 216.917.556 155.674.319 3.461.577 450.667 (21.353.007) 555.602 51.426.080 3.010.894 (70.033) (40.864.894) 83.215.860 764.198 59.988 (1.978.020) (1.105.491) 395.822 16.437 1.131.730 200.134 (283.748) (6.239.402) 6.057.669 2.610 12.754.544 18.579.892 (32.483.184) (2.885.493) 58.362.348 2.767.438 287.480.940 (1.935.522) (396.540.056) 23.712.300 43.145.148 710.177.563 1.816.991.869 9.584.569 40.383.792 271.248.273 47.447.1119 Daha önce raporlanan - 1 Ocak 2013 UFRS–11 Standardındaki değişikliğin etkisi - 47.288.999 - 173.344.222 (621.892) 1.007.524.776 (8.019.916) 10.066.758 (742.814) 31.487.743 (246.291) 140.525.455 (534.123) - 1.410.237.953 (10.165.036) Yeniden düzenlenmiş – 1 Ocak 2013 - 47.288.999 172.722.330 999.504.860 9.323.944 31.241.452 139.991.332 - 1.400.072.917 Ekonomik ömrü dolan varlıkların sınıflaması (*) Yabancı para çevirim farkları Dönem gideri Çıkışlar Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara transfer Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler - 3.113.497 1.418.152 (15.971.260) 1.091.004 16.155.992 25.607.691 (70.033) (25.561.769) (1.091.004) 51.667.792 123.281.638 (10.435.478) (98.471.259) - 604.957 963.600 (1.923.034) (1.085.265) - 841.730 3.314.707 (253.947) (6.029.155) - 7.950.242 53.735.321 (21.980.857) (2.885.493) - - 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi - 35.849.388 189.945.215 1.064.456.549 7.884.202 29.114.787 176.810.545 31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 23.712.300 7.295.760 520.232.348 752.535.320 1.700.367 11.269.005 94.437.728 47.447.119 1.458.629.947 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 23.477.832 12.741.310 440.737.326 597.830.929 2.124.128 8.259.520 76.926.224 155.674.319 1.317.771.588 Maliyet değer Ekonomik ömrü dolan varlıkların sınıflaması (*) Yabancı para çevirim farkları 194.501 Alımlar (**) 1.884 Çıkışlar Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara transfer Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler (3.079.931) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 3.118.014 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi Binalar Tesis, makine ve cihazlar (19.047) 92.215.803 2.284.055 (11.344.564) (108.314.908) 244.834.741 Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 2.717.844.505 164.715.871 312.068.454 (48.095.071) (118.545.294) (65.297.832) 2.962.690.633 Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü (*) (**) 80.334.210 208.321.109 (34.663.349) (108.471.172) (41.533.029) 1.504.060.686 Grup, ekonomik ömrü dolan varlıkları yeniden gözden geçirmiş, ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu varlıkların kar/(zarar) üzerinde etkisi bulunmamaktadır (2012: Bulunmamaktadır). Alımların içerisinde 340.022 TL finansman gideri aktifleştirilmiştir (2012: Yoktur). Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (2012: Yoktur). 57 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Daha önce raporlanan 1 Ocak 2012 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi 18.439.064 - 58.027.592 - 542.202.516 (2.926.457) 1.435.975.822 (12.198.817) 12.347.929 (1.004.093) 36.279.728 (274.689) 199.514.388 (538.259) 195.153.832 2.497.940.871 (23.671) (16.965.986) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2012 18.439.064 58.027.592 539.276.059 1.423.777.005 11.343.836 36.005.039 198.976.129 195.130.161 (250.494) 20.201.094 (47.127.727) 45.118.554 (2.983.700) 271.982.160 (8.656.220) (299.798.082) 39.500.972 216.917.556 155.674.319 Maliyet değer Yabancı para çevrim farkları Alımlar(**) Çıkışlar Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler Sınıflama Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi (9.413) 20.210 5.027.971 (23.973) 70.691 (7.727) 1.963.726 Binalar (1.471.292) 2.680.587 (3.829) 72.978.131 Tesis, makine ve cihazlar (4.544.803) 12.694.999 (5.548.361) 170.956.949 1.597.335.789 Taşıtlar (41.506) 314.600 (330.332) 161.474 11.448.072 Demirbaşlar (57.141) 433.608 (471.811) 3.591.277 Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 2.480.974.885 (9.382.322) 308.397.949 (62.146.007) - 23.477.832 60.030.309 613.459.656 2.717.844.505 Daha önce raporlanan 1 Ocak 2012 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi - 46.226.740 - 151.366.228 (524.978) 916.219.421 (7.559.185) 9.235.355 (646.375) 29.535.891 (760.449) 126.392.437 - - 1.278.976.072 (9.490.987) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2012 - 46.226.740 150.841.250 908.660.236 8.588.980 28.775.442 126.392.437 - 1.269.485.085 Yabancı para çevrim farkları Dönem gideri (*) Çıkışlar Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara sınıflanan - (77..807) 43.606.004 (38.145.074) 8.215.772 - 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi - 47.288.999 172.722.330 999.504.860 9.323.944 31.241.452 139.991.332 - 1.400.072.917 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 23.477.832 12.741.310 440.737.326 597.830.929 2.124.128 8.259.520 76.926.224 155.674.319 1.317.771.588 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri 18.439.064 11.800.852 390.836.288 519.756.428 3.112.574 7.279.490 72.586.298 195.153.832 1.218.964.826 Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü (27.704) 1.097.690 (7.727) - (427.570) 22.309.981 (1.331) - (2.558.431) 106.381.251 (4.762.424) (8.215.772) 58 (14.471) 998.424 (248.989) - (28.563) 2.948.885 (454.312) - (3.134.546) 177.342.235 (43.619.857) - ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet değeri Daha önce raporlanan - 1 Ocak 2013 UFRS–11 Standardındaki değişikliğin etkisi 4.419.506 - Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2013 4.419.506 Ekonomik ömrü dolan varlıkların sınıflaması Yabancı para çevirim farkı Bağlı ortaklık alım etkisi Alımlar Çıkışlar 204.821 1.581.787 (1.155) 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi 6.204.959 Birikmiş itfa ve tükenme payları 4.068.897 Daha önce raporlanan - 1 Ocak 2013 UFRS–11 Standardındaki değişikliğin etkisi - Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2013 4.068.897 Ekonomik ömrü dolan varlıkların sınıflaması Yabancı para çevirim farkı Bağlı ortaklık alım etkisi Dönem gideri (*) Çıkışlar 221.723 640.547 (1.155) 31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi 4.930.012 31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 1.274.947 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 350.610 Maliyet değeri Daha önce raporlanan - 1 Ocak 2012 UFRS–11 Standardındaki değişikliğin etkisi 4.644.393 (186.930) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2012 4.457.463 Yabancı para çevirim farkı Bağlı ortaklık alım etkisi Alımlar Çıkışlar (55.982) 18.025 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi 4.419.506 Birikmiş itfa ve tükenme payları Daha önce raporlanan - 1 Ocak 2012 UFRS–11 Standardındaki değişikliğin etkisi 3.479.568 (116.894) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2012 3.362.674 Yabancı para çevirim farkı Bağlı ortaklık alım etkisi Dönem gideri (*) Çıkışlar (39.186) 745.408 31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi 4.068.896 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 350.610 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri 1.094.790 (*) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir. 59 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. ŞEREFİYE 31 Aralık 2013 1 Ocak Yabancı para çevirim farkları 21. 31 Aralık 2012 3.131.678 398.446 3.171.580 (39.902) 3.530.124 3.131.678 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4.427.566 4.127.199 1.479.078 3.636.001 1.053.168 10.033.843 4.689.169 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur. 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (Not 24) Türev araçlar Maliyet giderleri karşılığı Grup, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Grup Yönetimi, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan görüşler doğrultusunda 34.916.146 TL tutarındaki davalara ilişkin bir zarara uğrama olasılığının düşük olarak değerlendirmektedir. 60 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı (*) ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam TL karşılıkları ABD Doları Euro Rus Rublesi Türk Lirası 1.301.789 - - 768.595.374 16.160.204 Yoktur 281.948.335 Yoktur 100.000.000 Yoktur 23.333.334 Yoktur - Yoktur - 213.430.000 100.000.000 - - - 68.518.335 - 23.333.334 - - Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 1.051.845.498 116.160.204 70.898.841 9.176.112.052 1.301.789 1.301.789 47.565.507 9.176.112.052 - Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla %21,33’dur. 61 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) 31 Aralık 2012 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’ lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’ lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’ lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ’ lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’ lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam TL karşılıkları ABD Doları Euro Rus Rublesi Türk Lirası - - - - - 363.813.398 28.509.432 69.376.211 2.579.897.552 - 977.962 264.619.244 47.555.556 76.475.193 - 977.962 - 164.671.994 47.555.556 33.975.193 - - 99.947.250 - 42.500.000 - - Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 629.410.604 76.064.988 145.851.404 2.579.897.552 977.962 Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %23,83’dur. 23. TAAHHÜTLER Şirket ile Shell Enerji A.Ş., Boru Hatları ve Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ) ve Eskişehir Organize Sanayii Bölge Müdürlüğü arasında yapılan sözleşmeler gereği 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 tarihleri arasında 164.735.000 sm3 doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 168.230.000 sm3). 62 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Yıllık izin karşılığı 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 3.335.146 4.528.557 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4.427.566 3.636.001 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılıkları Yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.129,25 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2012: 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129,25 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda “Değer Artış Fonları” içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Rapor tarihindeki karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon (31 Aralık 2012: %5,00) ve %8,37 iskonto oranı (31 Aralık 2012: %8,37) varsayımlarına göre yaklaşık %3,21 olarak elde edilen reel iskonto oranı (31 Aralık 2012: %3,21) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Grup’ a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. 63 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI) Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Daha önce raporlanan - 1 Ocak UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” Standardının etkisi (Dipnot 2) 50.594.065 (1.175.571) 45.767.331 (864.815) Yeniden düzenlenmiş - 1 Ocak 49.418.494 44.902.516 Aktüeryal kayıp/(kazanç) Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde yapılan ödemeler 3.536.831 1.820.753 (11.636.388) 2.784.508 5.479.634 2.067.161 (5.815.325) 43.139.690 49.418.494 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 25. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Varlıklarda değer düşüklükleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Şüpheli diğer alacaklar karşılı Stok değer düşüklüğü karşılığı 26. (6.402.946) (6.775.044) (2.432.187) (5.736.998) (6.141.198) (3.389.085) (15.610.177) (15.267.281) DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Yurtdışı satışlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV İş avansları Diğer Diğer duran varlıklar Gelecek yıllarda indirilecek KDV Kısa vadeli diğer yükümlülükler Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Hesaplanan KDV ve diğer yükümlülükler Diğer 64 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 24.437.455 6.779.553 15.320 30.252 31.009.454 27.123 31.262.580 31.036.577 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 25.848.182 - 25.848.182 - 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 9.246.442 3.552.819 161.167 209.045 6.720.023 4.172.677 142.247 13.169.473 11.034.947 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. ÖZKAYNAKLAR Özkaynak kalemlerinden “Çıkarılmış Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri” nden kaynaklanan farklar ise “Geçmiş Yıllar Karları / Zararları”’yla ilişkilendirilmiştir. a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr (Bir Kuruş) itibari değerde 41.500.000.000 adet hamiline yazılı paya bölünmüştür. Kayıtlı sermaye tavanı (*) Onaylı çıkarılmış sermaye (*) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 500.000.000 415.000.000 500.000.000 398.185.637 Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 22 Ocak 2013 tarihinde yapılan ortaklar olağanüstü genel kurul toplantısında 500.000.000 TL’ye yükseltilmiştir. Pay tutarı Ortaklar 31 Aralık 2013 Hisse oranı Pay tutarı TL (%) 31 Aralık 2012 Hisse oranı TL (%) Şişecam Camiş Madencilik Paşabahçe Cam San. ve Tic. A.Ş. Diğer 328.304.347 55.312 32 86.640.309 79,11 0,01 0,00 20,88 315.002.591 53.071 31 83.129.944 79,11 0,01 0,00 20,88 Nominal sermaye 415.000.000 100,00 398.185.637 100,00 Sermaye düzeltmesi farkları Düzeltilmiş sermaye 1.431 415.000.000 1.431 100,00 398.185.637 100,00 Şirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aşağıdaki gibidir: Ortaklar 31 Aralık 2013 Pay tutarı Hisse oranı TL (%) 31 Aralık 2012 Pay tutarı Hisse oranı TL (%) T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi) Diğer (*) 113.200.627,76 60.424.543,31 241.374.828,93 27,28 14,56 58,16 101.178.833 60.228.495 236.778.309 25,41 15,13 59,46 Nominal sermaye 415.000.000,00 100,00 398.185.637 100,00 (*) T. İş Bankası A.Ş.’nin diğer ortaklarının ve halka açık kısmını temsil etmektedir. 65 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. ÖZKAYNAKLAR (Devamı) b) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Karlar 31 Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu 31 Aralık 2012 (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarında sunulmuştur. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu UMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde “Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir. c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler 31 Aralık 2013 Yabancı para çevrim farkları Finansal varlık değer artış fonu Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları 31 Aralık 2012 (42.103.104) 133.077.478 (1.143.518) (14.837.705) 124.609.819 - 89.830.856 109.772.114 Finansal varlık değer artış fonu Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar / zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u oranında ayrılır. Holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü esaslar çerçevesinde yaparlar. 66 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. ÖZKAYNAKLAR (Devamı) d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (Devamı) Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda UFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Statü yedekleri e) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 43.644.568 18.556.333 38.966.692 15.572.441 62.200.901 54.539.133 Geçmiş Yıllar Karları Rapor tarihi itibarıyla 573.493.343 TL (31 Aralık 2012: 391.468.882 TL) tutarındaki geçmiş yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 252.872.492 TL’dir (31 Aralık 2012: 204.925.601 TL). Kar Dağıtımı Kar dağıtımının SPK’nın Seri: II-19.1 sayılı “Kar Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar Şirket’in rapor tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların tutarı aşağıda belirtilmiştir. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Net dönem karı I. tertip yasal yedek karşılığı 325.499.629 (16.274.981) 92.745.213 (4.637.261) Dağıtılabilir net dönem karı (*) 309.224.648 88.107.952 Olağanüstü yedek 309.224.648 47.946.890 (*) Net dönem karının içerisinde Kurumlar Vergisi Kanunu 5/1-e maddesi gereği nakit temettü olarak dağıtılmayacak özel fon tutarı 195.587.001 TL’dir. 67 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. ÖZKAYNAKLAR (Devamı) f) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda özkaynak hesap grubunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” kaleminde gösterilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından ana ortaklık dışındaki paylara isabet eden kısım dönem karı/ (zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında kontrol gücü olmayan paylar adıyla gösterilir. Şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2013 döneminde yapılan işlemler: Grup‘un Rusya’da faaliyet gösteren şirketlerinden OOO Ruscam Kuban ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) arasında 31 Mart 2008 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi ve bu sözleşmenin bütününü oluşturan, Hollanda’da yerleşik, Balsand B.V. , Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. , Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) arasında 14 Nisan 2008 tarihinde, AC Glass Invest B.V. hisselerine ilişkin akdedilmiş Hisse Alım ve Satım Opsiyon Sözleşmesi (“Put and Call Option Agreement”) kapsamında, 15 Kasım 2013 tarihi itibarıyla EBRD’nin AC Glass Invest BV’deki %40 payının opsiyon sözleşmesi uyarınca 10.654.287,13 Euro bedelle bağlı ortaklıklarımızdan Balsand B.V. tarafından satın alınmasına karar verilmiştir. Grup, Rusya’daki şirketlerin yeniden yapılandırılması kapsamında, OOO Ruscam’ın yatırım şirketi olan Hollanda’da mukim Anadolu Cam Investment BV’nin ortaklarından Mosimmobillia’nın %24,075 oranındaki 8.705.280 Euro tutarındaki nominal hissesini uzman değerleme kuruşu tarafından yapılan Mart 2012 değerleme raporuna dayanarak 14.950.000 USD (=26.555.682 TL) değerle 21 Aralık 2012 tarihinde satın almıştır. 28. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak31 Aralık 2013 Satışlar Hasılat Diğer gelirler Satış iskontoları Satış iadeleri Satışlardan diğer indirimler 1 Ocak31 Aralık 2012 1.609.138.090 7.113.622 (63.675.181) (3.474.465) (26.310.570) 1.523.226.303 1.193.809 (57.941.741) (2.623.181) (4.505.381) 1.522.791.496 1.459.349.809 Satışların maliyeti İlk madde ve malzeme giderleri Doğrudan işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim (432.733.649) (105.314.396) (477.011.573) (200.379.537) (969.501) (12.645.759) (408.204.400) (95.418.052) (484.775.391) (167.722.918) 342.893 33.586.590 Satılan mamullerin maliyeti (1.229.054.415) (1.122.191.278) Satılan ticari malların maliyeti Verilen hizmetlerin maliyeti Diğer maliyetler (47.156.499) (2.560.525) (2.288.936) (4.142.770) (7.690.913) (1.859.994) (1.281.060.375) (1.135.884.955) 68 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 29. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, GELİŞTİRME GİDERLERİ PAZARLAMA GİDERLERİ, 1 Ocak31 Aralık 2013 Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri 30. VE 1 Ocak31 Aralık 2012 (131.042.486) (98.956.131) (5.608.899) (122.374.738) (99.908.986) (3.465.380) (235.607.516) (225.749.104) ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER 1 Ocak31 Aralık 2013 Çeşitli giderler Dışarıdan sağlanan hizmet İşçi ve personel ücret giderleri Amortisman ve itfa payları giderleri Endirekt malzeme giderleri 31. ARAŞTIRMA 1 Ocak31 Aralık 2012 (86.334.017) (71.361.520) (65.832.766) (8.582.120) (3.497.093) (86.905.370) (62.099.615) (62.690.269) (10.364.725) (3.689.125) (235.607.516) (225.749.104) ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerle ilgili finansal gelirler Hammadde ve malzeme satış karları Kira geliri Konusu kalmayan karşılıklar Hizmet geliri Diğer esas faaliyetlerden gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler Ticari alacak ve borçlara ilişkin kambiyo zararları Reklamasyon gideri Malzeme satış zararı Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz giderleri Komisyon giderleri Diğer 69 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 32.578.579 7.090.285 3.337.117 1.019.429 772.274 5.549.849 28.838.979 4.179.272 2.514.876 435.476 890.528 6.241.848 50.347.533 43.100.979 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 (23.898.589) (8.922.909) (3.255.854) (953.682) (234.491) (3.913.190) (20.808.669) (158.597) (1.231.992) (645.168) (85.851) (5.947.391) (41.178.715) (28.877.668) ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 32. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 100.429.768 8.817.941 6.621.623 6.853.479 11.616.638 115.869.332 18.470.117 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 Yatırım amaçlı sınıflanan gayrimenkul satış karı Maddi duran varlık satış karları Temettü gelirleri Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Maddi duran varlık satış zararları 33. (5.843.562) (6.349.205) (5.843.562) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ Finansman Gelirleri 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 76.169.624 8.176.694 74.944.827 16.091.497 84.346.318 91.036.324 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 Kambiyo karları Faiz gelirleri Finansman Giderleri Faiz giderleri Kambiyo zararları 34. (6.349.205) (107.469.321) (77.361.157) (84.764.992) (71.863.840) (184.830.478) (156.628.832) SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR Maliyet bedeli 31 Aralık 2013 Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer duran varlıklar 31 Aralık 2012 (108.314.908) (1.105.491) (6.239.402) (2.885.493) - (118.545.294) - (98.471.259) (1.085.265) (6.029.155) (2.885.493) - (108.471.172) - 10.074.122 - Birikmiş amortismanları Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer duran varlıklar Net defter değeri Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara sınıflanan sabit kıymetler İstanbul İli Zeytinburnu İlçesi Topkapı gayrimenkullerine ilişkindir. 70 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 136.138.692 (8.791.289) 60.550.419 (7.286.038) Ertelenmiş vergi varlıkları (net) 127.347.403 53.264.381 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları İndirimli kurumlar vergisi Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları Satılmaya hazır finansal varlıkları Kıdem tazminatı karşılığı Satış amaçlı sınıflanan duran varlıklar Stokların yeniden değerlemesi Vadeli döviz alım satım işlemleri Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) 104.812.973 (326.669.323) (396.602.916) 154.157.906 (43.139.690) 10.074.122 1.132.310 (4.127.199) (24.006.670) 85.774.969 (74.812.965) (262.660.541) 145.244.581 (49.418.494) 647.354 (17.453.690) (524.368.487) (172.678.786) 31 Aralık 2013 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları İndirimli kurumlar vergisi Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları Satılmaya hazır finansal varlık Kıdem tazminatı karşılığı Satış amaçlı sınıflanan duran varlıklar Stokların yeniden değerlemesi Vadeli döviz alım satım işlemleri Diğer 71 31 Aralık 2012 (21.047.319) 65.333.865 78.612.608 (7.707.895) 8.627.938 2.014.824 (320.631) (825.440) 2.659.453 (17.047.750) 14.962.593 49.538.027 (7.262.229) 9.883.699 (253.424) 3.443.465 127.347.403 53.264.381 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) (Devamı) Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (Devamı) Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 15.317.876 27.422.751 91.169.840 20.159.095 20.489.611 30.630.168 104.207.189 87.206.386 19.660.034 12.753.154 3.883.955 7.757.256 34.459.257 29.016.105 99.207.609 55.923.171 396.602.916 262.660.541 Birinci yılda sona erecek İkinci yılda sona erecek Üçüncü yılda sona erecek Dördüncü yılda sona erecek Beşinci yılda sona erecek Altıncı yılda sona erecek Yedinci yılda sona erecek Sekizinci yılda sona erecek Dokuzuncu yılda sona erecek Onuncu yılda sona erecek Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye’de maksimum 5 yıl, Rusya’da ise maksimum 10 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 114.391.080 TL (31 Aralık 2012: 4.269.342 TL)’dir. Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Daha önce raporlanan - 1 Ocak UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” Standardının etkisi (Dipnot 2) 53.327.498 (63.117) 39.533.313 37.232 Yeniden düzenlenmiş -1 Ocak 53.264.381 39.570.545 Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen Özkaynaklar ile ilişkilendirilen Yabancı para çevrim farkı 74.259.659 (8.217.316) 8.040.679 15.799.262 (2.660.558) 555.132 127.347.403 53.264.381 Kurumlar Vergisi Grup Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 72 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) (Devamı) Kurumlar Vergisi (Devamı) Türkiye’deki kurumlar vergisi vergi oranı %20’dir (2012 %20). 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir: Ülke Vergi oranı (%) Gürcistan Rusya (*) Ukrayna (*) 15,0 2,0–20,0 19,0 Rusya’nın-Tataristan bölgesinde vergi oranı %2,0, diğer bölgelerde ise vergi oranı %20,0 olarak kullanılmaktadır. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2012: %20). Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dâhil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Yatırım İndirimi Uygulaması Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz eden yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. 73 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) (Devamı) Yatırım İndirimi Uygulaması (Devamı) 1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir. İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması 2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı eksik ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır. Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 3.555.646 TL (31 Aralık 2012 8.604.214 TL)’dir. Bazı bağlı ortaklıklarda peşin ödenen vergi, vergi yükümlülüğünden daha yüksektir ve bu bağlı ortaklıklar için vergi yükümlülüğünü aşan peşin ödenmiş vergi cari dönem vergisi altında sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2013 Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) 31 Aralık 2012 33.660.397 (20.004.397) 30.733.969 (28.357.280) 13.656.000 2.376.689 (33.660.397) 189.268 74.259.659 (30.733.969) 101.194 15.799.262 40.788.530 (14.833.513) Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar Geçerli vergi oranı 32.008.774 %20 68.529.996 %20 Hesaplanan vergi (6.401.755) (13.705.999) 5.011.589 52.861.800 8.055.721 (6.959.173) 1.536.077 (250.010) (13.235.330) 169.611 2.831.296 437.904 (3.838.759) 15.893.432 835.763 257.717 (17.544.867) - 40.788.530 (14.833.513) Finansal durum tablosundaki vergi karşılığı Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Yabancı para çevirim farkları Ertelenmiş vergi geliri Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı Vergi karşılığının mutabakatı Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı - Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler İndirimli kurumlar vergisi Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan vergi düzeltmesi Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıllar zararları Konsolidasyon düzeltmeleri Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı şirketlerin etkisi Karşılık ayrılan ertelenmiş vergi Türev araç işlemleri Diğer Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı 74 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 36. PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına kazanç Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı Pay başına kazanç Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç 37. 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 415.000.000 111.405.194 415.000.000 73.757.339 0,2684 0,1777 244.522.626 112.432.240 0,5892 0.2709 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup’un ana ortağı T. İş Bankası A.Ş.’dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar 31 Aralık 2013 T. İş Bankası A.Ş. - Vadeli - Vadesiz İşbank AG - Vadesiz İlişkili taraflardan kullanılan krediler T. İş Bankası A.Ş. İşbank AG 75 31 Aralık 2012 581.440.361 1.253.304 119.172.560 3.902.146 582.693.665 123.074.706 602.713 8.198.640 602.713 8.198.640 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 96.843.779 52.780.669 184.516.156 3.527.550 149.624.448 188.043.706 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflardan ticari alacaklar 31 Aralık 2013 İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Camiş Limited Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. OOO Balkum Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Trakya Glass Rus ZAO Paşabahçe Mağazaları B.V. Trakya Cam Investment B.V. Trakya İnvestment B.V. TRSG Autoglass Holding B.V. TRSG Glass Holding B.V. Paşabahçe Investment B.V. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Sudel Invenst S.A.R.L. Madencilik Sanayii Ve Tic. A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. İlişkili taraflardan diğer alacaklar Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayi ve Tic.A.Ş 76 31 Aralık 2012 4.270.447 2.281.675 1.766.620 161.171 23.367 23.228 15.810 15.810 15.810 15.810 15.810 15.810 13.877 12.957 5.250 1.255 770 628 - 1.827.285 127.754 137.516 24.685 62.165 11.940 6.020 6.020 6.020 6.020 6.020 793 3.130 3.647 1.055 17.038 7.531 8.656.105 2.254.639 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 19.175.646 3.564.381 1.319.847 887.448 506.833 137.089 73.754 44.777 22.887 - 11.247.169 28.308 128.977 658.078 67.812 18.914 29.489 3.278 25.732.662 12.182.025 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflara ticari borçlar Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.(*) Camiş Limited (**) Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. OOO Balkum Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş. Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. OOO Posuda İlişkili taraflara diğer borçlar Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Diğer 77 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 12.016.284 11.676.760 11.456.710 9.262.445 2.540.246 779.354 774.976 747.580 361.063 176.293 25.400 781 769 627 - 4.728.710 1.623.716 17.876.215 7.399.949 406.798 901.594 154.331 1.298.126 35.860 105.652 19.309 781 30.344 10.652 12.335 49.819.288 34.604.372 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 188.867.263 3.505.135 1.438.046 934.875 561.470 375.859 238.201 221.860 192.051 188.814 132.419 41.395 34.314 21.493 514 1.372.987 40.726.291 551.013 3.251.612 4.774.082 138.604 1.065 41.998 317.348 12.732 62.857 3.148.261 235 5.955 8.193 1.393.328 198.126.696 54.433.574 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler: 1 Ocak31 Aralık 2013 İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. İş Finansal Kiralama A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 78 1 Ocak31 Aralık 2012 6.214.571 249.299 54.123 43.532 37.947 35.066 21.086 6.494 5.036 1.503 457 300 - 6.039.217 293 78.846 39.950 11.769 2.251 326 7.232 2.389 1.208 486 35 6.669.414 6.184.002 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 10.671.267 8.582.697 231.152 163.673 155.013 154.930 116.906 97.493 83.618 27.652 23.417 22.717 7.013 6.431 3.330 489 - 5.013.566 754.381 109.760 207.872 96.550 75.736 52.420 12.863 21.687 27.993 434 2.431 5.789 173 12.528 20.347.798 6.394.183 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı): İlişkili taraftan alınan temettü gelirleri 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 5.738.962 882.661 - 10.079.765 1.536.583 290 6.621.623 11.616.638 Soda Sanayii A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (1) Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Trakya Glass Rus ZAO Trakya Cam Sanayii A.Ş. TRSG Autoglass Holding B.V. Trakya İnvestment B.V. Paşabahçe Investment B.V. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Trakya Cam Investment B.V. TRSG Glass Holding B.V. Camiş Limited Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları B.V. (1) Topkapı yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan gelirdir. 79 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 75.322.326 1.169.525 393.015 322.557 213.207 130.876 13.616 13.616 13.616 47.369 13.616 13.616 - 2.192.985 284.004 1.983 121.644 17.578 28.941 28.941 20.477 28.941 28.941 3.747.901 30.195 28.941 77.666.955 6.561.472 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı): İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (1) Çayırova Cam Sanayii A.Ş. İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (2) Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. (1) (2) 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 25.310.511 1.594.362 710.880 668.997 244.461 117.337 38.113 33.424 5.657 1.502 24.412.532 1.549.961 487.300 678.135 389.216 32.135 17.739 2.406 28.725.244 27.569.424 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemi içinde 1.564.106 TL’lik kısmı iş merkezinin bulunduğu İş Kuleleri Kule3’ün kira giderlerinden oluşmaktadır. (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 1.518.537 TL.) Şirket merkezinin bulunduğu İş Kuleleri Kule-3’ün yönetim ve işletim giderlerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Ana ortaklık (Holding) Konsolidasyona tabi diğer şirketler 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 1.233.423 3.319.887 1.299.184 1.776.799 4.553.310 3.075.983 Şirket’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile genel müdür, grup başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır. 1 Ocak- 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemlerinde üst yönetime emeklilik sosyal yardımları, işten çıkartma, ayrılma nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıştır. 80 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye Riski Yönetimi Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı Dipnot 8 ve 10’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 27’de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Finansal ve ticari borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzerleri 1.721.829.476 (602.854.579) 1.152.398.672 (147.619.968) Net borç 1.118.974.897 1.004.778.704 Toplam özkaynak 1.321.551.998 1.110.405.371 0,85 0,90 Net borç / özkaynak oranı Grup’un genel stratejisinde önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. a) Finansal Risk Faktörleri Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Grup finansal araçlarını Finansal İşlemler Grup Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Grup’un risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Grup’un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akım bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akım bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir. Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup ’un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur. 81 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.1) Kredi Riski Yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10). Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. 82 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri Diğer alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Nakit ve nakit benzeri kalemler Türev araçlar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 8.656.105 233.507.212 25.732.662 18.960.555 602.839.899 - A. B. 8.656.105 - (65.953.280) 203.762.013 (65.953.280) 25.732.662 - 18.960.555 - 602.839.899 - - - 29.745.199 (2.449.079) 6.402.946 (6.402.946) - - - - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. 83 6.770.253 (6.770.253) 4.791 (4.791) - ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri - - Diğer alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Nakit ve nakit benzeri kalemler Türev araçlar 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 2.254.639 195.945.267 12.182.025 6.319.738 147.601.522 Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar 2.254.639 - (50.563.304) 151.103.550 (50.563.304) 12.182.025 - 6.319.738 - 147.601.522 - - - 44.841.717 (10.447.895) 5.736.998 (5.736.998) - - - - (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. 84 - 6.141.198 (6.141.198) - ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) Grup’un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri İpotekler Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) Diğer 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 43.475.636 1.494.368 5.515.905 15.448.369 19.002 38.469.064 1.218.977 5.959.962 4.915.301 65.953.280 50.563.304 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş 20.889.743 5.835.982 1.809.161 1.210.313 30.078.973 10.667.863 3.868.253 226.628 Toplam vadesi geçen alacaklar 29.745.199 44.841.717 2.449.079 10.447.895 Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-) b.2) Likidite Risk Yönetimi Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin Devamını sağlayarak likidite riskini yönetir. Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. 85 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Likidite riski tabloları (Devamı) Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dâhil edilmiştir. 31 Aralık 2013 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) Üç aydan kısa (I) 3–12 ay arası (II) 1–5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar 1.150.321.974 213.553.945 1.360.350.106 272.390.038 152.554.258 - 250.185.696 9.070.775 846.592.482 36.283.100 111.017.670 227.036.163 389.730 179.211.002 201.281.423 443.694 179.424.878 201.834.386 83.142 145.549.082 201.825.291 249.426 33.875.796 9.095 111.126 - - Toplam yükümlülük 1.744.758.074 2.014.443.102 500.011.773 293.390.788 882.986.708 338.053.833 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) Üç aydan kısa (I) 3–12 ay arası (II) 1–5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 972.012.141 38.973 1.136.799.341 38.973 176.398.333 - 363.786.292 - 523.303.083 38.973 73.311.633 - 624.804 179.761.725 58.915.465 624.804 179.954.753 59.074.655 54.740 144.979.957 59.048.260 180.334 34.974.796 26.395 389.730 - - 1.211.353.109 1.376.492.526 380.481.290 398.967.817 523.731.786 73.311.633 Türev olmayan finansal yükümlülükler 31 Aralık 2012 Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Çıkarılmış Tahviller Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Toplam yükümlülük 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla türev finansal varlık ve yükümlülük bulunmamaktadır. b.3) Piyasa Riski Yönetimi Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. 86 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu TL karşılığı ABD Doları Euro 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b.Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– 10–11-12a–14–15-16a) 22. Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat Diğer 1.061.500 418.894 57.025 - 305.438.930 306.500.430 306.500.430 13.406.946 64.637.123 78.044.069 465.203.806 465.203.806 543.247.875 131.720.604 132.139.498 132.139.498 719.239 12.413.353 13.132.592 173.761.005 173.761.005 186.893.597 8.277.761 8.334.786 8.334.786 4.042.866 12.989.376 17.032.242 32.128.620 32.128.620 49.160.862 59.366 59.366 59.366 416.022 416.022 416.022 135.978.404 63.711.008 - - - - - - - - - - - - - - (236.747.445) (54.754.099) (40.826.076) 47.504.427 123.652.900 9.257.000 49.338.194 11.816.819 11.761.794 87 (356.656) - ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu TL karşılığı 10.482.003 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 121.575.109 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 132.057.112 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 132.057.112 10. Ticari borçlar 27.844.990 11. Finansal yükümlülükler 100.084.247 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 127.929.237 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 86.646.214 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 86.646.214 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 214.575.451 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– 10–11-12a–14–15-16a) (82.518.339) 22. Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat ABD Doları 2.390.562 Euro 2.645.145 Diğer - 67.746.761 70.137.323 - 209.897 2.855.042 - 316.117 316.117 - 70.137.323 447.312 29.813.997 30.261.309 16.160.205 16.160.205 46.421.514 2.855.042 11.292.907 19.959.100 31.252.007 24.594.563 24.594.563 55.846.570 316.117 490.082 490.082 490.082 - - - - - - - - - - - - 23.715.809 (52.991.528) (173.964) - - - - 17.777.367 61.751.181 5.498.138 3.707.975 2.977.023 22.261.983 975.322 2.787.838 88 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) Grup, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir. Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar / zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kur riskine duyarlılık 31 Aralık 2013 Kar / (Zarar) Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1ABD Doları net varlık / yükümlülük (11.686.167) 2ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3ABD Doları net etki (1+2) (11.686.167) 11.686.167 11.686.167 - - Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4Euro net varlık / yükümlülük 5Euro riskinden korunan kısım (-) 6Euro net etki (4+5) 11.988.577 11.988.577 48.352.579 48.352.579 (48.352.579) (48.352.579) - (2.353.616) (2.353.616) 2.353.616 2.353.616 (11.988.577) (11.988.577) Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 8Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) 9Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) Toplam (3+6+9) - (23.674.744) 23.674.744 45.998.963 (45.998.963) 31 Aralık 2012 Kar / (Zarar) Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde4.227.580 1ABD Doları net varlık / yükümlülük 2ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3ABD Doları net etki (1+2) 4.227.580 (4.227.580) - - (12.462.018) (12.462.018) 12.462.018 12.462.018 40.700.663 40.700.663 (40.700.663) (40.700.663) Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7Diğer dövizlerin net varlık / yükümlülüğü (17.936) 8Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) 9Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) (17.936) 17.936 17.936 14.031.074 14.031.074 (14.031.074) (14.031.074) 8.251.834 54.731.737 (54.731.737) Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4Euro net varlık / yükümlülük 5Euro riskinden korunan kısım (-) 6Euro net etki (4+5) Toplam (3+6+9) (8.251.834) 89 (4.227.580) ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi Grup’un finansal yükümlülükleri, Grup’ u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’un finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz oranlarında %1’lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25’lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 1.282.226 TL değerinde artacak/azalacaktır (31 Aralık 2012: 3.658.035 TL). Faiz oranı duyarlılığı Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Değişken Faizli Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar 23.761.700 23.761.700 854.447.962 854.447.962 - Değişken Faizli Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Türev finansal araçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Banka kredileri Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar 402.910.999 402.910.999 - 90 31 Aralık 2013 Faiz Riskine Sabit Maruz Faizli Kalmayan 824.654.876 559.055.955 229.248.181 34.388.767 1.961.973 885.223.499 506.844.118 127.278.670 247.945.984 3.154.727 Toplam 254.848.483 20.036.924 213.553.946 4.259.031 16.998.582 5.086.613 2.973.569 2.113.044 - 1.116.411.560 602.854.579 213.553.946 233.507.212 34.388.767 18.960.555 1.744.758.074 1.364.265.649 129.391.714 247.945.984 3.154.727 31 Aralık 2012 Faiz Riskine Sabit Maruz Faizli Kalmayan Toplam 335.860.033 119.158.364 195.945.267 14.436.664 6.319.738 808.403.137 569.725.947 145.157.353 89.037.946 4.481.891 233.102.226 28.461.604 204.640.622 - 568.962.259 147.619.968 204.640.622 195.945.267 14.436.664 6.319.738 1.211.314.136 972.636.946 145.157.353 89.037.946 4.481.891 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.3) Diğer fiyat riskleri Özkaynak fiyat duyarlılığı Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla / az olması durumunda: 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir. Diğer özkaynaktaki fonlarda 18.297.469 TL tutarında artış / azalış (2012 yılında 17.450.703 TL tutarında artış / azalış) olacaktır. Bu durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır. Grup’un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değişiklik göstermemiştir. 39. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal Araçlar Kategorileri Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler Defter Değeri 602.854.579 286.856.534 213.553.946 - 1.103.265.059 602.854.579 - 252.467.767 34.388.767 - 213.553.946 - 602.854.579 252.467.767 34.388.767 213.553.946 Finansal yükümlülükler 1.757.904.575 - - - 1.757.904.575 Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Türev finansal yükümlülükler 1.364.265.649 132.546.441 261.092.485 - - - - 1.364.265.649 132.546.441 261.092.485 - Etkin faiz yöntemi ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülükler Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Türev finansal varlıklar Finansal yatırımlar 31 Aralık 2013 91 Not 6 10 37 7 8 10 37 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 39. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal Araçlar Kategorileri (Devamı) Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler Defter Değeri 147.619.968 216.701.669 204.640.623 - 568.962.260 147.619.968 - 202.265.005 14.436.664 - 204.640.623 - 147.619.968 202.265.005 14.436.664 204.640.623 1.211.314.136 - - - 1.211.314.136 972.636.946 149.639.244 89.037.946 - - - - 972.636.946 149.639.244 89.037.946 - Etkin faiz yöntemi ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülükler Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Türev finansal varlıklar Finansal yatırımlar 31 Aralık 2012 Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Türev finansal yükümlülükler Not 6 10 37 7 8 10 37 Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Finansal varlıklar Toplam 31 Aralık 2013 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 Satılmaya hazır finansal varlıklar Türev finansal araçlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 213.553.946 - 192.604.934 - - 20.949.012 - Toplam 213.553.946 192.604.934 - 20.949.012 31 Aralık 2012 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 Finansal varlıklar Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Türev finansal araçlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 204.640.623 - 183.691.611 - - 20.949.012 - Toplam 204.640.623 183.691.611 - 20.949.012 Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. 92 ANADOLU CAM SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 40. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR - Şirketimiz ile Kristal İş Sendikası arasında imzalanmış olan Grup Toplu İş Sözleşmesi’nin yürürlük süresi 31 Aralık 2013 tarihinde sona ermiş olup, 24. Dönem Grup Toplu İş Sözleşmesi görüşmelerine başlanmıştır. Şirket Yönetim Kurulu’nun 31 Ocak 2014 tarihli toplantısında; Rusya Federasyonu’nda faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan OOO Ruscam Kuban, OOO Ruscam Glass Packaging Holding ve OOO Ruscam’ ın Citibank LLC’den 12,5 Milyon Amerikan Doları eşdeğeri 3 yıl vadeli 417,5 Milyon Ruble kredinin alınmasını temin etmek amacıyla, Şirketimiz ve bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii AŞ’nin müşterek ve müteselsilen garantör olmalarına karar verilmiştir. - 41. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Finansal Tabloların Onaylanması Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tabloları, Denetimden Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal raporların Muhasebe Müdürü Yaşar Öztürk ile Bütçe ve Mali Kontrol Uzmanı Sibel Koç Karacaoğlu tarafından elektronik ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 6 Mart 2014 tarihli toplantısında karar verilmiştir. -------------------------------------------- 93
© Copyright 2024 Paperzz
