ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK- 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 30.09.2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31.12.2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 738.012.185 533.015.318 5 36.342.653 46.477.869 7 7 23.654.305 436.834.820 16.526.880 341.971.592 8 8 84.267.096 15.712.269 79.718.972 32.872.932 6.236.772 22.372.366 54.824.035 10.485.794 26.665.326 14.051.236 4.462.343 17.550.243 350.874.135 286.237.449 46.297 46.296 49.819 20.274.774 136.152.858 25.637.087 50.009 10.465.756 137.533.858 26.652.719 2.384.351 3.576.956 153.174.185 9.577.808 1.226.977 2.394.582 99.866.716 8.000.536 1.088.886.320 819.252.767 9 18 16 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 8 8 11 9 18 18 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 30.09.2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31.12.2013 6 6 566.849.363 173.664.399 17.361.516 353.256.122 83.089.799 16.873.787 7 7 11.295.775 191.314.858 4.613.018 4.793.648 78.751.927 2.470.593 8 8 9 18 1.976.151 10.376.988 142.423.845 13.161.792 3.421.646 5.263.549 150.730.054 7.380.211 6 661.021 232.185.019 85.803.994 480.908 193.611.613 91.777.772 7 7 9 1.179.336 1.531.171 18 912.439 144.289.250 975.996 99.326.674 ÖZKAYNAKLAR 289.851.938 272.385.032 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 261.652.840 243.290.099 17 17 110.000.000 (8.063.535) 110.000.000 (8.063.535) 17 1.384.433 1.384.433 17 17 952.966 (194.102) 926.297 (206.574) 17 59.132.943 45.326.637 17 17 19 6.495.122 87.428.141 4.516.872 3.052.537 89.497.781 1.372.523 17 28.199.098 29.094.933 1.088.886.320 819.252.767 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ödenmiş Sermaye Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) Karşılıklı İştirak Sermaye Düzletmesi (-) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevrim Farkları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları - Diğer Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014 - 30.09.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) İncelemeden Geçmemiş Dipnot Referansları Cari Dönem 01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014 Önceki Dönem 01.01.-30.09.2013 01.07.-30.09.2013 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 4 420.750.775 197.453.504 294.072.141 110.481.305 Satışların Maliyeti (-) 4 (375.103.326) (176.909.814) (258.797.765) (99.579.861) BRÜT KAR/(ZARAR) 4 45.647.449 20.543.690 35.274.376 10.901.444 Genel Yönetim Giderleri (-) 4 (14.891.751) (5.396.829) (18.280.390) (5.795.498) Pazarlama Giderleri (-) 4 (165.761) (513) (494.550) (106.942) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 4 12.191.699 4.331.067 11.343.732 4.642.660 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 4 (25.990.185) (18.833.326) (11.817.561) (4.777.160) 16.791.451 644.089 16.025.607 4.864.504 4 4 6.585.920 (30.675) 6.208.409 (30.675) 911.068 - 11 4.281.740 (92.268) (4.894.564) 904.272 (1.880.524) 27.628.436 6.729.555 12.042.111 3.888.252 148.383.811 (164.072.947) 62.347.915 (68.240.950) 69.985.759 (81.407.958) 24.887.070 (31.458.274) 11.939.300 836.520 619.912 (2.682.952) (12.831.988) 8.113.567 (3.847.485) 6.822.903 (9.289.727) 3.992.254 (1.844.689) 1.422.550 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 7.220.879 3.811.938 (4.677.561) (3.105.091) DÖNEM KARI/(ZARARI) 7.220.879 3.811.938 (4.677.561) (3.105.091) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/(Zarar)'larındaki Paylar FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 4 4 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 18 18 Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 2.704.007 1.350.681 (6.018.906) (2.970.470) Ana Ortaklık Payları 19 4.516.872 2.461.257 1.341.345 (134.621) 19 0,04 0,02 0,01 (0,00) 7.220.879 3.811.938 (4.677.561) (3.105.091) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) 33.336 33.336 (8.850) (2.950) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 15.590 9.095 (6.808) 4.295 Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014 - 30.09.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) - - (3.118) (1.819) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) 1.362 - - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) - - - (6.667) (6.667) (859) - 1.770 - 590 - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları 13.806.306 14.599.322 14.716.589 5.860.636 DİĞER KAPSAMLI GELİR 13.845.447 14.633.267 14.704.063 5.861.712 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 21.066.326 18.445.205 10.026.502 2.756.621 Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 2.770.290 18.296.036 4.291.770 14.153.435 (3.017.716) 13.044.218 (3.788.104) 6.544.725 - Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. - ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014 - 30.09.2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Kar veya Zararda Kar veya Zararda Yeniden Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Sınıflandırılacak Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Paylara İlişkin Yeniden Tanımlanmış Fayda Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya Primler Değerleme Ölçüm Planları Yeniden Ölçüm Yabancı Para İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) /İskontolar Kazanç/(Kayıpları) Kazanç/Kayıpları Çevrim Farkları Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Transferler Toplam Kapsamlı Gelir 19 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/(Azalış) 30 Eylül 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 110.000.000 1.384.433 - 866.692 (89.612) 12.839.177 2.955.734 89.446.841 15.464 217.418.729 29.123.727 246.542.456 - - - (7.080) - (5.446) - 14.716.589 - - 15.464 - (15.464) 1.341.345 14.704.063 1.341.345 (6.018.906) 14.704.063 (4.677.561) - - - - - - 96.803 35.476 - 132.279 1.242.708 1.374.987 110.000.000 1.384.433 - 859.612 (95.058) 27.555.766 3.052.537 89.497.781 1.341.345 233.596.416 24.347.529 257.943.945 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 926.297 (206.574) 45.326.637 3.052.537 89.497.781 1.372.523 243.290.099 29.094.933 272.385.032 - - - 12.624 - 13.806.306 - 3.442.163 - (2.069.640) - (1.372.523) 4.516.872 13.818.930 4.516.872 2.704.007 13.818.930 7.220.879 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/(Azalış) 19 - - - 26.669 (152) - 422 - - 26.939 (3.599.842) (3.572.903) 30 Eylül 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 17 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 952.966 (194.102) 59.132.943 6.495.122 87.428.141 4.516.872 261.652.840 28.199.098 289.851.938 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014 - 30.09.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/(Zararı) Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Projelerde Tamamlanma Derecesi Yöntemi İle İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar (-) / Zararları (+) Ana Ortaklık Dışı Zarar/(Kar) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (91.335.085) (43.108.225) 19 7.220.879 (4.677.561) 10 18 11 17 68.046.453 3.009.740 467.624 67.080.415 4.718.421 (4.281.740) (2.704.007) 81.199.456 2.101.769 232.726 62.654.018 5.297.473 4.894.564 6.018.906 (244.000) - (165.458.978) (115.406.055) (53.053.646) (136.019.889) (34.669.536) 117.291.508 5.810.369 (31.277.629) (33.540.155) (32.982.132) (67.705.785) (31.002.996) 24.203.809 2.185.925 (18.850.659) 8.745.783 (90.191.646) (38.884.160) (1.143.439) (4.224.065) (14.095.146) (6.762.654) (9.809.018) 1.625.000 (3.151.482) (2.759.646) (6.662.640) 5.903.618 (1.346.726) (4.656.906) 81.488.709 75.030.670 85.088.551 (3.599.842) 89.476.974 (9.670.106) (4.776.198) (23.941.522) 25.159.791 13.806.306 14.716.589 (10.135.216) 39.876.380 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Alacak / Borçlarla İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 8 7 8 10 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi Ödemeleri/İadeleri İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem 01.01.-30.09.2014 01.01.-30.09.2013 18 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardaki Değişim Yatırım anaçlı Gayrimenkul Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11 12, 13, 14 16 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Ödenen Faiz Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Değişim 6 17 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 17 NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 46.477.869 15.657.396 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 36.342.653 55.533.776 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İÇİNDEKİLER 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...........................................................................1 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .............................................2 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM ..................................................................................................9 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...............................................................................................................9 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ..................................................................................................................13 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR .....................................................................................................................14 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................................16 8. DİĞER ALACAKLAR .....................................................................................................................................17 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ....................................................................18 10. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ............................................................................................................................19 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ..................................................................20 12. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER .................................................................................................21 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................................21 14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................21 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ................................................................................22 16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................................................................24 17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ............................................................25 18. GELİR VERGİLERİ .......................................................................................................................................27 19. PAY BAŞINA KAZANÇ................................................................................................................................31 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ..........................31 21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .............................................................................34 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) ilk olarak 1986 yılında “Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret Ltd. Şti.” şeklinde kurulmuş olup, 26.12.2006 tarihinde nevi değişikliği yapılarak Anonim Şirket’e dönüşmüştür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/4 34768 Anel İş Merkezi, Ümraniye/İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şube Adresleri: Tiflis Şubesi: Tiflis Şehri, Paliaşvili Sokak No:17 Tiflis – Gürcistan Doha Şubesi: P.O. Box: 21346 Doha– Katar Azerbaycan Şubesi: C. Cabbarlı 44, Caspian Plaza Kat:2 D:4 Bakü - Azerbaycan Şirket ve bağlı ortaklıkları (“Grup”) proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve enerji olmak üzere dört bölümde faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup’un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır. Proje Taahhüt - Sözleşmeye dayalı projelerin elektrik ve mekanik işlerinin yapılması Gayrimenkul Kiralama – Grup’un sahip olduğu gayrimenkullerin kiraya verilmesi Gemi Elektrik Elektronik - Gemi elektrik elektronik sistemleri tasarımı Enerji – Elektrik enerjisi üretilmesi Grup’un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 4. notta yer verilmektedir. Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Eylül 2014 itibariyle %50,56’sı Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)’de işlem görmektedir. Grup bünyesinde, yurtiçi ve yurtdışında 2.297 kişi çalışmaktadır. (31.12.2013:812 taşeron toplam 2.330) Grup’un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf, Çelikel ailesidir. Şirket’in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin İsmi Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. Anel Mekanik Tesisat Taahhüt A.Ş. Anel Enerji Elek. Üretim San. ve Tic. A.Ş. Anelmarin Gemi Elektrik Elektronik. Sist. Ticaret ve Sanayi A.Ş. Anel Ukrayna Ltd. Anel Dar Libya Constructing & Services LLC Anel Engineering-Technological Company Ltd.Rusya Dag-08 Ood Golden Sun Ood Faaliyet Alanı Gayrimenkul Kiralama Mekanik Tesisat Projeleri Güneş Enerjisi Projeleri Gemi Elektrik, Elektronik Sistemleri Proje Taahhüt Proje Taahhüt Faaliyet Türü Hizmet Hizmet Hizmet Kurulduğu Ülke Türkiye Türkiye Türkiye Hizmet Hizmet Hizmet Türkiye Ukrayna Libya Proje Taahhüt Güneş Enerjisi Projeleri Güneş Enerjisi Projeleri Hizmet Hizmet Hizmet Anel Emirates General Contracting LLC Anel BG Ltd. Proje Taahhüt Enerji Hizmet Hizmet Rusya Bulgaristan Bulgaristan Birleşik Arap Emirlikleri Bulgaristan Şirket’in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS’ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları, 10 Kasım 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar. Grup, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve binaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 2 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 1 TMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı ülkelerdeki şube ve iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Dönem Dönem Dönem Dönem Firma Ünvanı Döviz Cinsi Sonu Ortalaması Sonu Ortalaması Katar Şube Gürcistan Şube Azerbaycan Şube Anel Ukrayna Ltd. Anel Engineering-Technological Company Ltd.Rusya Dag-08 Ood, Golden Sun Ood, Anel BG Ltd. Anel Emirates Katar Riyali Lari Yeni Manat Ukrayna Grivnası 0,6261 1,3004 2,9053 0,1760 0,5943 1,2345 2,7579 0,1671 0,5863 1,2292 2,7206 0,2670 0,5223 1,0950 2,4236 0,2379 Rus Rublesi 0,0577 0,0547 0,0651 0,0580 Bulgaristan Levası Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi 1,4700 1,4913 1,4929 1,2835 0,6204 0,5890 0,5811 0,5176 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: 3 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı) 30 Eylül 2013 konsolide finansal tablolarında yapılan sınıflamalar 30 Eylül 2014 tarihi itibarı ile yeniden düzenlenen 1 Ocak – 30 Eylül 2013 dönemi kar veya zarar tablosunun önceden raporlanan finansal tablolarla mutabakatı aşağıdaki gibidir: Daha Önce Raporlanan 30 Eylül 2013 Sınıflamaların Etkisi (*) Yeniden Düzenlenmiş 30 Eylül 2013 294.072.141 (258.797.765) - 294.072.141 (258.797.765) 35.274.376 - 35.274.376 Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (18.280.390) (494.550) 3.318.175 (1.474.807) 8.025.557 (10.342.754) (18.280.390) (494.550) 11.343.732 (11.817.561) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 18.342.804 (2.317.197) 16.025.607 Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/(ZARAR) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 911.068 - - 911.068 - (4.894.564) - (4.894.564) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 14.359.308 (2.317.197) 12.042.111 78.011.316 (91.750.712) (8.025.557) 10.342.754 69.985.759 (81.407.958) 619.912 - 619.912 (9.289.727) 3.992.254 - (9.289.727) 3.992.254 DÖNEM KARI/(ZARARI) (4.677.561) - (4.677.561) Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (6.018.906) 1.341.345 - (6.018.906) 1.341.345 Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (*) Önceki dönem konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosunda “Finansman Gelirleri” ve “Finansman Giderleri” hesaplarında raporlanan sırasıyla 8.025.557 TL ve 10.342.754 TL tutarlarındaki ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkları “Esas faaliyetlerden diğer gelirler” ve “Esas faaliyetlerden diğer giderler” hesaplarına sınıflanmıştır. 4 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket’in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir. Sermayedeki Etkin Pay Oranı (%) Bağlı Ortaklıklar Kuruluş ve Faaliyet Yeri Ana Faaliyeti Gayrimenkul Kiralama Proje Taahhüt Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. (Not 21) Anel Mekanik Tesisat Taahhüt A.Ş. Anel Enerji Elek. Üretim San. Ve Tic. A.Ş. Anel Marin Gemi Elektrik Elektronik. Sist. Ticaret ve Sanayi A.Ş. Türkiye Türkiye Türkiye Enerji Gemi ElektirkElektronik Anel Ukrayna Ltd. Anel Dar Libya Constructing & Services LLC Anel Engineering-Technological Company Ltd.Rusya Dag-08 Ood Golden Sun Ood Anel BG Ltd Ukrayna Anel Emirates Fonksiyonel Para Birimi 30.09.2014 31.12.2013 Türk Lirası Türk Lirası 60,08 97,00 55,07 97,00 Türk Lirası 71,87 71,87 93,00 93,00 Proje Taahhüt Türk Lirası Ukrayna Grivnası 100,00 100,00 Libya Proje Taahhüt ABD Doları 65,00 65,00 Rusya Bulgaristan Bulgaristan Bulgaristan Birleşik Arap Emirlikleri Proje Taahhüt Enerji Enerji Enerji ABD Doları Bulgar Levası Bulgar Levası Bulgar Levası 90,00 100,00 100,00 100,00 90,00 100,00 100,00 100,00 Proje Taahhüt ABD Doları 100,00 100,00 Türkiye Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler. 5 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. 6 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar: Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart’ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018’den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS’deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013’de ‘2010–2012 dönemi’ ve ‘2011–2013 Dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’de Yıllık İyileştirmeler’ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren geçerlidir. 7 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hak ediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UFRS’deki iyileştirmeler (devamı) UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri UFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 8 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS’deki iyileştirmeler (devamı) UFRS 14 – Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart UMSK bu standardı Ocak 2014’de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS’yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS’ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS’ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. UMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur. Grup’un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup’un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Elektrik ve mekanik proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve enerji. Grup’un raporlanabilir faaliyet bölümlerinin hasılatı büyük oranda proje taahhüt işlerinden gelmektedir. 9 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup’un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 Net Grup Dışı Hasılat Grup İçi Hasılat Net Hasılat Toplamı Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar / Zarar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Gemi Elektrik Elektronik Enerji Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam 390.119.665 10.238.666 720.585 11.760.450 - 412.839.366 13.267.557 1.382.315 - 6.727.500 (13.465.963) 7.911.409 403.387.222 11.620.981 720.585 18.487.950 (13.465.963) 420.750.775 (371.015.549) (1.051.264) (789.983) (15.712.493) 13.465.963 (375.103.326) 32.371.673 10.569.717 (69.398) 2.775.457 - 45.647.449 (12.889.510) (1.249.338) (171.848) (901.106) 320.051 (14.891.751) (275) - - (165.486) - (165.761) - - - - - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12.010.293 55.835 90.941 325.336 (290.706) 12.191.699 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (25.132.719) (786.599) (19.665) (51.202) - (25.990.185) Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 6.359.462 8.589.615 (169.970) 1.982.999 29.345 16.791.451 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 6.340.843 244.230 785 62 - 6.585.920 (30.675) - - - - (30.675) 4.762.204 (188.505) - (291.959) - 4.281.740 17.431.834 8.645.340 (169.185) 1.691.102 29.345 27.628.436 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi Faaliyet Kar/(Zararı) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) DÖNEM KARI/(ZARARI) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı - Kaynaklar Toplamı 128.732.122 16.344.899 992.348 2.896.082 (581.640) 148.383.811 (138.198.526) (19.912.494) (989.533) (5.554.034) 581.640 (164.072.947) 7.965.430 5.077.745 (166.370) (966.850) 29.345 11.939.300 (12.831.988) 6.921.543 2.330.316 119.617 (1.228.564) (29.345) (12.831.988) 8.113.567 2.054.985 7.408.061 (46.753) (2.195.414) - 7.220.879 1.021.947.711 1.021.947.711 164.543.283 164.543.283 2.145.000 2.145.000 49.224.616 49.224.616 (148.974.290) (148.974.290) 1.088.886.320 1.088.886.320 10 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30.09.2013 Net Grup Dışı Hasılat Grup İçi Hasılat Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Gemi Elektrik Elektronik Enerji Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam 282.344.213 7.121.809 221.416 5.162.098 - 294.849.536 9.639.797 424.941 6.291 34.101 (10.882.525) (777.395) 291.984.010 7.546.750 227.707 5.196.199 (10.882.525) 294.072.141 (265.544.366) (1.340.571) (455.022) (2.415.616) 10.957.810 (258.797.765) 26.439.644 6.206.179 (227.315) 2.780.583 75.285 35.274.376 (16.775.199) (772.043) (192.896) (1.277.946) 737.694 (18.280.390) Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) - - - (494.550) - (494.550) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - - - - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 8.795.187 1.451.307 78.948 1.675.236 (656.946) 11.343.732 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (10.317.416) (958.479) (17.670) (526.767) 2.771 (11.817.561) 8.142.217 5.926.964 (358.933) 2.156.556 158.804 16.025.607 909.648 101 555 - 911.068 - 764 - - - - - (4.156.616) (24.317) - (713.631) - (4.894.564) 4.895.248 5.902.748 (358.169) 1.443.480 158.804 12.042.111 64.766.042 4.775.030 481.086 1.586.287 (1.622.687) 69.985.759 (57.730.070) (20.914.069) (456.880) (3.770.822) 1.463.883 (81.407.958) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 11.931.220 (10.236.291) (333.963) (741.055) - 619.912 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (9.289.727) 4.494.866 (514.553) (978) 12.919 - (9.289.727) 3.992.254 7.136.359 (10.750.844) (334.941) (728.136) - (4.677.561) 645.795.128 645.795.128 146.796.328 146.796.328 1.767.665 1.767.665 35.099.733 35.099.733 (77.562.253) (77.562.253) 751.896.601 751.896.601 Net Hasılat Toplamı Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar / Zarar Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyet Karı / (Zararı) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi Faaliyet Kar/(Zararı) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) DÖNEM KARI/(ZARARI) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı - Kaynaklar Toplamı 11 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Coğrafi Bölümler 01.01.-30.09.2014 Gelirler Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar Bölümlere Göre Varlıklar Türkiye 238.272.148 Katar 48.878.465 Gürcistan - Ukrayna - Rusya - Bulgaristan 3.849.045 Azerbaycan 30.935.930 Libya - Birleşik Arap Emirlikleri 112.281.150 Eliminasyon (13.465.963) Toplam 420.750.775 52.747.408 22.333.275 - - - - 11.588.309 - 47.294.643 - 133.963.635 899.403.543 190.682.688 - 1.115.644 13.177.969 30.924.668 46.447.516 352.557 182.856.256 (276.074.521) 1.088.886.320 01.01.-30.09.2013 Gelirler Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar Bölümlere Göre Varlıklar Türkiye 179.029.810 Katar 45.978.716 Gürcistan - Ukrayna - Rusya 48.315.384 Bulgaristan 3.020.140 Azerbaycan 18.718.815 Libya - Birleşik Arap Emirlikleri 9.891.801 Eliminasyon (10.882.525) Toplam 294.072.141 37.842.666 55.737.639 - - - - 5.791.736 - 1.341.435 - 100.713.476 566.105.142 248.492.610 - 995.850 24.233.804 26.627.615 10.691.447 352.557 47.065.876 (172.668.300) 751.896.601 12 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup’un 01.01.-30.09.2014 ve 01.01.-30.09.2013 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre %10’u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir. 30.09.2014 Faaliyet Bölümü Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Gemi Elektrik Elektronik Gemi Elektrik Elektronik Brüt Hasılat Brüt Hasılat İçerisindeki İçerisindeki Tutarı Payı 103.856.921 26% 1.803.705 16% 192.824 27% 643.303 89% Konusu Proje Taahhüt Kira Hizmet Satışı Hizmet Satışı 30.09.2013 Faaliyet Bölümü Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Gemi Elektrik Elektronik Gemi Elektrik Elektronik Gemi Elektrik Elektronik Konusu Proje Taahhüt Kira Hizmet Satışı Bakım Onarım İşçilik Malzeme Ve İşçilik Brüt Hasılat Brüt Hasılat İçerisindeki İçerisindeki Tutarı Payı 57.443.307 20% 2.381.579 32% 45.529 20% 36.451 16% 102.042 45% 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.09.2014 2.152.686 27.178.717 27.178.717 7.011.250 36.342.653 Kasa Bankalar -Vadesiz mevduatlar -Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduatlar Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri Toplam 31.12.2013 293.147 43.968.794 41.295.993 2.672.801 2.215.928 46.477.869 30.09.2014 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi TL USD EUR Toplam Vadeli Mevduat Faiz Oranı (%) - 30.09.2014 - 13 Faiz Oranı (%) 2,00 - 6,50 0,35 - 0,50 0,2 31.12.2013 215.013 2.328.581 129.207 2.672.801 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR 30.09.2014 276.829.909 276.829.909 a) Banka Kredileri b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam 31.12.2013 191.661.702 79.656 191.741.358 a) Banka Kredileri: Para Birimi TL USD EUR AED Toplam Para Birimi TL USD EUR Toplam Ağırlıklı Ortalama Faiz Oranı (%) 10,00 - 18,5 4,00 5 - 6,77 4,00 Ağırlıklı Ortalama Faiz Oranı (%) 10,00 - 16,00 4,00 5,51 Kısa Vadeli 146.375.352 4.557.800 925.248 21.805.999 173.664.399 30.09.2014 Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı 17.361.516 17.361.516 Uzun Vadeli 85.803.994 85.803.994 Kısa Vadeli 76.915.075 682.976 5.412.092 83.010.143 31.12.2013 Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı 16.873.787 16.873.787 Uzun Vadeli 91.777.772 91.777.772 30.09.2014 191.025.915 14.185.838 14.074.144 13.560.864 43.983.148 276.829.909 1 yıl içerisinde ödenecek 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek 5 yıl ve daha uzun vadeli Toplam 31.12.2013 99.883.930 29.187.959 13.703.961 13.149.855 35.735.997 191.661.702 a) Banka Kredileri: Aşağıda, Grup’un önemli banka kredileri özetlenmektedir: - 80.013.183 TL (Euro karşılığı: 27.668.032) tutarındaki kredi 13 Ekim 2010 tarihinde kullanılmıştır. Kredi geri ödemeleri 13 Ekim 2011 tarihinde başlamış olup vade sonu olan 13 Ekim 2020 tarihine kadar devam edecektir. Kredinin ortalama etkin faiz oranı %5,25’tir. Kredi, Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Anel İş Merkezi üzerindeki 48.000.000 EUR tutarındaki ipotek ile güvence altına alınmıştır. Kısa vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. 14 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri: Grup’un 30.09.2014 tarihi itibariyle finansal kiralama işlemlerinden borçları bulunmamaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir; 31.12.2013 TL TL TL 1 yıldan az TL 1 yıldan fazla 5 yıldan az 5 yıldan fazla Toplam 81.515 81.515 - - 81.515 81.515 79.656 79.656 - - 79.656 79.656 Asgari kira ödemeleri tutarı TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Finansal kiralama, kiralama dönemi 10 yıl olan akıllı bina sistemleri ile ilgilidir. Grup’un 10 yıllık kiralama dönemi olan sistemleri satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Grup’un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama işlemine konu edilen varlıkların net defter değeri aşağıda yer almaktadır: Net Değerler Demirbaşlar (net) 30.09.2014 531.366 31.12.2013 627.878 Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık % 16’dır (2013: %16). 15 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri ve Alınan Vadeli Çekler Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri Gelir Tahakkukları Şüpheli Ticari Alacaklar (*) Eksi: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı İşverenler Tarafından Tutulan Maddi Teminatlar İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (Not 10) Ara Toplam 30.09.2014 231.134.997 1.501.905 (17.120) 330.728 1.060.829 (1.060.829) 69.920.675 133.963.635 436.834.820 31.12.2013 115.726.188 2.093.576 (7.449) 1.796 846.825 (846.825) 56.164.610 167.992.871 341.971.592 İlişkili Taraflardan Alacaklar Toplam Vadesi gelmemiş ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır. 23.654.305 460.489.125 16.526.880 358.498.472 30 Eylül 2104 tarihi itibariyle, ticari alacakların 1.060.829 TL (2013: 846.825 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. (*) Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 846.825 172.292 41.712 1.060.829 Dönem Başı Dönem İçinde Ayrılan Karşılık İptal Edilen Çevrim Farkı Dönem Sonu Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 16 31.12.2013 4.454.457 615.664 (4.225.968) 2.672 846.825 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri ve Verilen Vadeli Çekler Verilen Çekler Eksi: Gerçekleşmemiş Faiz Gideri Gider Tahakkukları İnşaat Sözleşmelerinden Borçlar (Not 10) Ara Toplam 30.09.2014 158.429.730 10.396.845 (399) 12.875.793 9.612.889 191.314.858 31.12.2013 53.647.172 4.800.935 (1.308) 12.465.789 7.839.339 78.751.927 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Toplam 11.295.775 202.610.633 4.793.648 83.545.575 Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 8. DİĞER ALACAKLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Personelden Alacaklar Diğer Şüpheli Alacaklar (*) Eksi: Diğer Şüpheli Alacaklar Karşılığı Diğer Çeşitli Alacaklar Ara Toplam 30.09.2014 6.464.269 32.157 35.625 (35.625) 9.215.843 15.712.269 31.12.2013 1.431.241 24.629 34.526 (34.526) 9.029.924 10.485.794 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (*) Toplam 84.267.096 99.979.365 54.824.035 65.309.829 (*) İlişkili Taraflardan Diğer Alacakların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Anelmep Maintenance and Operations LLC Anel Ar-Ge Dan. San. Ve Tic. A.Ş. Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş. Anel Holding A.Ş. Diğer Anelmak Makine ve Elektronik San. ve Tic. A.Ş. Anelsis Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Köpük Turizm ve Yatçılık Ltd. Şti. Anel Telekomünikasyon Elk. Sist. San. ve Tic. A.Ş. Energinia Kompania Bonev Eood E Sistem Elektronik A.Ş. Avek Solar Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. Anelnet Teknik Hizmetler Ltd. Şti. Anel-Sera Adi Ortaklığı Anel KSA Toplam 30.09.2014 28.103.635 534.957 18.803.831 762.461 50.455 48.842 31.918.604 80.613 1.516.582 1.936.790 59.751 450.575 84.267.096 31.12.2013 2.177.308 573.062 16.332.092 3.272.956 5.691 23.507.594 993.000 1.977.420 15.000 352.059 423.000 338.184 4.856.669 54.824.035 17 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. DİĞER ALACAKLAR (devamı) (*) Diğer Şüpheli Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem Başı Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen Yabancı Para Çevirim Farkları Dönem Sonu 30.09.2014 34.526 1.099 35.625 31.12.2013 40.389 (7.196) 1.333 34.526 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Ara Toplam İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Genel Toplam 30.09.2014 49.819 49.819 49.819 31.12.2013 50.009 50.009 50.009 Kısa Vadeli Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Ödenecek Vergi ve Harçlar Diğer Çeşitli Borçlar Ara Toplam 30.09.2014 3.917.985 1.525.343 4.933.660 10.376.988 31.12.2013 2.249.406 2.472.939 541.204 5.263.549 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Toplam 1.976.151 12.353.139 3.421.646 8.685.195 Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stoklar İçin Verilen Avanslar Verilen Diğer Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Toplam 30.09.2014 9.997.211 21.518.914 1.356.807 32.872.932 31.12.2013 3.925.607 9.221.358 904.271 14.051.236 Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam 30.09.2014 3.576.956 3.576.956 31.12.2013 2.394.582 2.394.582 Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Alınan Avanslar Gelecek Aylara Ait Gelirler İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar Toplam 30.09.2014 121.334.476 21.081.651 7.718 142.423.845 31.12.2013 129.722.494 20.981.938 25.622 150.730.054 Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Gelecek Aylara Ait Gelirler Toplam 30.09.2014 1.179.336 1.179.336 31.12.2013 1.531.171 1.531.171 Uzun Vadeli Diğer Borçlar Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 18 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar Toplam 30.09.2014 133.963.635 31.12.2013 167.992.871 133.963.635 167.992.871 30.09.2014 31.12.2013 133.963.635 6.757.287 45.990.121 81.216.227 167.992.871 8.372.021 53.446.417 6.048.152 100.126.281 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar -Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar -Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin henüz kazanılmamış varlıklar (*) - Yurtdışı inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar - Yurtdışı inşaat sözleşmelerine ilişkin henüz kazanılmamış varlıklar (*) (*) Henüz kazanılmamış varlıkların elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul güvence oluşmuş olup, alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Yükümlülükler Toplamı 30.09.2014 9.612.889 9.612.889 31.12.2013 7.839.339 7.839.339 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülükler -Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin hak ediş bedelleri -Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin fazla faturalandırılan kısım -Yurtdışı inşaat sözleşmelerine ilişkin hak ediş bedelleri -Yurtdışı inşaat sözleşmelerine ilişkin fazla faturalandırılan kısım 30.09.2014 9.612.889 1.267.598 8.345.291 31.12.2013 7.839.339 69.291 274.593 7.495.455 Projeler için alınan ve verilen teminat tutarları Not 15’te açıklanmıştır. Grup’un, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak almış olduğu kısa ve uzun vadeli avansların toplam tutarı 120.858.660 TL (31 Aralık 2013: 129.464.934 TL)’dir. 19 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Grup’un özkaynak yöntemine göre değerlenen iştirakleri ve iş ortaklıklarının 30 Eylül 2104 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir; İştirak Oranı (%) 30.09.2014 İştirak Oranı (%) 31.12.2013 Anel Telekomünikasyon Elekt. Sist. San. ve Tic. A.Ş. 26,49 19.434.293 26,59 18.937.663 Anelmep Maintenance and Operations LLC 30,00 1.903.474 30,00 (1.976.983) Anel Kingdom of Saudi Arabia (*) 35,00 (5.673.423) Avek Solar Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. 49,98 (1.115.798) 49,98 (823.839) Energina Kompania Bonev 50,00 256.941 50,00 17.968 Anel-Sera Adi Ortaklığı 70,20 (204.136) 70,20 (15.630) Toplam 20.274.774 10.465.756 (*)Ana ortaklık, BT Applied Technology Co. Ltd Şirketi’ nde sahip olduğu payların tamamını beklenen verimliliği sağlamadığı için 30.09.2014 tarihli yönetim kurulu kararı ile satma kararı vererek elden çıkarmış ve bu nedenle 30.09.2014 tarihli finansal durum tablosunda raporlamamıştır. İştirak sermayesindeki % 35’e sahip olunan 176.297 TL maliyet bedelli paylar 91.308 USD bedelle satılmış, satıştan doğan 6.201.976 TL kar Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler kalemine yansıtılmıştır. Aynı bağlamda, sözkonusu iştirakten olan 6.895.401 TL tutarındaki alacaktan vazgeçilmiş, bu tutar da 30.09.2014 tarihli Kar Zarar Tablosu’ nda Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler kalemine yansıtılmıştır. Grubun iştiraklerinden Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait bilgiler aşağıdadır; İştirak Oranı (%) Anel Telekomünikasyon Elekt. Sist. San. ve Tic. A.Ş.(*) Şerefiye Şerefiye Değer Düşüklüğü (-) Özkaynak Değişikliğinden Alınan Pay Hisse Satışı Toplam 26,49 30.09.2014 İştirak Oranı (%) 31.12.2013 8.625.058 16.466.160 (5.364.216) 36.862 (329.571) 19.434.293 8.156.577 16.466.160 (5.364.216) 8.713 (329.571) 18.937.663 26,59 (*) Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem gören Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle BİST tarafından açıklanan güncel emirler arasındaki bekleyen en iyi alış takas fiyatı olan 1,79 TL birim fiyat üzerinden değerlendiğinde gerçeğe uygun değeri 23.794.996 TL’dir. (31.12.2013: 29.644.046 TL) Özkaynak yöntemine göre değerlenen diğer iştirakler ve iş ortaklıklarına ilişkin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar zarar bilgileri aşağıda belirtilmiştir; 30.09.2014 Anel Telekomünikasyon Elekt. Sist. San. ve Tic. A.Ş. Anelmep Maintenance and Operations LLC Anel Kingdom of Saudi Arabia Avek Solar Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. Energina Kompania Bonev Anel-Sera Adi Ortaklığı Toplam Varlıklar Toplam Borçlar Ana Ortaklığa Ait Özkaynak Kontrol Gücü Olmayan Paylar Hasılat Kar / (Zarar) 43.052.779 10.493.102 32.559.674 3 43.999.533 1.990.582 72.316.451 65.971.538 6.344.913 - 122.288.350 13.330.911 - - - - - - 3.378.057 5.610.547 (2.232.490) - - (584.152) 9.355.080 8.841.199 513.881 - 1.516.652 471.251 (1.294.017) (1.003.225) (290.792) - 129.297 (268.525) 20 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) 31.12.2013 Toplam Varlıklar Toplam Borçlar Anel Telekomünikasyon Elekt. Sist. San. ve Tic. A.Ş. Anelmep Maintenance and Operations LLC Anel Kingdom of Saudi Arabia Avek Solar Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. Energina Kompania Bonev Anel-Sera Adi Ortaklığı Ana Ortaklığa Ait Özkaynak Kontol Gücü Olmayan Paylar Hasılat Kar / (Zarar) 179.629.159 128.080.408 30.675.355 20.873.396 33.719.193 (13.650.394) 30.312.392 36.902.334 (6.589.942) - 14.486.263 385.300 111.877.695 128.087.474 (16.209.779) - 43.140.911 (2.223.577) 4.130.913 5.779.251 (1.648.338) - 373.531 (1.829.780) 9.091.761 9.055.825 35.936 - 1.298.902 35.936 1.632.188 1.654.455 (22.267) - - (35.348) 12. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Grup, ara dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul alımı yapmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Ara dönem içerisinde 1.381.000 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkul satışı yapılmıştır (31.12.2013: 663.000 TL). 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde 1.950.204 TL tutarında maddi duran varlık alımı yapmıştır (31.12.2013: 2.184.846 TL). Ara dönem içerisinde 923.017 TL tutarında maddi duran varlık satışı yapılmıştır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde 1.159.011 TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı yapmıştır (31.12.2013: 33.231 TL). Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı olmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 21 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Karşılıklar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Koşullu Varlıklar 30 Haziran 2104 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte toplam 2.495.393 TL tutarında 14 adet dava bulunmaktadır. Davaların Grup aleyhine herhangi bir yükümlülük oluşturması öngörülmemektedir. Teminat-Rehin-İpotekler 30 Eylül 2104 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grubun proje taahhüt işleri için aldığı teminat bulunmamaktadır. Alınan diğer teminat tutarları aşağıda belirtilmiştir; 30.09.2014 USD EUR TL TL Karşılığı Alınan Teminat Mektupları 1.634.919 1.283.962 776.800 8.215.065 Alınan Teminat Senetleri 2.661.075 1.055.529 3.379.448 12.495.728 Alınan Teminat Çekleri 104.833 75.940 2.799.727 3.258.204 Toplam 4.400.827 2.415.431 6.955.975 23.968.997 Alınan Teminat Mektupları Alınan Teminat Senetleri Alınan Teminat Çekleri Toplam USD 768.224 482.092 83.000 1.333.316 EUR 1.805.422 493.956 46.500 2.345.878 TL 1.411.123 3.141.597 2.507.739 7.060.459 31.12.2013 TL Karşılığı 8.352.365 5.621.028 2.821.433 16.794.826 30.09.2014 Projeler ile ilgili verilen Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Senetleri Verilen Teminat Çekleri Diğer Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Senetleri Verilen Teminat Çekleri Verilen İpotekler Toplam USD EUR TL TL Toplam 76.864.818 - 4.942.790 - 16.290.810 - 205.749.627 - 6.200 76.871.018 48.000.000 52.942.790 411.150 16.701.960 425.279 138.787.200 344.962.106 31.12.2013 Projeler ile ilgili verilen Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Senetleri Verilen Teminat Çekleri Diğer Verilen Teminat Mektupları Verilen Teminat Senetleri Verilen Teminat Çekleri Verilen İpotekler Toplam USD EUR TL TL Toplam 86.548.457 - 4.188.745 - 10.370.722 - 207.391.343 - 86.548.457 48.000.000 52.188.745 742.150 11.112.872 742.150 140.952.000 349.085.493 22 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) 30.09.2014 Grup Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin – İpotekler) TL Karşılıkları 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı USD EUR TL 342.449.162 76.864.818 52.546.790 15.348.140 1.596.814 - 396.000 451.820 916.129 6.200 - 902.000 916.129 6.200 - 902.000 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam 344.962.106 76.871.018 52.942.790 16.701.960 31.12.2013 Grup Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin – İpotekler) TL Karşılıkları 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı USD EUR TL 347.602.064 86.509.357 52.176.745 9.748.132 103.144 26.700 12.000 10.920 1.380.285 12.400 - 1.353.820 - - - - 1.380.285 12.400 349.085.493 86.548.457 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam 1.353.820 52.188.745 11.112.872 Grup’un vermiş olduğu Diğer TRİ’lerin grup’un özkaynaklarına oranı 30.09.2014 tarihi itibariyle önem arz etmemektedir. 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle verilen TRİ’lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir. 23 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) 30.09.2014 Toplam TL Teminat, Rehin ve USD Karşılıkları İpotekler Teminatlar 206.174.906 76.871.018 Rehinler İpotekler 138.787.200 Toplam 344.962.106 76.871.018 Teminat, Rehin ve İpotekler Teminatlar Rehinler İpotekler Toplam 31.12.2013 Toplam TL USD Karşılıkları 208.133.493 86.548.457 140.952.000 349.085.493 86.548.457 EUR TL 4.942.790 48.000.000 52.942.790 16.701.960 16.701.960 EUR TL 4.188.745 48.000.000 52.188.745 11.112.872 11.112.872 16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV Diğer KDV İş Avansları Personel Avansları Diğer Dönen Varlıklar Toplam 30.09.2014 19.847.751 268.254 791.801 1.464.560 22.372.366 Diğer Duran Varlıklar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 24 31.12.2013 15.300.440 167.713 266.933 550.361 1.264.796 17.550.243 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye Şirket’in 30 Eylül 2104 ve 31 Aralı k 2013 tarihlerindeki ödenmiş / çı karı lmı ş sermaye yapı sı aşağı daki gibidir: Ortaklar Rıdvan Çelikel (**) Avniye Mukaddes Çelikel Mahir Kerem Çelikel Diğer Gerçek Kişiler Halka Açık Kısım (*) Ödenmiş Sermaye 30.09.2014 31.12.2013 Pay Tutarı TL Pay Oranı (%) Pay Tutarı TL Pay Oranı (%) 47.142.089 42,86 47.142.089 42,86 5.677.039 5,16 5.677.039 5,16 1.526.758 1,39 1.526.758 1,39 20.637 0,04 20.637 0,04 55.633.477 50,56 55.633.477 50,56 110.000.000 100,00 110.000.000 100,00 (*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem görmektedir. (**) Şirket’in sermayedarlarından Rıdvan Çelikel’in, Şirket sermayesinin halka açık kısmındaki paylarından sahip olduğu 1.638.684 adet pay ile sermayedeki toplam pay tutarı 48.780.773 TL ve toplam pay oranı %44,35’tir. Şirket kayıtlı sermaye sisteminde olup, kayıtlı sermayesi 200.000.000 TL’dir. Şirket’in çıkarılmış sermayesi, tarihi değerle 110.000.000 TL’dir (31.12.2013: 110.000.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 TL nominal değerde, tamamı hamiline yazılı 22.188.841 adet A Grubu ve 87.811.159 adet B Grubu paydan oluşmaktadır. Genel kurul toplantılarında, A Grubu pay sahiplerinin veya yetkililerin bir pay için 2 (iki) oyu, diğer pay sahiplerinin bir pay için 1 (bir) oyu bulunmaktadır. A Grubu payların tamamı Rıdvan Çelikel’e aittir. b) Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) Toplam 30.09.2014 1.384.433 1.384.433 31.12.2013 1.384.433 1.384.433 c) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) Finansal Varlıklar Değer Artış Kazanç / (Kaybı) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Ölçüm Kazançları Toplam 30.09.2014 (348.487) 1.301.453 952.966 31.12.2013 (348.487) 1.274.784 926.297 d) Yabancı Para Çevrim Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Toplam 30.09.2014 59.132.943 59.132.943 31.12.2013 45.326.637 45.326.637 e) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları Toplam 30.09.2014 (194.102) (194.102) 31.12.2013 (206.574) (206.574) f) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Toplam 30.09.2014 6.495.122 6.495.122 31.12.2013 3.052.537 3.052.537 25 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) g) Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) Toplam 30.09.2014 87.428.141 87.428.141 31.12.2013 89.497.781 89.497.781 h) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Grup’un Kontrol Gücü Olmayan Paylarına ilişkin detayı 30 Eylül 2104 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 29.094.933 (4.151.939) 552.097 2.704.007 28.199.098 1 Ocak Bakiyesi İlaveler Yabancı Para Çevrim Farkı Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) Payı Toplam 31.12.2013 29.123.727 1.159.459 46.372 (1.234.625) 29.094.933 Kar Dağıtımı Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz. 26 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. GELİR VERGİLERİ Cari Dönem Vergisiyle İle İlgili Dönen Varlıklar Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Toplam 30.09.2014 6.236.772 6.236.772 31.12.2013 4.462.343 4.462.343 Cari Dönem Vergisiyle İle İlgili Duran Varlıklar Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Toplam 30.09.2014 9.577.808 9.577.808 31.12.2013 8.000.536 8.000.536 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30.09.2014 12.831.988 (6.236.772) 6.595.216 31.12.2013 7.380.211 (4.462.343) 2.917.868 30.09.2014 (12.831.988) 8.113.567 (4.718.421) 31.12.2013 (6.798.587) (1.553.523) (8.352.110) Vergi Karşılığı Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Karşılığı Gideri (Geliri) Toplam Kurumlar Vergisi Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 27 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. GELİR VERGİLERİ (devamı) 30 Haziran 2104 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un gelecekte elde edileceği karlara karşı mahsup edeceği sırasıyla 11.131.854 TL ve 8.435.819 TL tutarında kullanılmamış vergi zararı vardır. Kullanılmamış vergi zararları aşağıdaki tarihler itibariyle kullanılabilir olma niteliğini kaybedecektir. 2016 yılında sona erecek 2017 yılında sona erecek 2018 yılında sona erecek Toplam 30.09.2014 1.059.000 2.187.475 18.946.626 22.193.101 31.12.2013 8.435.819 8.435.819 30.09.2014 7.380.211 12.831.988 (6.798.587) (251.820) 13.161.792 31.12.2013 4.224.065 6.798.587 (4.296.413) 653.972 7.380.211 Dönem karı vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 01 Ocak Cari Dönem Vergi Gideri Ödenen Vergiler Yabancı Para Çevirim Farkı Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi Öncesi Kar Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) Yurtdışı Şube ve Bağlı Ortaklılardaki Vergi Oranı Etkisi Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Önceki dönemde kullanılmayan vergi zararlarındaki değişimler Kullanılmayan cari dönem vergi zararı Özkaynak Yönteminden Gelen Zararın Etkisi Diğer Düzeltmelerin Etkisi Toplam 28 30.09.2014 11.939.300 (2.387.860) 3.343.639 (839.607) 31.12.2013 8.490.008 (1.698.002) 2.789.567 (443.194) 1.475.364 185.789 (4.438.620) (1.871.336) (4.718.421) (5.420.388) (1.042.734) (2.723.148) (8.352.110) ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. GELİR VERGİLERİ (devamı) Vergi Karşılığı (devamı) Ertelenmiş Vergi Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012: %20). Kümülatif Geçici Farklar 30.09.2014 31.12.2013 Ertelenen Vergi Varlıkları Şüpheli Alacak Karşılığı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların ve Yatırım Amaçlı Varlıkların Yeniden Ölçümü ve Gerçeğe Uygun Değer Düzeltmesi Kıdem Tazminatı Karşılığı Personel Kullanılmayan İzin Karşılığı Kazanılmamış Faiz Geliri Düzeltmesi Projelerde Tamamlanma Yüzdesi Metodu Uygulanmasından Dolayı Yapılan Düzeltmeler Ertelenen Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) 30.09.2014 31.12.2013 1.096.454 881.352 151.822 113.082 17.340.319 912.439 661.021 17.120 17.488.520 975.996 480.908 16.151 3.037.179 182.488 132.204 3.424 3.066.820 195.199 96.182 3.230 744.873.106 311.103 914.851 22.193.101 1.730.769 7.849.682 2.706.619 800.606.584 526.032.896 368.789 914.851 8.435.819 2.096.124 557.691.406 142.684.604 62.221 182.970 4.438.620 346.154 1.569.936 382.563 153.174.185 94.217.193 73.758 182.970 1.687.164 231.118 99.866.716 (50.689.427) (48.916.294) (10.113.696) Gerçekleşmemiş Faiz Gideri Düzeltmesi (9.245) (107.260) (1.670) Projelerde Tamamlanma Yüzdesi Metodu Uygulanmasından Dolayı Yapılan Düzeltmeler (677.792.691) (476.594.267) (134.159.740) Diğer Düzeltmeler (70.736) (549.466) (14.144) Toplam (728.562.099) (526.167.287) (144.289.250) (9.767.382) (21.452) Stok Değer Düşüklüğü Karşılık Gideri Finansman Giderleri Kullanılmamış Geçmiş Yıl Zararları Gider Tahakkuku Tahsilinden Vazgeçilen Alacaklar Diğer Düzeltmeler Toplam Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların ve Yatırım Amaçlı Varlıkların Yeniden Ölçümü ve Gerçeğe Uygun Değer Düzeltmesi Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net 72.044.485 31.524.119 8.884.935 (89.427.948) (109.892) (99.326.674) 540.042 Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 8.344.893 Yabancı Para Çevrim Etkisi (232.414) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar 01.01-30.09.2014 Dönemine ait ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 1.088 8.113.567 29 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. GELİR VERGİLERİ (devamı) Vergi Karşılığı (devamı) Ertelenmiş Vergi Dönem Başı Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı Yabancı Para Çevrim Etkisi Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Dönem Sonu 30 30.09.2014 540.042 8.113.567 232.414 (1.088) 8.884.935 31.12.2013 1.519.658 (1.553.523) 559.567 (14.901) 29.241 540.042 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19. PAY BAŞINA KAZANÇ Pay Başına Kazanç Ana Ortaklık Net Dönem Karı / (Zararı) Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) 01.01.30.09.2014 4.516.872 110.000.000 01.04.30.06.2014 2.461.257 110.000.000 01.01.30.06.2013 1.341.345 110.000.000 01.04.30.06.2013 (134.621) 110.000.000 0,04 0,02 0,01 (0,00) 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur Riski Yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU Cari Dönem TL Karşılığı 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 5. Diğer 6. Duran Varlıklar 7. Toplam Varlıklar (4+6) 8. Ticari Borçlar 9. Finansal Yükümlülükler 10a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 10b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 11. Kısa Vadeli Yükümlükler 12. Finansal Yükümlülükler 13. Uzun Vadeli Yükümlükler 14. Toplam Yükümlülükler 15. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (7-14) 16. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu USD 82.526.857 6.699.631 56.900.308 146.126.796 146.126.796 75.993.024 19.505.699 68.653.206 164.151.929 71.539.826 71.539.826 235.691.755 33.952.084 156.139 21.656.391 55.764.614 55.764.614 19.522.179 2.000.000 27.547.898 49.070.077 EUR GBP SAR 49.070.077 1.782.339 2.191.192 2.608.246 6.581.777 6.581.777 10.875.435 5.169.779 2.031.646 18.076.860 24.742.279 24.742.279 42.819.139 2.219 2.219 2.219 15.893 15.893 15.893 10.000 10.000 10.000 - (89.564.959) 6.694.537 (36.237.362) (13.674) 10.000 (77.812.059) 12.586.044 (36.813.962) (13.674) - 31 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur Riski Yönetimi (devamı) 31.12.2013 Önceki Dönem TL Karşılığı 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5.Ticari Alacaklar 6. Diğer 7. Duran Varlıklar (5+6) 8. Toplam Varlıklar (4+7) 9. Ticari Borçlar 10. Finansal Yükümlülükler 11a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 11b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 12. Kısa Vadeli Yükümlükler (9+10+11) 13. Finansal Yükümlülükler 14. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 15. Uzun Vadeli Yükümlükler (13+14) 16. Toplam Yükümlülükler (12+15) 17. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (8-16) 18. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ABD Doları 6.009.129 1.150.932 3.810.992 10.971.053 10.971.053 10.081.708 3.925.892 Euro 1.540.584 151.856 1.612.740 3.305.180 19.553.606 33.561.206 87.214 87.214 33.648.420 (128.740.369) (95.917.647) 17.349.209 2.906.732 12.869.611 33.125.552 33.125.552 27.664.497 11.966.835 45.692.333 85.323.665 76.542.256 76.542.256 161.865.921 32 GBP AUD - 1.348.228 4.497.370 26.002.423 26.002.423 30.499.793 1.245 1.245 1.245 138.821 138.821 138.821 (22.677.367) (27.194.613) (137.576) - (6.934.753) (27.459.125) (137.576) 3.305.180 1.927.346 1.221.796 - - ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur Riski Yönetimi (devamı) Grup, başlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 30.09.2014 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Cari Dönem Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 1.525.618 (1.525.618) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 1.525.618 (1.525.618) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: - - 4- EUR net varlık/yükümlülüğü (10.477.671) 10.477.671 5- EUR riskinden korunan kısım (-) (10.477.671) 10.477.671 6- EUR Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde: - - TOPLAM (3+6) (8.952.053) 8.952.053 31.12.2013 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Önceki Dönem Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (4.840.030) 4.840.030 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (4.840.030) 4.840.030 Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 4- EUR net varlık/yükümlülüğü (7.985.698) 7.985.698 5- EUR riskinden korunan kısım (-) 6- EUR Net Etki (4+5) (7.985.698) 7.985.698 Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde: TOPLAM (3+6) (12.825.728) 12.825.728 - Grup, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev finansal araçlar kullanmak suretiyle hedge etmemektedir. 33 - ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 34
© Copyright 2024 Paperzz