REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE İNCELEME RAPORU İstanbul, Ağustos 2014 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE İNCELEME RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA İNCELEME RAPORU...................................................................................................................... 1 FİNANSAL DURUM TABLOSU ..................................................................................................... 2 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................ 3 NAKİT AKIŞ TABLOSU.................................................................................................................. 4 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................................... 5 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ............................................................................ 6-19 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ Yönetim Kurulu Başkanlığı’na İstanbul REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ’NİN 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT İNCELEME RAPORU Giriş REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait ilgili kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e (“TMS 34”) “Ara Dönem Finansal Raporlama” uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 11.08.2014 DEĞER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. A member of ECOVIS international Cafer TEZSEZEN Sorumlu Denetçi BD/ 2013/ 02582 Büyükdere Caddesi No: 119/6 34349 Gayrettepe - İstanbul 1 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) Cari Dönem Notlar 30 Haziran 2014 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 21 12.900.510 12.482.054 Ticari Alacaklar 4 47.657 Diğer Alacaklar 5 Peşin Ödenmiş Giderler 6 7.811 342.152 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 16 Diğer Dönen Varlıklar 20.836 - Duran Varlıklar Diğer Alacaklar 5 Maddi Duran Varlıklar 7 27.021 402.208 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8 1.688.876 2.118.105 Diğer Duran Varlıklar 15.018.615 TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar 4 108.417 47.662 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 11 37.668 Diğer Borçlar 5 23.087 3-5 3.630 5 19.457 16 5.855 5.855 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 14.904.343 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 12 16.000.000 Net Dönem Karı/Zararı (1.095.657) TOPLAM KAYNAKLAR 15.018.615 1 Ocak – 30 Haziran 2014 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 11 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) Cari Dönem Cari Dönem Notlar 01.01. - 30.06.2014 01.04. - 30.06.2014 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI /ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI /ZARARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 13 (160.871) (760.366) 560.324 (728.889) (1.089.802) - (145.462) (491.571) 492.544 (728.818) (873.307) - (1.089.802) (873.307) - - (1.089.802) (873.307) (5.855) (5.855) (4.080) (4.080) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI /ZARARI (1.095.657) (877.387) DÖNEM KARI /ZARARI (1.095.657) (877.387) (0,0685) (0,0548) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - - DİĞER KAPSAMLI GELİR - - (1.095.657) (877.387) 14 14 15 15 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI /ZARARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gelir/gideri Ertelenmiş vergi gelir/gideri 16 Pay Başına Kazanç /Kayıp Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp 17 TOPLAM KAPSAMLI GELİR İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) Notlar A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler - Vergi Geliri/Gideri İle İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Kuruluş Sermayesi D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ E.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 7-8 16 4 5 4 5 7-8 12 21 İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 Cari Dönem 01.01-30.06.2014 (1.357.566) (1.095.657) 75.151 69.296 5.855 (337.060) (47.657) (34.832) 47.662 23.087 (325.320) (1.357.566) (2.160.380) (2.160.380) 16.000.000 16.000.000 12.482.054 12.482.054 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) Notlar Ödenmiş Sermaye Geçmiş Yıl Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Özkaynaklar - - - - CARİ DÖNEM 1 Ocak 2014 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Kuruluş sermayesi ödemesi 12 16.000.000 Toplam Kapsamlı Gelir 30 Haziran 2014 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) - - (1.095.657) (1.095.657) 16.000.000 - (1.095.657) 14.904.343 İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 16.000.000 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ (Şirket), 901379 sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicili’ne 09.01.2014 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Şirket’in amacı 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket’in sahip olduğu yetki belgeleri aşağıdaki gibidir. Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/ASA-418) Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/KAS-34) Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/TAASA-231) Şirket 15.05.2014 tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde Seri:V, No:46 sayılı Tebliğ’inin 10 uncu maddesi uyarınca faaliyete geçme başvurusunun ve Şirket’in alım satıma aracılık, türev araçların alım satımına aracılık (yurtdışı ve VİOP), kaldıraçlı alım satım işlemleri (piyasa yapıcısı) yetki belgeleri ile kredili işlem, açığa satış, ödünç alma ve verme işlemlerine ilişkin izin alma başvurularının olumlu karşılanmasına karar verilmiştir ve ilgili yetki belgelerini 20.05.2014 tarihinde Kurumdan alarak faaliyetlerine başlamıştır. Şirket, forex piyasalarındaki faaliyetlerini “PRIMETRADE” markası ile sürdürmektedir. Şirketin merkez adresi: Orta Mahalle Topkapı Maltepe Cad. No:10 34030 Bayrampaşa – İstanbul’dur. Şirketin, merkez adresinden başka herhangi bir yerde irtibat bürosu veya şubesi bulunmamaktadır. Şirkette, bilanço tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 2 yönetici ve 20 çalışan olmak üzere toplam 22 kişidir. NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS’ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Ayrıca ekli finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 6 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara Dönem Finansal Raporlama standartına uygun olarak hazırlamıştır. Şirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Şirket’in finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır Kullanılan Para Birimi 30 Haziran 2014 tarihli finansal tablolar Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Şirket 2014 yılında kurulmuş olduğundan mali tabloları karşılaştırmalı olarak düzenlenmemiştir. Netleştirme / Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yoktur. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 7 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması 6102 sayılı Kanunun Geçici 6/1 maddesi uyarınca geçiş döneminde hazırlanan finansal tabloların hazırlanmasında TMS hükümleri uygulanmıştır. Bu itibarla, TMS’yi ilk kez uygulayan şirket, “TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” Standardında yer alan hükümler çerçevesinde geçiş uygulaması yapmıştır. TMS’ye göre ilk kez düzenlenen finansal tablolar ve tüm muhasebe politikaları, raporlama tarihinde yürürlükte olan tüm TMS’ler ile uyumludur. Daha önceki tarihlerde yürürlükte olan TMS’lerin farklı düzenlemeleri uygulanmamıştır. Bu itibarla, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar baz alınmıştır. NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili taraf Öncü Grup İlişkinin niteliği Yapılan işlem Grup Şirketi 30.06.2014 Kira 3.630 İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler İlişkili Taraf Fetanet Türkan Özilhan TACİR Fetanet Türkan Özilhan TACİR Yapılan işlem KAS işlem aracılığı - Alım KAS işlem aracılığı - Satım 01.01.-30.06.2014 2.134.121 2.133.275 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile üst düzey yöneticilere sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir. 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 Üst Düzey Ödemelerin Türü Üst Düzey Ortaklar Yöneticiler Toplam Ortaklar Yöneticiler Toplam (a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar - 51.725 51.725 - 31.734 31.734 (b) İşten ayrılma sonrası sağlanan faydalar - - - - - - (c) Diğer uzun vadeli faydalar - - - - - - (d) İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar - - - - - - (e) Diğer - - - - - - Toplam - 51.725 51.725 - 31.734 31.734 8 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 Üst Düzey Üst Düzey (a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Ortaklar Yöneticiler Ücretler 44.528 Toplam Ortaklar Yöneticiler Diğer Menfaatler Toplam Toplam 44.528 - 26.717 26.717 - 7.198 7.198 - 5.017 5.017 - 51.725 51.725 - 31.734 31.734 NOT 4 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.06.2014 Kaldıraçlı alım satım teminat alacakları Toplam 47.657 47.657 Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.06.2014 Kaldıraçlı alım satım teminat borçları Diğer Toplam 47.657 5 47.662 NOT 5 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2014 Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Toplam 7.759 52 7.811 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2014 Verilen depozito ve teminatlar 27.021 Toplam 27.021 9 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 5 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2014 Satıcılar Ödenecek vergi ve harçlar Diğer İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Toplam 16.325 2.812 320 19.457 3.630 23.087 NOT 6– PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.06.2014 240.682 98.708 2.146 616 342.152 Yatırımcı tazmin merkezi aidatı SPK yetki harcı Peşin ödenen yazılım giderleri Peşin ödenen diğer giderler Toplam NOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Tesis, makine ve cihazlar Demirbaşlar Toplam Maliyetler 01.01.2014 - İlaveler 11.542 430.927 442.469 Çıkış - 30.06.2014 11.542 430.927 442.469 Tesis, makine ve cihazlar Demirbaşlar Toplam Birikmiş Amortismanlar 01.01.2014 - İlaveler 1.154 39.107 40.261 Çıkış - 30.06.2014 1.154 39.107 40.261 - 402.208 Net Defter Değeri - 10 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 8 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR SPK yetki belgeleri(*) Bilgisayar yazılımları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyetler 01.01.2014 - İlaveler 1.531.788 64.185 121.939 1.717.911 Çıkış - 30.06.2014 1.531.788 64.185 121.939 1.717.911 SPK yetki belgeleri Bilgisayar yazılımları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Birikmiş Amortismanlar 01.01.2014 - İlaveler 17.020 2.862 9.154 29.035 Çıkış - 30.06.2014 17.020 2.862 9.154 29.035 - 1.688.876 Net Defter Değeri - (*) Şirket Öner Menkul Değerler A.Ş.’den 3 adet yetki belgesi devri karşılığı 1.531.788 TL (625.000 USD) tutarını fatura karşılığı ödeyerek yetki belgelerini maddi olmayan duran varlık olarak kaydetmiştir. NOT 9 - KİRALAMA İŞLEMLERİ Operasyonel kiralama yükümlülükleri Şirket 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle mevcut operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 30.06.2014 196.454 24.365 21.225 Kiralama dönemi 2014 2015 2016 Toplam 242.045 Gelecek dönemlerdeki 2014 yılı iş yeri kira yükümlüğü 184.272 TL’dir. (63.720 EURO) Kiralama yükümlülükleri ise araç kiralaması ile ilgilidir ve toplamı 57.773 TL’dir. (19.977 EURO) Şirket ilgili operasyonel kiralamaları nedeniyle 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş araçlar için 14.338 TL ve iş yeri için 178.665 TL’lik kira gideri bulunmaktadır. 11 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 10 – TAAHHÜTLER Verilen İpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler Teminat Türü Teminat mektubu Açıklama Takasbank, SPK Sermaye Blokajı 30.06.2014 120.000 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam 30.06.2014 120.000 120.000 Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 30.06.2014 tarihi itibariyle %0 'dır. NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 30.06.2014 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Toplam 37.668 37.668 12 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 12 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve Ortaklık Yapısı Sermaye, tamamı ödenmiş 16.000.000 TL’dir. Sermaye, her biri 1 TL tutarında 16.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirketin bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. 30.06.2014 Pay Oranı % Pay Tutarı 40,00 40,00 20,00 100,00 6.400.000 6.400.000 3.200.000 16.000.000 İsmail TACİR Ziya TACİR Nermin TACİR Toplam Kar Dağıtımı: Şirketler, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. NOT 13 – HASILAT Şirket, 01.01. - 30.06.2014 hesap dönemi itibariyle hasılat elde etmemiştir. NOT 14– GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Toplam 13 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 (160.871) (760.366) (921.237) (145.462) (491.571) (637.033) REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 14– GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı) Yetkili kuruluş aidat giderleri SPK harç gideri Program ve yazılım otomasyon giderleri Haberleşme Giderleri Diğer Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Personel ücret giderleri Kira giderleri Amortisman gideri Noter ve ticaret sicil harcı Denetim ve müşavirlik gideri Ofis malzeme giderleri Seyahat ve ulaşım giderleri Haberleşme giderleri Kuruluş ve teşkilandırma gideri Bakım ve onarım gideri Diğer Genel Yönetim Giderleri 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 (87.998) (32.903) (20.060) (11.765) (8.145) (160.871) (87.998) (32.903) (12.980) (6.578) (5.003) (145.462) 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 (338.110) (178.665) (69.296) (26.164) (24.769) (24.116) (22.979) (20.535) (14.045) (11.588) (30.099) (760.366) (261.439) (92.411) (46.837) (14.906) (19.441) (7.590) (14.091) (15.834) (7.020) (12.002) (491.571) NOT 15 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Diğer Toplam 14 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 443.494 116.599 231 560.324 441.060 51.323 161 492.544 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 15 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 (728.889) (728.889) (728.818) (728.818) Kur farkı giderleri Toplam NOT 16 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı Kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler ve varlıklar aşağıdaki gibidir. 30.06.2014 Hesaplanan geçici/kurumlar vergisi Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 20.836 20.836 Gelir tablosunda yer alan vergi karşılığı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır. 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 (5.855) (5.855) (4.080) (4.080) Hesaplanan geçici vergi / kurumlar vergisi Ertelenen vergi gideri Gelir Tablosu Vergi Karşılığı (net) Ertelenen Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Sonraki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin %20 vergi oranı kullanılarak yapılan hesaplama aşağıdaki gibidir. Toplam Geçici Farklar 30.06.2014 Ertelenen Vergi Varlığı / Yükümlülüğü 30.06.2014 - - Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 29.277 (5.855) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 29.277 (5.855) Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (net) 29.277 (5.855) Ertelenen Vergi Varlıkları 15 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 16 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Ertelenen vergi yükümlülüğünün dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 01.01.-30.06.2014 1 Ocak bakiyeleri Ertelenen vergi geliri Ertelenen vergi gideri Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (net) (5.855) (5.855) NOT 17 - PAY BAŞINA KAZANÇ /KAYIP 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin pay başına kazanç /kayıp hesaplamasını gerektirecek başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır. Kapsamlı Gelir tablosunda belirtilen pay başına kayıp, dönem net zararın, dönem boyunca piyasada bulunan adi ve imtiyazlı payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Dönembaşı pay adedi Dönem sonu pay adedi Ağırlıklı ortalama pay adedi Net dönem zararı Pay başına kayıp 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 16.000.000 16.000.000 16.000.000 (1.095.657) (0,0685) 16.000.000 16.000.000 16.000.000 (877.387) (0,0548) Pay başına kayıp hesaplaması 1 TL itibari değerdeki paylara göre yapılmıştır. NOT 18 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kur Riski Yönetimi Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. 16 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 18 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 1. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka dahil) 2.Ticari Alacaklar 3.Diğer 4. Toplam Varlıklar 5. Ticari Borçlar 6. Toplam Yükümlükler 7. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (4-6) TL Karşılığı 12.471.511 47.507 34.806 12.553.824 47.662 47.662 12.506.162 30.06.2014 EURO 9.344 9.344 9.344 USD 5.873.369 22.373 3.666 5.899.408 22.446 22.446 5.876.962 30.06.2014 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi EURO’nun TL karşısında % 10 Değişmesi halinde: 1- Euro net varlık/yükümlülüğü 2- Euro riskinden korunan kısım (-) 3- Euro Net Etki (1+2) ABD Doları’nın TL karşısında % 10 Değişmesi halinde: 4- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 5- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 6- ABD Doları Net Etki (4+5) Toplam (3+6) 2.702 2.702 (2.702) (2.702) 1.247.914 1.247.914 1.250.616 (1.247.914) (1.247.914) (1.250.616) NOT 19 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal Araçlar Finansal araçlar, finansal varlık ve finansal yükümlülükleri kapsamaktadır. Finansal araçlar, Şirket’in finansal tabloları üzerinde likidite riski, karşı taraf riski ve piyasa riski yaratabilecek, etkileyecek ve azaltabilecek niteliktedir. Tüm finansal varlıklar, değer düşüklüğü riskine karşı incelenir. Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Rayiç değerlerin tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: 17 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 19 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı) Finansal Aktifler Nakit ve nakit benzerleri ve diğer finansal aktifler dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Finansal Pasifler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. NOT 20- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Mali Tabloların Yayınlanması Ekli finansal tablolar, Yönetim kurulu tarafından 11 Ağustos 2014 tarihinde onaylanmış ve yayınlanmak üzere yetki verilmiştir. NOT 21 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Şirket, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akımlarını, net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş ya da gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş ve çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman ile ilgili nakit akımlarına ilişkin gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği dolaylı yönteme göre göstermektedir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatları bakiyesini gösterir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir. 30.06.2014 Bankalar Vadesiz Mevduat TL Vadesiz Mevduat USD Vadeli Mevduat USD Toplam 12.482.054 10.543 36.478 12.435.033 12.482.054 18 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) NOT 21 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Vadeli mevduat hesaplarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir. Orijinal Maliyet Alternatif Bank A.Ş Alternatif Bank A.Ş İş Bank A.Ş. İş Bank A.Ş. Toplam Vadeli Hesaplar 4.000.000 USD 1.000.000 USD 600.000 USD 250.000 USD 30.06.2014 Maliyet Makul Değer 8.493.600 8.505.879 2.123.400 2.124.003 1.274.040 1.274.301 530.850 530.850 12.421.890 Şirketin, banka hesapları üzerinde bloke mevcut değildir. 19 12.435.033 Vade 09.07.2014 31.07.2014 28.07.2014 01.07.2014 Faiz Oranı % 2,65 % 2,50 % 2,25 % 0,80
© Copyright 2024 Paperzz
