E-Fatura Uygulamasında Yeni Düzenlemeler e-Ticaret’e e-Arşiv Zorunluluğu e-Lift e-Devlet Çözümleri Yavuz Gösterişli Satış Hizmetler Müdürü Hakkımızda Aryada, Logo Yazılım A.Ş. ticari ürünlerinin lisans, proje, eğitim, destek ve yazılım geliştirme hizmetlerine yönelik ihtiyaçları karşılamak amacıyla 2004 yılında kuruldu. Aryada, ERP sistemlerine ve e-Devlet uygulamalarına çözüm odaklı hizmetler sunan bir yazılım ve danışmanlık firmasıdır. e-Fatura, e-Defter, e-Arşiv gibi farklı başlıklar altında e-Devlet sorumlulukları, günden güne ticari hayatı elektronik ortama taşımaktadır. e-Devlet uygulamaları ile ERP sistemlerinin entegre çalışması, bütünleşik yapıların kurulması ve şirketlerin süreçlerini etkin bir şekilde yürütmelerini sağlamak amacıyla e-Lift ürününü geliştiren Aryada, e-Fatura çözümününü yanı sıra e-Arşiv çözümünü de ayrıca sunmaktadır. e-Fatura nedir ? 397 sıra no.lu VUK tebliğine ile hayata geçirilen ve 5 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulamada olan e-fatura, veri format ve standardı Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen, VUK gereği bir faturada yer alması gereken bilgilerin içerisinde yer aldığı, satıcı ve alıcı arasındaki iletiminin merkezi bir platform (GİB) üzerinden gerçekleştirildiği elektronik bir belgedir. E-fatura işleyişinde Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından açık kaynak bir standart olan XML tabanlı ticari hayatın tüm süreçlerini içerecek şekilde etiketlemelere sahip olan uluslararası bir standart olan UBL-TR benimsenmiştir. e-Fatura Uygulama Detayları e-Fatura teknik tasarımı itibari ile mesajların taraflar arasında dolaşımını sağlamak amacı ile oluşturulan sistem içerisinde, herhangi bir arayüz bulunmamaktadır. Elektronik fatura uygulamasının taraflar arasında kullanımı tamamı ile uygun yazılım entegrasyonlarının oluşturulması ile gerçekleştirilmektedir. E-Lift, işletmelerin kendi bünyelerinde yer alan ERP (Enterprise Resource Planning) uygulamalarıyla GİB’e entegre olacak şekilde yapı kurulmasını sağlayacak özel uygulama çözümüdür. e-Lift: e-Fatura Çözümü Alınan e-Faturalar Gönderilen Faturalar       e-Fatura formatına (UBL-TR) dönüştürülür; Mali Mühür ile elektronik olarak imzalanır, Zarflanarak GİB Uygulaması’na gönderilir. Entegrasyon Katmanı Erp Faturalama Sistemi GİB Sistemi’nden alınarak kuruma aktarılır, Kurumun kullandığı formata dönüştürülür, Mali Mühür ve diğer kontroller gerçekleştirilir. E-Lift Katmanı Fatura (Entegrasyon) (E-Ticaret Sistemleri, Logo Dönüştürücü Arşivleyici veya Diğer ERP sistemleri) İmzalayıcı Yönetim Portalı KURUM Gelir İdaresi Başkanlığı e-Fatura Çözümü e-Fatura UBL-TR e-Fatura Uygulaması MERKEZ e-Lift: e-Fatura Çözümü GİB e-Fatura Kullanım Yöntemleri - UBL-TR formatında xml üretebilmektedir. - e-Fatura gönderimi yapılabilir. - Gib'ten Posta Kutusuna bırakılan Gelen Faturalar alınır. - Mühürlenmiş e-faturalar otomatik arşivlenebilmektedir.  1 2 GİB Uygulaması’na Entegrasyon Özel Entegratör Bilgi-İşlem altyapısı yeterli mükelleflerin belirlenen standartlara uygun entegrasyonu sağlamaları koşulu ile Elektronik Fatura Uygulaması’ndan doğrudan kendi sistemleri aracılığı ile faydalanabilmesi  Bilgi-işlem sistemleri ile GIB Elektronik Fatura Uygulaması’nı aracı bir firma uzerinden entegre edilebilmesi e-Lift: e-Fatura Çözümü • Kullanıcı dostu bir ara yüze sahip • Esnek mimari • Entegrasyon veya Entegratör yöntemini destekleyen • Oytek ve e-Finans Entegratörlük hizmetlerini destekleyen • e-Ticaret sitelerine uyumlu hale getirilebilir. • Farklı ticari sistemlere ara tablo yapısı ile uyumlu hale getirilebilir: • SAP • Netsis • Mikro • Diğer ERP programları • Logo ürünleri ile tam entegre olarak çalışmaktadır: • Tiger Plus • Tiger Enterprise E-Lift: e-Fatura Çözümü Gönderilecek e-Fatura Ekranı: (Satış) Gelen e-Fatura Tasarımı (Satış) Müşteriye özel e-fatura tasarımları gönderilebilmektedir. e-Lift: e-Fatura Çözümü Gelen e-Fatura Ekranı (Satınalma) Gelen e-Fatura Tasarımı (Satın alma) e-Ticaret’e e-Arşiv Zorunluluğu e-Arşiv Nedir? ◦ 433 VUK Genel Tebliği’nde Gelirler İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen standartlara uygun olarak faturanın elektronik ortamda oluşturulması, elektronik ortamda muhafazası, ibrazı ve raporlamasını kapsayan uygulamanın adıdır. e-Arşiv Uygulaması; ◦ Elektronik ortamda oluşturulan faturanın, alıcısına kağıt olarak gönderilen veya elektronik ortamda iletilen şekli belgenin aslı, düzenleyen tarafından muhafaza edilen elektronik hali ise ikinci nüsha hükmündedir. ◦ e-Arşiv izni alan mükellefler, elektronik ortamda oluşturdukları faturayı elektronik ortamda muhafaza eder. e-Arşiv Uygulaması e-Arşiv uygulamasından yararlanma izni verilen mükellefler; Elektronik Kopya Opsiyonel ◦ e-Fatura uygulamasına kayıtlı olanlara düzenledikleri faturaları, e-Fatura olarak oluşturmak, iletmek, muhafaza ve gerektiğinde ibraz etmek zorundadır. ◦ e-Fatura Uygulamasına kaytılı olmayan vergi mükelleflerine e-Arşiv Uygulaması kapsamında, fatura oluşturmaya, kağıt ortamında göndermeye ve oluşturulan faturaların ikinci nüshasını elektronik ortamda muhafaza ve istenildiğinde ibraz etmek zorundadır. ◦ Vergi mükellefi olmayanlara ise e-Arşiv Uygulaması kapsamında fatura oluşturmaya, müşterilerin talebi doğrultusunda; Kağıt Kopya Zorunlu Vergi Mükellefi ◦ Elektronik ortamda veya ◦ Kağıt ortamında göndermeye, Elektronik Kopya Opsiyonel oluşturulan faturarların ikinci nüshasını elektronik ortamda muhafaza etmeye ve gerektiğinde ibrazı zorunludur. Vergi Mükellefi Olmayan e-Ticaret’e e-Arşiv Zorunluluğu • İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve geliri 2014 yılı gelir tablosu brüt satış hasılatı 5 milyon TL ve üzerinde olan mükellefler, En geç 1 Ocak 2016 tarihine kadar e-Arşiv uygulamasına geçmek zorundadırlar. - Kapsama giren mükellefler; ◦ e-fatura ve e-arşiv başvurularını bu tarihe kadar tamamlamalıdır. • İnternet üzerinde yaptıkları satışlarda; Münhasıran bilet, sigorta poliçesi, vb belgeleri düzenleyenler zorunluluk kapsamı dışındadır. • Elektronik Fatura Kayıt Sistemi (EFKS) kapsamında faturalarını elektronik ortamda oluşturma ve muhafaza izni almış olan mükellefler, 30 Aralık 2014 tarihine kadar geçiş yapmak zorundadırlar. e-Ticaret’te Düzenlenecek Faturalar e-Arşiv izni olup internet üzerinden vergi mükellefi olmayanlara mal ve hizmet satışı yapanlar, mükkellefin talebi doğrultusunda kağıt veya elektronik ortamda faturaları iletebilir. Elektronik ortamda fatura talep eden vergi mükellefi olmayanlara mal ve hizmetin tesliminde faturanın kağıt çıktısı verilir. e-Ticaret’te düzenlenen faturalarda; ◦ Satış işleminin yapıldığı web adresi ◦ Ödeme şekli; ◦ Ödeme tarihi; ◦ Göderiyi taşıyanın adı/soyadı ve VKN/TCKN bilgisi ◦ Mal veya hizmetin ifa edildiği tarih ◦ İade bölümünde; malı iade edenin adı soyadı, adresi, imzası, iade edilen mala ilişkin cins, miktar, birim fiyat ve tutar. bilgilerinin bulunması zorunludur. Ayrıca, “Bu satış internet üzerinden yapılmıştır” ifade yer alması zorunludur. e-Arşiv’den Yararlanma Yöntemleri Mükellefler; 1- Entegrasyon: Kendi bilgi işlem sistemi ile e-Arşiv uygulamasından yararlanabilirler. ◦ Entegrasyon başvurusu için mükellef GİB’e başvuru yapar. 2. Özel Entegrasyon: GİB’den e-Arşiv izni almış özel entegratörlerin bilgi işlem sistemi üzerinden yararlanabilirler. ◦ Özel entegrasyon kullanacak mükellef özel entegratöre başvuru yapar; GİB’e başvuru yapmaz. e-Lift: e-Arşiv Raporlama e-Arşiv izni alan mükellefler ve özel entegratörler e-Arşiv raporunu mali mühür veya nitelikli elektronik sertifika (NES) ile zaman damgalı olarak onaylamak ve GİB’in sistemine aktarmak zorundadır. Mükellefler, oluşturdukları ikinci nüsha elektronik belgelerin ve e-Arşiv raporlarının birbirlerinie ilişkili şekilde ibraz etmekle yükümlüdür. e-Arşiv raporu ilgili ayı takip eden sonraki ayın 15’i gece 24:00’e kadar iletilmesi gerekir. Zaman Damgası Mali Mühür e-Lift e-Arşiv 1. Nüsha e-Fatura e-Arşiv Raporu 2. Nüsha e-Fatura e-Lift: Referanslar Teşekkürler Yavuz Gösterişli Aryada Satış Hizmetler Müdürü Cep: 0530 417 95 68 E-Posta: [email protected] Aryada Fevzi Paşa Cd. Kandiş Plaza No:59/4 Ataşehir İstanbul Tel: 0216 361 44 88 Faks: 0216 361 44 87 www.aryada.com