STANDART KOD NO: İS 18.2 T.C.İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL SİSTEMİ TALİMATLARI Doküman No: İ.Ü-İMİDBİKST Yürürlük Tarihi:01.08.2013 Revizyon No:0 / Tarihî: - Bu talimatların amacı Başkanlığımızın İç Denetim Birim Başkanlığı ve Sayıştay tarafından denetlenmesi sonucu hazırlanan raporların değerlendirilmesi ve alınacak önlemlerin bir eylem planına bağlı olarak izlenmesi ve sonuçlandırılmasıdır. İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planında sorumlu birim veya çalışma grubu üyeleri başlıklı sorumlu tuttuğumuz eylemler kapsamında hazırlanmıştır. İç Kontrol Standartları Eylem Planı 5 aşamadan oluşur ve iç kontrol sisteminin temelini oluşturur.Bu 5 aşama sırasıyla; 1)Kontrol Ortamı Standartları 2)Risk değerlendirme 3)Kontrol Faaliyetleri 4)Bilgi ve İletişim 5)İzleme ‘den oluşmaktadır. Eylem planındaki her ilke bir standart kod numarasıyla temsil edilir. KOS-1.2: 657 sayılı Devlet memurları kanununa göre yöneticiler, iç kontrol sisteminin uygulanmasında (mesleki değerlere,dürüst yönetim anlayışına sahip ve kapsamlı yönetim anlayışına uygun bir çalışma ortamı sağlayacak şekilde) personele örnek olmalıdır. KOS-1.6: 5018 sayılı kanun,e-bütçe,birim faaliyet raporu ve iç kontrol güvence beyanına göre;idarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru,tam ve güvenilir olması için birimler kendi faaliyet alanlarıyla ilgili bilgileri sürekli güncelleyeceklerdir. KOS-2.6: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında birim yöneticileri hassas görevleri ve bu görevlere ilişkin prosedürleri belirleyecektir ve tüm personele yazılı olarak duyurmalıdır. KOS-2.7: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında belirli aralıklarla toplantılar yapılacak ve toplantı tutanaklarının üzerinde Standart Kod Numaraları kullanılacaktır. KOS-3.6: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında,yönetici tarafından personelin yeterliliği ve performansı yılda bir kez değerlendirilecektir. KOS-3.7: Performans değerlendirmesinin sonuca göre personele Takdir Yazısı, Teşekkür Yazısı, Yeterli Yazısı, Bilgilendirme Yazısı ve Uyarı Yazısı verilecektir. Takdir ve Teşekkür Yazısı alanlar içinden seçilecek kişiye idari izin verilecektir. Performansı yetersiz kalan personelin eğitim alması sağlanacaktır. KOS-4.1: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında, tüm faaliyet ve işlemlerinde süreç analizi ve süreç akış şeması belirlenmelidir.İş akış süreçlerindeki imza ve onaylamaya yetkililer belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. STANDART KOD NO: İS 18.2 KOS-4.3: Yetki devri,devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olacak şekilde uygulanmaktadır ve bu kapsamda yetki devri formu oluşturulmuştur. KOS-4.5: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında yetki devredilen personel, belli dönemlerde yetkiyi devreden personele bilgi vermelidir. Bu amaçla görev ve yetki devri formu oluşturulmuştur. RDS-5.2: İdareler,yürütecekleri program faaliyet ve projeleri ile bunların performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır.Bu kapsamda faaliyet raporları her yıl güncellenmekte ve performans bütçe çalışmaları her 3 ayda bir hazırlanır ve raporlanır. RDS-5.3: İdareler, bütçelerini stratejik plan ve performans programlarına göre hazırlamalıdır.Bu kapsamda toplantı tutanakları ve bütçe uygulama tebliğleri dikkate alınır. KFS-7.1: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında, her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Bu kapsamda kontrol faaliyetleri prosedürü ve iç kontrol standartları düzeltici, önleyici ve geliştirici faaliyet formu oluşturulmuştur. KFS-11.3: Görevinden ayrılan personel (izin, tayin veya görev değişikliği gibi durumlarda) yapmakta olduğu iş ve işlemlerin durumunu rapor şeklinde görevlendirilen personele vermelidir.Bu kapsamda Görev Devri Formu düzenlenmiş ve personele yazılı olarak tebliğ edilmiştir. BİS-13.3: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında bilgiler doğru, güvenilir, tam ve anlaşılabilir olmalıdır. Bu kapsamda Başkanlığımızla ilgili bilgiler internette güncel olarak tutulmaktadır. BİS-16.2: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında, yöneticiler bildirilen hata usulsüzlük ve yolsuzlukları hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdırlar. Bu kapsamda hata, usulsüzlük ve yolsuzluk bildirimi ilkeleri oluşturulmuş olup personele duyurulacaktır. BİS-16.3: Eylem planı süreci çalışmaları kapsamında, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayrımcı muamele yapılmamalıdır. Bu kapsamda oluşturulan Hata,Usulsüzlük ve Yolsuzluk Bildirimi, bildirimde bulunan kişileri korumayı amaçlar. İS-18.2: İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planının ilgili tüm çalışanlar tarafından uygulanması ve izlenmesi sağlanacaktır. Standart Formlarla İlgili Açıklamalar: Uygulamada birliğin sağlanması amacıyla iç kontrol standartlarına uygun formatta hazırlanan standart formlarda yapılan değişiklikler revizyon sayılır ve numara verilir. Ancak doldurulmuş formların bilgilerinde meydana gelen değişiklikler revizyon sayılmaz ve bur tür değişiklikler nedeniyle üretilen formlara yeni numara verilmez.
© Copyright 2024 Paperzz
