HOTELI TUČEPI d.d. TUČEPI POZIV I MATERIJALI DIONIČARIMA HOTELA TUČEPI d.d. ZA REDOVITU GLAVNU SKUPŠTINU 28.06.2014. god. TUČEPI, SVIBANJ 2014.GOD. Godišnje izvješće za 2013. godinu /Izvješće direktora o stanju/ Izvješće direktora o stanju Poštovani dioničari, poslovni partneri, klijenti! Osobito zadovoljstvo mi je predstaviti Vam rezultate poslovanja Društva Hoteli Tučepi d.d. za 2013. godinu. Hoteli Tučepi d.d., Dračevice 35., Tučepi, dioničko društvo registrirano je kod trgovačkog suda u Splitu te je upisano u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa 060011576 dana 03. lipnja 1996. godine. Većinski vlasnik Društva na dan 31. prosinca 2013. godine je Sunce Koncern d.d. Zagreb. Društvo je registrirano za pružanje hotelskih i drugih turističkih usluga. Ukupno raspolaže sa 767 smještajnih jedinica (749 sobe i 18 apartmana) ili 1473 osnovna kreveta. Društvo je u 2013. godini ostvarilo 245.362 noćenja (u 2012. godini 258.879 noćenja) ili pad od 5,2% u odnosu na 2012. godinu. Početak turističke sezone kao i u okruženju bilježio je pad međutim to se promijenilo od polovice srpnja, što je na kraju rezultiralo navedenim smanjenjem noćenja dok je poslovni prihod smanjen samo 0,95% zbog bolje politike cijena, manjih popusta i slično. Uz navedeno ostvaren je pad poslovnih rashoda od 2,59%. Ukupni rashodi su ipak porasli za 2,52% i to isključivo zbog povećanih financijskih rashoda. Zbog novog kredita značajno je povećana stavka kamata na kredite. Financijski rezultat za 2013. godinu je dobitak prije oporezivanja 6.080.429 kn te nakon poreza na dobit 1.184.120 kn rezultat je dobit od 4.896.309 kn. Poslovna godina je bila vrlo uspješna usprkos problemima na početku sezone. Svi napori su usmjereni da se produži trajanje sezone i poboljšaju rezultati u pred i posezoni. Da bi se održala konkurentnost društvo je ulagalo napore na očuvanju i građenju kvalitete. Također se posebno vodilo brigu o smanjenju troškova u svim segmentima gdje je to bilo moguće. Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima, uključujući učinke promjena tržišnih cijena materijala i energije, valutnih tečajeva, kamatnih stopa. Društvo ne koristi derivacijske financijske instrumente kao aktivnu zaštitu od izloženosti financijskim rizicima. Na veći dio kamatnih zaduženja se obračunava kamata po promijenjivoj stopi (vezano uz 3mjesečni Euribor). Društvo je uglavnom izloženo promjenama tečaja u odnosu na euro (EUR) jer je značajan dio potraživanja od kupaca i prihoda, zatim novčanih sredstava i obveza po dugoročnim kreditima nominiran u navedenim valutama. Upravljanje ovim rizikom provodi se prirodnom zaštitom, na način da se potreban iznos novčanih sredstava drži u eurima, u kojima su nominirane i dugoročne obveze po kreditima. Napore menadžmenta i svih zaposlenika Hotela Tučepi d.d. prepoznala je i turistička struka koja nam iz godine u godinu dodjeljuje mnoga prestižna priznanja. U svoje osobno ime i svog tima najbližih suradnika zahvaljujem cijenjenim gostima i poslovnim partnerima na vjernosti i profesionalnom odnosu. Zahvaljujem svim zaposlenicima na predanom radu i trudu kojima su doprinijeli ostvarenim poslovnim rezultatima. Posebno zahvaljujem dioničarima i članovima Nadzornog odbora na suradnji, podršci i ukazanom povjerenju. Krunoslav Šošić Na osnovi odredbi članka 263. Zakona o trgovačkim društvima Nadzorni Odbor Hotela Tučepi d.d. podnosi I Z V J E Š Ć E GLAVNOJ SKUPŠTINI HOTELA TUČEPI d.d. o nadzoru nad vođenjem poslova Društva Članak 1. Članovi Nadzornog odbora Jako Andabak, Marko Luketina i Vinko Ljubičić izabrani su na Glavnoj skupštini Društva 29. lipnja 2011. Na konstituirajućoj sjednici Nadzornog odbora održanoj dana 29. lipnja 2011. godine za predsjednika je izabran gospodin Jako Andabak, a za njegova zamjenika gospodin Vinko Ljubičić. Članak 2. Nadzorni odbor je na sjednicama tijekom 2013. godine raspravljao i odlučivao o svim bitnim pitanjima iz poslovanja Društva u skladu sa svojim ovlastima i nadležnostima. Nadzorni odbor je posebno raspravljao o poslovnoj politici, tijeku poslova i stanja Društva, te drugim pitanjima od značaja za rentabilnost poslovanja i likvidnost Društva. Društvo je uredno izvršavalo svoje obveze prema vjerovnicima i radnicima. Članak 3. U skladu sa svojim obvezama Nadzorni odbor je izvršio nadzor i ispitao poslovne knjige i dokumentaciju Društva te utvrdio da Hoteli Tučepi d.d. posluju u skladu sa Zakonom, Statutom i drugim aktima i odlukama Društva. Članak 4. Nadzorni odbor je utvrdio nakon pregleda godišnjih financijskih izvješća da su godišnja izvješća sačinjena u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva i da pokazuju ispravno imovinsko i poslovno stanje Društva, te prihvatio godišnje izvješće o poslovanju Hotela Tučepi d.d za 2013. godinu. Sastavni dio Godišnjeg izvješća o poslovanju Hotela Tučepi d.d. za 2013. godinu su: Račun dobiti i gubitka - Bilanca stanja - Bilješke uz financijska izvješća - Izvješće o obavljenoj reviziji revizorske tvrtke Grant Thornton revizija d.o.o., iz Zagreba, Koranska 16. Članak 5. Nadzorni odbor prihvatio je prijedlog Uprave Društva, te zajedno predlažu Glavnoj skupštini Društva da donese sljedeće odluke: - odluku o usvajanju Godišnjih financijskih izvješća Hoteli Tučepi d.d. za 2013. godinu iskazani dobitak iz poslovanja 2013. godine u iznosu od 4.896.308,53 kune upotrijebiti za pokriće gubitaka iz prethodnih godina. odluku o usvajanju plana za 2014. godinu Nadzorni odbor upućuje ovo Izvješće Glavnoj skupštini Hoteli Tučepi d.d. i predlaže da Glavna skupština donese sljedeće odluke: - o davanju razrješnice Upravi Društva o davanju razrješnice Nadzornom odboru Društva o izboru revizora za 2014.god. Predsjednik Nadzornog odbora Jako Andabak Temeljem članka 441. Zakona o trgovačkim društvima, članka 20. st. 3. Zakona o računovodstvu te na temelju članka 39. Statuta Hotela Tučepi d.d., Uprava i Nadzorni odbor zajednički predlažu Skupštini da donese, ODLUKUO RASPODJELI DOBITI ZA 2013. GOD I Iskazani dobitak iz poslovanja 2013. godine u iznosu od 4.896.308,53 kn upotrijebiti za pokriće gubitaka iz prethodnih godinu. III Ova odluka stupa na snagu danom donošenja. Predsjednik Uprave: Tonči Boras Predsjednik Nadzornog odbora: Jako Andabak Hoteli Tučepi d.d. Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2013. zajedno sa izvještajem ovlaštenog revizora SADRŽAJ Stranica Odgovornost za financijske izvještaje Izvještaj neovisnog revizora 3 4-5 Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja 6 Izvještaj o financijskom položaju 7 Izvještaj o promjenama kapitala 8 Izvještaj o novčanim tokovima 9 Bilješke uz financijske izvještaje 10-54 Izvještaj neovisnog revizora Upravi i vlasnicima društva Hoteli Tučepi d.d. Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva Hoteli Tučepi d.d. (dalje: Društvo) koji uključuju izvještaj o financijskom položaju Društva na dan 31. prosinca 2013. godine, izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja završava na taj datum, sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostale bilješke a koji su prikazani na stranicama 6 do 54. Odgovornosti Uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za pripremu i fer prikaz navedenih financijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj Uniji. To uključuje: osmišljavanje, implementiranje i održavanje internih kontrola relevantnih za pripremu i fer prikaz financijskih izvještaja koja ne sadržavaju značajne pogrešne iskaze, bilo zbog prijevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i izradu razumnih računovodstvenih procjena. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Postupak naše revizije proveden je sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju usklađenost sa etičkim zahtjevima te planiranje i provođenje revizije kako bismo postigli razumno uvjerenje o tome da financijski izvještaji ne sadrže značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje provedbu procedura prikupljanja revizijskih dokaza koji potkrepljuju iznose i objavljivanja prikazana u financijskim izvještajima. Odabrane procedure ovise o procjeni revizora, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima, zbog prijevare ili pogreške. Prilikom procjene rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za pripremu i fer prikaz financijskih izvještaja od strane društva kako bi osmislio odgovarajuće revizijske procedure, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola. Revizija također uključuje procjenjivanje računovodstvenih načela i značajnih procjena Uprave, kao i cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da naša revizija pruža razumnu osnovu za izražavanje mišljenja. 4 HOTELI TUČEPI d.d. IZVJEŠTAJ O DOBITI I GUBITKU I OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI RAZDOBLJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. (u tisućama kuna) Bilješka 2013. 2012. Poslovni prihodi Prihodi od prodaje 3 83.057 83.693 Ostali poslovni prihodi 4 588 776 83.645 84.469 Poslovni rashodi Materijalni troškovi 5 (26.124) (27.299) Troškovi osoblja 6 (25.105) (25.664) Amortizacija 10 (10.589) (11.152) Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 12 (150) (157) Ostali poslovni rashodi 7 (9.112) (8.680) (71.080) (72.952) 12.565 11.517 Financijski prihodi 190 475 Financijski rashodi (6.675) (2.779) (6.485) (2.304) 6.080 9.213 (1.184) (190) 4.896 9.023 - - 4.896 9.023 7,06 13,01 Neto dobit iz poslovanja Neto financijski rashod 8 Dobit prije oporezivanja Porez na dobit 9 Dobit razdoblja Ostala sveobuhvatna dobit SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA Zarada po dionici 16 Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja. 6 HOTELI TUČEPI d.d. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2013. Bilješka (u tisućama kuna) 31.12.2013. 31.12.2012. 296 254 333.464 90.013 1.182 332.163 1.182 35 35 424.990 333.634 IMOVINA Dugotrajna imovina 10 10 11 Nematerijalna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema Ulaganja u ovisna društva Ulaganja u pridružena društva 11 11 Financijska imovina Kratkotrajna imovina Zalihe Potraživanja od kupaca 12 360 3.367 413 2.707 Ostala potraživanja Dani krediti Novac u banci i blagajni 13 14 15 1.603 400 2.263 1.207 7.672 320 7.993 12.319 432.983 345.953 208.110 208.110 126 71.974 (5.577) 126 71.974 (14.600) Ukupno imovina KAPITAL I OBVEZE Kapital i rezerve 16 Temeljni (upisani) kapital Zakonske pričuve Revalorizacijske pričuve Preneseni gubitak Dobit tekuće godine 4.896 9.023 279.529 274.633 95.129 695 18.901 749 17.993 17.993 113.817 37.643 Dugoročne obveze 17 Obveze prema bankama i drugim fin.institucijama Dugoročna rezerviranja 18 Odgođene porezne obveze Kratkoročne obveze Obveze prema bankama i drugim fin.institucijama Kratkoročna rezerviranja 17 18 30.733 24.498 Obveze prema dobavljačima Ostale kratkoročne obveze 113 491 81 3.321 19 8.300 5.777 39.637 33.677 432.983 345.953 Ukupno kapital i obveze Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja. 7 HOTELI TUČEPI d.d. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. Upisani kapital Revalorizacijske pričuve (u tisućama kuna) Zakonske pričuve Akumulirani gubici Ukupno Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine Stanje 1. siječnja 2012. godine Dobit tekuće godine Stanje 31. prosinca 2012. godine 208.110 71.974 126 - - - 208.110 71.974 126 (5.577) 274.633 208.110 71.974 126 (5.577) 274.633 - - - 208.110 71.974 126 (14.600) 9.023 265.610 9.023 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Stanje 1. siječnja 2013. godine Dobit tekuće godine Stanje 31. prosinca 2013. godine Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja. 8 4.896 (681) 4.896 279.529 HOTELI TUČEPI d.d. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. (u tisućama kuna) Bilješka 2013. 2012. 6.080 9.213 10 10.589 11.152 Tečajne razlike 8 1.731 (19) Prihodi od kamata 8 (190) (215) Prihodi od dividendi 8 - (241) Rashodi od kamata 8 4.944 2.779 283 210 (3.054) (2.773) (328) - (1.034) (529) 53 520 (3.039) 1.795 16.035 21.892 99 - 7.629 9.096 282 269 8 - 241 10 (12.200) (3.150) (400) (15.602) (90.013) - (94.603) (9.146) Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 105.729 33.023 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica (25.218) (45.518) (80.511) (12.495) 1.943 251 320 69 Na kraju godine 2.263 320 Neto povećanje 1.943 251 Novčani tijek od poslovnih aktivnosti Dobit prije poreza Usklađenja za: Amortizacija Ostala usklađenja Plaćene kamate Plaćeni porez na dobit Povećanje kratkoročnih potraživanja Smanjenje zaliha (Smanjenje) / povećanje kratkoročnih obveza Novčani tijek od investicijskih aktivnosti Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novčani primici od danih zajmova Novčani primici od kamata Novčani primici od dividendi Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Dani zajmovi Ulaganja u ovisna društva Novčani tok iz financijskih aktivnosti Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti Na početku godine Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja. 9 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 1. OPĆI PODACI Povijest i osnutak Društvo Hoteli Tučepi d.d. iz Tučepa, Dračevice 17, registrirano je kod trgovačkog suda u Splitu te je upisano pod matičnim brojem subjekta 060011576 dana 3. lipnja 1996. godine. Na dan 31. prosinca 2013. godine dionički kapital Društva iznosi 208.110 tisuća kuna (2012.: 208.110 tisuća kuna) i raspodijeljen je na 693.699 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici. Dionicama Društva trguje se na Zagrebačkoj burzi na redovnom tržištu od rujna 2003. godine. Većinski vlasnik Društva na 31.prosinca 2013. godine i 31. prosinca 2012. godine je Sunce Koncern d.d. Vlasnička struktura društva Sunce Koncern d.d. je slijedeća: 2013. 2012. Udio Udio 50% 50% Jako Andabak 29,37% 29,37% Lucidus d.d. 16,37% 16,37% Danica Andabak 2,48% 2,48% Ružica Andabak 1,58% 1,58% Ivana Andabak 0,20% 0,20% 100% 100% Mig Leisure & Real Estate Croatia B.V. Osnovne djelatnosti Društvo je registrirano za pružanje hotelskih i drugih turističkih usluga. Tijela društva: Nadzorni odbor Jako Andabak, predsjednik Vinko Ljubičić, član Marko Luketina, član Uprava Krunoslav Šošić, zastupa društvo samostalno i pojedinačno. 10 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1 Osnove sastavljanja Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu sa zakonskim zahtjevima u Republici Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji. Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti. Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije. Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja pod pretpostavkom neograničenog nastavka poslovanja. Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva. Na dan 31. prosinca 2013. godine tečaj za 1 EUR iznosio je 7,64 HRK (31. prosinca 2012. godine: 7,55 HRK). Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije te su stupili na snagu Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2013. godine: • Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (dio izmjena je primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije, a dio za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije). Kao posljedica „Prikaza stavki ostale sveobuhvatne dobiti“ u sklopu izmjena i dopuna MRS-a 1, izmijenjene su, brisane i dodavane određene točke sljedećih standarda: MRS-a 1, 12, 20, 21, 32, 33, 34 te MSFI-a 1, 5 i 7; • MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije). 11 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) • MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • Izmijenjeni MRS 19 - Primanja zaposlenih (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije). Kao posljedica izmjena i dopuna MRS-a 19, izmijenjeni su i sljedeći standardi: MRS 24, MSFI 1, 8 i 13, te IFRIC 14; • Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) – primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije). Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine: • MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije); • MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); 12 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) • Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu primjenu MSFI-a 9 za koji je odgođeno definiranje datuma obvezne primjene; • MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard za koji je odgođeno definiranje datuma obvezne primjene); • Izmjene MRS-a 36 – Umanjenje imovine – pojašnjenje opsega objave podataka (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije); • Izmjene MRS-a 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje – obnavljanje financijskih izvedenica i nastavljanje primjene računovodstva zaštite (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije); • Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010.-2012. (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38) – prema IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2014. godine ili kasnije, nisu još usvojena od strane EU; • Godišnja unapređenja MSFI-eva 2011.-2013. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40) – prema IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2014. godine ili kasnije, nisu još usvojena od strane EU. Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene. 2.2 Izvještavanje o poslovnim segmentima Poslovni segment je grupa imovine i poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana određena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezane za proizvode ili usluge unutar određenog zemljopisnog okruženja koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima. 13 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.3 Strane valute (a) Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Društva iskazani su u kunama, koja predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. (b) Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja. 2.4 Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene provizije agencija, povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva. Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Društvo pruža hotelijerske i ugostiteljske usluge za veliki broj kupaca. Prihodi od izvršenih usluga određuju se na osnovu propisanih tarifa (najčešće za individualne goste koji plaćaju u gotovini ili kreditnim karticama – provizije po kreditnim karticama priznaju se u troškove poslovanja) ili temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom uz ugovorene rokove u rasponu do 12 mjeseci (najčešće za agencije). 2.5 Troškovi naknade za upravljanje Naknada za upravljanje se obračunava na temelju poslovnog prihoda prethodne godine u visini 0,25 % za osnovnu naknadu, te naknada za uspješnost u visini 1,75 % od usvojenog budžetiranog GOP-a tekuće godine. Osnovna naknada za upravljanje se priznaje mjesečno, a naknada za uspješnost kvartalno. 14 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.6 Rezerviranja Rezerviranje se priznaje ako društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima te ako je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim mogućim procjenama. Ako je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protok vremena priznaje se kao financijski trošak a knjigovodstveni iznos rezerviranja se svake godine povećava da bi se odrazio protok vremena. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena naknade koja će biti potrebna kako bi se podmirila sadašnja obveza na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti povezane s obvezom. Ako se rezerviranje mjeri koristeći procjenu novčanih tokova potrebnih za podmirenje sadašnje obveze, knjigovodstveni iznos obveze je sadašnja vrijednost tih novčanih tokova. Kad se od treće strane očekuje povrat nekih ili svih ekonomskih koristi koje su potrebne da bi se rezerviranje podmirilo, povezano potraživanje se priznaje kao sredstvo ako je gotovo u potpunosti izvjesno da će naknada biti primljena te ako je iznos potraživanja moguće pouzdano izmjeriti. 2.7 Financijski prihodi i troškovi Financijski prihodi i troškovi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode efektivne kamatne stope, potraživanja za kamate na uložena sredstva, prihode od dividendi i dobitke i gubitke od tečajnih razlika. Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, koristeći efektivnu kamatnu stopu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum kada je ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende. Financijski trošak sastoji se od troška obračunatih kamata na pozajmice i gubitaka od tečajnih razlika. Troškovi posudbe koji se direktno odnose na kupnju, izgradnju ili proizvodnju kvalificiranog sredstva kapitaliziraju se tijekom razdoblja koje je neophodno za dovršenje i pripremu sredstva za njegovu namjeravanu upotrebu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe priznaju se u računu dobiti i gubitka koristeći metodu efektivne kamatne stope. 15 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.8 Oporezivanje Društvo iskazuje poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuću godinu sadržava tekući i odgođeni porez. Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu koja je na snazi na datum bilance. Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina za neiskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se ukoliko postoji vjerojatnost da će se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope poreza na dobit primjenjive na period kada će se ta imovina ili obveze realizirati. Tekući i odgođeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u računu dobiti i gubitka; osim kada se odnose na stavke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno na kapitalu. 2.9 Nekretnine, postrojenja i oprema Zgrade, postrojenja i oprema iskazani su po trošku nabave umanjenom za naknadnu akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine u izgradnji se iskazuju po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak uključuje naknade za profesionalne usluge i, za kvalificiranu imovinu, troškove posudbe kapitalizirane u skladu s primjenjivom računovodstvenom politikom Društva. Amortizacija ove imovine, koja se primjenjuje po istoj osnovi kao i za druge nekretnine, počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu. Zgrade, postrojenja i oprema jednakog vijeka uporabe se grupiraju kako bi se odredio iznos amortizacije. Amortizacija se obračunava na način da se nabavna vrijednost imovine, osim nekretnina u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe primjenom pravocrtne metode, po sljedećim stopama: 2013. 2012. Zgrade (hoteli, stambeni objekti, sportski objekti) 1,5% 1,5% Vozila 20% 20% Računala, uredski strojevi 20% 20% 5%-14,29% 5%-14,29% 10% 10% Postrojenja i oprema Namještaj 16 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno. Zemljišta u vlasništvu Društva se iskazuju po fer vrijednosti na temelju procjena provedenih od strane neovisnih ovlaštenih procjenitelja. Svako povećanje vrijednosti uslijed revalorizacije zemljišta knjiži se u korist revalorizacijske pričuve za nekretnine, osim u slučaju da povećanje poništava gubitke koji su po istoj imovini ranije priznati u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, u kom slučaju se povećanje vrijednosti knjiži u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja do iznosa prethodno priznatih gubitaka. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa uslijed revalorizacije zemljišta knjiži se na teret izvještaja o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja u iznosu koji predstavlja razliku iznad iznosa koji je ranije priznat kao revalorizacijska pričuva po istoj imovini. Kod kasnije prodaje ili rashodovanja revaloriziranog zemljišta, pripadajući iznos u revalorizacijskoj pričuvi se prenosi izravno u zadržanu dobit. Iznosi se ne prenose iz revalorizacijske pričuve u zadržanu dobit ako se sredstvo nije prestalo priznavati. Dobit i gubitak od prodaje ili rashodovanja stavke nekretnina, postrojenja i opreme se utvrđuje kao razlika između priljeva ostvarenih prodajom i knjigovodstvenog iznosa predmetnog sredstva koja se priznaje u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja. 2.10 Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina se evidentira ako se očekuje da će stvarati buduće ekonomske koristi i ako je trošak nabave moguće pouzdano odrediti. Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke uslijed umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Procijenjeni vijek uporabe i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine. Vijek uporabe nematerijalne imovine je 5 godina. 2.11 Umanjenje nematerijalne i materijalne imovine Društvo na svaki dan bilance provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdilo da li postoje naznaka da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva kako bi se odredili eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. 17 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina društva se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja. Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju. Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva. Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije. 2.12 Ulaganje u ovisna društva i konsolidacija Ovisno društvo je subjekt pod kontrolom Društva. Kontrola je prisutna ako društvo ima moć izravno ili neizravno utjecati na poslovne politike subjekta kako bi ostvario koristi od njegovog poslovanja. Ulaganja u ovisna društva su u financijskim izvještajima iskazana po trošku ispravljenom za eventualno umanjenje vrijednosti. Budući da jedino ovisno društvo nije bilo aktivno u 2013. godini, Društvo nije sastavilo konsolidirane financijske izvještaje (Sunce Koncern d.d., većinski vlasnik Društva sastavlja konsolidirane financijske izvještaje Grupe). 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 18 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2.13 Ulaganja u pridružena društva Pridruženo društvo je subjekt u kojem Društvo ima značajan utjecaj, ali koje nije ni ovisno društvo, niti udjel u zajedničkom ulaganju. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u donošenju odluka o financijskim i poslovnim politikama u nekom društvu, ali ne i kontrola nad tim politikama. Ulaganja u pridružena društva iskazana su po metodi troška, ispravljenom za eventualno umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje indikatori koji ukazuju na umanjenja vrijednosti, procjenjuje se nadoknadivi iznos ulaganja. Razlika ulaganja i nadoknadivog iznosa priznaje se u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja. Pridružena društva nisu značajna u odnosu na financijske izvještaje Društva. 2.14 Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku. Trošak obuhvaća pripadajući dio općih fiksnih i varijabilnih troškova izravno povezanih s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Društvo otpisuje sitan inventar u razdoblju od jedne godine (2012.: jedna godina). 2.15 Najmovi Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom na najmoprimca. Svi ostali najmovi klasificiraju se kao poslovni najmovi. Financijske najmove početno se priznaje u bilanci najmoprimca kao imovinu i obveze po iznosima jednakim fer vrijednosti iznajmljenih sredstava ili ako je niže po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Pripadajuća obveza prema najmodavcu uključena je u bilancu kao obveza za financijski leasing. Plaćanje najamnine raspodjeljuje se između financijskog troška i smanjenja nepodmirene obveze kako bi se postigla ista periodična kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi priznaju se direktno u računu dobiti i gubitka. Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma. 19 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.16 Financijska imovina i financijske obveze Financijska imovina Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja gdje je kupnja i prodaja financijskog sredstva određena ugovorom čije odredbe zahtijevaju da se to sredstvo isporuči u okviru određenoga vremena uređenog od strane tržišta; početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove, osim u slučaju financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, koja se inicijalno mjeri po fer vrijednosti. Financijska imovina klasificira se u slijedeće kategorije: - “ Po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVRDIG)“ Financijska imovina se klasificira kao FVRDIG kada je namijenjena trgovanju ili je definirana od strane Društva kao takva. Ova se financijska imovina mjeri po fer vrijednosti, a svaka ostvarena dobit ili gubitak priznaju se u računu dobiti i gubitka. Svi derivativni financijski instrumenti spadaju u ovu kategoriju, osim ako su određeni i učinkoviti kao instrumenti zaštite (hedging) u kojem slučaju se primjenjuje računovodstvo zaštite. - “Ulaganja koja se drže do dospijeća“ Mjenice i zadužnice s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koje Društvo ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati ih do dospijeća klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća evidentiraju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za sva umanjenja vrijednosti, s prihodima priznatima na temelju efektivnog prinosa. - “Financijska imovina raspoloživa za prodaju“ Financijska imovina raspoloživa za prodaju je ne-derivativna financijska imovina koja je ili određena za ovu kategoriju ili se ne može uključiti ni u koju drugu gore navedenu kategoriju financijske imovine. Ova se imovina iskazuje po fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali uslijed promjena u fer vrijednosti priznaju se unutar ostale sveobuhvatne dobiti, u revalorizacijskim rezervama tog ulaganja, osim gubitka od umanjenja, kamata izračunatih primjenom metode efektivne kamatne stope te pozitivnih i negativnih tečajnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju direktno u računu dobiti i gubitka. Ukoliko je financijska imovina otuđena ili ju je potrebno umanjiti, kumulativni dobici i gubici, koji su prethodno priznati unutar ostale sveobuhvatne dobiti u revalorizacijskim rezervama nastalima od ulaganja, priznaju se u računu dobiti i gubitka. - “Zajmovi i potraživanja“ Potraživanja od kupaca, zajmovi i ostala potraživanja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja koja ne kotiraju na aktivnom tržištu klasificiraju se kao zajmovi i potraživanja. 20 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) Zajmovi i potraživanja mjere se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjenom za sva umanjenja vrijednosti imovine. Prihod od kamata priznaje se primjenom efektivne kamatne stope osim za kratkoročna potraživanja gdje priznavanje kamata nije materijalno značajno. Umanjenje vrijednosti financijske imovine Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske imovine, osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, kad taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine. Za pojedine kategorije financijske imovine, kao što su potraživanja od kupaca, pojedinačno procijenjena imovina za koju ne postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti naknadno se uključuje u grupu financijske imovine i za nju se zajednički procjenjuje potreba za umanjenjem. Objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti portfelja potraživanja može uključivati prijašnje iskustvo Društva vezano za naplatu potraživanja, povećanje broja zakašnjelih plaćanja u portfelju nakon isteka prosječnog odobrenog perioda od 60 dana te uočene promjene u državnim i lokalnim ekonomskim uvjetima koje utječu na zakašnjenje naplate potraživanja. Prestanak priznavanja financijske imovine Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i isključivo ako ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine isteknu, ili ako ono prenese financijsku imovinu i sve značajne rizike i koristi povezane sa vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu. Financijske obveze i vlasnički instrumenti izdani od strane Društva Klasifikacija kao obveza ili kao kapital Dužnički i vlasnički instrumenti klasificiraju se ili kao financijske obveze ili kao kapital u skladu sa suštinom ugovornog sporazuma. Vlasnički instrumenti Vlasnički instrument je svaki ugovor koji dokazuje udio u ostatku imovine Društva nakon oduzimanja svih njegovih obaveza. Vlasnički instrumenti izdani od strane Društva priznaju se kao razlika između primitaka i direktnih troškova izdavanja. 21 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) Dionički kapital a) Redovne dionice Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost izdanih dionica. Kapitalna dobit uključuje premiju ostvarenu prilikom izdavanja dionica. Bilo koji transakcijski troškovi povezani sa izdavanjem redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala. b) Otkup dioničkog kapitala Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi. Financijsko jamstvo ugovorene obveze Financijsko jamstvo ugovorene obveze se inicijalno mjeri po njihovoj fer vrijednosti i naknadno se mjeri po višoj vrijednosti: - iznosa obveze iz ugovora utvrđenoj u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, potencijalne obveze i potencijalna imovina; i - inicijalno priznatog iznosa umanjenog, ukoliko je potrebno, za odgovarajući kumulativni efekt priznat u skladu s politikom priznavanja prihoda (dividende i kamatni prihodi). Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Financijske se obveze klasificiraju kao financijske obveze po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka kada su ili namijenjene trgovanju ili su definirane od strane Društva kao takve. Financijska obveza iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka mjeri se po njezinoj fer vrijednosti, a pripadajuća dobit ili gubitak priznaju se u računu dobiti i gubitka. Neto dobitak ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka uključuje i kamatu plaćenu na financijsku obvezu. Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze, uključujući zajmove, inicijalno se mjere po fer vrijednosti, umanjenoj za transakcijske troškove. Ostale financijske obveze se naknadno mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope, s kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa. 22 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske obveze i raspoređivanja troška kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je prikladnije, kroz kraće razdoblje. Prestanak priznavanja financijske obveze Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu samo i isključivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla. 2.17 Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti. Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu. 2.18 Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju po trošku, a u izvještaju o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti se sastoje od novčanih sredstava kod banaka i u blagajni. 2.19 Financijske obveze Financijske obveze, uključujući obveze po kreditima, početno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. Kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri čemu se rashodi od kamata priznaju po načelu efektivnog prinosa. 23 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i prihod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijske obveze ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo. Društvo prestaje priznavati financijske obveze onda, i samo onda kada su obveze podmirene, poništene ili su istekle. 2.20 Ključne procjene i pretpostavke te neizvjesnosti u pripremi financijskih izvještaja Pri izradi financijskih izvještaja, menadžment je koristio određene procjene i pretpostavke koje utječu na neto knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva, objavljivanje potencijalnih stavaka na datum bilance te objavljene prihode i rashode tada završenog razdoblja. Procjene su korištene, ali ne i ograničene na: obračun i razdoblje amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, procjene umanjenja vrijednosti, ispravke vrijednosti zaliha i sumnjivih i spornih potraživanja, rezerviranja za primanja zaposlenih i sudske sporove. Više detalja o računovodstvenim politikama za ove procjene nalazi se u ostalim dijelovima ove bilješke, kao i ostalim bilješkama uz financijska izvještaja. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću. Zato računovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih izvještaja su podložne promjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojemu Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih. 2.21 Potencijalna imovina i obveze Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima Društva, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima Društva, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 2.22 Događaji nakon datuma izvještavanja Događaji nakon datuma izvještavanja koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. 24 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.23 Usporedni podaci Gdje je bilo potrebno usporedni podaci su usklađeni kako bi odgovarali promjenama u ovogodišnjem prikazu. Prikaz je u skladu s iskazanim računovodstvenim politikama. . 25 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA 3.1 Primarni izvještajni format – poslovni segmenti Društvo evidentira poslovne prihode i rashode po poslovnim jedinicama u četiri osnovna segmenta koji predstavljaju hotele Alga, Afrodita, Neptun te restorane. Ostali poslovni segmenti se odnose na upravu, pomoćne funkcije tehnike, nabave, marketinga, slastičarnicu, mesnicu, sportske sadržaje te ostale poslovne jedinice. Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine po poslovnim segmentima prikazana je u nastavku: (u tisućama kuna) Alga Afrodita Neptun Restorani Ostalo Ukupno 37.586 19.646 21.999 3.733 93 83.057 273 87 13 168 47 588 37.859 19.733 22.012 3.901 140 83.645 (11.353) (9.555) (5.361) (4.535) (5.078) (2.713) (7.482) (5.997) (1.942) (1.604) (1.609) (221) (1.150) (2.866) (352) (26.124) (25.105) (10.589) - - - - (150) (150) (3.762) (2.078) (2.287) (301) (684) (9.112) (30.031) (14.404) (17.708) (3.735) (5.202) (71.080) 7.828 5.329 4.304 166 (5.062) 12.565 Poslovni prihodi Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi Poslovni rashodi Materijalni troškovi Troškovi osoblja Amortizacija Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine Ostali poslovni rashodi Neto dobit /(gubitak) iz poslovanja Financijski prihodi Financijski rashodi 190 (6.675) Neto financijski rashod (6.485) Dobit prije oporezivanja 6.080 Porez na dobit (1.184) Dobit razdoblja 4.896 26 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak) 3.1 Primarni izvještajni format – poslovni segmenti (nastavak) Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine po poslovnim segmentima prikazan je u nastavku: (u tisućama kuna) Alga Afrodita Neptun Restorani Ostalo Ukupno 36.105 19.770 23.567 4.158 93 83.693 391 96 65 174 50 776 36.496 19.866 23.632 4.332 143 84.469 (10.971) (7.769) (5.860) (5.046) (4.941) (2.761) (8.503) (5.816) (1.940) (1.765) (1.639) (231) (1.014) (5.499) (360) (27.299) (25.664) (11.152) - - - - (157) (157) (3.553) (2.106) (1.885) (274) (862) (8.680) (28.153) (14.854) (18.144) (3.909) (7.892) (72.952) 8.343 5.012 5.488 423 (7.749) 11.517 Poslovni prihodi Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi Poslovni rashodi Materijalni troškovi Troškovi osoblja Amortizacija Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine Ostali poslovni rashodi Neto dobit / (gubitak) iz poslovanja Financijski prihodi Financijski rashodi 475 (2.779) Neto financijski rashod (2.304) Dobit prije oporezivanja 9.213 Porez na dobit (190) Dobit razdoblja 9.023 Stanje sredstava i obveza Društva na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine ne mogu se izravno alocirati po poslovnim segmentima jer se smatra da su u funkciji svih segmenta. 27 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak) 3.1 Primarni izvještajni format – poslovni segmenti (nastavak) Kapitalna ulaganja po segmentima: 2013. 2012. (u tisućama kuna) Hotel Alga 2.056 1.172 Hotel Neptun 148 1.200 Hotel Afrodita 593 379 Restorani 284 126 Ostalo 884 273 3.965 3.150 3.2 Sekundarni izvještajni format – geografski segmenti Prihodi od prodaje Društva mogu se također razlikovati prema geografskoj pripadnosti kupaca. Analiza prihoda po segmentima: 2013. 2012. (u tisućama kuna) Prihodi od prodaje u inozemstvu Prihodi od prodaje u zemlji 28 71.213 11.844 73.403 10.290 83.057 83.693 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 3. INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak) 3.2 Sekundarni izvještajni format – geografski segmenti (nastavak) Prihodi od prodaje, prema ostvarenom broju noćenja mogu se razvrstati na sljedeća učešća: 2013. 2012. (u tisućama kuna) % (u tisućama kuna) % 26.978 38% 27.386 37% Austrija 5.886 8% 9.292 13% Češka 5.634 8% 5.676 8% Velika Britanija 5.020 7% 4.446 6% Bosna i Hercegovina 3.732 5% 3.006 4% Poljska 3.183 4% 2.136 3% Norveška 2.770 4% 2.174 3% Rusija 2.679 4% 4.428 6% Švedska 2.451 3% 1.570 2% Slovenija 2.162 3% 2.666 4% Ukrajina 1.471 2% 2.849 4% Francuska 1.172 2% 758 1% Mađarska 983 1% 653 1% 7.092 11% 6.363 8% 71.213 100% 73.403 100% Njemačka Ostale zemlje 3.3 Analiza prihoda po kategorijama 2013. 2012. (u tisućama kuna) Prihodi od smještaja 47.990 48.430 Prihodi od prodaje hrane 26.473 26.746 8.184 7.996 410 521 83.057 83.693 Prihodi od prodaje pića Ostali prihodi od prodaje 29 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2013. 2012. (u tisućama kuna) Prihodi od zakupnina 359 373 Prihodi od naknada šteta od osiguravajućih društava 126 261 Prihod od prefakturiranih troškova 81 105 Ostalo 22 37 588 776 5. MATERIJALNI TROŠKOVI 2013. 2012. (u tisućama kuna) Troškovi sirovina i materijala Sirovine i materijal (12.504) (12.721) Utrošena energija (3.833) (3.999) Sitni inventar (1.255) (2.043) (17.592) (18.763) Komunalne usluge (2.441) (2.426) Usluge pranja rublja (2.003) (2.002) Troškovi popravaka i održavanja (1.981) (2.042) Angažiranje glazbenih grupa, animacija (1.003) (975) Oglašavanje i promidžba (406) (259) Transport, telefon, poštarina (324) (347) Intelektualne usluge (277) (337) Troškovi zakupa i najma (34) (40) Ostali troškovi (63) (108) (8.532) (8.536) (26.124) (27.299) Ostali vanjski troškovi Ukupno materijalni troškovi 30 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 6. TROŠKOVI OSOBLJA 2013. 2012. (u tisućama kuna) Neto plaće (14.281) (14.479) Porezi i doprinosi iz plaća /i/ (5.276) (5.308) Doprinosi na plaće /i/ (2.978) (3.097) (137) (117) (61) (185) (2.372) (2.478) (25.105) (25.664) Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade (bilješka 18) Rezerviranja za bonuse Ostale naknade zaposlenima /ii/ Prosječan broj zaposlenih u 2013. godini iznosio je 288 (2012.: 296 zaposlenih). /i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje za 2013. godinu iznose ukupno 3.974 tisuće kuna (2012: 4.031 tisuću kuna), a sastoje se od doprinosa na temelju generacijske solidarnosti s osnove rada (I. stup) 3.267 tisuća kuna (2012: 3.322 tisuće kuna) i doprinosa za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje (II. stup) 707 tisuća kuna (2012: 709 tisuća kuna). /ii/ Ostale naknade zaposlenicima uključuju troškove prijevoza te prigodne nagrade, potpore i druge naknade. 7. OSTALI POSLOVNI RASHODI 2013. 2012. (u tisućama kuna) Naknada za upravljanje (bilješka 20) (4.613) (4.426) Usluge agencija (1.628) (1.406) Troškovi osiguranja (bilješka 20) (764) (768) Bankovne naknade i provizije (602) (429) Porezi, doprinosi i članarine (557) (578) Reprezentacija (295) (299) Sadašnja vrijednost rashodovane imovine (bilješka 10) (102) (253) (66) - (485) (521) (9.112) (8.680) Gubitak od prodaje materijalne imovine Ostali troškovi 8. NETO FINANCIJSKI RASHOD 31 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 2013. 2012. (u tisućama kuna) Financijski prihodi Prihodi od kamata - povezana društva (bilješka 20) 185 208 Prihodi od kamata - nepovezana društva 5 7 Prihodi od dividende - 241 Neto tečajne razlike - nepovezana društva - 19 190 475 Rashodi od kamata - nepovezana društva (4.291) (2.779) Neto tečajne razlike - nepovezana društva (1.731) - (653) - (6.675) (2.779) (6.485) (2.304) Financijski rashodi Rashodi od kamata - povezana društva (bilješka 20) Neto financijski rashod 32 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 9. POREZ NA DOBIT Izračun porezne obveze za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine obavljeno je kako slijedi: 2013. (u tisućama kuna) 2012. Dobit tekuće godine 6.080 9.213 Porezno nepriznati rashodi 1.241 1.675 (1.400) (1.742) 5.921 9.146 Porezne olakšice Porezna osnovica Porezni gubici preneseni iz prethodnih godina - (8.193) Poreza osnovica 5.921 953 Porez na dobit (20%) 1.184 190 - - Porezni gubici za prijenos u iduće porezno razdoblje Važeća stopa poreza na dobit za 2013. i 2012. godinu bila je 20%. U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godina nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu. 10. NEMATERIJALNA IMOVINA I NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 10.1 NEMATERIJALNA IMOVINA Nematerijalna imovina u iznosu od 296 tisuća kuna (2012.: 254 tisuće kuna) odnosi se na računalne softvere. Trošak amortizacije nematerijalne imovine u 2013. godini iznosi 59 tisuća kuna (2012.: 67 tisuće kuna). 33 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 10. NEMATERIJALNA IMOVINA I NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) 10.2 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (u tisućama kuna) Građevinski objekti Zemljište Alati, inventar, transportna imovina Postrojenja i oprema Investicije u tijeku Ukupno Nabavna vrijednost Stanje 1. siječnja 2012. 117.700 316.281 805 126.040 278 561.104 (60) 1.133 (244) (1) 1.618 (985) 170 - 2.921 (1.290) 117.640 317.170 804 126.673 448 562.735 - 723 - (150) 2.943 (4.338) 8.432 - 12.098 (4.488) 117.640 317.893 654 125.278 8.880 570.345 Stanje 1. siječnja 2012. - 130.868 401 89.255 - 220.524 Amortizacija za godinu Smanjenja - 4.743 (122) 82 (1) 6.260 (914) - 11.085 (1.037) Stanje 31. prosinca 2012. - 135.489 482 94.601 - 230.572 Amortizacija za godinu Smanjenja - 4.756 - 82 (150) 5.692 (4.071) - 10.530 (4.221) Stanje 31. prosinca 2013. - 140.245 414 96.222 - 236.881 Sadašnja vrijednost Stanje 31. prosinca 2012. 117.640 181.681 322 32.072 448 332.163 Stanje 31. prosinca 2013. 117.640 177.648 240 29.056 8.880 333.464 Povećanja Smanjenja Stanje 31. prosinca 2012. Povećanja Smanjenja Stanje 31. prosinca 2013. Ispravak vrijednosti 34 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 10. NEMATERIJALNA IMOVINA I NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) Na dan 31. prosinca 2013. godine neto knjigovodstvena vrijednost zemljišta i zgrada koje su založene kao osiguranje otplate dugoročnih posudbi (bilješka 17) iznosila je 227.382 tisuće kuna (2012.: 220.318 tisuća kuna). Nabavna vrijednost potpuno amortizirane materijalne imovine Društva koja je u upotrebi na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 56.894 tisuće kuna (31.12.2012.: 48.693 tisuće kuna). Zemljište Društva zadnji put je revalorizirano 2004. godine od strane neovisnih procjenitelja. Procjene su obavljene na temelju zadnjih tržišnih transakcija neovisnih strana. Višak revalorizacije umanjen za odgođeni porez na dobit knjižen je u korist „ostalih pričuva u vlasničkoj glavnici“. Društvo u svojoj imovini iskazuje određene nekretnine na kojima još nije razriješeno vlasništvo te je Društvo u postupku rješavanja raznih sudskih sporova po osnovi vlasništva na tim nekretninama. Nakon razrješenja sudskih sporova, ako krajnji ishod bude negativan za Društvo, moguće je da će biti potrebno priznati ispravak vrijednosti kroz otpis zemljišta i zgrada. 11. ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA, OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA 2013. 2013. 2012. (u tisućama Punta Zlatarac d.o.o. – ovisno društvo Praona d.o.o. - pridruženo društvo Makarska rivijera d.o.o. 2012. (u tisućama Udjel u % kuna) Udjel u % 100 90.013 - 21 1.182 21 1.182 18 35 20 35 91.230 Društvo je tijekom 2013. godine kupilo 100% udjela u društvu Punta Zlatarac d.o.o. 35 kuna) - 1.217 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 12. POTRAŽIVANJA OD KUPACA 2013. 2012. (u tisućama kuna) Potraživanja od kupaca u inozemstvu Potraživanja od kupaca u zemlji Potraživanja od povezanih društava (bilješka 20) Ispravak vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja 3.991 442 3.192 435 12 (1.078) (920) 3.367 2.707 Starosna struktura potraživanja od kupaca za koje nije izvršen ispravak vrijednosti i ne smatraju se nenaplativima prikazana je u tablici dolje. Ova potraživanja odnose se na potraživanja od više pojedinih kupaca s kojima Društvo u prijašnjim periodima nije imalo problema prilikom naplate potraživanja. 2013. 2012. (u tisućama kuna) Nedospjelo do 90 dana 90 - 180 dana 180 - 365 dana 35 17 893 2.336 103 406 1.652 631 - 1 3.367 2.707 više od 365 dana Kretanje po ispravku vrijednosti potraživanja je kako slijedi: 2013. 2012. (u tisućama kuna) Stanje na dan 1. siječnja Promjene u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja: Nove rezervacije Otpis prethodno ispravljenih potraživanja Tečajna razlika Stanje na dan 31. prosinca 36 920 812 150 - 157 (49) 8 - 1.078 920 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 12. POTRAŽIVANJA OD KUPACA (nastavak) Povećanje ispravka vrijednosti kao i smanjenje uslijed naplate potraživanja uključeni su u izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja u poziciju vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine. Smanjenje ispravka vrijednosti zbog isknjiženja nastaje kada management prosudi da su potraživanja nenaplativa. Potraživanja su denominirana u valutama kako slijedi: 2013. 2012. (u tisućama kuna) EUR HRK 2.552 815 2.622 85 2.707 3.367 13. OSTALA POTRAŽIVANJA 2013. 2012. (u tisućama kuna) Unaprijed plaćeni troškovi 671 57 Potraživanja prema klauzuli ugovora o prodaji (do rješenja imov.pravn.odnosa nad čest.zemlj.) 377 377 Potraživanja za PDV i ostale poreze Obračunati prihodi Potraživanja od HZZO-a 321 89 30 348 141 50 Potraživanja za kamate od povezanih društava (bilješka 20) Potraživanja od osiguravajućeg društva Ostala potraživanja 9 106 101 120 13 1.603 1.207 37 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 14. DANI ZAJMOVI 2013. 2012. (u tisućama kuna) Punta Zlatarac Tučepi d.o.o. 400 - Specijalna bolnica Sveta Katarina d.o.o. Origo zdravlje d.o.o. Hoteli Zlatni rat d.d. - 2.659 2.038 1.965 Nest Plus d.o.o. - 1.010 400 7.672 Zajam odobren društvu Punta Zlatarac d.o.o. odobren je u kunama, uz kamatnu stopu od 7%, a dospijeva u rujnu 2014. godine. 15. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 2013. 2012. (u tisućama kuna) Stanje na žiro računu Stanje na deviznom računu 16. 1.368 895 320 - 2.263 320 TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL Na dan 31. prosinca 2013. godine dionički kapital iznosi 208.110 tisuća kuna (2012.: 208.110 tisuća kuna) i raspodijeljen je na 693.699 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici. 38 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 16. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL (nastavak) Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2013. godine: Dioničar Ukupan broj dionica Ukupan nominalni iznos (u kunama) Udio u dioničkom kapitalu % 634.087 190.226.100 91% 19.552 40.060 5.865.600 12.018.000 3% 6% 693.699 208.109.700 100% Sunce Koncern d.d. Centar za restrukturiranje i prodaju Ostali Ukupno Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2012. godine: Dioničar Ukupan broj dionica Ukupan nominalni iznos (u kunama) Udio u dioničkom kapitalu % 634.087 19.552 190.226.100 5.865.600 91% 3% 40.060 12.018.000 6% 693.699 208.109.700 100% Sunce Koncern d.d. Agencija za upravljanje državnom imovinom Ostali Ukupno Zarada po dionici - osnovna i razrijeđena Osnovna zarada po dionici se izračunava dijeljenjem dobiti godine raspoložive vlasnicima društva ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja, izuzevši trezorske dionice. 2013. Neto dobit tekuće godine (u tisućama kuna) Ponderirani prosječni broj dionica (umanjen za trezorske dionice) Zarada po dionici (u kunama) 2012. 4.896 9.023 693.699 693.699 7,06 13,01 Razrijeđena zarada po dionici za 2013. i 2012. godinu je ista kao i osnovna jer Društvo nije imalo konvertibilnih instrumenata i opcija tijekom oba razdoblja. 39 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 17. FINANCIJSKE OBVEZE Prosječna god. kamatna stopa 2013. 2012. (u tisućama kuna) Dugoročne Dugoročni krediti od banaka 5,3% 103.100 35.213 Dugoročni zajmovi od povezanih strana (bilješka 20) 5,3% 15.275 - Financijski leasing 5,9% 202 263 Umanjeno za tekuće dospijeće kredita od banaka i financijskog leasinga 5,3% (23.448) (16.575) 95.129 18.901 Kratkoročne Kratkoročni krediti od banaka 7,1% 7.285 7.923 Tekuće dospijeće dugoročnih kredita od banaka i financijskog leasinga 5,3% 23.381 16.512 Tekuće dospijeće financijskog leasinga 5,9% 67 63 30.733 24.498 125.862 43.399 Knjigovodstvena vrijednost dugoročnih posudbi Društva približno je jednaka fer vrijednosti, jer su iskazane kamatne stope približno jednake tekućim tržišnim kamatnim stopama. Dospijeće dugoročnih posudbi: 2013. 2012. (u tisućama kuna) Od 2 do 5 godina 49.303 18.901 Preko 5 godina 45.826 - 95.129 18.901 Sve financijske obveze na 31.12.2013. i 31.12.2012. su denominirane u eurima. 40 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 17. FINANCIJSKE OBVEZE (nastavak) Bankovni krediti osigurani su mjenicama, zadužnicama te založnim pravom nad nekretninama u vlasništvu Društva (bilješka 10) s neto knjigovodstvenom vrijednosti od 227.382 tisuće kuna (2012.: 220.318 tisuća kuna). Sadašnja vrijednost obveza iz financijskog najma je kako slijedi: 31.12.2013. 31.12.2012. (u tisućama kuna) Do 1 godine Od 2 do 5 godina 67 63 135 200 202 263 Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine Društvo nema neiskorištenih kreditnih linija. 18. REZERVIRANJA (u tisućama kuna) Stanje 1. siječnja 2013. Otpremnine /i/ Jubilarne nagrade /i/ 299 Sudski sporovi 491 Ukupno 40 830 Promjene u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja: - dodatna rezerviranja 58 79 - 137 - - (40) (40) Iskorišteno u toku godine (32) (87) - (119) Stanje 31. prosinca 2013. 325 483 - 808 Dugoročni dio 277 418 - 695 Kratkoročni dio 48 65 - 113 - ukinuto u prihod Od toga: /i/ Promjene rezerviranja za troškove otpremnina i jubilarnih nagrada prikazane su u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja na poziciji „Troškovi zaposlenih“, bilješka 6. 41 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 19. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 2013. 2012. (u tisućama kuna) Obveze za kamate po primljenim kreditima Obveze za primljene predujmove Ukalkulirani trošak godišnjih odmora i prekovremenih sati 1.900 1.651 1.612 10 1.180 1.745 Obveze za neto plaće i naknade Obveze za porez na dobit Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće 1.057 1.046 567 1.108 190 590 Ukalkulirani trošak naknade za upravljanje Ukalkulirani trošak bonusa djelatnicima Ostali ukalkulirani troškovi 270 61 75 500 185 174 61 95 8.300 5.777 Ostale kratkoročne obveze Obveze prema zaposlenima i povezani porezi i doprinosi dospijevaju na plaćanje u roku od tri dana nakon isteka mjeseca za koji se plaće isplaćuju. Ostale obveze dospijevaju u propisanim ili ugovorenim rokovima. 42 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 20. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA Poslovne transakcije s povezanim strankama koje se odnose na stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine i 2012. godine i stavke izvještaja o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja za godine koje su tada završile iskazane su kako slijedi: (u tisućama kuna) Bilješka POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca Praona d.o.o. Jako Vino d.o.o. Hoteli Brela d.d. 2013. 2012. 12 Potraživanja za kamate Punta Zlatarac Tučepi d.o.o. Specijalna bolnica sv. Katarina Origo Zdravlje d.o.o. Hoteli Zlatni rat d.d. 9 2 1 - 12 - 9 - 53 36 12 9 101 400 - 2.659 2.038 1.965 1.010 400 7.672 96 7 96 7 89 16 13 2.675 105 3 118 2.783 15.275 - 15.275 - 13 Dani zajmovi Punta Zlatarac Tučepi d.o.o. Specijalna bolnica sv. Katarina Origo Zdravlje d.o.o. Hoteli Zlatni rat d.d. Nest Plus d.o.o. 14 Ostala potraživanja Izvor osiguranje d.d. 13 OBVEZE Obveze prema dobavljačima Sunce Koncern d.d. Sunce Global d.o.o. Izvor osiguranje d.d. Obveze za zajmove Jako Andabak 17 43 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 20. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak) (u tisućama kuna) Bilješka OBVEZE Obveze za kamate Jako Andabak Hoteli Brela d.d. 2013. 2012. 19 587 43 - 630 - 270 24 500 25 294 525 68 12 4 2 2 31 4 - 88 35 Izvor osiguranje d.d. 126 - Sunce Koncern d.d. Praona d.o.o. Hoteli Brela d.d. 23 8 5 23 30 2 162 55 4 87 80 62 30 9 - 53 36 26 5 1 185 208 - 241 - 241 Ostale kratkoročne obveze Sunce Koncern d.d. Izvor osiguranje d.d. 19 PRIHODI Prihodi od prodaje 3 Sunce Koncern d.d. Izvor osiguranje d.d. Sunce Global d.o.o. Jako Vino d.o.o. Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o. 4 Ostali prihodi Prihodi od kamata 8 Hoteli Zlatni Rat d.d. Specijalna bolnica sv. Katarina Origo Zdravlje d.o.o. Nest Plus d.o.o. Punta Zlatarac Tučepi d.o.o. Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o. Sunce Koncern d.d. Prihodi od dividendi Praona d.o.o. 8 44 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 20. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak) (u tisućama kuna) Bilješka 2013. 2012. (6) (2) (6) (2) (4.613) (4.426) (4.613) (4.426) (66) (587) - (653) - (2.003) (1.997) (2.003) (1.997) (764) (768) (764) (768) (124) (177) (124) (177) (92) (10) (5) (3) - (74) (1) (1) (3.443) (110) (3.519) TROŠKOVI 5 Troškovi sirovina i materijala Hoteli Brela d.d. 7 Naknada za upravljanje Sunce Koncern d.d. 8 Trošak kamata Hoteli Brela d.d. Jako Andabak 5 Troškovi pranja rublja Praona d.o.o. Troškovi osiguranja Izvor osiguranje d.d. 7 Provizije agencijama Sunce Global d.o.o. 7 5,7 Ostali troškovi Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o. Hoteli Zlatni Rat d.d. Sunce Global d.o.o. Izvor osiguranje d.d. Hoteli Brela d.d. 45 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 20. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak) (u tisućama kuna) Troškovi menadžmenta 2013. 2012. 894 709 900 693 105 246 1.708 1.839 Neto plaće Doprinosi na i iz plaće, porezi i prirezi Ostale naknade 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA Društvo je u svom poslovanju najviše izloženo tržišnom (kamatnom i valutnom riziku), kreditnom i riziku likvidnosti. Društvo ne koristi derivatne financijske instrumente. Politike upravljanja rizikom koje se odnose na kratkotrajnu financijsku imovinu, kratkotrajna i dugotrajna potraživanja, upravljanje gotovinom te dugovima i obvezama mogu se sažeti kako slijedi: 21.1 Upravljanje rizikom kapitala Upravljanje kapitalom provodi se na način da se osigura daljnje poslovanje i pritom omogući povećanje povrata dioničarima kroz optimizaciju odnosa kapitala i dugovanja. Društvo upravlja kapitalom i obavlja potrebne usklade istog u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na tržištu i značajkama rizika svoje imovine. Društvo može donijeti odluku o isplati dividende vlasnicima, povećati ili smanjiti temeljni kapital, prodati imovinu da bi smanjila svoje obveze i slično. Ciljevi, politike i procesi nisu bili mijenjani tijekom razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2013. godine te 31. prosinca 2012. godine. Uprava prati strukturu izvora financiranja na mjesečnoj razini. Izvori financiranja redovnog poslovanja, investiranja i otplate dugoročnih zajmova su uglavnom vlastita novčana sredstva. Pokazatelj zaduženosti računa se kao omjer neto primljenih kredita i ukupnog kapitala. Neto primljeni krediti izračunati su kao ukupni primljeni krediti umanjeni za novac i novčane ekvivalente. Ukupni kapital izračunat je na način da se kapitalu i rezervama iskazanima u izvještaju o financijskom položaju dodaju neto primljeni krediti. 46 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Pokazatelj zaduženost je kako slijedi: u tisućama kuna 2013. 2012. Primljeni krediti Umanjeno: Novac i novčani ekvivalenti Neto primljeni krediti 125.862 43.399 (2.263) 123.599 (320) 43.079 Kapital i rezerve 279.529 274.633 Ukupni kapital i obveze 403.128 317.712 Pokazatelj zaduženosti 31% 14% 21.2. Značajne računovodstvene politike Detalji vezani uz usvojene značajne računovodstvene politike i metode, uključujući i kriterije za priznavanje, temelj mjerenja i temelj priznavanja prihoda i rashoda, za svaku značajnu stavku financijske imovine i financijskih obveza te kapitala objašnjeni su u bilješci 2 ovog izvještaja. Računovodstvene politike za financijske instrumente su primijenjene na dolje navedene pozicije bilance: 31. prosinca 2013.: Ostala dugotrajna financijska imovina Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Dani zajmovi Zajmovi i potraživanja Imovina po fer vrijednosti kroz RDG HRK'000 HRK'000 Imovina raspoloživa za prodaju HRK'000 Ulaganja koja se drže do dospijeća Ukupno HRK'000 HRK'000 - - 35 - 35 4.970 - - - 4.970 400 - - - 400 Novac 2.263 Ukupno 7.633 2.263 - 47 35 - 7.668 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 31. prosinca 2012.: Zajmovi i potraživanja Imovina po fer vrijednosti kroz RDG Imovina raspoloživa za prodaju Ulaganja koja se drže do dospijeća Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ostala dugotrajna financijska imovina - - 35 - 35 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 3.914 - - - 3.914 Dani zajmovi 7.672 320 - - - 320 11.906 - 35 - 11.941 Novac Ukupno 7.672 Sve obveze Društva su klasificirane u kategoriju „Obveze po amortiziranom trošku“. Društvo nema obveza koje su klasificirane kao „Obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka“. Povijesna knjigovodstvena vrijednost potraživanja i obveza, uključujući rezerviranja, koji su u skladu s uobičajenim uvjetima poslovanja približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti. 21.3 Upravljanje financijskim rizikom Društvo upravlja i kontrolira financijski rizik koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o riziku koja analizira izloženost na temelju stupnja i značajnosti rizika. Ovaj rizik uključuje tržišni rizik (uključujući rizik promjene deviznih tečajeva, rizik fer vrijednosti kamatnih stopa i rizik porasta cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik kamatnih stopa. Tržišni rizik Tržišni rizik je rizik da će promjena tržišnih cijena, kao što su promjena stranih valuta i kamatnih stopa, utjecati na prihod Društva ili vrijednost njihovih financijskih instrumenata. Cilj upravljanja tržišnim rizikom je upravljanje i kontroliranje izloženosti tržišnom riziku unutar prihvatljivih parametara, optimizirajući povrat. Društvo je prije svega izloženo tržišnom riziku promjene deviznih tečajeva i promjenama kamatnih stopa. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na Društvo kao niti promjena vezanih za mjerenje i upravljanje tržišnim rizikom. 48 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Kamatni rizik Društvo je izloženo kamatnom riziku jer je dio kredita ugovoren po promjenjivim kamatnim stopama dok je većina imovine nekamatonosna. Društvo ne koristi instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnom riziku. Sljedeća tablica prikazuje analizu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa na kredite Društva na 31. prosinca 2013. godine i 31. prosinca 2012. godine te njen utjecaj na dobitak prije oporezivanja. Analiza je izrađena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos dugoročnih kredita po promjenljivoj kamatnoj stopi na datum izvještaja bio nepodmiren čitavu godinu. Prosječne kamatne stope koje su važile u 2013. godini su uvećane ili umanjene za 1%. Iznosi su prikazani u tisućama kuna. Povećanje/ smanjenje u postotku Učinak na dobit prije oporezivanja HRK '000 +1% (1.106) HRK '000 -1% 1.106 Povećanje/ smanjenje u postotku Učinak na dobit prije oporezivanja HRK '000 +1% (434) HRK '000 -1% 434 2013. 2012. Valutni rizik Društvo je uglavnom izloženo promjenama tečaja u odnosu na euro (EUR) jer je značajan dio potraživanja od kupaca i prihoda, te novčanih sredstava i obveza po dugoročnim kreditima nominiran u navedenoj valuti. Ostala imovina i obveze najvećim dijelom su nominirane u kunama. 49 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Izloženost Društva valutnom riziku je kako slijedi: 2013. EUR HRK Ukupno 000' HRK 000' HRK 000' HRK Potraživanja od kupaca 3.271 96 3.367 Ostala potraživanja - 1.603 1.603 Dani zajmovi - 400 400 895 1.368 2.263 - 35 35 (125.862) - (125.862) (11) (480) (491) (3.623) (4.677) (8.300) (125.330) (1.655) (126.985) Novac i novčani ekvivalenti Ostala financijska imovina Financijske obveze Obveze prema dobavljačima Ostale kratkoročne obveze 2012. Potraživanja od kupaca EUR HRK Ukupno 000' HRK 000' HRK 000' HRK 2.622 85 2.707 - 1.207 1.207 7.672 - 7.672 Novac u banci i blagajni - 320 320 Ostala financijska imovina - 35 35 (43.399) - (43.399) (165) (3.156) (3.321) (1.306) (4.471) (5.777) (34.576) (5.980) (40.556) Ostala potraživanja Dani zajmovi Financijske obveze Obveze prema dobavljačima Ostale kratkoročne obveze 50 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) 000' HRK Kratkoročna Dugoročna izloženost izloženost EUR 2013. Financijska imovina 4.166 - Financijske obveze (34.367) (95.129) Ukupna izloženost (30.201) (95.129) Financijska imovina 10.294 - Financijske obveze (25.969) (18.901) Ukupna izloženost (15.675) (18.901) 2012. Analiza osjetljivosti Slabljenje tečaja kune u odnosu na EUR za 1% na dan izvještavanja povećalo / (smanjilo) bi dobit prije poreza za sljedeće vrijednosti: 2013. 2012. Utjecaj na dobit Utjecaj na dobit prije poreza prije poreza HRK’000 HRK’000 (1.253) (346) Slabljenje tečaja HRK u odnosu na EUR za 1% Ova analiza pretpostavlja da sve druge varijable, a posebno kamatne stope ostaju nepromijenjene. Jačanje tečaja kune u odnosu na spomenutu valutu za iste postotke na dan izvještavanja imalo bi vrijednosno jednak, ali suprotan utjecaj na dobit prije poreza, uz pretpostavku da ostale varijable ostaju nepromijenjene. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da jedna strana ugovornog odnosa neće izvršiti svoje obveze te će time uzrokovati nastajanje financijskog gubitka drugoj strani. Društvo je prihvatilo politiku poslovanja samo s kreditno sposobnim i jamstvima osiguranim društvima čime umanjuje mogućnost nastajanja financijskih gubitaka zbog neispunjenih obveza. Društvo posluje samo s onim društvima koja su kreditno sposobna. Društvo se služi javno objavljenim informacijama o financijskom položaju društva i koristi svoju bazu podataka kako bi rangirala značajnije kupce. 51 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Utjecaj kreditnog rizika na Društvo kao i promjene u kreditnom rangiranju partnera konstantno su praćene i mjerene te je ukupna vrijednost zaključenih ugovora raspoređena između kreditno sposobnih partnera. Značajan dio kreditnog rizika proizlazi iz potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Na izloženost Društva kreditnom riziku uglavnom utječu individualne karakteristike pojedinog kupca. Demografija kupaca, uključujući rizik industrije i zemlje u kojoj kupac posluje ima manji utjecaj na kreditni rizik. Društvo ima kreditnu politiku po kojoj se bonitet svakog kupca analizira na individualnoj osnovi prije određivanja uvjeta plaćanja i uvjeta isporuke za kupca. Društvo određuje ispravak vrijednosti kupaca kao procjenu očekivanih gubitaka od potraživanja od kupaca te ostalih potraživanja. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze u roku. Upravljanje rizikom likvidnosti je odgovornost Uprave koja je izgradila kvalitetan okvir za praćenje kratkoročnih, srednjoročnih i dugoročnih financiranja te svih zahtjeva vezanih za rizik likvidnosti. Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da konstantno prati predviđeni i stvarni novčani tijek uspoređujući ga s dospjelosti financijske imovine i obveza. Sljedeća tablica prikazuje dospjelost financijskih obveza Društva na 31. prosinca 2013. godine sukladno ugovorenim ne-diskontiranim plaćanjima: 31. prosinca 2013. Zajmovi Dobavljači i ostale obveze 31. prosinca 2012. Zajmovi Dobavljači i ostale obveze Knjigov. vrijednost Ugovoreni novčani tokovi 0 – 12 mjeseci 1–2 godine 2–5 godina Više od 5 godina HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 125.862 125.862 30.733 11.050 38.252 45.827 8.791 8.791 8.791 - - - 134.653 134.653 39.524 11.050 38.252 45.827 Knjigov. vrijednost Ugovoreni novčani tokovi 0 – 12 mjeseci 1–2 godine 2–5 godina Više od 5 godina HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 43.399 43.399 24.498 15.466 3.435 - 9.098 9.098 9.098 - - - 52.497 52.497 33.596 15.466 3.435 - 52 HOTELI TUČEPI d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. 22. POTENCIJALNE OBVEZE Tijekom redovnog poslovanja Društvo je imalo nekoliko sudskih sporova, bilo kao tužitelj ili kao tuženik. Prema mišljenju Uprave i pravnog savjetnika Društva, ovi sudski sporovi neće rezultirati značajnim gubicima, pa nisu učinjena dodatna rezerviranja, osim onih iskazanih u bilješci 18. 23. PREUZETE OBVEZE a) Obveze za kapitalna ulaganja Na datum bilance nije bilo ugovorenih, a nerealiziranih obveza za kapitalna ulaganja. b) Obveze iz operativnog najma – Društvo kao najmoprimac U 2012. godini Društvo je unajmljivalo spremnike za plin na ugovor o operativom najmu. Na dan 31. prosinca 2013. godine Društvo nema sklopljenih ugovora o operativnom najmu. 24. NAČELO TRAJNOSTI POSLOVANJA Financijska izvješća su pripremljena na temelju pretpostavke neograničenosti trajanja poslovanja. Na dan 31. prosinca 2013. godine Društvo iskazuje kratkoročne obveze veće od kratkotrajne imovine za 31.644 tisuće kuna (2012.: 21.358 tisuća kuna). S obzirom na sezonski karakter poslovanja Društva, kratkotrajna imovina u odnosu na kratkoročne obveze je krajem godina smanjena. Također, glavnina novčanih sredstava iz redovnog poslovanja pritječe početkom nove turističke sezone, odnosno nove poslovne godine. Uzimajući u obzir navedeno, Uprava društva je razmotrila primjerenost korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za 2013. godinu te je zaključila da je ista primjerena. 25. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2013. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni. 53
© Copyright 2024 Paperzz