REVIDIRANI GODISNJI IZVJESTAJ POSLOVODSTVA I-XII

GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA
DUBROVNIK
REVIDIRANI IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
ZA RAZDOBLJE I – XII 2013. GODINE
Dubrovnik, 29. travnja 2014.
SADRŽAJ:
I.
IZVJEŠTAJ UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA
II.
REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI:
a)
b)
c)
d)
e)
III.
Bilanca
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Izvještaj o novčanom tijeku
Izvještaj o promjenama kapitala
Revidirani godišnji financijski izvještaj s revizorskim izvješćem
IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
I.
IZVJEŠTAJ UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA
Atlantska plovidba d.d. (“Društvo”) je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Dubrovniku,
Hrvatska. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje 1. siječnja do 31. prosinca 2013.
predstavljaju financijske izvještaje Društva i njegovih podružnica. Društvo i njegove podružnice
(zajedničkim imenom “Grupa”) posjeduju i upravljaju grupom brodova i hotela.
U konsolidaciju su uključena sljedeća ovisna društva (podružnice):
1. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia,
2. Atlant Adria Corporation, Bahamas,
3. Atlant Heavy Lift Corporation, Marshall Islands,
4. Atlant Bulkers Corporation, Marshall Islands,
5. Atlant Tramp Co., Marshall Islands,
6. Atlant Panamax Co., Marshall Islands,
7. Atlant Handymax Co., Marshall Islands,
8. Atlant Ice Panamax Co., Marshall Islands,
9. Atlant Supramax Co., Marshall Islands,
10. Atlant Liberty Co., Marshall Islands,
11. Atlant putnička agencija, Dubrovnik,
12. Atlant poslovni centar d.o.o., Dubrovnik
13. Grand Hotel Imperial, Dubrovnik,
14. Hotel Lapad d.d., Dubrovnik,
Sjedište Društva nalazi se u Dubrovniku, Od Svetoga Mihajla 1.
Osnovna djelatnost grupe Atlantska plovidba je prijevoz rasutih i vangabaritnih tereta na
međunarodnom tržištu i obalni prijevoz robe, te agencijsko poslovanje i hoteljerstvo kao ostale
djelatnosti grupe. Najveći dio prihoda Grupa ostvaruje na međunarodnom tržištu.
Krajem izvještajnog razdoblja Grupa je raspolagala flotom od ukupno 15 brodova prosječne starosti
5,7 godina, ukupne nosivosti 872,984 DWT i to: 13 bulk carriera i 2 broda za prijevoz teških tereta.
U okviru turističke djelatnosti Grupa ima udjele u hotelima Grand hotel Imperialu (81,57%), Hotel
Lapadu (100,0%), Atlant putničkoj agenciji (100,0%) i Atlant poslovnom centru (100,0%).
U listopadu 2013. godine prodani su m/b Olija i m/b Sveti Nikola I. Istovremeno je sa kupcem ta dva
broda sklopljen bareboat charter party na vrijeme od 5 godina tako da će spomenuta dva broda i
dalje, kroz narednih 5 godina, ploviti u floti Atlantske plovidbe d.d.
Na dan 31.12. 2013. godine Grupa je zapošljavala 468 radnika.
Ukupan iznos temeljnog kapitala na dan 31.12.2012. godine iznosi 418,656,000 kuna i podjeljen je
u 1,395.5200 redovne dionice nominalne vrijednosti 300 kuna. Nije se mijenjao u izvještajnom
razdoblju. Dionice su uvrštene u redovnu kotaciju Zagrebačke burze pod oznakom ATPL-R-A.
OIB Društva je 61063868086, a MBS 060003058.
Dioničko Društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu.
Članovi Uprave:
Pero Kulaš, predsjednik Uprave, Pavo Šišević, član, Marin Matana, član,
Duško Vladović-Relja, član, Ivica Šurković, član. Tijekom razdoblja nije bilo
promjena u sastavu Uprave.
Nadzorni odbor:
Ante Jerković, predsjednik, Boris Rozić, zamjenik, Vlaho Lonza, član, Niko
Bratoš, član, Želimir Uskoković, član, Boško Ercegovac, član, Antun
Šeparović, član.
Nisu vršena nikakva pripajanja ili spajanja, nije bilo novih računovodstvenih politika ni podjele
dionica.
Grupa ne sudjeluje u važnijim sudskim sporovima koji bi bili značajni za poslovanje, a nema ni
slučajeva značajnih neizvjesnosti naplate prihoda ili mogućih budućih troškova.
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja (MSFI), čija je primjena odobrena od strane Odbora za standarde
financijskog izvještavanja Republike Hrvatske.
Financijski izvještaji Grupe prezentirani su u hrvatskoj valuti.
Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška (trošak nabave).
U izvještajnom razdoblju članice Grupe su ostvarile sljedeće financijske rezultate:
REZULTATI POSLOVANJA I-XII / 2013. g.
- u 000 Kn
OPIS
POMORSTVO
HOTEL
IMPERIAL
HOTEL LAPAD
ATLANT
POSLOVNI
CENTAR
ATLANT
TRAVEL
PRIDRUŽENI
UKUPNO GRUPA*
PODUZETNICI
1. Poslovni prihodi
440,284
54,559
32,385
1,337
190
528,447
2. Poslovni rashodi
421,733
47,460
25,722
1,255
191
496,054
- Materijalni troškovi
- Troškovi osoblja
- Amortizacija
188,337
98,892
134,505
25,051
14,802
7,607
10,892
9,568
5,262
371
861
24
14
177
0
224,356
124,300
147,398
A OPER.DOBIT (EBIT)
18,551
7,099
6,663
82
-1
32,393
3. Financijski prihodi
5,886
854
340
2
0
6,196
4. Financijski rashodi
41,324
3,278
1,202
1
0
44,919
0
0
0
0
0
2,979
2,979
0
0
0
0
0
1,164
1,164
B UKUPNI PRIHODI
446,171
55,413
32,726
1,339
190
1,815
537,622
C UKUPNI TROŠKOVI
463,058
50,738
26,924
1,256
191
-16,887
4,674
5,802
83
-1
1,815
-4,515
0
0
0
17
0
0
17
0
861
0
0
0
0
861
-16,887
3,813
5,802
65
-1
1,815
-5,393
5.
6
D
Metoda udjela-udio u dobitku
pridr.poduzet.
Metoda udjela-udio u gubitku
pridr.poduzet.
DOBIT PRIJE POREZA
(EBT)
7. Porez na dobit
Manjinski udio u
dobitku/gubitku
DOBIT GRUPE NAKON
E
OPOREZ.
8.
542,136
* Kod konsolidacije uključena eliminacija povezanih odnosa među poduzećima Grupe
Grupa je tijekom izvještajnog razdoblja ostvarila ukupne konsolidirane prihode u iznosu od 537,6
mil. kuna. U odnosu na prošlogodišnjih 521,1 mil. kuna prihoda isti su veći za 3,2 %. Pomorstvo je
ostvarilo 83,0 % prihoda, ostali 17,0 %.
Troškovi su iznosili 542,1 mil. kuna i za 9,2 % su manji od prošlogodišnjih 597,3 mil. kuna. Na
pomorstvo otpada 85,4% ukupnih troškova, na ostale 14,6 %.
Ostvareni gubitak Grupe pripisan imateljima kapitala matice iznosi 5,4 mil. kuna, a čini ga 16,9 mil.
kuna gubitka pomorstva, te 11,5 mil. kuna dobitka ostalih. U istom razdoblju prošle godine ostvaren
je gubitak od 76,6 mil. kuna.
Ostvareni gubitak pomorstva je očekivan, nešto manji od planiranog, kao posljedica povijesno
najnižih vozarina na svjetskom tržištu prijevoza suhih tereta, dok je dobit ostalih djelatnosti Grupe
veća od planirane zahvaljujući dobroj turističkoj sezoni.
Grupa nije imala problema s likvidnošću.
II.
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI:
a) Bilanca na dan 31.12.2013.
Naziv pozicije
1
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Konces ije, patenti, licencije, robne i us lužne m arke, s oftver i os tala prava
3. Goodwill
4. Predujm ovi za nabavu nem aterijalne im ovine
5. Nem aterijalna im ovina u priprem i
6. Os tala nem aterijalna im ovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zem ljiš te
2. Građevins ki objekti
3. Pos trojenja i oprem a
4. Alati, pogons ki inventar i trans portna im ovina
5. Biološ ka im ovina
6. Predujm ovi za m aterijalnu im ovinu
7. Materijalna im ovina u priprem i
8. Os tala m aterijalna im ovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajm ovi povezanim poduzetnicim a
3. Sudjelujući interes i (udjeli)
4. Zajm ovi dani poduzetnicim a u kojim a pos toje s udjelujući interes i
5. Ulaganja u vrijednos ne papire
6. Dani zajm ovi, depoziti i s lično
7. Os tala dugotrajna financijs ka im ovina
8. Ulaganja koja s e obračunavaju m etodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po os novi prodaje na kredit
3. Os tala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i m aterijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujm ovi za zalihe
6. Dugotrajna im ovina nam ijenjena prodaji
7. Biološ ka im ovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od s udjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zapos lenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih ins titucija
6. Os tala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajm ovi povezanim poduzetnicim a
3. Sudjelujući interes i (udjeli)
4. Zajm ovi dani poduzetnicim a u kojim a pos toje s udjelujući interes i
5. Ulaganja u vrijednos ne papire
6. Dani zajm ovi, depoziti i s lično
7. Os tala financijs ka im ovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
Pre thodna
godina
(ne to)
Te k uća
godina
(ne to)
3
4
2,814,450,186
2,673,090,848
19,604,537
19,586,676
792,894
775,033
18,811,643
18,811,643
2,786,038,924
2,463,145,059
30,500,337
30,500,337
220,267,455
221,327,352
16,335,279
21,012,052
2,261,000,541
1,978,045,312
155,871,863
11,176,310
101,229,859
200,084,238
833,590
999,458
8,806,725
11,575,718
40,000
40,000
3,135,616
2,272,010
2,277,753
1,803,602
1,595,644
1,555,497
7,662,321
0
178,783,395
178,783,395
253,695,304
207,606,546
22,738,079
67,955,706
22,738,079
11,313,891
0
56,641,815
25,706,663
19,708,465
19,309,025
10,985,983
16,042
11,644
4,830,696
894,857
1,550,900
7,815,981
329,674
545,000
329,674
545,000
204,920,888
119,397,375
984,458
454,727
3,069,129,948
2,881,152,121
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
062
1,495,688,871
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
063
418,656,000
II. KAPITALNE REZERVE
064
88,367,472
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
065
22,756,428
1. Zakonske rezerve
066
22,756,428
2. Rezerve za vlastite dionice
067
9,004,339
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
068
9,004,339
4. Statutarne rezerve
069
5. Ostale rezerve
070
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
071
-13,404,921
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
072
1,043,331,236
1. Zadržana dobit
073
1,043,331,236
2. Preneseni gubitak
074
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
075
-76,576,017
1. Dobit poslovne godine
076
2. Gubitak poslovne godine
077
76,576,017
VII. MANJINSKI INTERES
078
12,558,673
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
079
0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
080
2. Rezerviranja za porezne obveze
081
3. Druga rezerviranja
082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
083
1,318,401,506
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
085
5,930,079
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
086
1,312,471,427
4. Obveze za predujmove
087
5. Obveze prema dobavljačima
088
6. Obveze po vrijednosnim papirima
089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
090
8. Ostale dugoročne obveze
091
9. Odgođena porezna obveza
092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
093
245,318,487
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
094
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
095
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
096
162,666,610
4. Obveze za predujmove
097
4,317,686
5. Obveze prema dobavljačima
098
53,075,733
6. Obveze po vrijednosnim papirima
099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
100
8. Obveze prema zaposlenicima
101
4,460,725
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
102
3,257,722
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
103
1,853,652
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
104
12. Ostale kratkoročne obveze
105
15,686,359
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
106
9,721,084
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
107
3,069,129,948
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
109
1,483,130,198
2. Pripisano manjinskom interesu
110
12,558,673
1,451,057,077
418,656,000
88,367,472
22,756,428
22,756,428
9,004,339
9,004,339
-59,282,219
972,532,060
972,532,060
-5,392,837
5,392,837
13,420,173
0
1,170,148,664
6,195,795
1,163,952,869
251,503,938
162,743,103
6,574,693
51,019,601
3,822,833
3,295,108
1,851,152
22,197,448
8,442,442
2,881,152,121
1,437,636,904
13,420,173
b) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 1.1. – 31.12.2013. godine
Naziv pozicije
1
oznak a
Pre thodna
godina
Te k uća
godina
2
3
4
AOP
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
111
515,024,826
528,447,051
1. Prihodi od prodaje
112
473,725,080
439,919,015
2. Ostali poslovni prihodi
113
41,299,746
88,528,036
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
114
545,811,537
496,053,843
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
116
179,149,842
161,151,771
a) Troš kovi s irovina i m aterijala
117
75,467,197
62,330,542
b) Troš kovi prodane robe
118
c) Os tali vanjs ki troš kovi
119
103,682,645
98,821,229
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
120
134,470,577
124,299,680
a) Neto plaće i nadnice
121
106,752,246
98,425,289
b) Troš kovi poreza i doprinos a iz plaća
122
20,709,790
19,259,602
c) Doprinos i na plaće
123
7,008,541
6,614,789
4. Amortizacija
124
125,265,405
147,397,549
5. Ostali troškovi
125
9,517,160
10,764,673
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
126
0
0
a) dugotrajne im ovine (os im financijs ke im ovine)
127
b) kratkotrajne im ovine (os im financijs ke im ovine)
128
7. Rezerviranja
129
8. Ostali poslovni rashodi
130
97,408,553
52,440,170
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
131
5,808,727
6,196,363
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
132
65,753
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
133
5,808,727
5,740,726
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
134
389,884
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
135
5. Ostali financijski prihodi
136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
137
51,478,033
44,918,860
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
139
50,970,676
44,918,860
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
140
4. Ostali financijski rashodi
141
507,357
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
142
271,092
2,978,778
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
143
1,163,651
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
146
521,104,645
537,622,192
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
147
597,289,570
542,136,354
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
148
-76,184,925
-4,514,162
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
149
0
0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
150
76,184,925
4,514,162
XII. POREZ NA DOBIT
151
14,805
17,176
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
152
-76,199,730
-4,531,338
1. Dobit razdoblja (149-151)
153
0
0
2. Gubitak razdoblja (151-148)
154
76,199,730
4,531,338
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
-76,576,017
-5,392,837
2. Pripisana manjinskom interesu
156
376,287
861,499
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
157
-76,199,730
-4,531,338
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
158
-27,391,740
-43,195,083
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
159
-27,526,550
-43,200,826
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
160
134,810
5,743
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
167
-27,391,740
-43,195,083
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
168
-103,591,470
-47,726,421
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
-103,967,757
-48,587,920
2. Pripisana manjinskom interesu
170
376,287
861,499
c) Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 1.1. – 31.12.2013.
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2
3
4
AOP
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
-76,184,925
-4,514,162
125,265,405
147,397,549
4,830,316
45,091,895
94,172,375
147,713,703
35,949,695
16,980,518
677,814
45,217,228
52,930,213
45,895,042
41,242,162
101,818,661
0
0
164,936,280
83,789,595
1,751,843
1,449,791
2,739,670
539,836
169,427,793
85,779,222
793,090,321
142,352,145
6,106,824
22,226,524
815,316,845
148,458,969
0
0
645,889,052
62,679,747
664,985,204
85,684,777
664,985,204
109,201,199
166,421,818
233,861,126
33,390
2,500
166,455,208
233,863,626
23,516,422
498,529,996
0
0
124,662,427
0
0
106,116,894
85,523,513
311,037,782
204,920,888
0
106,116,894
85,523,513
204,920,888
119,397,375
d) Izvještaj o promjenama kapitala od 1.1. – 31.12.2013. godine
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
1.1.2013
do
Naziv pozicije
1
31.12.2013
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Prethodna
godina
3
Tekuća
godina
4
418,656,000
418,656,000
88,367,472
88,367,472
22,756,428
22,756,428
1,043,331,236
972,532,059
-76,576,017
-5,392,837
3,405,634
729,162
1,499,940,753
1,497,648,284
-16,810,555
-60,011,380
-16,810,555
-60,011,380
018
1,483,130,198
1,437,636,904
019
12,558,673
13,420,173
e) Revidirani godišnji financijski izvještaj s revizorskim izvješćem
ATLANTSKA PLOVIDBA D.D., DUBROVNIK
KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA
31. PROSINCA 2013.
S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA
Stranica
Izvještaj Uprave
Izvješće neovisnog revizora
I
II-III
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
1
Konsolidirana bilanca
2
Konsolidirani izvještaj o promjenama glavnice
3
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku
4
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
5 - 29
Izvještaj Uprave
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava Atlantske plovidbe d.d. (Društvo) je dužna
pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu, kao i njene
rezultate poslovanja za navedenu godinu.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme
raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri
sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika

davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena

postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno
značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i

sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti
poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s
opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da
financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07 i 53/13).
Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za
sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Za i u ime Uprave, 28. travnja 2014. godine.
Duško Vladović-Relja
Pero Kulaš
Član Uprave
Predsjednik Uprave
Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik
Od Sv. Mihajla 1
20 000 Dubrovnik
Republika Hrvatska
REVIZIJA I POSLOVNE USLUGE
Hrvatska, Split, Hrvojeva12
ATLANTSKA PLOVIDBA d.d.
Dubrovnik
Od sv. Mihaila 1
dioničarima i upravi društva
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Izvješće o financijskim izvještajima
1. Na temelju Ugovora o reviziji obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih financijskih
izvještaja društva Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik za 2013. godinu, koji su određeni Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja i to:
a) Konsolidirane bilance sa stanjem na dan 31. prosinca 2013. godine,
b) Konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u 2013. godini
c) Konsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala u 2013. godini
d) Konsolidiranog izvještaja o novčanim tokovima u 2013. godini,
e) Računovodstvenih politika i bilješki uz konsolidirane financijske izvještaje za 2013. godinu.
Odgovornost uprave
2. Za revidirane konsolidirane financijske izvještaje odgovornost snosi uprava Atlantska
plovidba d.d. Dubrovnik. Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih
izvještaja u skladu s utvrđenim okvirom financijskog izvještavanja. Odgovornosti uprave uključuju:
a) utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer
prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih
prijevarom ili pogreškom,
b) odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih
računovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
3. Naša je odgovornost izraziti mišljenje o revidiranim financijskim izvještajima na osnovi
obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Zakonu o reviziji i Međunarodnim revizijskim
standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje
revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih
pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika
značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi
revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo istinito i
objektivno prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u
danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola društva. Revizija
također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti
računovodstvenih procjena uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za postizanje osnove za
izražavanje našeg mišljenja.
d.o.o. Split
II
Mišljenje
4. Prema našemu mišljenju predočeni konsolidirani financijski izvještaji istinito i objektivno
prikazuju u svim značajnim odrednicama financijski položaj Grupe Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik i
pripadajućih ovisnih društava na dan 31. prosinca 2013. godine, njihovu financijsku uspješnost i novčane
tokove u 2013. godini, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima
Mišljenje o sukladnosti s propisima koji uređuju poslovanje
5. Prema našemu mišljenju, sukladno razmatranju koji zahtijeva Međunarodni revizijski
standard 250, priloženi konsolidirani financijski izvještaji u skladu su sa onim zakonom i regulativama za
koje je opće prihvaćeno da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u
konsolidiranim financijskim izvještajima društva Atlantska plovidba d.d. Osim toga ništa nas nije
upozorilo na mogućnost da ne povjerujemo kako priloženi konsolidirani financijski izvještaji nisu sukladni
ostalim propisima koji uređuju poslovanje društva Atlantska plovidba d.d.
LIST d.o.o. Split
Republika Hrvatska
Split, 28.04.2014. godine
član uprave - ovlašteni revizor:
Josip Tomasović
d.o.o. Split
III
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Na dan 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješka
2012.
2013.
Prihodi iz poslovanja
3
4 7 3 .7 2 5
4 3 9 .9 1 9
Ostali prihodi iz poslovanja
4
4 1 .3 0 0
8 8 .5 2 8
Ukupni prihodi iz poslovanja
3
5 1 5 .0 2 5
5 2 8 .4 4 7
Operativni troškovi i ostali materijalni troškovi
5
(179.150)
(161.152)
Trošak amortizacije
12
(125.265)
(147.398)
Troškovi osoblja
6
(136.154)
(124.300)
Vrijednosno usklađenje
-
-
Rezerviranja
-
-
(105.243)
(63.204)
(545.812)
(496.054)
(30.787)
3 2 .3 9 3
(45.669)
(38.723)
271
1 .8 1 6
(76.185)
(4.514)
(15)
(17)
(76.200)
(4.531)
376
862
(76.576)
(5.393)
(55,49)
(3,91)
(26.900)
(3.234)
135
6
(26.765)
(3.228)
(103.341)
(7.759)
Ostali troškovi iz poslovanja
7
Ukupni troškovi iz poslovanja
Dobit/Gubitak iz poslovanja
Neto financijski rashodi
8
Udio u dobiti pridruženih poduzetnika
Dobit/ Gubitak prije oporezivanja
Porez na dobit
9
Neto dobit/gubitak za godinu
Manjinski udjeli
Dobit/Gubitak za godinu
Dobit/gubitak po dionici
20
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
Dobit/gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju
Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak za razdoblje
Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za razdoblje
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Konsolidirana Bilanca
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
B ilje š k a
3 1 .1 2 .2 0 1 2 .
3 1 .1 2 .2 0 1 3 .
2 .5 2 9 .7 3 0
2 .2 5 2 .6 6 0
1 8 .8 1 2
1 8 .8 1 2
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema
10
Goodwill
Predujmovi za materijalnu imovinu
11
1 5 5 .8 7 2
1 1 .1 7 6
Materijalna sredstva u pripremi
12
1 0 1 .2 3 0
2 0 0 .0 8 4
Financijska imovina
13
8 .8 0 6
1 1 .5 7 6
Potraživanja
14
-
1 7 8 .7 8 3
2 .8 1 4 .4 5 0
2 .6 7 3 .0 9 1
2 2 .7 3 8
1 1 .3 1 4
-
5 6 .6 4 2
Kratkotrajna imovina
Zalihe
15
Dugotrajna imovina namjenjena prodaji
Potraživanja od kupaca
16
1 9 .3 0 9
1 0 .9 8 6
Potraživanja i ostala aktiva
16
7 .7 1 2
9 .7 2 2
Novac i računi kod banaka
17
2 0 4 .9 2 1
1 1 9 .3 9 7
2 5 4 .6 8 0
2 0 8 .0 6 1
3 .0 6 9 .1 3 0
2 .8 8 1 .1 5 2
Ukupno imovina
GLAVNICA
Dionički kapital
18
4 1 8 .6 5 6
4 1 8 .6 5 6
Kapitalni dobitak
18
8 8 .3 6 7
8 8 .3 6 7
Trezorske dionice
18
(9.004)
(9.004)
Rezerve
18
1 8 .3 5 5
(27.522)
Zadržana dobit i dobit/gubitak tekuće
godi ne
20
9 6 6 .7 5 6
9 6 7 .1 4 0
1 .4 8 3 .1 3 0
1 .4 3 7 .6 3 7
1 2 .5 5 9
1 3 .4 2 0
-
-
1 .3 1 8 .4 0 2
1 .1 7 0 .1 4 9
1 .3 1 8 .4 0 2
1 .1 7 0 .1 4 9
Manjinski udjeli
19
Rezerviranja
Dugoročne obveze
Obaveze po kreditima
21
Kratkoročne obveze
Kratkoročni kredite i tekuće dospijeće
dugoročnih kredita
21
1 6 2 .6 6 7
1 6 2 .7 4 3
Dobavljači i ostale obveze
22
9 2 .3 7 2
9 7 .2 0 3
2 5 5 .0 3 9
2 5 9 .9 4 6
Ukupno obveze
1 .5 7 3 .4 4 1
1 .4 3 0 .0 9 5
Ukupno glavnica i obveze
3 .0 6 9 .1 3 0
2 .8 8 1 .1 5 2
Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Dionički
kapital
Na dan 01. siječnja 2012.
418.656
Kapitalni
dobitak
Trezorske
dionice
88.080
(9 . 6 4 8 )
Rezerve
Akumulirani
gubici/
zadržana
dobi t
Manjinski
interes
Ukupno
46.392
1.036.011
12.183
1.591.673
Teč.razl. na zadržane dobiti
ino-društava
7 .3 2 1
Uskl.vrijed.imovine
raspoložive za prodaju
287
Otkup vlastitih dionica
644
Rezerve iz preračuna tečaja
135
135
(6 4 4 )
287
(27.527)
(27.527)
Dobit/gubitak za godinu
Na dan 01. siječnja 2013.
418.656
88.367
(9 . 0 0 4 )
18.355
Teč.razl. na zadržane dobiti
ino-društava
(76.576)
376
(76.200)
966.756
12.559
1.495.689
3 .0 9 4
Uskl.vrijed.imovine
raspoložive za prodaju
3 .0 9 4
6
Usklađenje iz ranijih godina
(2 . 6 8 3 )
Rezerve iz preračuna tečaja
(43.200)
Dobit/gubitak za godinu
Na dan 31. prosinca 2013.
7 .3 2 1
418.656
88.367
(9 . 0 0 4 )
(27.522)
6
2 .6 8 3
(43.200)
(5 . 3 9 3 )
852
(4 . 5 3 1 )
967.140
13.420
1.451.057
Promjene unutar “Rezervi” prikazane su u bilješci 18.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješka
2012.
2013.
Dobit prije oporezivanja
(76.185)
(4.514)
Usklađivanja za:
1 7 2 .2 9 2
1 2 3 .6 1 0
12
1 2 5 .2 6 5
1 4 7 .3 9 8
4
8 .4 1 5
(66.681)
Kamate i slični troškovi
4 7 .0 2 7
4 2 .8 9 3
Dobit od poslovanja prije promjena obrtnog kapitala
9 6 .1 0 7
1 2 8 .1 2 4
(13.112)
8 .2 3 2
Poslovne aktivnosti
Amortizaciju
Vrijednosno usklađenje/Rezerviranja
Dobit/gubitak pri prodaji materijalne imovine
Povećanje/smanjenje potraživanja od kupaca
Povećanje/smanjenje ostalih potraživanja
16
6 .9 6 1
(2.339)
Povećanje zaliha
14
4 5 .0 9 2
1 1 .4 2 4
2 .6 3 8
(2.056)
(49.417)
1 .3 2 7
8 8 .2 6 9
1 4 4 .7 1 2
(47.027)
(42.893)
4 1 .2 4 2
1 0 1 .8 1 9
(145.126)
(132.941)
1 6 4 .9 3 6
8 3 .7 9 0
Odljev pri kupnji nekretnina, postrojenja i opreme
(665.699)
(13.529)
Neto novac korišten u ulagateljskim aktivnostima
(645.889)
(62.680)
(33)
(3)
4 5 0 .6 3 7
(148.178)
4 7 .9 2 6
2 3 .5 1 8
Neto novac ostvaren od/(korišten u) financijskih aktivnosti
4 9 8 .5 3 0
(124.663)
Neto smanjenje/povečanje novca i novčanih ekvivalenata
3 1 1 .0 3 8
(85.524)
(106.117)
(204.921)
2 0 4 .9 2 1
1 1 9 .3 9 7
Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
Novac ostvaren poslovanjem
Plaćene kamate
Neto novčani priljev generiran poslovanjem
Investicijske aktivnosti
Smanjenje materijalnih sredstava u pripremi
Priljev od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme
Financijske aktivnosti
Isplaćena dividenda
Povećanje/smanjenje dugoročnih i kratkoročnih kredita
Ostalo povećanje/smanjenje od financijskih aktivnosti
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
OPĆI PODACI
Atlantska plovidba d.d. (“Društvo”) je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Dubrovniku, Hrvatska.
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. predstavljaju financijske
izvještaje Društva i njegovih podružnica. Društvo i njegove podružnice (zajedničkim imenom “Grupa”)
posjeduju i upravljaju grupom brodova i hotela.
Konsolidacijsku Grupu čine matica Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik, te društva:
15. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia (100% u vlasništvu Matice),
16. Atlant Adria Corporation, Bahamas (4.999 dionica u vlasništvu Matice i jedna dionica u vlasništvu
Atlantic Conbulk Maritime Corporation),
17. Atlant Heavy Lift Corporation, Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
18. Atlant Bulkers Corporation, Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
19. Atlant Tramp, Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
20. Atlant Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
21. Atlant Handymax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
22. Ragusa Maritime Co., Marshall Islands (50% u vlasništvu Matice),
23. Atlant Liberty Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
24. Atlant Ice Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
25. Atlant Supramax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
26. Atlant putnička agencija d.o.o., Dubrovnik (100% u vlasništvu Matice),
27. Grand Hotel Imperial d.d., Dubrovnik (81,57% u vlasništvu Matice),
28. Hotel Lapad d.d., Dubrovnik (100,00% u vlasništvu matice),
29. Atlant poslovni centar d.o.o., Dubrovnik (100% u vlasništvu Matice),
Glavna djelatnost Grupe je međunarodni promet robe i putnika i hotelijerstvo. Najveći dio prihoda Grupa
ostvaruje na međunarodnom tržištu i naplaćuje u USD. Grupa raspolaže flotom od ukupno 15 brodova
prosječne starosti 5,78 godina, ukupne nosivosti 872.984 DW T i to: 13 bulkcarriera i 2 broda za teške terete. U
okviru turističke djelatnosti Matica ima udjele u hotelima Grand hotel Imperial i Hotel Lapad u Dubrovniku.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
1.
OPĆI PODACI (NASTAVAK)
Tijela Društva:
Nadzorni odbor
Ante Jerković, predsjednik
Niko Bratoš, zamjenik
Vlaho Lonza, član
Želimir Uskoković, član
Antun Šeparović, član
Boško Ercegovac, član
Boris Rozić, član
Mandat novih članova Nadzornog odbora obuhvaća period od 01.01.2012. do 31.12.2016.
Uprava
Pero Kulaš, predsjednik Uprave
Pavo Šišević, član
Marin Matana, član
Duško Vladović-Relja, član
Ivica Šurković, član
Mandat članova Uprave obuhvaća period od 1.1.2011. do 31.12.2015.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
2.
Osnovne računovodstvene politike primijenjene su kako slijedi:
(a )
Osnove financijskog izvještavanja
Okvir financijskog izvještavanja za konsolidirane financijske izvještaje Grupe Atlantska plovidba d.d. je:

Zakon o računovodstvu (Zakon o računovodstvu (NN 109/07i 53/13),

Međunarodni standardi financijskog izvještavanja
Financijski izvještaji izrađeni su primjenom konvencije povijesnih troškova, osim u slučajevima navedenim u
računovodstvenim politikama koje slijede.
Iznosi u ovim financijskim izvještajima su u hrvatskim kunama (HRK). Tečaj kune na dan 31. prosinca 2013.
godine bio je u odnosu na USD 5,55, odnosno EUR 7,64 kuna (31. prosinca 2012. godine 1 USD 5,73 kuna, 1
EUR 7,55 kuna).
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi
pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih
obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja.
Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se
stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
(b )
Usporedni podaci za prethodno razdoblje
Za usporedne podatke prethodne godine prikazani su preračunani podaci iz Bilance društva, Računa dobiti i
gubitka, Izvještaja o svim promjenama kapitala i Izvještaja o novčanom toku za 2012. godinu, sukladno MSFI
standardima. Tekući izvještaji su u odnosu na prethodnu godinu sastavljeni korištenjem istih računovodstvenih
politika te je time osigurana njihova usporedivost.
(c)
Konsolidacija
Povezana društva su društva koja se nalaze pod kontrolom Društva. Kontrola postoji kada Društvo ima
mogućnost, direktnu ili indirektnu, odlučivanja o financijskim i poslovnim politikama društava tako da se ostvari
korist od njihovih aktivnosti. Financijska izvješća povezanih društava uključena su u konsolidirana financijska
izvješća od datuma stjecanja kontrole do datuma kad kontrola prestane.
Po potrebi su obavljena usklađenja u financijskim izvještajima povezanih društava kako bi se njihove
računovodstvene politike uskladile s onima koje koriste drugi članovi Grupe.
Sve značajne transakcije i stanja između društava članova Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2.
SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
(d)
Strane valute
U cilju što realnijega iskazivanja financijskog stanja i rezultata poslovanja, sva se knjiženja u knjigovodstvu
provode u izvornoj valuti dokumenta po datumu nastanka događaja (datum dokumenta). Svi knjigovodstveni
podaci iskazuju se u kunama i USD tako da se podaci iskazani izvorno u drugim valutama prevode u
izvještajne valute po srednjem tečaju HNB na dan nastanka događaja (datuma dokumenta).
Funkcionalne valute pojedinih društava u grupi su hrvatska kuna (HRK) ili američki dolar (USD). Za potrebe
međunarodnog izvještavanja, grupa izvještava u američkim dolarima, a za potrebe domaćeg izvještavanja u
hrvatskim kunama, na način da se financijski izvještaji poduzeća grupe čiji financijski izvještaji su denominirani
u američkim dolarima prevode u hrvatske kune (pozicije bilance se prevode koristeći tečaj koji je bio važeći na
datum bilance, a pozicije računa dobiti po tečajevima koji su bili važeći na datum transakcije. Razlike od ovoga
prevođenja pripisuju se u konsolidiranim financijskim izvještajima glavnici na poziciji kumulativnih efekata
prevođenja.
(e)
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema nakon početnog priznavanja iskazuju se po trošku nabave, umanjeno za
naknadnu akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji
iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak uključuje naknade za
profesionalne usluge i za kvalificiranu imovinu, troškovi posudbe se kapitaliziraju u skladu s primjenjenom
računovodstvenom politikom Društva. Amortizacija ove imovine, koja se primjenjuje po istoj osnovi kao i za
druge nekretnine, počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu.
Osnovicu za amortizaciju čini bruto knjigovodstvena vrijednost nakon provedene revalorizacije. Za brodove
duge plovidbe i zrakoplove navedena osnovica se umanjuje za procijenjenu vrijednost ostatka broda ili
zrakoplova na kraju korisnog vijeka upotrebe (scrap).
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, otpisuje tijekom
procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama:
Građevinski objekti
Postrojenja i oprema
Brodovi
2012.
2013.
2 ,5 %
2 ,5 %
10-25%
10-25%
5%
5%
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2.
SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
(f)
Investicijsko i tekuće održavanje
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanje terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem
produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci
imaju obilježje investicije i predstavljaju povećanje vrijednosti materijalne imovine. Popravci na suhom doku se
priznaju u troškove tekućeg razdoblja.
(g)
Imovina raspoloživa za prodaju
Nakon početnog priznavanja, financijska imovina raspoloživa za prodaju ponovno se mjeri po fer vrijednosti na
temelju kotiranih ponudbenih cijena. Fer vrijednost dužničkih vrijednosnih papira u slučajevima u kojima nisu
dostupne kotirane tržišne cijene procjenjuje se pomoću sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova, a fer
vrijednost za nekotirane glavnične instrumente procjenjuje se pomoću primjenjivih omjera cijene i zarade, ili
cijene i novčanih tokova, pročišćenih na način da odražavaju specifične okolnosti. Nerealizirani dobici i gubici
koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti vrijednosnica klasificiranih kao vrijednosnice raspoložive za prodaju
priznaju se direktno u glavnicu kao revalorizacijske rezerve. Prilikom prodaje ili u slučaju smanjenja vrijednosti
vrijednosnica, s njima povezana usklađenja fer vrijednosti prikazuju se u računu dobiti i gubitka u ostalim
poslovnim prihodima i rashodima.
Financijska sredstva raspoloživa za prodaju za koja ne postoje kotirane tržišne cijene i čiju fer vrijednost nije
moguće pouzdano izmjeriti primjenom prethodno navedenih modela, mjere se po trošku, umanjenom za
eventualna rezerviranja za trajno umanjenje vrijednosti.
(h)
Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća nabavnu
vrijednost zaliha i ostale troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje
stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar uračunava se u
trošak prilikom nabavke.
(i)
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca iskazuju se u nominalnom iznosu usklađenom za procijenjene nenadoknadive iznose.
(j)
Novac
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca u blagajni i u bankama.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2.
SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
(k)
Obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze iskazuju se po trošku, ako nije drugačije navedeno.
(l)
Prihodi
Prihodi iz poslovanja ostvaruju se prijevozom tereta na dva načina: na vrijeme (time charter) i na putovanje
(voyage charter). Prihod ostvaren prijevozom na putovanje priznaje se tijekom godine i temeljem teretnica koje
su izdane kupcu. Prihod ostvaren prijevozom na vrijeme priznaje se tijekom godine temeljem uvjeta i
najamnina koji su određeni ugovorom (bilješka 2(g)). Prihodi (i pripadajući rashodi) od usluga vozarina na
putovanje i vozarina na vrijeme priznaju se razmjerno vremenu izvršenja usluge.
(m)
Neto financijski (rashodi)/prihodi
Neto troškovi financiranja sastoje se od rashoda za kamate po kreditima i pozajmicama, prihoda od kamata, od
ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama.
Trošak kamata za zajmove priznat je u računu dobiti i gubitka koristeći važeću kamatnu stopu kao i troškovi
zajmova proizašli s obzirom na odobrene kredite za financiranje nekretnina, postrojenja i opreme.
Prihod od kamata na potraživanja priznat je u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada nastaje. Prihod od
dividendi priznat je u računu dobiti i gubitka datumom objave isplate dividende.
(n)
Porez
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti
razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili
neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza
Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance za društva
u sastavu Grupe.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će biti plativ odnosno povrativ na temelju razlike između
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2.
SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
koristi za izračunavanje oporezive dobiti i obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne
obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u
onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti
privremene razlike koje se odbijaju.
(o)
Korištenje procjena pri sastavljanju financijskih izvještaja
Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva
od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utječu na iskazane iznose sredstava, obveza te objavu
potencijalnih sredstava i obveza na dan financijskih izvještaja te za vrijeme izvještajnog razdoblja iskazane
prihode i rashode. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih. Ovi financijski izvještaji odražavaju sva
uobičajena usklađenja neophodna, prema mišljenju Uprave, za realno i objektivno iskazivanje financijskih
pozicija i rezultata poslovanja za odgovarajuća razdoblja.
(p)
Financijski instrumenti
Financijska imovina
Osnovna financijska imovina Grupe su bankovni računi i novac i potraživanja. Potraživanja od kupaca se
prikazuju po nominalnoj vrijednosti i umanjuju za odgovarajući iznos procijenjenog nenadoknadivog iznosa.
Financijske obveze i instrumenti financiranja
Značajne financijske obveze uključuju obveze po glavnici i kamatama iz kredita, obveze prema dobavljačima i
druge obveze. Financijski troškovi se obračunavaju po principu nastajanja, te se dodaju na odgovarajući
financijski instrument i za iznos koji nije podmiren u periodu nastajanja. Obveze prema dobavljačima i ostale
obveze su iskazane po nominalnoj vrijednosti.
Fer vrijednost financijskih instrumenata
Knjigovodstveni iznosi gotovine, potraživanja od kupaca, obveza prema dobavljačima i obračunatih troškova,
prema mišljenju Uprave, bili su iskazani u fer vrijednostima obzirom na kratkoročno dospijeće ove imovine i
obveza. Fer vrijednost dugoročnih kredita, prema mišljenju Uprave, jednaka je njihovoj knjigovodstvenoj
vrijednosti budući da je kamatna stopa kod većine kredita fluktuirajuća.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
3.
PRIHODI IZ POSLOVANJA
Informacije o segmentima
Poslovni prihodi Grupe uglavnom se ostvaruju na međunarodnom tržištu tako da izvještajni segmenti nisu
bazirani na zemljopisnim regijama.
Izvještajni segmenti Grupe podijeljeni su na sljedeće: pomorstvo, hotelijerstvo i ostalo.
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Pomorstvo
Hotelijerstvo
Ostalo
2012.
2013.
2 012.
2013.
Prihodi
4 3 1 .9 1 7
4 4 0 .2 8 4
8 1 .7 7 9
8 6 .9 4 4
Rezultat iz
poslovanja
(40.302)
1 8 .5 5 1
9 .4 5 0
Financijski
prihodi/rashodi
(42.323)
(35.438)
2013.
2012.
2013.
1 .6 6 9
1 .4 0 9
5 1 5 .0 2 5
5 2 8 .4 4 7
13762
65
80
(30.787)
3 2 .3 9 3
(3.349)
(3.286)
3
1
271
(1.164)
-
-
-
2 .9 7 9
271
1 .8 1 5
Porez na dobit
-
-
-
-
(15)
(17)
(15)
(17)
Manjinski udio
-
-
(376)
861
-
-
(376)
861
Dobit/gubitak
nakon
oporezivanja
(82.354)
(18.051)
5 .7 2 5
9 .6 1 5
53
3 .0 4 3
(76.576)
(5.393)
Udio u dobiti
2012.
Grupa
(45.669) (38.723)
Na dan 31. prosinca:
Ukupna imovina segmenta
Ukupne obveze segmenta
2 012.
2013.
2012.
2013.
2 .7 7 4 .3 1 0
2 .5 8 7 .7 2 7
1 .4 3 0 .6 9 3
1 .3 2 8 .7 5 8
2 9 4 .1 0 8
2 9 2 .7 6 0
1 4 2 .1 4 8
1 0 0 .8 4 9
Ostalo
712
665
600
488
Grupa
3 .0 6 9 .1 3 0
2 .8 8 1 .1 5 2
1 .5 7 3 .4 4 1
1 .4 3 0 .0 9 5
Pomorstvo
Hotelijerstvo
4.
OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA
2012.
2013.
3 1 .7 7 6
6 6 .6 8 1
Osiguranje i naplata šteta
2 .9 8 8
1 .5 6 0
Time-charter gorivo i Ostalo
6 .5 3 6
2 0 .2 8 7
4 1 .3 0 0
8 8 .5 2 8
Prihod od prodaje dugotrajne imovine
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
5.
OPERATIVNI TROŠKOVI BRODOVA I OSTALI MATERIJALNI TROŠKOVI
2012.
2013.
Materijal i rezervni dijelovi
3 8 .3 8 2
3 7 .4 0 4
Gorivo
3 7 .0 8 5
2 2 .7 4 6
Troškovi posrednika, brokera i agencija
2 8 .4 8 8
2 4 .3 0 6
Popravci i održavanje
2 5 .0 5 0
2 2 .2 7 5
Osiguranje
1 9 .6 7 5
2 1 .8 0 5
4 .7 8 9
4 .0 1 5
1 7 .1 4 9
1 0 .7 2 9
Troškovi energije
2 .9 3 6
2 .9 5 2
Ostalo
5 .5 9 6
1 4 .9 2 0
1 7 9 .1 5 0
1 6 1 .1 5 2
2012.
2013.
1 0 6 .7 5 2
9 6 .4 2 1
2 7 .7 1 8
2 5 .8 7 5
1 .6 8 4
2 .0 0 4
1 3 6 .1 5 4
1 2 4 .3 0 0
Lučki troškovi
Troškovi dokovanja
6.
TROŠKOVI OSOBLJA
Neto plaće i nadnice uprave i zaposlenika
Porezi i doprinosi iz i na plaće
Ostali troškovi osoblja
Na dan 31. prosinca 2013. broj zaključenih ugovora o radnom odnosu po hrvatskim propisima bio je 229 (2012:
237), dok je broj pomoraca koji su potpisali ugovor s društvom Atlantic Conbulc Maritime bio 239 (2012: 300).
Naknade članovima Uprave:
Bruto plaće uprave
Ukalkulirana nagrada Upravi za 2011 godinu
2012.
2013.
6 .4 6 4
5 .4 9 6
644
-
7 .1 0 8
5 .4 9 6
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
7.
OSTALI TROŠKOVI IZ POSLOVANJA
2012.
2013.
1 5 .5 2 3
1 4 .1 5 7
-
1 7 .6 2 4
Trošak unajmljivanja broda
1 0 .4 6 7
7 .6 1 3
Gubitak kod prodaje dugotrajne imovine
4 0 .1 9 1
-
Bankarske provizije i slične usluge
1 .9 0 4
1 .1 9 7
Troškovi klase brodova
3 .5 6 1
2 .7 0 0
Pošta, telefon, transport
1 .9 2 1
1 .6 2 9
Ostali porezi i doprinosi
2 .2 2 4
3 .0 0 7
Dnevnice i putni troškovi
3 .0 0 2
1 .5 1 2
Troškovi revizora
1 .2 3 2
1 .0 7 0
2 5 .2 1 8
1 2 .6 9 5
1 0 5 .2 4 3
6 3 .2 0 4
2012.
2013.
Kamate i slični prihodi
2 .1 5 7
2 .8 6 5
Pozitivne tečajne razlike
3 .6 5 2
3 .3 3 1
Ostali financijski prihodi
-
-
5 .8 0 9
6 .1 9 6
(47.027)
(42.893)
(3.944)
(2.026)
(507)
-
Ukupno financijski rashodi
(51.478)
(44.919)
Neto financijski rashodi
(45.669)
(38.723)
Troškovi posade na brodovima
Trošak unajmljivanja posade
Ostalo
8.
NETO FINANCIJSKI RASHODI
Ukupno financijski prihod
Kamate i slični troškovi
Negativne tečajne razlike
Ostali financijski rashodi
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
9.
OPOREZIVANJE
Grupa je porezni obveznik po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porez na dobit utvrđuje se po stopi od
20% (2012.: 20%) na poreznu osnovicu koja je propisana zakonom. Na dan 31. prosinca 2013. godine postoji
obveza poreza na dobit u bilanci Grupe kod društva Atlant putnička agencije. Tijekom 2013. godine društva
Grupe u dijelu hoteljerstva ostvarila su: Grand Hotel Imperial d.d. dobitak (4.674 tisuća Kn) i Hotel Lapad
dobitak (5.802 tisuća Kn)
Rok prijenosa poreznog gubitka u buduća razdoblja istječe nakon 5 godina kako slijedi:
Godina
Iznos
2014.
2 1 .1 7 3
2015.
2 .9 6 3
2016.
4 .7 8 0
2017.
8 0 .7 5 9
1 0 9 .6 7 5
U 2013. godini temeljem olakšice prema članku 429. Pomorskog zakonika, trgovačka društva koja su
registrirana i obavljaju brodarsku djelatnost ne plaćaju porez na dobit koju ostvaruju od iskorištavanja brodova
u međunarodnoj plovidbi.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
10.
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nematerijalna
imovina
Zemljišta
i
građevin
ski
objekti
Brodovi
Strojevi.
postrojenja
i opremi
Ukupno
8 .5 7 0
3 5 2 .5 9 4
3 .4 0 6 .9 3 1
6 5 .8 8 8
3 .8 3 3 .9 8 3
Povećanje
283
8 .5 1 2
-
1 .6 0 1
1 0 .3 7 6
Smanjenja
-
-
(964.760)
(239)
(964.999)
Prijenos
-
-
-
-
-
Tečajne razlike
-
-
(105.528)
-
(105.528)
8 .8 5 3
3 6 1 .1 0 6
2 .3 3 6 .6 4 3
6 7 .2 5 0
2 .7 7 3 .8 5 2
7 .7 7 7
1 0 1 .8 2 7
1 .1 5 4 .4 2 7
4 0 .2 2 2
1 .3 0 4 .2 5 3
301
7 .4 5 1
1 3 3 .7 3 0
5 .9 1 6
1 4 7 .3 9 8
Smanjenja
-
-
(890.465)
(900)
(891.356)
Povećanje
-
-
-
-
-
Tečajne razlike
-
-
(39.095)
-
(39.095)
8 .0 7 8
1 0 9 .2 7 8
3 5 8 .5 9 8
4 5 .2 3 8
5 2 1 .1 9 2
Stanje 01. siječnja
2013.
793
2 5 0 .7 6 7
2 .2 5 2 .5 0 4
2 5 .6 6 6
2 .5 2 9 .7 3 0
Stanje 31. prosinca
2013.
775
2 5 1 .8 2 8
1 .9 7 8 .0 4 5
2 2 .0 1 2
2 .2 5 2 .6 6 0
Bruto
knjigovodstvena
vrijednost
Stanje 01. siječnja
2013.
Stanje 31. prosinca
2013.
Ispravak vrijednosti
Stanje 01. siječnja
2013.
Amortizacija za 2013.
Stanje 31. prosinca
2013.
Neto knjigovodstvena
vrijednost
Na teret nekretnina i brodova upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 2.229.873 tisuća kuna
(2012: 2.503.271 tisuća kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja primljenih kredita (bilješka 17).
Na dan 31. prosinca 2013. godine brodovi su procijenjeni od strane neovisnog procijenitelja Associated
Shipbroking S.A.M. na tržišnu vrijednost od 265 milijuna USD, što je za 90 milijuna USD niže od neto
knjigovodstvene vrijednosti. Međutim, knjigovodstvene vrijednosti brodova i s njim povezane buduće
ekonomske koristi potvrđene su metodom diskontiranog novčanog tijeka.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
10.
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREM A (NASTAVAK)
Tehnički podaci brodova u floti grupe
R.B. Brod
Klasa
Vrsta
Bruto tonaža
Masa
praznog
broda
Nosivost dwt
Snaga
motora
kw
Tone
dizanja
Dužina u Širina u
metrima metrima
Dubina
Nosivost
kontejnera Starost
Zastava
u godina
komadima
1.
City of
Dubrovnik
GL
Bulk carrier
39.422
11.750
75.460
10.810
-
225.00
32.24
19,70
-
2.
AP Držić
DNV
Bulk carrier
32.578
11.653
53.414
9.480
25
190.00
32.26
17.50
-
3.
AP Sveti Vlaho DNV
Bulk carrier
32.578
11.538
53.529
9.480
25
190,00
32,26
17.50
-
4.
Orsula
DNV
Bulk carrier
20.837
8.977
34.168
8.580
30
200.00
23.44
14.89
-
5.
Zagreb
LR
Bulk carrier
43.717
13.108
79.898
11.620
-
229
32,26
20.25
-
6.
Miho pracat
LR
Bulk carrier
43.717
13.041
79.898
11.620
-
229
32,26
20.25
-
7.
AP Argosy
LR
Bulk carrier
43.717
14.065
79.222
11.620
229
32.26
20,25
8.
AP Jadran
LR
Bulk carrier
43.717
14.065
79.222
11.620
229
32.26
20,25
9.
Liberts
BV
Bulk carrier
40.914
11.859
75.510
10.060
-
225.00
32.25
19.70
10.
Imperial
BV
Bulk carrier
40.914
11.859
75.510
10.060
-
225.00
32.25
19.70
11.
AP Astarea
BV
Bulk carrier
31.598
10.504
57.552
9.480
36
190
32.26
18.50
12.
AP Slano
BV
Bulk carrier
31.598
10.504
57.594
9.480
36
190
32.26
18.50
13.
AP Ston
BV
Bulk carrier
31.598
10.504
57.239
9.480
36
190
32.26
18.50
14.
Atlant Frauke
GL
Brod za teške terete
5.799
4.200
7.380
4.750
500
107.43
19.66
10.61
457
6.20 Hrvatska
Marshall
1.74
Islands
Marshall
1.63
Islands
Marshall
1.38
Islands
19.05 Hrvatska
15.
Atlant Trina
GL
Brod za teške terete
5.799
4.200
7.380
4.750
500
107.43
19.66
10.61
457
18.88 Hrvatska
872.984
142.890
-
-
-
-
-
UKUPNO
488.503
18.99 Hrvatska
Marshall
Islands
Marshall
4.18
Islands
Marshall
17.51
Islands
5,18 Hrvatska
4.88
5,07 Hrvatska
Marshall
1.73
Islands
Marshall
1.12
Islands
6.37 Hrvatska
5.79
-
10.
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)
Grupa prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti brodove daje u poslovni najam (čarter) različitim
unajmiteljima. Brodovi dani u poslovni najam, na dan 31. prosinca 2013. godine, iskazani su u skladu s MRSom 17.
Svi brodovi dani su u poslovni najam pod različitim uvjetima ovisno o pojedinom ugovoru. Najmovi su
ugovoreni na vrijeme od 1 mjeseca do 12 mjeseci uz prosječnu dnevnu najamninu od oko 9.748 USD,
(2012.godine: 11.683 USD).
Ukupna buduća minimalna primanja prema neopozivim poslovnim najmovima, iz ugovora koji su važili na dan
31. prosinca 2013. godine bila su kako slijedi:
Do 1 godine
Od 1 do 5 godina
11.
2012.
2013.
1 4 9 .6 2 2
1 7 0 .8 2 6
1 6 .0 7 6
4 5 .7 8 0
1 6 5 .6 9 8
2 1 6 .6 0 6
PREDUJMOVI ZA MATERIJALNU IMOVINU
Na dan 31.12.2013. iznos od 11.176 tisuće kuna (2012.: 155.872 tisuće kuna) predujmova za materijalnu
imovinu čine predujmovi za ugovorene 2 novogradnje brodova tipa Green Dolphin u brodogradilištu Qingshan
– K i na.
12.
MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI
Materijalna sredstva u pripremi odnose se najvećim dijelom na ulaganje u izgradnju nove poslovne zgrade.
2012.
2013.
320
320
-
962
Kuća Pitarević
2 .2 1 5
2 .2 4 3
Marina Gruž
2 .5 2 4
2 .5 2 4
9 4 .4 2 1
1 9 4 .0 3 5
1 .7 4 9
-
1 0 1 .2 3 0
2 0 0 .0 8 4
Adaptacija i dogradnja Hotela Lapad
Nekretnina Batala
Izgradnja zgrade „Atlant centar“
Hotel Imperial
13.
DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
2012.
2013.
1) Zajmovi dani pomorcima
1 .4 4 5
1 .2 3 3
2) Zajmovi dani poduzetnicima
3 .1 3 6
-
3) Vlasničke vrijednosnice
3 .8 2 7
9 .9 4 0
358
363
40
40
8 .8 0 6
1 1 .5 7 6
4) Depozit Leasing
5) Udjeli kod povezanih poduzetnika
Vlasničke vrijednosnice
Kotirane vrijednosnice
Ime Društva
Djelatnost
Tržišna vrijednost
2012.
2013.
Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb
Bankarstvo
134
135
Croatia osiguranje d.d., Zagreb
Osiguranje
504
568
Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb
Bankarstvo
399
340
1 .0 3 7
1 .0 4 3
Nekotirane vrijednosnice
Ime Društva
Djelatnost
Trošak nabave
2012.
2013.
1 .2 3 5
1 .2 3 5
517
736
Luka Dubrovnik, Dubrovnik
Luka
Atlantagent d.o.o., Dubrovnik
Pomorska i putnička agencija
Laus CC d.o.o., Dubrovnik
Informatika
1 .0 3 8
3 .7 9 8
Ragusa Maritime Co.
Pomorstvo
-
3 .1 2 8
2 .7 9 0
8 .8 9 7
Nekotirane vrijednosnice iskazane su po trošku, budući da za njih ne postoji aktivno tržište i da njihovu fer
vrijednost nije moguće pouzdano procijeniti zbog specifičnih uvjeta svakog ulaganja.
Efektivni vlasnički udio Grupe u navedenim društvima nije značajan, osim za društvo Atlantagent d.o.o. i
Ragusa Maritime Co. u kojima vlasnički udjeli iznose 50% te Laus d.o.o., Dubrovnik u kojemu vlasnički udjel iznosi
45%, te se vode po metodi udjela.
14.
DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
U srpnju 2013. godine otkazan je Ugovor o gradnji brodova AP Konavle i AP Pelješac sa
brodogradilištem JEHI, Kina, budući brodovi nisu dovršeni do ugovorenog datuma primopredaje.
Temeljem Ugovora o gradnji društvo je pozvalo brodogradilište da vrati sve do tada uplaćenje rate
kupoprodajene cijene.
Vezano za ovo dugotrajno potraživanje objašnjenje prikazano u bilješci br. 23.
15.
ZALIHE
2012.
2013.
2 1 .0 7 4
1 0 .0 6 6
314
1 .2 4 8
1 .3 5 0
-
-
5 6 .6 4 2
2 2 .7 3 8
6 7 .9 5 6
2012.
2013.
1 9 .3 0 9
1 0 .9 8 6
Predujmovi
898
492
Unaprijed plaćeni troškovi
984
455
4 .8 3 1
895
999
7 .8 8 0
2 7 .0 2 1
2 0 .7 0 8
2012.
2013.
3 2 .5 8 9
8 3 .1 5 3
1 6 0 .3 9 4
2 6 .9 1 3
1 1 .5 0 2
9 .0 7 9
436
252
2 0 4 .9 2 1
1 1 9 .3 9 7
Gorivo
Hrana i piće
Sitni inventar i rezervni dijelovi
Dugotrajna imovina namjenjena prodajii
16.
POTRAŽIVANJA I OSTALA AKTIVA
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od države
Ostala potraživanja
17.
NOVAC I RAČUNI KOD BANAKA
Devizni računi u bankama
Devizni depoziti
Žiro račun
Gotovina u blagajni
Novac i novčani ekvivalenti u izvješću o novčanom toku
18.
KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital i vlastite dionice
Broj izdanih
dionica
Ukupno
Trezorske
dionice
Redovne
dionice
nomilalno
nomilanlmo
Stanje 01. siječnja 2013.
1 .3 9 5 .5 2 0
4 1 8 .6 5 6
(4.783)
4 1 3 ,8 7 3
Stanje 31. prosinca 2013.
1 .3 9 5 .5 2 0
4 1 8 .6 5 6
(4.783)
4 1 3 ,8 7 3
Dionički kapital Društva sastoji se od 1.395.520 redovnih dionica (2012.: 1.395.520) nominalne vrijednosti 300
kuna po dionici, od čega se na vlastite dionice odnosilo 15.942 dionica (2012.: 15.942).
Imatelji redovnih dionica imaju pravo primiti dividende te imaju pravo jednog glasa po dionici na skupštinama
Društva.
Kapitalni dobitak u iznosu od 88.367 kuna nastao je iz osnova nastao je iz osnova prodaje trezorskih dinica
iznad troška stjecanja.
Rezerve
Rezerve iz
preračuna tečaja
Zakonske
rezerve
Revalorizacijske
rezerve
Ukupno
(16.811)
2 2 .7 5 6
3 .4 0 6
9 .3 5 1
-
(2.677)
(2.677)
Stanje 01. siječnja 2013.
Povaćanje/smanjenje iz preračuna
tečaja
Povećanje/smanjenje rezervi
(43.200)
-
Stanje 31. prosinca 2013.
(60.011)
2 2 .7 5 6
19.
(43.200)
729
(36.526)
MANJINSKI UDJELI
Stanje 01. siječnja
Povećanje kupnjom novog povezanog društva - dokapitalizacijom
Manjinski udio u dobitku-gubitku grupe
Smanjenje/Povećanje dokapitalizacijom
Stanje 31. prosinca
2012.
2013.
1 2 .4 5 4
1 2 .5 5 9
-
-
105
861
-
-
1 2 .5 5 9
1 3 .4 2 0
20.
DOBIT/GUBITAK PO DIONICI
Kalkulacija dobiti po dionici se temelji na prosječnom broju dionica umanjena za trezorske dionice:
Neto dobit/gubitak za godinu u '000 kuna
Prosječni broj izdanih dionica
Dobit/gubitak po dionici
2012.
2013.
(74.155)
(5.393)
1 .3 7 9 .9 5 8
1 .3 7 9 .9 5 8
(55,49)
(3,91)
21.
OBVEZE PO KREDITIMA
DUGOROČNI
KREDITI
Valuta
glavnice
Društvo Dužnik
Glavnica u stranoj valuti
prilikom odobrenja
kredita
2012.
2013.
206.142
179.839
101.364
69.363
1
Atlant Tramp
Corporation
DnB NOR Bank, London
USD
51.240
2
Atlant Liberty
Corporation
DnB NOR Bank, London
USD
45.500
3
Atlant Ice Panamax
Corporation
DnB NOR Bank, London
USD
45.360
253.969
225.109
4
Atlant Panamax
Corporation
DVB Bank N.V. – Korea
USD
52.000
196.047
170.724
5
Atlant Handymax Co.
HSH Nordbank, Hamburg
USD
40.600
181.482
144.972
6
Atlant Supramax Co.
Credit Agricole CIB - Paris
USD
66.000
366.719
312.131
7
Atlantska Plovidba
Privredna Banka d.d.,
Zagreb
EUR
20.000
59.342
136.902
8
Atlantska Plovidba
RaiffeisenBank, Zagreb
CHF
6.319
29.634
22.159
9
Grand Hotel Imperial
Erste Bank
EUR
12.961
41.501
32.460
10
Hotel Lapad
OTP Banka
EUR
5.960
33.733
28.454
11
Hotel Lapad
OTP Banka
EUR
686
5.176
4.584
12
Hotel Lapad
Leasing
EUR
19
29
-
13
Grand Hotel Imperial
Dioničar Društva
EUR
1.200
5.930
6.195
Ukupno dugoročni
krediti
1.481.069
1.332.892
Tekuće dospijeće
dugoročnih kredita
od banaka
(162.667)
(162.743)
Dugoročna dospijeća
kredita od banaka
1.318.402
1.170.149
Otplatni plan za slijedećih pet godina je kako slijedi:
Godina
Iznos
2014.
1 6 2 .7 4 3
2015
1 9 5 .9 8 5
2016
1 4 5 .6 2 9
2017
2 3 9 .8 7 4
2018
2 5 2 .7 6 1
Poslije 2018
3 3 5 .9 0 0
1 .3 3 2 .8 9 2
21. OBVEZE PO KREDITIMA (NASTAVAK)
Prosječna ponderirana kamatna stopa na primljene kredite za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. iznosila je
3.38% (2012: 3,82%).
1. Dugoročni kredit DNB Bank odobren je u svibnju 2006. godine u iznosu 51.240 milijuna USD za financiranje
izgradnje dva broda iz brodogradilišta u Kini. Otplata se vrši u 40 kvartalnih rata s rokom dospijeća 2018. godine.
Osiguranje naplate kredita je hipoteka na brodovima Miho Pracat, Zagreb i Oluja i neopoziva garancija Atlantske
plovidbe d.d..
2. Dugoročni kredit od DNB Bank odobren je u ožujku 2008. u iznosu 45.500 tisuća USD, dijelom u svrhu
refinanciranja salda kredita DVB Bank N.V. (red.br. 5), a dijelom za kapitalne investicije. Osiguranje po ovom
kreditu je brodovi City of Dubrovnik, Atlant Frauke i Atlant Trina. Otplata se vrši u tromjesečnim ratama. Rok
dospijeća kredita je ožujak 2015. Zadnja rata sadrži iznos od USD 6.000.000 (balloon).
3. Dugoročni kredit DNB Bank odobren je u rujnu 2010. godine u iznosu 45.360 milijuna USD za financiranje
izgradnje dva broda u brodogradilištu u Kini. Otplata se vrši u 24 kvartalne rate s rokom dospijeća 2018. godine.
Osiguranje naplate kredita je hipoteka na brodovima AP Argosy, AP Jadran i Orsula i neopoziva garancija
Atlantske plovidbe d.d..
4. Dugoročni kredit od DVB Bank N.V., Rotterdam odobren je u rujnu 2005. na iznos od 52 milijuna USD. Kredit se
koristio tijekom 2007. godine u šest rata sukladno ugovoru o gradnji brodova „Libertas“ i „Imperial“ u
Koreji. Otplata se vrši u tromjesečnim ratama, prva rata dospjela u studenom 2007. godine, a zadnja 2017. godine
(koja uključuje i otplatu posljednjih 17.34 milijuna USD - balloon). Osiguranje ovog kredita je upisano založno pravo
DVB Bank N.V. na brodovima: Libertas i Imperial.
5. Dugoročni kredit od HSH Nordbank, Hamburg odobren je u svibnju 2008. godine na iznos od 60.9 milijuna USD.
Kredit se počeo koristiti tijekom 2008. godine, a sukladno ugovoru o gradnji brodova „Držić“ i „Sveti Vlaho““ u
Vijetnamu. Otkazivanjem novogradnje „Ruđer Bošković“ odustalo se od dijela kredita u iznosu od 20,3 mio. USD.
Otplata se vrši u tromjesečnim ratama, prva rata dospjela je u veljači 2009. godine, a zadnja 2019. godine (koja
uključuje i otplatu posljednjih 14.86 milijuna USD - balloon). Osiguranje ovog kredita je upisano založno pravo HSH
Nordbank na brodovima: Držić i Sv.Vlaho.
6. Dugoročni kredit Credit Agricole Corporate & Investment Bank odobren je u srpnju 2010. godine u iznosu 66.000
milijuna USD za financiranje izgradnje tri broda u brodogradilištu u Koreji. Otplata se vrši u 28 kvartalnih rata, s
rokom dospijeća 2019. godine. Osiguranje naplate kredita je hipoteka na brodovima AP Astarea, AP Slano, AP
Ston i Sveti Nikola I i neopoziva garancija Atlantske plovidbe d.d..
21. OBVEZE PO KREDITIMA (NASTAVAK)
7. Dugoročni kredit Privredne banke Zagreb d.d. odobren je 2012. godine na iznos 20 milijuna EUR-a, za
financiranje izgradnje Atlant poslovno stambenog centra, Dubrovnik. Kredit se otplaćuje sukcesivno temeljem
priljeva od prodaje etažnih jedinica najkasnije do 31.12.2014. godine. Prije isteka roka važenja kredita Banka će
odobriti prolongat kredita (novi kredit) na minimum 6 godina u iznosu ostatka duga.
8. Ugovorom o kreditu sklopljenim 2011. godine između Raiffeisenbank Austria d.d., Podružnica Dubrovnik i
Atlantske plovidbe d.d.odobren je kredit u iznosu od CHF 6,3 milijuna, a sredstva su upotrebljena za zatvaranje
kredita pod rednim brojem 11. i 12. Otplata se vrši u 3-mjesečnim ratama, a zadnja dospijeva u 2015. godini.
Osiguranje kredita su dvije bjanko mjenice i bjanko zadužnica korisnika kredita.
9. Sindicirani kredit, u kojem je agent Erste Bank der Oesterreichischen Sparkassen, je dodijeljen Grand Hotelu
Imperial radi obnove hotelskih kapaciteta temeljem ugovora o kreditu potpisanog 19. prosinca 2001. godine.
Otplata započinje 18 mjeseci od otvaranja hotela, koji je otvoren 1. svibnja 2005. godine, i odvija se u 21 jednake
godišnje rate (ukupan rok otplate je 12 godina od datuma otvaranja hotela). Kredit je osiguran zalogom na objema
hotelskim objektima (bilješka 10), 97,97% dionica Društva, ustupom prava i potraživanja Društva u korist banke,
korporacijskim jamstvom Atlantske plovidbe d.d., zalogom na svim pokretninama u vlasništvu Društva i policom
osiguranja nekretnina vinkuliranom u korist banke
Novim ugovorom o zajmu Društvu je odobren zajam na iznos 10.000.000 EUR, koji se otplaćuje u 15 nejednakih
polugodišnjih rata na rok od 7,5 godina počevši s 31. prosincem 2008. godine. Kredit je osiguran Sporazumom o
podređenom kreditu Atlanske plovidbe d.d. i Hilton Internationala, uključujući, bez ograničenja, podređenost svih
zajmova dioničara (s određenim mehanizmima otpusta) i dospjelih dividendi, prijenosom adekvatnog osiguranja na
zajmodavatelja, hipotekom prvog reda nad zgradama i zemljišnim česticama Društva, zalogom na svoj pokretnoj
imovini Društva, zalogom svih dionica Društva u posjedu Atlantske plovidbe d.d. i Hilton Internationala CO,
ustupom svih prava i tražbina Društva temeljem projektnih ugovora; minimalnim saldom na posebnom računu za
servisiranje duga, uključujući zalog toga računa u korist banke, ustupom svih potraživanja i prihoda Društva te
zadužnicom.
10.
Dugoročni kredit od OTP banka Hrvatska d.d.) odobren je Hotelu Lapad d.d. 2008. godine na iznos od
43.800.000,00 kn (5.960.660,46 eur) po srednjem tečaju EUR Hrvatske narodne banke. Otplata se vrši u
polugodišnjim ratama uz 2 godine počeka, a zadnja rata dospijeva 30. lipnja 2018. Osiguranje ovog kredita je 8
bjanko potpisanih vlastitih trasiranih i akceptiranih mjenica Korisnika kredita sa
mjenično očitovanje. Osiguranje ovog kredita je hipoteka na nekretninama.
klauzulom „bez protesta“ uz
11. Dugoročni kredit od OTP banka Hrvatska d.d. br. 100218435258 odobren je 2010. godine Hotelu Lapad d.d.
na iznos od 5.000.000,00 kn (685.985,29 eur) po srednjem tečaju EUR Hrvatske narodne banke. Otplata se vrši u
polugodišnjim ratama uz 2 godine počeka, a zadnja rata dospijeva 30. lipnja 2020. Osiguranje ovog kredita je 8
bjanko potpisanih vlastitih trasiranih i akceptiranih mjenica Korisnika kredita sa klauzulom „bez
21. OBVEZE PO KREDITIMA (NASTAVAK)
protesta“ uz mjenično očitovanje te 7 bjanko zadužnica Korisnika kredita, svaka na iznos od 1.000.000,00 kn
ovjerenih od strane javnog bilježnika. Osiguranje ovog kredita je hipoteka na nekretninama.
12. Ugovor o financijskom leasingu motornog vozila od 19.11.2008. godine istekao je tijekom 2013. godine
13. Prema ugovoru o kreditu potpisanom dana 9. lipnja 2003. godine, Hilton kao jedan od većih dioničara Grand
Hotel Imperial-a odbrio je kredit u iznosu od EUR 1,2 miliona. Kamatna stopa na kredit je tromjesečni
EURIBOR uvećan za 3,125 postotnih poena godišnje. Glavnica i kamate se plaćaju nakon što se otplati kredit pod
13.).
22.
DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE
2012.
2 013.
5 0 .3 8 8
5 1 .0 2 0
Primljeni predujmovi
4 .3 1 8
6 .5 7 5
Obračunata kamata
7 .6 9 4
6 .7 0 3
Obveze prema zaposlenima
4 .4 6 1
3 .8 2 3
Obračunati troškovi
2 .0 2 7
1 .7 3 9
Porezi i doprinosi
3 .2 5 8
3 .2 9 5
Obveza za primljene kapare
7 .3 8 1
1 6 .9 0 8
1 2 .8 4 5
7 .1 4 0
9 2 .3 7 2
9 7 .2 0 3
Dobavljači
Ostale obveze
23.
POTENCIJALNE OBVEZE
Na dan 31. prosinca 2013. godine Grupa osim 10 radnih sporova ima i dva arbitražna postupka vezano za
otkazivanje Ugovora o gradnji brodova AP Konavle i AP Pelješac sa brodogradilištem JEHI, Kina. Novogradnje su
otkazane iz razloga što nisu dovršene do ugovorenog datuma primopredaje. Temeljem Ugovora o gradnji zatražen
je povrat do tada uplaćenih rata kupoprodajne cijene, koje su osigurane bankovnom garancijom, a brodograilište je
pokrenulo arbitraže s namjerom da odulji rok za povrat novca.
Radni sporovi osigurani su P&I pokrićem, te uprava drži da po tim sporovima neće nastati nikakvi značajni gubici
te stoga nisu učinjena nikakva rezerviranja.
Preuzete obveze za kupnju nekretnina postrojenja i opreme
2012.
2013.
470.600
217.800
470.600
217.800
Preuzete kapitalne obaveze proizlaze iz sklopljenih ugovora o izgradnji 2 nova broda tipa Green Dolphin u
brodogradilištu Qingshan – Kina, čija se Isporuka očekuje tijekom 2015. godine.
24.
DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Dana 11. veljače 2014. godine, Atlantska plovidba d.d. je s kineskim brodogradilištem Qingshan sklopila tri nova
Ugovora o gradnji (od kojih je jedan tzv. opcijski ugovor) brodova tipa Ultramax od kojih će svaki imati nosivost od
63.800 DW T. Prva dva ugovora će stupiti na snagu nakon što Nadzorni odbor Atlantske plovidbe d.d., u skladu sa
Statutom Društva, da suglasnost na sklapanje tih Ugovora o gradnji. I za treći – opcijski Ugovor o gradnji broda, je
potrebna suglasnost Nadzornog odbora Društva, te deklaracija opcije gradnje koju Atlantska plovidba d.d. ima pravo
deklarirati najkasnije tri mjeseca od dana sklapanja Ugovora o gradnji. Ujedno su raskinuti ranije sklopljeni ugovori o
gradnji dva deklarirana opcijska broda (od ukupno četiri) iz programa Green Dolphin, svaki nosivosti 38.000 DW T.
Atlantska plovidba d.d. je predala pismo namjere za iskazivanje interesa za kupnju dionica Hoteli Maestral d.d., a u
skladu s uvjetima Javnog poziva za iskazivanje interesa za kupnju dionica trgovačkih društava u vlasništu Republike
Hrvatske, Hrvatkog zavoda za mirovinsko osiguranje i Državne agencije za osiguranje štednih uloga i sanaciju
banaka koji je dana 24. veljače ove godine, u ime Vlade Republike Hrvatske, objavio Centar za restrukturiranje i
prodaju. Podnošenje obvezujuće ponude ovisit će o Odluci o početnoj cijeni i uvjetima prodaje, provedenoj dubinskoj
analizi Hotela Maestral d.d., kao i o provedbi postupka prikupljanja obvezujućih ponuda.
Atlantska plovidba d.d. je dana 28. veljače ove godine sklopila dva ugovora o prodaji dva broda: City of Dubrovnik i
Orsula. Istovremeno je sa kupcem brodova sklopljen bareboat charter party na vrijeme od 5 godina tako da će
spomenuta dva broda i dalje, kroz narednih 5 godina, ploviti u floti Atlantske plovidbe d.d.. Primopredaja brodova
kupcima i njihovo ponovno preuzimanje u bareboat je već obavljena. Također, dana 14. veljače ove godine sklopljen
je ugovor o prodaji m/b Atlant Frauke. Primopredaja broda kupcima je obavljena.
25.
2 5 .1 .
FINANCIJSKI INSTRUMENTI
Upravljanje rizikom kapitala
Grupa upravlja kapitalom u cilju osiguranja mogućnosti neograničenog poslovanja. U posljednjih nekoliko godina
intenzivnog investiranja u nove brodove i hotele, Grupa je djelomično isplaćivala dividende dioničarima, a preostali
dio ostvarene dobiti zadržavalo u kapitalu društva (u ostalim pričuvama i zadržanoj dobiti).
Pokazatelj zaduženosti
Uprava prati strukturu izvora financiranja. Izvori financiranja redovnog poslovanja, investiranja i otplate dugoročnih
zajmova koji su bili iskorišteni prilikom izgradnje brodova, su jednim dijelom vlastita novčana sredstva, a drugim
dijelom sredstva bankovnih kredita.
25.
FINANCIJSKI INSTRUMENTI (NASTAVAK)
Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:
Dug (i)
Novac i novčani ekvivalenti
Neto dug
2012 .
2 013.
1 .5 7 3 .4 4 1
1 .4 3 0 .0 9 5
2 0 4 .9 2 1
1 1 9 .3 9 7
1 .3 6 8 .5 2 0
1 .3 1 0 .6 9 8
-
-
1 .4 8 3 .1 3 0
1 .4 5 1 .0 5 7
9 2 ,2 7 %
90, 33 %
Neto novac
Kapital (ii)
Omjer neto duga i kapitala
(i)
Dug sadrži dugoročne i kratkoročne obveze po kreditima. Kratkoročne obveze se odnose na dio
dugoročnih obveza koje dospijevaju na naplatu u godini iza datuma bilance.
(ii)
Kapital uključuje ukupni kapital, pričuve i dobit tekuće godine.
Pokazatelj likvidnosti
Društva u grupi postavljaju odgovarajući okvir za upravljanje rizikom likvidnosti, s ciljem upravljanja s kratkoroćnim,
srednjoročnim i dugoročnim zajhtjevima financiranja i likvidnosti. Grupa upravlja rizikom likvidnosti odražavajući
adekvatne rezerve i kreditne linije, kontinuirano uspoređujući planirani i ostvareni tijek novca uz praćenje dospijeća
potraživanja i obveza.
2 5 .2 .
Izloženost rizicima
Izloženost kreditnom, valutnom i kamatnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja.
Kreditni rizik
Na dan bilance nije bilo značajnih koncentarcija kreditnog rizika.
Kamatni rizik
Većina zaduživanja na koja se obračunavaju kamate, društva u grupi uzela su uz fiksnu kamatnu stopu, stoga je
grupa izložena riziku promjene kamatnih stopa samo u dijelu kreditnih zaduženja koja su uzeta uz promjenljive
kamatne stope (LIBOR,EURIBOR).
26.
NETO PROMJENA NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
Na dan 31. prosinca 2013. godine iskazano je ukupno smanjenje novca i novčanih ekvivalenata za 85.524 tisuće
kuna. Ostvaren je novčani priljeva iz poslovnih aktivnosti u iznosu 101.819 tisuće kuna. Novac je korišten, osim za
financiranje tekućeg poslovanja i za ulaganja u dugotrajnu imovinu i otplatu glavnice dugoročnih kredita.
27.
ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji iznijeti na stranicama 1 do 29 odobreni su dana 28. travnja 2014. godine.
Član Uprave
Predsjednik Uprave
Duško Vladović-Relja
Pero Kulaš
III.
IZJAVA
Na temelju članka 410. Stavak 2. i članka 407. stavak 2. točka 3. i stavak 3. Zakona o tržištu
kapitala, odgovorne osobe za sastavljanje godišnjeg izvještaja: Pero Kulaš - predsjednik Uprave,
Pavo Šišević – član, Marin Matana – član, Duško Vladović-Relja - član i Ivica Šurković - član daju
IZJAVU
Prema našem najboljem saznanju, financijski izvještaj Društva sastavljen
uz primjenu
odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, te
rezultata poslovanja Društva uz kratki osvrt na uzročnike iskazanih podataka.

Download Report