OBVEZE I NADZOR NAD PROVOðENJEM MJERA IZ ZAKONA O SPRJEČAVANJU PRANJA NOVCA I FINANCIRANJA TERORIZMA (ZSPNFT), KOD OSOBA KOJE SE BAVE PROMETOM PLEMENITIH METALA I DRAGOG KAMENJA I PROIZVODIMA OD NJIH (PMDK) Tadija Šakić, srpanj 2012. godine Cilj prezentacije? Edukacija obveznika PMDK iz područja provoñenja osnovnih mjera propisanih ZSPNFT te upoznavanje sa nadzornim aktivnostima i iskustvom Financijskog inspektorata u dosadašnjem nadzoru sektora. 2 OBVEZNICI PROVOðENJA MJERA PN/FT NEFINANCIJSKOG SEKTORA - zalagaonice, - pravne i fizičke osobe koje obavljaju poslove u vezi s djelatnošću: a) poduzetničkih ili fiducijarnih usluga, b) prometa plemenitih metala i dragog kamenja te proizvodima od njih, c) trgovine umjetničkim predmetima i antikvitetima, d) organiziranja ili provoñenja dražbi, e) posredovanja u prometu nekretninama, - pravne i fizičke osobe koje obavljaju poslove u okviru sljedećih profesionalnih djelatnosti: a) odvjetnik, odvjetničko društvo i javni bilježnik, b) revizorsko društvo i samostalni revizor, c) fizičke i pravne osobe koje obavljaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja. 3 OBVEZE PMDK U PROVOðENJU MJERA SPN/FT 1. Donošenje internog akta i procedura za SPN/FT 2. Imenovanje ovlaštene osobe i njenog zamjenika 3. Provoñenje mjera SPN/FT u poslovnim jedinicama i društvima u njihovom većinskom vlasništvu u trećoj državi 4. Procjena rizika od PN/FT 5. Provoñenje mjera dubinske analize stranke/transakcije i praćenja poslovnih aktivnosti 6. Izrada i dopunjavanje liste indikatora za prepoznavanje sumnjivih osoba i transakcija u vezi PN/FT 7. Obavješćivanje Ureda 8. Redovito obrazovanje i stručno osposobljavanje zaposlenika 9. Provoñenje interne revizije (FI ne vrši ocjenu te mjere dok ministar financija ne donese pravilnik o načinu provoñenja) 10. Čuvanje i zaštita podataka i voñenje evidencija 4 INTERNI AKT PMDK DONOSE INTERNI AKT (SUKL. ČL. 48. ZSPNFT),kojim definiraju: ♦ Postupke provoñenja mjera dubinske analize ♦ Postupak utvrñivanja PEPs (politički izložene osobe) ♦ Obavješćivanje Ureda ♦ Primjenu liste indikatora (sastavni dio internog akta) ♦ Stručno osposobljavanje i obrazovanje djelatnika ♦ Voñenje evidencija ♦ Opis provoñenja internih postupaka za SPN/FT Interni akt se na zahtjev dostavlja Uredu za SPN 5 IMENOVANJE OVLAŠTENE OSOBE I NJENOG ZAMJENIKA ♦ imenuje se jedna ovlaštena osoba i jedan ili više zamjenika ♦ o imenovanju se obavještava UZSPN u propisanom roku (čl. 44. st.2.) (odmah ili u roku 7 dana od imenovanja ili promjene) ♦ imenovane osobe moraju ispunjavti uvjete iz čl. 45. ZSPNFT(adekvat.rad.mjesto, nekaž, stručno osposobljen, pozn. poslovanje ♦ moraju biti ovlaštene poduzimati mjere i radnje iz čl. 46. ZSPNFT ♦ ovlaštenoj osobi i zamjeniku/cima moraju biti osigurani uvjeti za rad propisani čl. 47. ZSPNFT (pristup podac.,prostor, tehnologija) U slučaju ne imenovanja-ovlaštenom osobom smatra se zakonski zastupnik ili druga osoba koja vodi poslove obveznika, odnosno odgovorna osoba prema zakonskim propisima. 6 PROCJENA I OCJENA RIZIKA OD PN/FT (1) ♦ PMDK provodi analizu i procjenu rizika temeljem prikupljenih informacija o stranci ♦ Pri tome koristi listu provjere (ček listu) koju je dužan sačiniti sukladno svojem djelokrugu poslovanja i smjernicama koje izdaje Financijski inspektorat i UZSPN ♦ u sklopu analize rizika PMDK provjerava: — — — — Vrstu, poslovni profil i strukturu stranke (tko su stranke, čime se bave, jesu li uključene u kriminalne aktivnosti, stranka je PEP ) Geografsko porijeklo stranke ( nekooperativne jurisdikcije) Prirodu poslovnog odnosa ( posluje pretežito u gotovini, obavlja kompleksne ili neuobičajeno velike transakcije ) Prijašnja iskustva sa strankom 7 PROCJENA I OCJENA RIZIKA OD PN/FT (2) ♦ PMDK je dužan koristiti i dodatne kriterije za procjenu rizika kao što su: — — — — Statusna i vlasnička struktura stranke Prisutnost/ne prisutnost prilikom sklapanja poslovnog odnosa ili provoñenja transakcije Izvor sredstava koja su predmet poslovnog odnosa ili transakcije Druge informacije koje sazna o stranci iz bilo kojih izvora ♦ Na osnovu svih navedenih kriterija, PMDK mora svrstati stranku u sljedeće kategorije rizika: visoko, srednje ili nisko rizična stranka 8 PROVOðENJE MJERA DUBINSKE ANALIZE STRANKE (1) PMDK provodi mjere dubinske analize stranke i praćenja poslovnih aktivnosti koje uključuju: čl 8.ZSPNFT ♦ UTVRðIVANJE I PROVJERU IDENTITETA STRANKE (fizičke osobe,/ pravne osobe,/ opunomoć fiz ili prav. osobe,/ drugih pravnih osoba) ♦ UTVRðIVANJE I PROVJERU IDENTITETA STVARNOG VLASNIKA STRANKE (čl 23 i 24 ZSPNFT – fizička osoba koja ima većinski udjel ili drži uravljački paket 25% + 1 dionica) ♦ PRIKUPLJANJE PODATAKA O NAMJENI I PREDVIðENOJ PRIRODI POSLOVNOG ODNOSA ILI TRANSAKCIJE (čl 25,) ♦ STALNO PRAĆENJE POSLOVNOG ODNOSA I TRANSAKCIJA (čl 26 ZSPNFT treba upoznati stranku i izvor sredstava kojim stranka posluje 9 PROVOðENJE MJERA DUBINSKE ANALIZE STRANKE (2) PMDK provode dubinsku analizu stranke: ( čl 9.) ♦ Pri uspostavi poslovnog odnosa ♦ Pri svakoj transakciji u vrijednosti 105.000,00 kn ili više ♦ Ako postoji sumnja u vjerodostojnost i istinitost prethodno dobivenih podataka ♦ Uvijek kada u vezi s transakcijom ili strankom postoje razlozi za sumnju na PN/FT 10 IZRADA I DOPUNJAVANJE LISTE INDIKATORA U vezi s listom indikatora PMDK je dužan: ♦ sastaviti listu indikatora u roku od 3 mjeseca od stupanja na snagu ZSPNFT (zakon stupio na snagu 01.siječnja 2009. godine) ♦ Primjenjivati listu indikatora kod procjene rizika PN/FT ♦ Redovito dopunjavati i prilagoñavati listu indikatora sukladno trendovima i tipologijama pranja novca ( U kontaktu s komorom, UZSPN, i ostalim državnim i meñunarodnim tijelima) 11 OBAVJEŠĆIVANJE UREDA ♦ Obveznici su dužni obavješćivati Ured o transakcijama i osobama u vezi kojih postoje razlozi za sumnju na pranje novca ili financiranje terorizma sukladno čl. 40. i 42. ZSPNFT - gotovinska transakcija 200.000 kn i više - transakcije za koje zna ili sumnja da je vezana na PN/FT ♦ Pri tome su dužni dostaviti podatke propisane Pravilnikom - uz prijavu se trebaju dostaviti i prikupljeni podaci o stranci ili transakciji 12 REDOVITO OBRAZOVANJE I STRUČNO OSPOSOBLJAVANJE ZAPOSLENIKA ♦ PMDK sastavljaju program godišnjeg stručnog osposobljavanja i izobrazbe u području SPN/FT za sljedeću kalendarsku godinu najkasnije do kraja tekuće godine (to podrazumijeva sve vrste izobrazbe, stručne radionice, seminare, vlastite radionice, korištenje stručne literature i sl.) ♦ Dokumentacija o stručnoj izobrazbi u području SPN/FT čuva se 4 godine nakon obavljenog stručnog osposobljavanja 13 ČUVANJE I ZAŠTITA PODATAKA I VOðENJE EVIDENCIJA (1) EVIDENCIJE PROPISANE ZSPNFT: ♦ Evidencije o strankama, poslovnim odnosima i transakcijama s imenom i prezimenom stranke, vrstom i datumom uspostave poslovnog odnosa, datumom provoñenja ili odbijanja provoñenja transakcije ♦ Evidencije podataka dostavljenih Uredu ♦ Evidencije o uvidima nadzornih tijela (s nazivom nadzornog tijela, imenom ovlaštene osobe, datumom i vremenom uvida) Evidencije se moraju voditi na način koji omogućuje njihov učinkovit nadzor od strane ovlaštenog nadzornog tijela 14 ČUVANJE I ZAŠTITA PODATAKA I VOðENJE EVIDENCIJA (2) ČUVANJE PODATAKA PMDK kao i svi obveznici iz nefinancijskog sektora dužni su: ♦ podatke i pripadajuću dokumentaciju (uključujući i preslike dokumenata temeljem kojih je utvrñen identitet stranaka), čuvati deset godina nakon izvršene transakcije ili prestanka poslovnog odnosa ♦ podatke i dokumentaciju o ovlaštenoj osobi i zamjeniku, stručnom osposobljavanju i izobrazbi i provoñenju interne revizije čuvati četiri godine nakon imenovanja, provedenoga stručnog osposobljavanja i izobrazbe ili obavljene interne revizije 15 ČUVANJE I ZAŠTITA PODATAKA I VOðENJE EVIDENCIJA (3) ZAŠTITA PODATAKA PMDK kao ni ostali obveznici ne smiju stranci ili trećoj osobi otkriti: ♦ da je Uredu bio ili da će biti dostavljen podatak, informacija ili dokumentacija o njoj ili transakciji iz članka 42., i članka 59. ZSPNFT 42- sumnja na PN/FT, 59- po zahtjevu UZSPN ♦ da je protiv stranke ili treće osobe započet ili bi mogao biti započet predistražni postupak zbog postojanja sumnje na pranje novca ili financiranje terorizma. 16 OGRANIČENJE NAPLATE U GOTOVOM NOVCU (čl. 39. ZSPNFT) (1) Ne smiju se u Republici Hrvatskoj obavljati naplate u gotovini u iznosu koji prelazi 105.000,00 kuna odnosno u poslovima s nerezidentima u vrijednosti koja prelazi 15.000,00 EUR prilikom: – prodaje robe i pružanja usluga, – prodaje nekretnina, – primanja zajmova, – prodaje prenosivih vrijednosnih papira ili udjela. (2) Ograničenje primanja gotovinskih plaćanja iz stavka 1. ovoga članka vrijedi i u slučaju ako se plaćanje kod navedenih transakcija obavlja u više meñusobno povezanih gotovinskih transakcija koje ukupno prelaze iznos 105.000,00 kuna odnosno koje prelaze vrijednost od 15.000,00 EUR. (3) Ograničenje gotovinske naplate odnosi se na sve pravne i fizičke osobe koje, obavljajući registriranu djelatnost, u navedenim transakcijama primaju gotov novac. (4) Naplate koje prelaze iznose propisane stavkom 1. i 2. ovoga članka moraju se provesti bezgotovinski preko računa u kreditnoj instituciji, ako drugim zakonom nije drugačije ureñeno. 17 Radi što kvalitetnijeg ispunjenja obveza provoñenja mjera propisanih ZSPNFT upućujemo vas na korištenje: 1. Općih smjernica za provoñenje ZSPNFT, koje je izradio FI u suradnji sa MMF-om i UZSPN i objavio u rujnu 2011. godine 2. ZSPNFT-a, pravilnika za provoñenje zakona, obrazaca i uputa za popunjavanje propisanih obrazaca za izvješćivanje UZSPN Sve navedeno je dostupno na internet stranicama ministarstva financija www.mfin.hr (nadzorne aktivnosti – Financijski inspektorat) 18 PMDK – SPECIFIČNOSTI SEKTORA Vrsta obveznika, nizak rizik Ne provode financijske transakcije za stranke preko svog računa Ne uspostavljaju poslovni odnos (jednokratne transakcije), Ne provode identifikaciju stranke sukladno ZSPNFT, kod provoñenja transakcija, jer su transakcije ispod 105.000,00 kn Vrsta proizvoda i stranke, visok rizik Ulaganje u plemenite metale i drago kamenje kao čest oblik pranja novca (vrlo često i statusni simbol) Stranke mogući pripadnici krim miljea koji žele oprati prljavi novac ulaganjem u plemenite metale i drago kamenje, ili prodati zlato ili drago kamenje koje je stečeno na nezakonit način (kraña ili pljačka) 19 PMDK – SPECIFIČNOSTI SEKTORA Zbog specifičnosti sektora: - obveznici uglavnom mali privredni subjekti, - stranke uglavnom domaće fizičke osobe, - uglavnom mali iznosi transakcija te ograničenje u naplati u gotovom (do 105.000,00 kn.), što znači i manji rizik od PN/FT 20 PMDK – SPECIFIČNI OBVEZNICI ♦ Preporuke FATF-a sadrže mogućnost koja dopušta zemljama do odreñenog stupnja da usvoje pristup temeljen na riziku za borbu protiv PNFT-a. Usvajanjem pristupa temeljenog na riziku, ovlaštena tijela i obveznici su u mogućnosti osigurati takve mjere sprječavanja ili umanjenja rizika PN i FT koje odgovaraju identificiranom riziku. Načelo je da se resursi trebaju usmjeriti na način da najveći rizici dobiju najveću pažnju. ♦ Financijski inspektorat je izabrao pristup temeljen na riziku kod obavljanja nadzora. Slijedom toga, nadzorne aktivnosti bit će usmjerene na sektore i obveznike koji su najranjiviji u smislu pranja novca ili financiranja terorizma i/ili imaju najviši rizik nepridržavanja zakonskih i regulatornih zahtjeva. ♦ Prema navedenom PMDK kao obveznici nižeg rizika imat će i takav tretman u nadzoru, koji će se provoditi uglavnom putem neizravnog nadzora uz češće edukacije sektora 21 Nadzor sektora baziran na riziku Procjenu rizika pojedinog sektora (izrada sektorske matrice rizika) FI je obavio uz korištenje podataka prikupljenih : - od obveznika u postupku obavljanja nadzora, - iz javno dostupnih baza podataka, - od drugih nadzornika te - putem podataka prikupljenih od obveznika cijelog sektora, dostavljanjem “Upitnika o usklañenosti sa Zakonom o sprječavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT)”. Slanje upitnika za sektor PMDK nije još završeno, aktivnost je upravo u tijeku (upitnik je obrañen u ovoj prezentaciji u dijelu “nadzorne aktivnosti FI”). 22 NADZORNE AKTIVNOSTI FI 1. Upitnik o usklañenosti sa Zakonom o sprječavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT) 2. Neizravni (off-site) nadzor 3. Izravni (on-site) nadzor 23 NADZORNE MJERE FI MJERE KOJE FI DONOSI TIJEKOM ILI PO OBAVLJENOM INSPEKCIJSKOM NADZORU: 1. PISANO UPOZORENJE ZA OTKLANJANJE NEPRAVILNOSTI (ako se radi o manjim nepravilnostima koje nemaju obilježje kršenja ZSPNFT) 2. NALAGANJE OTKLANJANJA NEZAKONITOSTI ILI NEPRAVILNOSTI (RJEŠENJEM) (u težim oblicima kršenja propisa) 3. OPTUŽNI PRIJEDLOG (djela koja imaju obilježje prekršaja po ZSPNFT) 24 Upitnik o usklañenosti - Ova aktivnost ne smatra se nadzornom aktivnošću u pravom smislu riječi i koristi FI za procjenu rizika od neusklañenosti s ZSPNFT, a ista je upravo pripremljena za sektor PMDK (neki su ga već dobili). - Njime se pribavljaju korisne informacija od velikog broja obveznika (u pravilu cijeli sektor), uz minimalno ometanje redovitog poslovanja obveznika. - Upitnici o usklañenosti su informativne prirode koji kroz 25-30 pitanja pružaju informacije o obvezniku i njegovom poslovanju, kao i o procjeni rizika koju je obavio obveznik. - Neka od pitanja sadržana u upitniku o usklañenosti iziskuju od obveznika “samoprocjenu” izloženosti riziku. 25 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 1. A - OPĆE INFORMACIJE 1. PRAVNA OSOBA (naziv, OIB, adresa, mjesto) 2. FIZIČKA OSOBA – OBRTNIK (naziv, OIB, adresa, mjesto) 3. OSOBA ZA KONTAKT (prezime i ime, funkcija, e-mail, telefon, telefax) 4. DJELATNOSTI I BROJ ZAPOSLENIH 4.1. Navedite približno ukupni godišnji prihod iz glavne djelatnosti u Kn 4.2. Obavljate li još neku djelatnost uz trgovinu plemenitim metalima, dragim kamenjem i proizvodima od njih? 26 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 2. 4.3. U kojem % na godišnjoj razini ostvarujete prihod iz trgovine plemenitim metalima, dragim kamenjem i proizvodima od njih u odnosu na ukupan prihod ? 4.4. Koje aktivnosti provodite u okviru poslovanja s plemenitim metalima, dragim kamenjem i proizvodima od njih (moguće više odgovora: proizv. i prodaja vlastitih proizvoda, prod. gotovih proizvoda, otkup lom zlata, vlastito taljenje, taljenje iz usluge, izvoz PMDK, uvoz PMDK) 4.5. Navedite broj trenutno zaposlenih 5. PODACI O KLIJENTIMA 5.1. Da li su Vaše stranke: - Isključivo fizičke osobe (grañani) - Pravne osobe, fizičke osobe (obrtnici), fizičke osobe (grañani) 27 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 3. B - USKLAðENOST SA ZSPNFT 6. INFORMIRANJE I USKLAðENOST 6.1. Jeste li svjesni svojih obveza iz ZSPNFT ?: NE, DA, djelomično 6.2. Smatrate li da ste usklañeni sa zahtjevima i obvezama iz ZSPNFT ?: NE, DA, djelomično 6.3. Kako se informirate o vašim obvezama iz ZSPNFT ? (moguće više odgovora): zakoni i pravilnici, smjernice Financijskog inspektorata, seminari, radionice, konferencije, Informativni mediji (stručni časopisi, novine, radio, televizija, internetske stranice, ...), drugo – navedite ____________________, ne informiram se 28 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 4. 7. POLITIKE, PROCEDURE, OVLAŠTENA OSOBA 7.1. Da li ste uspostavili mjere, radnje i postupanja radi sprječavanja i otkrivanja PN/FT sukladno ZSPNFT u pisanom obliku (interni akt, pravilnik i dr.) ?: NE, DA- Navedite -Datum donošenja internog akta _________________________________ 7.2. Da li ste imenovali ovlaštenu osobu sukladno čl. 44. i 45. ZSPNFT ?: NE, DA 7.3. Da li ste o imenovanju ovlaštene osobe obavijestili Ured za sprječavanje pranja novca ?: NE, DA – Datum obavijesti _______________________________________ 29 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 5. 8. STRUČNO OSPOSOBLJAVANJE I IZOBRAZBA 8.1. Na koji način provodite stručno osposobljavanje zaposlenika? (moguće više odgovora): stručni seminari, radionice, konferencije/ samostalno (proučavanje stručne literature ili računalna i internetska edukacija)/ ne provodimo stručno osposobljavanje zaposlenika 8.2. Učestalost provedbe stručnog osposobljavanja ? (moguće više odgovora): jednom godišnje, više puta godišnje, jednom u više godina, kod zapošljavanja novog zaposlenika 8.3. Osobe koje su prošle stručno osposobljavanje ?: svi zaposlenici, samo zaposlenici u direktnom kontaktu sa strankama, samo vlasnici, uprava, direktori, voditelji, ... 8.4. Imate li program godišnjeg stručnog osposobljavanja zaposlenika za tekuću godinu ?: NE, DA – datum izrade programa _____________ 30 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 6. 9. PROCJENA RIZIKA STRANAKA / TRANSAKCIJA / POSLOVNIH ODNOSA 9.1. Da li ste izradili procjenu rizika od PN/FT svojih stranaka / transakcija / poslovnih odnosa ?: NE, DA (*trgovci PMDK ostvaruju poslovni odnos ako sa strankom uspostavljaju odnos dugotrajnijeg karaktera (jednokratna kupoprodajna transakcija nije poslovni odnos)) 9.2. Uključuje li procjena rizika rizik stranke, rizik poslovnog odnosa / transakcija i zemljopisni rizik stranke ?: NE, DA 9.3. Jeste li propisali proceduru za umanjenje rizika u slučaju utvrñivanja visokog rizika stranaka / poslovnih odnosa / transakcija ?: NE, DA 31 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 7. 10. DUBINSKA ANALIZA STRANAKA 10.1. Jeste li propisali postupke provoñenja mjera dubinske analize stranaka ?: NE, DA 10.2. Provodite li mjere dubinske analize stranke pri svakoj transakciji u vrijednosti od 105.000,00 Kn i više*, te uvijek kada u vezi s transakcijom ili strankom postoje razlozi za sumnju na PN/FT bez obzira na vrijednost transakcije ?: NE, DA, do sada nije bilo transakcija od 105.000,00 kn niti sumnjivih transakcija 10.3. Provodite li mjere dubinske analize stranke pri uspostavljanju poslovnog odnosa sa strankom? NE, DA, do sada nije bilo uspostavljanja poslovnog odnosa sa strankom 32 Sadržaj upitnika o usklañenosti sa ZSPNFT 8. 11. VOðENJE EVIDENCIJA 11.1. Da li vodite evidenciju o strankama, poslovnim odnosima i transakcijama ?: NE, DA, do sada nije bilo transakcija iznad 105.000,00 kn, sumnjivih transakcija niti uspostavljanja poslovnog odnosa sa strankom 11.2. Da li vodite evidenciju složenih i neobičnih transakcija vaših stranaka (čl. 43 ZSPNFT) ?: NE, DA, nije bilo složenih i neobičnih transakcija 11.3. Da li vodite evidenciju o obavijestima Uredu za sprječavanje pranja novca o sumnjivim transakcijama ?: NE, DA, nije bilo sumnjivih transakcija 11.4. Da li vodite evidenciju o uvidima nadzornih tijela ?: NE, DA, nije bilo uvida nadzornih tijela Popunio (prezime i ime) _______________________________________ Funkcija ________________________________________ Datum popunjavanja ________________________________________ 33 NEIZRAVNI (OFF-SITE) NADZOR - U većini slučajeva ograničen nadzor koji se obavlja u FI (provodi se kao desk-analiza) temeljem dostavljene dokumentacije od obveznika a uključuje provjeru primjene nekih mjera, radnji i procedura za sprječavanje i otkrivanje PN/FT propisanih ZSPNFT, - Svrha, procjena rizika obveznika i planiranje adekvatnog nadzora temeljenog na riziku. - Provodi se u pravilu kod manjih obveznika, odnosno onih koji su manje izloženi riziku PN/FT, ili kod obveznika kod kojih se prvi put obavlja nadzor, da bi se utvrdio stupanj izloženosti riziku. - Pretežan oblik nadzora kod obveznika PMDK 34 POSTUPAK NEIZRAVNOG (OFF-SITE) NADZORA 1. Dopis o neizravnom nadzoru s popisom potrebnih podataka i dokumentacije za obavljanje neizravnog nadzora (interni akt, lista indikatora, program edukacije, evidencija o strankama posl. odnosima i transakcijama i sl.). 2. Uvid u dostavljene podatke i dokumentaciju, i ocjena usklañenosti sa ZSPNFT. 3. Sastavljanje zapisnika o utvrñenom činjeničnom stanju u svezi usklañenosti sa ZSPNFT. 4. Nadzorne mjere, ako su utvrñene nepravilnosti (u postupku neizravnog nadzora uglavnom mjere pisanog upozorenja radi usklañenja sa zakonskim odredbama). 5. Praćenje postupanja obveznika po izdanim mjerama pisanog upozorenja. 6. Izrada procjene rizika obveznika i prijedlog daljnjih nadzornih aktivnosti (edukacija, ponovni nadzor neizravni ili izravni i sl.). 35 IZRAVNI (ON-SITE) NADZOR - u većini slučajeva sveobuhvatan nadzor koji se obavlja kod obveznika a uključuje provjeru primjene svih mjera, radnji i procedura za sprječavanje i otkrivanje PN/FT propisanih ZSPNFT - provodi se u pravilu kod velikih obveznika, odnosno onih koji su više izloženi riziku PN/FT ili kod obveznika kod kojih su u neizravnom (off-site) nadzoru utvrñene veće nepravilnosti 36 POSTUPAK IZRAVNOG (ON-SITE) NADZORA 1. Obavijest o početku izravnog nadzora. 2. Sastanak s rukovodećim osobljem, radi upoznavanja sa obimom i rokom provoñenja nadzora. 3. Uvid u poslovnu dokumentaciju te postupke i procedure koje koristi PMDK u cilju sprječavanja PN/FT. 4. Sastavljanje zapisnika o utvrñenom činjeničnom stanju. 5. Završni razgovor s upravom. 6. Nadzorne mjere (mjere pisanog upozorenja ako se radi o manjim odstupanjima od zakonskih propisa ili optužni prijedlog ako se radi o većim nepravilnostima koje imaju obilježje prekršaja). 7. Praćenje postupanja po nalozima ovlaštene osobe (mjere pisanog upozorenja ili rješenja za otklanjanje nepravilnosti i nezakonitosti ako se ne postupi po mjeri pisanog upozorenja). 37 Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PMDK (1) Nadzor je u dosadašnjem razdoblju imao više savjetodavni i preventivni karakter, kako bi se i PMDK kao obveznici i FI kao nadzornik što bolje uveli u svoje uloge. Bez obzira na mogućnost primjene mjera i ovlasti koje su predviñene zakonom, FI nije cilj izricanje sankcija, nego stvaranje partnerskog odnosa i poduzimanje zajedničkih što učinkovitijoj aktivnosti u borbi protiv PN/FT koja uništava osnovne temelje društva. Narušava sustav nacionalne privrede, ugrožava tržišno natjecanje, ugrožava sigurnost i ruši moral kod grañana 38 Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PMDK (2) Do sada je obavljen 61 nadzor (23 izravnih i 38 neizravnih) Osnovne nepravilnosti koje su utvrñene: - Nisu sastavljeni osnovni dokumenti (interni akt i lista indikatora) - Nedostaci u internom aktu (ne sadrži sve propisane mjere) - Lista indikatora nije prilagoñena sektoru PMDK i nije revidirana sukladno općim smjernicama 39 Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PMDK (3) - Nije imenovana odgovorna osoba za SPN/FT i njezin zamjenik, ili njihovo imenovanje nije prijavljeno UZSPN. - Nije sastavljen programi edukacije do kraja tekuće za slijedeću kalendarsku godinu - Nema dokaza o provedenoj edukaciji (seminari, savjetovanja, interne radionice i sl.) 40 Dosadašnja iskustva FI u nadzoru PPN (4) Za utvrñene nepravilnosti u postupcima nadzora FI je izdao 14 mjera pisanog upozorenja za otklanjanje nepravilnosti, dok je u jednom slučaju utvrñen prekršaj iz ZSPNFT Sve utvrñene nepravilnost su ispravljene uglavnom u rokovima koji su navedeni u mjerama pisanog upozorenja, dok u jednom slučaju obveznik nije postupio sukladno izrečenoj mjeri te će kod njega biti ponovljen nadzor provoñenja mjera SPN/FT 41 Hvala na pozornosti! Pitanja? [email protected] 42
© Copyright 2024 Paperzz
