Revidirani konsolidirani godisnji financijski

croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani godišnji financijski izvještaji za 2010. godinu
Konsolidirani revidirani godišnji
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
s Izvještajem revizora
za razdoblje
01.01. – 31.12.2010. godine
Zagreb, ožujak 2011.
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani godišnji financijski izvještaji za 2010. godinu
Sadržaj
1. Konsolidirani godišnji financijski izvještaji s bilješkama
2. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje konsolidiranih godišnjih izvještaja
3. Izvještaj revizora i konsolidirani financijski izvještaji
4. Obrazac GFI-OS/RE - konsolidirano
5. Prijedlog Odluke o prihvaćanju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
KONSOLIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
s bilješkama
za razdoblje
01.01. – 31.12.2010. godine
Zagreb, ožujak 2011.
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Sadržaj
1. Osnovni podaci o Matici …………………………………………………………………….
1.1.
Opći podaci – pravni okvir i djelatnost ……………………………………………….
1.2.
Tijela društva ……………………………………………………………………………
1.3.
Temeljni kapital i dionice ………………………………………………………………
3
3
3
3
2. Konsolidirani financijski izvještaji s bilješkama za 2010. godinu ………….………….
2.1.
Temelj za sastavljanje financijskih izvještaja ………………………………………..
2.2.
Usporedni Konsolidirani financijski izvještaji s bilješkama ... …………………….
2.2.1. Usporedni konsolidirani financijski izvještaji …………………………..…….
2.2.2. Bilješke uz financijske izvještaje ……………………………………………….
Bilješke uz Konsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
(Raĉun dobiti i gubitka)…………………………………………………..…
Bilješke uz Konsolidirani Izvještaj o financijskom poloţaju
(Bilanca) ……………………………………………………………….……
Bilješke uz Konsolidirani Izvještaj o novĉanim tokovima ……………...
Bilješke uz konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala …………….
4
4
5
5
9
9
14
22
22
2
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
2.
Osnovni podaci o Matici
2.1.
Opći podaci - Pravni okvir i djelatnost
Croatia Lloyd d.d. reosiguranje (dalje u tekstu: Matica), Zagreb bavi se reosiguranjem imovine i
osoba te ostalim poslovima vezanim uz djelatnost reosiguranja. Matica je upisano u sudski registar
13.02.1991. godine, a usklaĊeno sa Zakonom o trgovaĉkim društvima i upisano u registar
Trgovaĉkog suda u Zagrebu dana 09.02.1996. godine pod matiĉnim brojem 080042688 (OIB
23508929264) po Rješenju broj 95/10166-2.
Djelatnost Matice sukladno registraciji pri Trgovaĉkom sudu u Zagrebu je sklapanje i ispunjavanje
ugovora o reosiguranju imovine i osoba te poslovi provedbi mjera za spreĉavanje i smanjenje rizika
koji ugroţavaju osiguranu imovinu i osobe, mjere za spreĉavanje i smanjenje šteta i drugi poslovi
reosiguranja – šifra djelatnosti prema NKD 2007: 65.20 – Reosiguranje.
Matica ima 100%-ni udjel u društvu Croatia Mirovni Dom d.o.o. iz Zagreba, Ulica grada Vukovara
62, matiĉni broj 01885880, ĉiji temeljni kapital na dan 31.12.2010. iznosi kn 6.061.700.
Matica je 51%-tni vlasnik udjela u društvu Planĉić d.o.o., Svirće, Vrbanj, otok Hvar, matiĉni broj
03769623. Temeljni kapital Planĉić d.o.o. iznosi kn 12.228.100.
2.2.
Tijela Matice
Uprava:
Robert Stude, predsjednik Uprave
Kitica Mioĉ, ĉlan Uprave
Nadzorni odbor:
Zdravko Zrinušić, predsjednik Nadzornog odbora,
Silvana Ivanĉić, ĉlan Nadzornog odbora,
Zoran Zaninović, ĉlan Nadzornog odbora,
Nikola Mijatović, ĉlan Nadzornog odbora,
Ramis Šerifović, ĉlan Nadzornog odbora
Skupština:
Croatia osiguranje 94,6394%
(vlasnička struktura) Pravne osobe 1,82%
Fiziĉke osobe i skrbniĉki raĉuni 3,54%
3
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
3. Konsolidirani financijski izvještaji s bilješkama
3.1. Temelj za sastavljanje financijskih izvještaja
Sukladno ĉlanku 15. stavak 2. Zakona o raĉunovodstvu (NN 109/07) konsolidirani financijski
izvještaji Grupe Croatia Lloyd-a d.d. za 2010. godinu sastavljeni su i prezentiraju se primjenom
MeĊunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) i Raĉunovodstvenih politika.
Raĉunovodstvene politike preuzimaju se iz MSFI, uz uvaţavanje Zakona o osiguranju i ostalih
vaţećih zakonskih propisa (Pravilnik o strukturi i sadrţaju financijskih izvještaja društava za
osiguranje, odnosno društava za reosiguranje (NN 132/2010).
Financijski izvještaji istinito i fer prikazuju imovinu, obveze, prihode, rashode i poslovni rezultat.
Sastavljeni su uz primjenu temeljne raĉunovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog dogaĊaja
po kojem se uĉinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za
razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne raĉunovodstvene pretpostavke vremenske
neograniĉenosti poslovanja.
Godišnji financijski izvještaji Grupe Croatia Lloyda d.d. sastoje se od sljedećih financijskih
izvještaja:
-
Konsolidirani izvještaj o financijskom poloţaju (Bilanca),
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Raĉun dobiti i gubitka),
Konsolidirani izvještaj o novĉanim tokovima,
Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala,
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje.
4
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
3.2.
Konsolidirani financijski izvještaji s bilješkama (u kunama)
3.2.1. Usporedni konsolidirani financijski izvještaji
Konsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Raĉun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01. - 31.12.
2009 / 2010
Ostvareno
2009.
Rb.
Bilješke
OPIS
iznos
1
2
1
ZARAĐENA NETO PREMIJA
2
3
2010.
uĉešće
(%)
4
iznos
5
Indeks
uĉešće
(%)
2010 / 2009
6
7 = 5 / 3 * 100
183.398.485
63,41
184.810.148
64,75
100,77
PRIHODI OD ULAGANJA
46.421.165
16,05
41.245.501
14,45
88,85
3
PRIHODI OD PROVIZIJA I OSTALI OSIG.-TEHNIĈKI PRIHODI
52.932.283
18,30
49.206.454
17,24
92,96
4
OSTALI PRIHODI
6.478.619
2,24
10.152.377
3,56
156,71
98,68
UKUPNI PRIHODI
289.230.552
100,00
285.414.480
100,00
5
NETO LIKVIDIRANE ŠTETE - IZDACI ZA OSIG. SLUĈ.
172.505.974
66,08
120.331.320
47,46
69,75
6
PROMJENA OSTALIH TEHNIĈKIH PRIĈUVA
4.193.704
1,61
13.490.225
5,32
321,68
7
IZDACI ZA POVRATE PREMIJA (BONUSI I POPUSTI)
28.901
0,01
114.288
0,05
395,44
8
TROŠKOVI PRIBAVE (provizija)
41.570.429
15,92
40.275.107
15,89
96,88
9
TROŠKOVI UPRAVE
22.686.293
8,69
17.793.960
7,02
78,43
974.349
0,37
5.774.683
2,28
592,67
10
TROŠKOVI ULAGANJA
11
OSTALI TEHNIĈKI TROŠKOVI
12
OSTALI TROŠKOVI (ukljuĉujući vrijednosna usklaĊenja)
13
POREZ NA DOBIT
UKUPNI RASHODI
551.753
0,21
344.892
0,14
62,51
10.583.923
4,05
46.573.641
18,37
440,04
7.949.661
3,05
8.835.721
3,49
111,15
261.044.988
100,00
253.533.838
100,00
97,12
13
BRUTO DOBIT
36.135.225
40.716.363
112,68
13
NETO DOBIT
28.185.564
31.880.642
113,11
Dobit pripisana dioniĉarima matice
28.087.156
31.872.470
113,48
98.408
8.173
8,31
-1.125.553
4.582.538
-407,14
3.489.212
552.701
Dobit pripisana manjinskim interesima
Ostala sveobuhvatna dobit
Ponovno mjerenje materijalne imovine
Ponovno mjerenje financijske imovine raspoloţive za prodaju
OdgoĊeni porez na dobit
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT
-586.787
1.776.872
0,00
5.135.239
289,00
5
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Konsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.
2009 / 2010
AKTIVA
Ostvareno
Rb.
Bilj.
Opis pozicije
1
2
14
NEMATERIJALNA IMOVINA
15
MATERIJALNA IMOVINA
16
ULAGANJA
17
TEHNIĈKE PRIĈUVE - UDIO RE
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
31.12.2009.
31.12.2010.
Indeks
iznos
uĉešće (%)
iznos
uĉešće (%)
2010 / 2009
3
4
5
6
7 = 5 / 3 * 100
1.589.858
0,18
1.907.307
0,22
119,97
63.200.017
7,14
61.730.174
7,18
97,67
619.095.110
69,91
615.762.796
71,62
99,46
89.740.904
10,13
102.865.087
11,96
114,62
4.251.020
0,48
-
-
-
18
POTRAŢIVANJA
89.065.948
10,06
63.233.133
7,35
71,00
19
OSTALA IMOVINA
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆIH RAZDOBLJA
I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA
UKUPNO AKTIVA
18.564.225
2,10
14.164.294
1,65
76,30
97.099
0,01
111.780
0,01
115,12
885.604.180
100,00
859.774.570
100,00
97,08
20
IZVANBILANĈNI ZAPISI
-
24.513.717
PASIVA
Ostvareno
Rb.
Bilj.
Opis pozicije
1
2
31.12.2009.
31.12.2010.
Indeks
iznos
uĉešće (%)
iznos
uĉešće (%)
2010 / 2009
3
4
5
6
7 = 5 / 3 * 100
21
21a
22
23
KAPITAL I REZERVE
MANJINSKI INTERESI
TEHNIĈKE PRIĈUVE - BRUTO
OSTALE PRIĈUVE
261.912.517
9.687.742
500.335.111
3.977.854
29,57
1,09
56,50
0,45
280.511.105
10.226.941
500.952.327
4.505.774
32,63
1,19
58,27
0,52
107,10
24
25
26
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
FINANCIJSKE OBVEZE
OSTALE OBVEZE
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I
PRIHOD BUDUĆIH RAZDOBLJA
UKUPNA PASIVA
666.853
6.184.169
101.461.584
0,08
0,70
11,46
1.303.360
4.424.057
57.189.993
0,15
0,51
6,65
195,45
1.378.350
0,16
661.013
0,08
-
885.604.180
100,00
859.774.570
100,00
27
IZVANBILANĈNI ZAPISI
-
100,12
113,27
56,37
97,08
24.513.717
6
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Konsolidirani izvještaj o stanju i promjenama kapitala u 2010. godini
bilješka 28
Raspodjeljivo vlasnicima matice
OPIS
1
Stanje na dan 01.01.2009.
Uplaćeni
temeljni kapital
2
116.060.800
Reval.priĉuve
zemlj.i
graĊ.objek.
3
Rev.priĉuve
financ.
ulaganja
4
23.773.936
Priĉuve
sigurnosti
5
-3.565.535
68.227.240
Zadržana dobit
6
22.392.403
Dobit tekuće
godine / rasp.
dobiti
UKUPNO
KAPITAL I
REZERVE
7
8=2+3+4+5+6+7
43.516.869
Ukupna sveobuhvatna dobit
270.405.712
29.864.028
Ostala sveobuhvatna dobit
-704.145
2.363.659
Ispravak pogreški prethodnog razdoblja
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine
(zemljišta i graĊevinskih objekata)
Promjene fer vrijed.financ.imovine
OdgoĊeni porez
-586.787
Ostali dobici priznati u zadrţanu dobit
-117.358
117.358
1.776.872
107.344
107.344
3.489.212
3.489.212
-1.125.553
-1.125.553
-586.787
117.358
Raspodjela dobiti 2008
1.772.760
3.279.540
Dobit u 2009.
0
-43.516.869
-38.464.569
28.087.156
28.087.156
Kapital i priĉuve 31.12.2009.
116.060.800
23.069.791
-1.201.876
70.000.000
25.896.645
28.087.156
261.912.515
Stanje na dan 01.01.2010.
116.060.800
23.069.791
-1.201.876
70.000.000
25.896.645
28.087.156
261.912.516
Ukupna sveobuhvatna dobit
37.007.710
Ostala sveobuhvatna dobit
-58.679
Ispravak pogreški prethodnog razdoblja
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine
(zemlj.i
graĊ.obj.)
Promjene
fer vrijed.financ.imovine
5.135.239
58.679
5.135.240
0
552.701
552.701
4.582.538
4.582.538
OdgoĊeni porez
0
Ostali dobici priznati u zadrţanu dobit
-58.679
58.679
Raspodjela dobiti 2009
2.500.000
7.178.036
Dobit u 2010.
Kapital i priĉuve 31.12.2010.
116.060.800
22.952.433
3.933.363
72.500.000
33.192.039
0
-28.087.156
-18.409.120
31.872.470
31.872.470
31.872.470
280.511.105
7
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Konsolidirani izvještaj o novĉanim tokovima
bilješk a 29
2009 / 2010
OPIS
2009.
2010.
1
2
3
A) NOVĈANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI
Dobit prije poreza
UsklaĊenje
Amortizacija nekretnina i oprema
Amortizacija nematerijalne imovine
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svoĊenja na fer vrijednost
Ostala usklaĊenja
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloţivih za prodaju
36.036.817
40.716.364
810.046
6.265.842
2.371.387
1.162.395
43.656
26.886
-1.829.698
5.076.561
224.701
11.015.635
-71.636.510
1.125.552
14.067.262
-14.763.190
-70.104.947
694.630
14.215.340
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehniĉkim priĉuvama
17.902.150
-13.124.183
Povećanje/smanjenje porezne imovine
-4.251.020
4.251.020
Povećanje/smanjenje potraţivanja
-2.266.915
25.832.816
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz RDG
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraţivanja
Povećanje/smanjenje ostale imovine
Povećanje/smanjenje plaćene buduće troškova i nedospjele naplate prihoda
Povećanje/smanjenje tehniĉkih priĉuva
Povećanje/smanjenje poreznih obveza
Povećanje/smanjenje financijskih obveza
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
Povećanje/smanjenje odgoĊenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja
-29.387
-1.269
-14.681
-6.349.926
-617.216
666.853
636.507
6.184.169
-1.760.112
10.905.585
-44.271.590
1.169.016
-717.339
Porez na dobit
-7.949.660
-8.835.721
Neto novĉani tijek iz poslovne aktivnosti
39.912.838
-33.490.025
B) NOVĈANI TIJEK IZ INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI
Primici od prodaje materijalne imovine
563.106
Izdaci za nabavu materijalne imovine
-884.299
-2.358.211
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
-168.597
-317.449
Primici za nabavu zemlj.i graĊ.obj.koji ne.sl.druš.za ob.djel.
Izdaci za nabavu zemlj. i graĊ.objekata koji ne sluţe društvu za obavljanje djelat.
-9.110.324
Povećanje/smanjenje zemlj. I graĊ.objekata koji ne sluţe društvu za obav.djelat.
-10.718.323
Povećanje/smanjenje ulaganja u pridr. i zajed.ulaganja
-23.513.331
Primici od dividendi i udjela u dobiti
716.781
Izdaci za ulaganja koja se drţe do dospjeća
-1.522.101
-54.997
Primici od ulaganja koja se drţe do dospijeća
21.940.831
48.513.089
-23.413.038
46.499.213
Novĉani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
-38.719.760
-17.409.120
Neto novĉani tijeku iz financijske aktivnosti
-38.719.760
-17.409.120
D) NETO POVEĆANJE NOVCA (A+B+C)=(F-E)
-22.219.960
-4.399.932
40.784.185
18.564.225
18.564.225
14.164.293
-22.219.960
-4.399.932
Neto novĉani tijek iz poslovne aktivnosti
C) NOVĈANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
E) Stanje novca na poĉetku razdoblja
F) Stanje novca na kraju razdoblja
G) POVEĆANJE NOVCA (F-E)
8
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
3.2.2. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
3.2.2.1. Bilješke uz Konsolidirani Račun dobiti i gubitka (u kunama)
I.
PRIHODI
ZaraĊene neto premije (bilješka 1)
184.810.148
ZaraĊene premije u pridrţaju iznose kn 184.810.148, a u odnosu na prethodnu godinu biljeţe blagi
porast od 0,77%.
ZaraĊene premije prikazane su kako slijedi:
OPIS
1
Premija reosiguranja - zemlja
2009.
2
2010.
Index
2010/2009
3
4=3/2*100
423.051.983
463.388.129
Premija reosiguranja - inozemstvo
59.112.005
59.387.254
100,47
Premija reosiguranja - ukupno
482.163.988
522.775.383
108,42
Premije suosiguranje
Zaraĉunata bruto premija
Premije predane u reosiguranje - zemlja
Premije predane u reosiguranje - inozemstvo
Premije predane u reosiguranje
Promjene priĉuva prijen.premija - bruto
Promjene priĉuva prijen.premija - udio re
Promjena priĉuva prijenosnih premija
ZaraĊene premije neto
109,53
568.176
556.583
97,96
482.732.164
523.331.967
108,41
-1.591.662
-977.842
61,44
-300.752.558
-346.277.422
115,14
-302.344.220
-347.255.263
22.380.811
-4.372.271
-
-19.370.269
13.105.716
-
3.010.542
8.733.445
290,10
183.398.485
184.810.148
100,77
114,85
19,54
67,66
Zaraĉunata bruto premija sastoji se od premije reosiguranja u zemlji koja iznosi kn 463.388.129,
premije reosiguranja iz inozemstva u iznosu od kn 59.387.254 (11,36% ukupno zaraĉunate
premije) i premije suosiguranja kn 556.583, a u odnosu na prošlogodišnju veća je za 8,41%.
Prihodi po osnovu zaraĉunate bruto premije reosiguranja priznaju se na datum obraĉuna premije.
Premija predana u retrocesiju obuhvaća sve dospjele premije po pasivnim poslovima reosiguranja
(retrocesiji) i iznosi kn 347.255.263. Predana premija u retrocesiju obuhvaća obraĉunate i dospjele
premije temeljem zakljuĉenih ugovora o retrocesiji. U odnosu na 2009. godinu u retrocesiju je
predano 14.85% više premije. Prijenosna premija izraĉunava se proporcionalnim metodama ili prorata kako bi se izdvojio dio premije reosiguranja koji se odnosi na pokriće rizika u idućem
obraĉunskom razdoblju. Prijenosna premija sastoji se od bruto prijenosne premije u iznosu od kn
4.372.271 i prijenosne premije za retrocesiju u iznosu od kn 13.105.716.
ZaraĊene premije u pridrţaju u 2010. godini iznose 35,35% od zaraĉunate bruto premije.
9
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Prihodi od ulaganja (bilješka 2)
OPIS
41.245.501
2009.
1
2
%
uĉešća
3
2010.
4
%
uĉešća
Index
2010/2009
5
6=4/2*100
Prihodi od podruţnica, udjela i zajedniĉkihulagaganja
225.234
0,49
716.781
1,74
318,24
Prihodi od ulaganja u zemljišta i graĊevinske objekte
82.500
0,18
60.000
0,15
72,73
Prihodi od kamata
39.224.474
84,50
32.877.710
79,71
83,82
Nerealizirani dobitci od ulaganja po fer vrijednosti kroz rdg
2.649.487
5,71
3.902.752
9,46
147,30
Realizirani dobitci od ulaganja po fer vrijednosti kroz rdg
2.213.539
4,77
1.012.810
2,46
45,76
914.250
1,97
2.675.447
6,49
292,64
Neto pozitivne teĉajne razlike
Ostali prihodi od ulaganja
Prihodi od ulaganja
1.111.680
2,39
46.421.165
100,00
41.245.501
-
-
100,00
88,85
Prihode od ulaganja ĉine kamate, realizirani i nerealizirani dobici od financijskih ulaganja, prihodi
od dividendi i najamnina. Ovi prihodi su manji za 11,15% u odnosu na 2009. godinu. Razlog tome
je stanje na financijskom trţištu, a u prvom redu smanjenje kamatnih stopa kako na kredite tako i
na depozite, bez razlike bili oni kunski ili devizni.
Prihodi od provizija i naknada (bilješka 3)
46.168.601
Prihodi od provizija i naknada odnose se na provizije po osnovu pasivnih poslova reosiguranja u
iznosu od kn 46.168.601 i u odnosu na 2009. godinu manji su za 5,60%.
OPIS
1
2009.
2
%
uĉešća
3
2010.
4
%
uĉešća
Index
2010/2009
5
6=4/2*100
Prihodi od provizija i naknada
48.906.753
100,00
46.168.601
100,00
94,40
Prihodi od provizija i naknada
48.906.753
100,00
46.168.601
100,00
94,40
Ostali osigurateljno tehniĉki prihodi
3.037.853
Ostali osigurateljno tehniĉki prihodi odnose se na izdatke za poţarni doprinos i naknade po
pasivnim poslovima reosiguranja imovine obraĉunate u iznosu od kn 3.037.853.
Ostali prihodi (bilješka 4)
10.152.377
Ostale prihode u iznosu od kn 5.308.128 ĉine prihodi po osnovu naplaćenih otpisanih potraţivanja i
prihodi od naknade šteta po policama osiguranja imovine Društva. Ostali prihodi odnose se na
prihode povezanog društva.
OPIS
1
Naplaćen ispravak vrijednosti potraţivanja
2009.
2
%
uĉešća
3
2010.
4
%
uĉešća
Index
2010/2009
5
6=4/2*100
609.431
9,41
5.308.128
52,28
871,00
Ostali prihodi - povezana društva
5.869.187
90,59
4.844.249
47,72
82,54
Ostali prihodi
6.478.618
100,00
10.152.377
100,00
156,71
10
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
II.
RASHODI
Izdaci za osigurane sluĉajeve neto od retrocesije (bilješka 5)
Neto likvidirane štete
120.331.320
Izdaci za osigurane sluĉajeve obuhvaćaju bruto štete isplaćene u tekućem obraĉunskom razdoblju
bez obzira u kojem su obraĉunskom razdoblju nastale, umanjene za udio retrocesije u štetama,
uvećane za priĉuve šteta na kraju obraĉunskog razdoblja i umanjene za priĉuve šteta na poĉetku
obraĉunskog razdoblja.
Ukupni izdaci za štete reosiguranja manji su za 30,25% u odnosu na 2009. godinu.
Izdaci za osigurane sluĉajeve prikazani su kako slijedi:
OPIS
2009.
2010.
Index
2010/2009
1
2
3
4=3/2*100
Bruto izdaci za štete reosiguranja - zemlja
-
Bruto izdaci za štete reosiguranja - inozemstvo
Bruto izdaci za štete reosiguranja
270.988.788
-
-
31.879.287
-
302.868.075
Udio retrocesije u štetama
219.478.457
80,99
-
34.714.619
108,89
-
254.193.076
83,93
116.483.721
82,87
137.709.355
84,84
140.558.479
Izdaci za štete reosiguranja neto
-
162.309.595
Promjene priĉuva za štete - bruto
-
11.744.762
Promjene priĉuva za štete - udio retrocesije
1.548.383
Promjene priĉuva za štete neto
-
10.196.379
Ukupni izdaci za štete reosiguranja neto
-
172.505.974
-
17.444.040
-
148,53
-
66.005
-
4,26
17.378.035
-
170,43
-
120.331.320
69,75
Bruto isplaćene štete u odnosu na 2009. godinu manje su za 16,07%.
Udio retrocesionara u štetama iznosio je kn 116.483.721, što je 17,13% manje nego u prethodnoj
godini.
Tekuća godina terećena je promjenama priĉuve šteta u iznosu od kn 17.378.035 utvrĊenih u
skladu s Pravilnikom o minimalnim standardima, naĉinu obraĉuna i mjerilima za izraĉun tehniĉkih
priĉuva osiguranja, iskustvenim metodama, temeljem dostupnih podataka, uobiĉajenom praksom i
naĉinima koje upotrebljavaju profesionalni reosiguratelji, u suradnji i pod kontrolom i ovjerom
ovlaštenog aktuara.
Promjena ostalih tehniĉkih priĉuva (bilješka 6)
13.490.225
Promjena ostalih tehniĉkih priĉuva biljeţi povećanje od kn 9.296.521 u odnosu na 2009. godinu.
Izdaci za povrate premija
(bonuse i popuste) neto od reosiguranja (bilješka 7)
114.288
Izdaci za povrate premija odnose se na promjene za povrate premija u 2010. godini u iznosu kn
114.288.
11
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Poslovni rashodi
(izdaci za obavljanje djelatnosti) neto (bilješka 8 i 9)
58.069.067
Poslovni se rashodi odnose na troškove nastale u svezi s obavljanjem djelatnosti, poslovima
naplate premija, upravljanjem portfeljem, rasporedom provizija, te obradom aktivnog i pasivnog
reosiguranja. Ovi troškovi ukljuĉuju provizije po aktivnim poslovima reosiguranja, izdatke za
zaposlene, amortizaciju nematerijalne i materijalne imovine koja sluţi društvu za obavljanje
djelatnosti, te ostale poslovne izdatke u svezi s obavljanjem djelatnosti.
Poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:
OPIS
2009.
1
%
uĉešća
2
2010.
3
%
uĉešća
Indeks
2010/2009
5
6=4/2*100
4
Provizija
-
41.570.429
64,69
-
40.275.107
69,36
96,88
Amortizacija materijalne imovine
-
1.205.114
1,88
-
1.189.282
2,05
98,69
Plaće, porezi, doprinosi iz i na plaće
-
10.128.659
15,76
-
8.523.883
14,68
84,16
Ostali troškovi uprave
-
11.352.520
17,67
-
8.080.796
13,92
71,18
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelat.) neto
-
64.256.722
100,00
-
58.069.067
100,00
90,37
Troškovi ulaganja (bilješka 10)
5.774.683
Troškovi ulaganja prikazani su kako slijedi:
OPIS
2009.
1
Kamate
2
-
284.975
%
uĉešća
2010.
3
29,25
Umanjenje vrijednosti ulaganja
4
%
uĉešća
Index
2010/2009
5
6=4/2*100
-
889
0,02
-
4.753.800
82,32
0,31
UsklaĊivanje financijske imovine po fer vrijed. kroz rdg
-
307.785
31,59
-
310.616
5,38
100,92
Ostali troškovi ulaganja
-
381.589
39,16
-
709.378
12,28
185,90
Troškovi ulaganja
-
974.349
100,00
-
5.774.683
100,00
592,67
Troškovi ulaganja iskazani u iznosu od kn 5.774.683 u najvećem se dijelu odnose na provoĊenje
umanjenja vrijednosti financijske imovine raspoloţive za prodaju, sukladno toĉ. 58 i 59. MRS-a 39,
u iznosu od kn 4.753.800.
UsklaĊenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz raĉun dobiti i gubitka odnosi se na
nerealizirane gubitke od usklaĊenja vrijednosti financijske imovine (dionice i udjeli u investicijskim
fondovima), sukladno MRS-u 39 razvrstane u kategoriju ulaganja namijenjenih trgovanju.
Ostali troškovi ulaganja odnose se na odvjetniĉke i druge troškove nastale u postupku naplate
dospjelih neplaćenih potraţivanja po osnovu financijske imovine.
Ostali tehniĉki troškovi - neto od reosiguranja (bilješka 11)
344.892
Ostali tehniĉki troškovi odnose se na troškove poslovanja HUO-a i naknade HANFA-i.
12
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Ostali troškovi, ukljuĉujući vrijednosno usklaĊenje (bilješka 12)
OPIS
2009.
1
2
Ostali troškovi - ukljuĉujući vrijednosna usklaĊenja
-
5.083.545
Ostali troškovi - povezano društvo
-
5.500.378
Ostali troškovi
- 10.583.923
%
uĉešća
46.573.641
2010.
3
%
uĉešća
Index
2010/2009
4
48,03
48,03
5
6=4/2*100
- 41.656.684
89,44
819,44
-
4.916.957
10,56
- 46.573.641
100,00
Konsolidirana dobit obraĉunskog razdoblja poslije poreza (bilješka 13)
Pripisano imateljima kapitala matice
OPIS
1
Dobit obraĉunskog razdoblja prije poreza
Porez na dobit
440,04
31.880.643
31.872.469
2009.
2
36.135.225
2010.
Index
2010/2009
3
4=(3/2)*100
40.716.364
112,68
7.949.661
8.835.721
111,15
Dobit obraĉunskog razdoblja poslije poreza
28.185.564
31.880.643
113,11
Dobit pripisana imateljima kapitala matice
28.087.156
31.872.469
113,48
98.407
8.173
8,31
Dobit pripisana nekontrolirajućim (manjinskim) interesima
Konsolidirana dobit tekućeg obraĉunskog razdoblja ostvarena je u iznosu od kn 31.880.643 i veća
je za 13,11% od konsolidirane dobiti ostvarene u 2009. godini. Konsolidirana dobit pripisana
dioniĉarima matice za 2010. godinu iznosi kn 31.872.469.
13
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
3.2.2.2.
I.
Bilješke uz Konsolidiranu bilancu (u kunama)
AKTIVA
Nematerijalna imovina (bilješka 14)
1.907.306
Nematerijalna imovina u iznosu od kn 1.907.306 odnosi se na licence za raĉunalne programe i
razvoj programske podrške poslovnih procesa: IRS (reosiguranje) i FNS (financijskoraĉunovodstveni). U tijeku 2010. godine izvršeno je ulaganje u daljnji razvoj aplikativnih software-a
u ukupnom iznosu od kn 334.185. Ulaganja u nematerijalnu imovinu iskazana su po trošku nabave
umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Vrijeme korištenja licence je 4 godine, a godišnja stopa
amortizacije je 25%. Goodwill iznosi kn 1.263.669.
Nematerijalna imovina prikazana je kako slijedi:
OPIS
31.12.2009.
povećanje /
smanjenje
1
2
3
588.452
624.537
Patenti, softver, licence
Nematerijalna ulaganja u pripremi
Akumulirana amortizacija
-
31.12.2010.
4=2-3
292.777
-
292.777
555.040
-
14.312
Goodwill
1.263.669
Nematerijalna imovina
1.589.858
1.212.989
-
569.352
-
1.263.669
317.448
1.907.306
Materijalna imovina (bilješka 15)
61.730.175
Materijalna imovina se odnosi na zemljište i graĊevinske objekte koji sluţe društvu za provoĊenje
djelatnosti, opremu i ostalu materijalnu imovinu. Obraĉun amortizacije materijalne imovine provodi
se linearnom metodom.
OPIS
1
Zemljište za neposredno obav.djelatnosti
Vrijednosno usklaĊenje i revalorizacija amortizacije
Akumulirana amortizacija
Zemljište i graĊevinski objekti koji služe za obavljanje djelatnosti
Ostala materijana imovina
2
3
-
1.359.831
-
2.933.936
13.517.394
47.118.926
Oprema, uredski namještaj
Akumulirana amortizacija
Oprema, uredski namještaj
Transportna sredstva, auti
Akumulirana amortizacija
Transportna sredstva (automobili)
Ukupno oprema
povećanje /
smanjenje
19.640.000
1.200.000
20.840.000
36.862.384
36.862.384
4.293.767
Komunalije posl. zgrade Vukovarska 62
Zemljište za neposredno obavljanje djelatnosti
GraĊevinski objekti posl. zgrada Vukovarska 62
GraĊevinski objekti posl. zgrada Vukovarska 62
Vrijednosno usklaĊenje i revalorizacija
Ispravak vrijednosti revalorizacije (donos s akum.am.)
31.12.2009.
-
-
4.893.458
4.781.138
112.320
2.156.972
1.829.524
327.448
439.768
31.12.2010.
4=2+3
852.675
852.675
-
-
-
828.107
921.560
68.885
140.567
93.693
46.874
137.053
137.053
90.180
19.640.000
1.200.000
20.840.000
37.715.059
37.715.059
4.293.767
-
1.359.831
-
2.933.936
14.438.953
47.050.041
-
-
5.034.025
4.874.832
159.194
2.156.972
1.966.577
190.395
349.589
33.000
861.107
Materijalna imovina
48.386.801
-
126.065
48.260.737
Ostala imovina - Planĉić d.o.o.
Akumulirana amortizacija
Ukupno materijalna imovina
11.278.041
3.535.175
63.200.017
210.139
- 1.133.639
- 1.469.843
11.067.902
2.401.536
61.730.175
14
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Ulaganja (bilješka 16)
615.762.797
Ulaganja su prikazana kako slijedi:
OPIS
31.12.2009.
%
uĉešća
31.12.2010
%
uĉešća
Index
2010/2009
1
2
3
4
5
6=(4/2)*100
Ulaganja u povezana društva - imovina koja ne sluţi za
obav.djel.
23.692.198
3,83
26.995.631
4,38
113,94
Ulaganja u povezana i pridruţena društva i sudjelovanje u
zajedniĉkim ulaganjima
23.652.525
3,82
23.652.525
3,84
100,00
Ulaganja koja se drţe do dospijeća
81.276.910
13,13
32.818.819
5,33
40,38
Ulaganja raspoloţiva za prodaju
18.314.279
2,96
4.247.016
0,69
23,19
1.203.797
0,19
1.084.594
0,18
90,10
Dionice udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv
prihod
Udjeli u investicijskim fondovima
85.873.294
13,87
156.097.444
25,35
181,78
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
222.569.176
35,95
231.726.891
37,63
104,11
Zajmovi
162.512.931
26,25
139.139.877
22,60
85,62
Ulaganja
619.095.111
100,00
615.762.797
100,00
99,46
Ulaganja u povezana i pridružena društva
i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
26.995.631
Ulaganja u pridruţena društva i sudjelovanje u zajedniĉkim ulaganjima prikazani su kako slijedi:
OPIS
1
31.12.2009.
2
31.12.2010.
Index
2010/2009
3
4=(3/2)*100
Croatia Mirovni Dom d.o.o.
10.976.550
10.451.929
95,22
Planĉić d.o.o.
12.715.648
16.543.702
130,11
Ulaganja u povezana društva
23.692.198
26.995.631
113,94
Ulaganja u povezana i pridružena društva
i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
23.652.525
Ulaganja u pridruţena društva i sudjelovanje u zajedniĉkim ulaganjima prikazani su kako slijedi:
OPIS
31.12.2009.
31.12.2010.
Index
2010/2009
1
2
3
4=(3/2)*100
Strmec projekt d.o.o.
8.513.331
8.513.331
Croatia zdravstveno osiguranje d.d.
15.000.000
15.000.000
100,00
Ulaganja u pridružena društva
23.513.331
23.513.331
100,00
139.194
139.194
100,00
23.652.525
23.652.525
100,00
Sudjelovanje u zajedniĉkim ulaganjima HUO
Ulaganja u povezana, pridružena društva i sudjelovanje u
zajedniĉkim ulaganjima
100,00
15
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Ulaganja koja se drže do dospijeća
32.818.819
Ulaganja koja se drţe do dospijeća odnose se na duţniĉke vrijednosne papire s fiksnim prihodom,
a u bilanci iskazane kako slijedi:
OPIS
31.12.2009.
31.12.2010.
Index
2010/2009
1
2
3
4=(3/2)*100
Duţniĉki vrijednosni papiri i drugi vrijednosni
papiri s fiksnim prihodom
81.276.910
32.818.819
40,38
Ulaganja koja se drže do dospijeća
81.276.910
32.818.819
40,38
Ulaganja raspoloživa za prodaju
4.247.016
Ulaganja raspoloţiva za prodaju u analitiĉkoj evidenciji iskazana su kako slijedi:
OPIS
31.12.2009.
1
Ulaganja u dionice
UsklaĊenje (ispravak vrijednosti) ulaganja u dionice
Ulaganja raspoloživa za prodaju
31.12.2010.
Index
2010/2009
3
4=(3/2)*100
2
68.915.439
54.616.339
-50.601.161
-50.369.323
79,25
99,54
18.314.279
4.247.016
23,19
Ulaganja u dionice raspoloţive za prodaju najvećim se dijelom odnose na dionice Jadran d.d.
Crikvenica nominalne vrijednosti ulaganja u iznosu od kn 41.858.848. Valoriziranjem vrijednosti
ovog ulaganja tijekom nekoliko poslovnih godina proveden je ispravak vrijednosti do ukupnog
nominalnog iznosa, te je na taj naĉin ulaganje u dionice Jadran d.d. Crikvenica u cijelosti
ispravljeno.
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
157.182.038
Ulaganja po fer vrijednosti kroz raĉun dobiti i gubitka odnose se na ulaganja u dionice i udjele u
investicijskim fondovima, a prikazani su kako slijedi:
OPIS
31.12.2009.
31.12.2010.
Index
2010/2009
1
2
3
4=(3/2)*100
Ulaganja u dionice
1.203.797
1.084.594
90,10
Udjeli u investicijskim fondovima
85.873.294
156.097.444
181,78
Ulaganja po fer vrijednosti kroz raĉun dobiti i gubitka
87.077.091
157.182.038
180,51
16
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Depoziti, zajmovi i potraživanja
370.866.767
Ulaganja u depozite kod banaka, zajmove i potraţivanja na dan 31.12.2010. iskazani su na
slijedeći naĉin:
OPIS
31.12.2009.
31.12.2010.
Index
2010/2009
1
2
3
4=(3/2)*100
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
222.569.176
231.726.890
104,11
Zajmovi
179.383.433
172.706.349
96,28
Ispravak vrijednosti zajmova
-16.870.502
-33.566.472
198,97
Depoziti, zajmovi, potraživanja
385.082.107
370.866.767
96,31
Ulaganja po osnovu depozita kod kreditnih institucija odnose se na oroĉena novĉana sredstva na
kunskim i deviznim raĉunima kod banaka, a na dan 31.12.2010. iznose kn 231.726.890.
Na zahtjev Nadzornog odbora od 30.06.2009. godine Društvo je uplatilo 100.000.000 kn u
dopunski kapital Hrvatske poštanske banke (hibridni instrument) na rok od 5 godina u svrhu
povećanja jamstvenog kapitala banke.
Ulaganja u zajmove osigurana su zalogom ili fiducijom na nekretninama, zalogom na vrijednosnim
papirima, mjenicama i bjanko zaduţnicama, a na dan 31.12.2010. iznose kn 172.706.349. Ispravak
vrijednosti po osnovu zajmova iznosi kn 33.566.472.
Udio reosiguranja u tehniĉkim priĉuvama (bilješka 17)
OPIS
102.865.087
31.12.2009.
1
31.12.2010.
Indeks
2010/2009
3
4=3/2*100
2
Prijenosne premije - udio re
Priĉuve za štete - udio re
6.165.310
19.271.026
83.042.195
82.976.190
99,92
533.399
617.871
115,84
89.740.904
102.865.087
114,62
Priĉuve za povrat premija - udio re
Udio reosiguranja u tehniĉkim priĉuvama
312,57
Potraživanja (bilješka 18)
63.233.133
Potraţivanja po osnovu premije reosiguranja i udjela u naknadi šteta iz inozemstva izraţena u
stranim sredstvima plaćanja, u poslovnim knjigama su iskazana u hrvatskim kunama po srednjem
teĉaju HNB na dan 31. prosinca 2010. godine.
Teĉajne razlike nastale po teĉaju razliĉitom od onog po kojem je izraĊen obraĉun priznaju se kao
prihod ili trošak u razdoblju u kojem su nastale.
U okviru stavke Ostala potraţivanja kn 4.801.668 se odnosi na potraţivanja ovisnog društva.
OPIS
1
31.12.2009.
31.12.2010
%
uĉešća
Index
10/09
3
4
5
6=4/2*100
9.506.363
10,67
21.243.380
33,60
223,46
Potraţivanja iz poslova reosiguranja
63.148.588
70,90
28.724.208
45,43
45,49
Ostala potraţivanja
16.410.998
18,43
13.265.545
20,98
80,83
Potraživanja
89.065.949
100,00
63.233.133
100,00
71,00
Potraţivanja iz neposrednih poslova osiguranja
2
%
uĉešća
17
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
21.243.380
Potraţivanja iz neposrednih poslova osiguranja odnose se na potraţivanja za premije reosiguranja
iz aktivnih poslova. Na dan 31.12.2010. godine otvorena potraţivanja u iznosu od kn 21.243.380 u
najvećem se dijelu odnose na potraţivanja za premiju 4. kvartala 2010. godine.
OPIS
31.12.2009.
1
2
%
uĉešća
31.12.2010.
5
6=4/2*100
1.058.021
11,13
8.745.979
41,17
826,64
Potraţivanja po osnovu premije reosiguranja - inozemstvo
8.530.115
89,73
12.579.175
59,21
147,47
Potraživanja iz neposr. poslova osiguranja
-
81.774
9.506.363
4
Index
2010/2009
Potraţivanja po osnovu premije reosiguranja - zemlja
Ispravak vrijednosti premije reosiguranja
3
%
uĉešća
-0,86
-
100,00
81.774
21.243.380
-0,38
100,00
100,00
223,46
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
28.724.208
Potraţivanja iz poslova reosiguranja odnose se na potraţivanja po osnovu šteta i ostalih
potraţivanja iz pasivnih poslova reosiguranja, a na dan 31.12.2010. iznose kn 28.724.208, a
najvećim se dijelom odnose na potraţivanja iz retrocesije iz 4. kvartala 2010. godine.
OPIS
31.12.2009.
1
Potraţivanja za udjele u štetama - inozemstvo
%
uĉešća
31.12.2010.
%
uĉešća
Index
2010/2009
2
3
4
5
6=4/2*100
48.065.991
76,12
20.690.608
72,03
43,05
ostala potraţivanja iz inozemstva
15.082.597
23,88
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
63.148.588
100,00
8.033.600
27,97
53,26
28.724.208
100,00
45,49
Ostala potraživanja
13.265.545
Ostala potraţivanja u iznosu od kn 13.265.545 odnose se najvećim dijelom na potraţivanja po
osnovu prinosa na ulaganja, a na dan 31.12.2010. prikazana su kako slijedi:
OPIS
1
2
Potraţivanja za prinose na ulaganja - kamate
Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potaţivanja - kamate
-
Ostala kratkotrajna potraţivanja
Ostala potraživanja
2.605.931
4.842.069
4
60,16
-
13.942.138
-
31.12.2010.
3
9.873.676
Ostala potraţivanja
Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potaţivanja - ostalo
%
uĉešća
31.12.2009.
15,88
84,96
-
29,51
-
%
uĉešća
Index
2010/2009
5
6=4/2*100
15.735.790
118,62
159,37
7.316.438
- 55,16
280,76
4.824.226
36,37
34,60
-
-
0,00
43.185
0,26
21.967
0,17
50,87
16.410.999
99,99
13.265.545
100,00
80,83
18
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
Ostala imovina - Novac u banci i blagajni (bilješka 19)
14.164.292
Ostala imovina se odnosi na novac u bankama i u blagajni prikazana je kako slijedi:
OPIS
31.12.2009.
1
Novĉani raĉuni u bankama - kunski
2
%
uĉešća
3
31.12.2010.
4
%
uĉešća
Index
2010/2009
5
6=4/2*100
4.962.693
26,73
8.052.970
56,85
2.872
0,02
279
0,00
9,71
Novĉani raĉuni u bankama - devizni
13.598.660
73,25
6.111.043
43,14
44,94
Ostala imovina
18.564.225
100,00
14.164.292
100,00
76,30
Novaĉana sredstva u blagajni
162,27
Novac u banci i blagajni odnosi se na novĉana sredstva na kunskim i deviznim raĉunima i gotovinu
u blagajni, kojima se u svakom trenutku moţe slobodno raspolagati, s ciljem oĉuvanja likvidnosti.
Novac na deviznim raĉunima iskazuje se u stranim sredstvima plaćanja, a preraĉunava se po
teĉaju na dan transakcije. Sve stavke u stranim sredstvima plaćanja na dan bilance preraĉunavaju
se po srednjem teĉaju Hrvatske narodne banke.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
i nedospjela naplata prihoda (bilješka 20)
111.780
Odnose se na unaprijed plaćene troškove budućih razdoblja (pretplate na ĉasopise, savjetovanja i
sliĉne razgraniĉene troškove za 2011. godinu). Na dan 31.12.2010. evidentirani su u iznosu od kn
111.780.
UKUPNA
AKTIVA
859.774.570
19
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
II. PASIVA
Kapital i rezerve (bilješka 21)
280.511.105
Usporedni prikaz kapitala i rezervi prikazan je kako slijedi:
OPIS
1
Upisani kapital
31.12.2009
%
uĉešća
2
3
116.060.800
31.12.2010
%
uĉešća
Index
2010/2009
4
44,31
116.060.800
5
6=4/2*100
41,37
100,00
Revalorizacijske rezerve
21.867.915
8,35
26.944.476
9,61
123,21
Rezerve
70.000.000
26,73
72.500.000
25,85
103,57
Prenesena (zadrţana) dobit
25.896.645
9,89
33.133.360
11,81
127,94
Dobit tekućeg obraĉunskog razdoblja
Kapital i rezerve
28.087.156
10,72
31.872.469
11,36
113,48
261.912.516
100,00
280.511.105
100,00
107,10
Manjinski interes (bilješka 21a)
10.226.941
Manjinski interes ostvaruju druge pravne i fiziĉke osobe u ovisnom društvu Planĉić d.o.o. Svirĉe,
Vrbanj, u visini od 49% glasaĉkih prava i udjela.
Tehniĉke priĉuve – bruto (bilješka 22)
500.952.327
Na dan 31.12.2010. godine utvrĊene bruto tehniĉke priĉuve iznose kn 500.952.327, u nastavku
detaljno prikazane kako slijedi:
OPIS
1
31.12.2009.
2
Prijenosne premije - bruto
Priĉuve šteta - bruto
Priĉuve za povrat premije - bruto
Ostale osigurateljno-tehniĉke priĉuve
Tehniĉke priĉuve - bruto
31.12.2010.
Indeks
2010/2009
3
4=3/2*100
62.925.918
67.298.188
409.168.874
391.724.834
95,74
730.545
929.305
127,21
27.509.775
41.000.000
149,04
500.335.111
500.952.327
100,12
Ostale priĉuve (bilješka 23)
106,95
4.505.774
Ostale priĉuve se odnose na priĉuve za preventivne namjene i stambene priĉuve.
OPIS
1
Priĉuve za preventivne namjene
Stambene priĉuve
Ostale priĉuve
31.12.2009.
2
31.12.2010.
Indeks
2010/2009
3
4=3/2*100
3.440.190
3.948.985
114,79
537.664
556.788
103,56
3.977.854
4.505.774
113,27
20
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
OdgoĊena i tekuća porezna obveza (bilješka 24)
1.303.360
OdgoĊena porezna obveza u iznosu od kn 542.778 odnosi se na porez po osnovu revalorizacije
vrijednosti zemljišta i graĊevinskog objekta. Revalorizacija je izvršena u 2008. godini, a u 2010.
godini je obraĉunat porez koji se odnosi na tekuću godinu. Tekuća porezna obveza u iznosu od kn
760.582 odnosi se na obraĉunati porez za 2010. godinu i predujam poreza na dobit za prosinac
2010. godine koji dospijeva za plaćanje u sijeĉnju 2011. godine.
OPIS
31.12.2009.
1
2
OdgoĊena porezna obveza
Index
2010/2009
3
4=3/2*100
666.853
542.778
81,39
-
760.582
-
666.853
1.303.360
195,45
Tekuća porezna obveza
OdgoĊena i tekuća porezna obveza
31.12.2010.
Financijske obveze (bilješka 25)
4.424.057
OPIS
31.12.2009.
1
31.12.2010.
Index
2010/2009
3
4=3/2*100
2
Financijske obveze
6.184.169
4.424.057
71,54
Financijske obveze
6.184.169
4.424.057
71,54
Ostale obveze (bilješka 26)
57.851.006
Obveze iz neposrednih poslova reosiguranja odnose se na obveze po osnovu naknada za šteta iz
aktivnih poslova reosiguranja i obveze po osnovu premije iz pasivnih poslova retrocesije,
obraĉunatih prema vaţećim ugovorima.
OPIS
1
31.12.2009.
2
%
uĉešća
3
31.12.2010.
4
%
uĉešća
Index
2010/2009
5
6=4/2*100
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
24.573.336
23,89
8.803.848
15,22
35,83
Obveze proizašle iz poslova reosiguranja i suosiguranja
71.288.193
69,32
37.587.867
64,97
52,73
Ostale obveze
6.978.405
6,79
11.459.291
19,81
164,21
Ostale obveze
102.839.934
100,00
57.851.006
100,00
56,25
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja u iznosu od kn 8.803.848 odnose se na
obveze iz aktivnih poslova za štete reosiguranja u inozemstvu koje iznose kn 5.663.057, te obveze
po osnovu obraĉunatih provizija iz aktivnih poslova reosiguranja u inozemstvu u iznosu od kn
3.140.791.
Obveze po pasivnim poslovima retrocesije u inozemstvu iznose kn 37.587.867, a odnose se na
obveze za premije retrocesije iz 4. kvartala 2010. godine.
Ostale obveze iznose kn 11.459.291, a odnose se na obveze prema dobavljaĉima i obveze po
obraĉunu plaće za prosinac 2010. godine, te obveze ovisnih društava.
UKUPNA
PASIVA
859.774.570
21
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
konsolidirani izvještaj o poslovanju za 2010. godinu
3.2.2.3. Bilješke uz Izvještaj o novčanim tokovima
Izvještaj o novĉanim tijekovima sastavljen je neizravnom metodom. Novĉani tokovi po aktivnostima
društva prikazani su:
OPIS
2009.
2010.
Neto novĉani tijek iz poslovne aktivnosti
39.912.838
-33.490.025
Neto novĉani tijek iz poslovne aktivnosti
-23.413.038
46.499.213
Neto novĉani tijeku iz financijske aktivnosti
-38.719.760
-17.409.120
NETO POVEĆANJE NOVCA
-22.219.960
-4.399.932
Stanje novca na poĉetku razdoblja
40.784.185
18.564.225
Stanje novca na kraju razdoblja
18.564.225
14.164.293
-22.219.960
-4.399.932
POVEĆANJE NOVCA
Neto novĉani tok pokazuje smanjenje novca na kraju obraĉunskog razdoblja u odnosu na poĉetno
stanje. Unatoĉ teškoj gospodarskoj situaciji u zemlji i unatoĉ teškoćama u naplati, društvo je svoje
obveze tijekom obraĉunskog razdoblja podmirivalo redovito u ugovorenim rokovima dospijeća i bilo
je likvidno.
3.3.2.4. Bilješke uz Izvještaj o promjenama kapitala
Upisani temeljni kapital Matice podijeljen je na 145.076 redovnih dionica po nominalnoj vrijednosti
od kn 800,00 i iznosi kn 116.060.800. Najveći dioniĉar Matice je Croatia osiguranje d.d. Zagreb s
uĉešćem u temeljnom kapitalu od 94,639%.
Tijekom 2010. godine nije bilo znaĉajnijih promjena stanja temeljnog kapitala.
Revalorizacijske rezerve se najvećim dijelom odnose na revalorizacijsko povećanje vrijednosti
materijalne imovine (zemljišta i graĊevinskih objekata) u iznosu od kn 23.011.112, revalorizacijske
rezerve financijske imovine klasificirane u portfelj raspoloţivo za prodaju, te revalorizacijske
rezerve ovisnog društva.
Ostvarena dobit Matice za 2009. godinu rasporeĊena je temeljem Odluke Glavne Skupštine
Matice, donesene na sjednici odrţanoj 27.05.2010. godine.
Rezerve iskazane u iznosu kn 72.500.000 odnose se na zakonske rezerve, nakon što su
raspodjelom dobiti 2009. godine povećane za 2.500.000 kn.
Na isti je naĉin povećana zadrţana dobit za iznos od kn 7.189.970.
Dobit Matice nakon oporezivanja u 2010. godini ostvarena je u iznosu od kn 32.149.695, a o
rasporedu dobiti odluĉuje Glavna Skupština Društva.
Konsolidirana dobit pripisana dioniĉarima Matice iznosi kn 31.872.469.
22
Prilog 2.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2010.
do
31.12.2010.
Konsolidirani godišnji financijski izvještaj
društva za osiguranje odnosno društava za reosiguranje
GFI-OSIG/RE
Matični broj (MB):
Matični broj subjekta (MBS):
03276236
080042688
23508929264
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: CROATIA LLOYD d.d. za reosiguranje
Poštanski broj i mjesto:
10000
ZAGREB
Ulica i kućni broj: Ulica grada Vukovara 62
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.croatialloyd.hr
Šifra i naziv općine/grada:
133
ZAGREB
Šifra i naziv županije:
21
GRAD ZAGREB
Konsolidirani izvještaj:
DA
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
Broj zaposlenih:
(krajem godine)
Šifra NKD-a:
Sjedište:
45
6520
MB:
CROATIA MIROVNI DOM d.o.o.
ZAGREB
01885880
PLANĈIĆ d.o.o.
VRBANJ
03769623
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Koţić Ivana
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 016308752
Telefaks: 016308900
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Robert Stude Kitica Mioĉ
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem
2. Izvještaj poslovodstva
3.
odgovornih
za sastavljanje
godišnjeg
izvještaja,
4. Izjava
Odlukaosoba
nadležnog
tijela
(prijedlog)
o utvrđivanju
godišnjih
financijskih izvještaja
5.
Odluka
o
prijedlogu
raspodjele
dobiti
ili pokriću
gubitka
M.P.
u PDF formatu
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
Izvještaj o financijskom poloţaju (Bilanca) - konsolidirano
Stanje na dan: 31.12.2010.
u kunama
Tekuća godina
Prethodna godina
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Ţivot
Neţivot
Ukupno
Ţivot
Neţivot
Ukupno
1
2
3
4
5(3+4)
6
7
8(6+7)
AKTIVA
A. POTRAŢIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL (002+003)
001
0
0
0
1. Kapital pozvan da se plati
002
0
2. Kapital nije pozvan da se plati
003
0
B. NEMATERIJALNA IMOVINA (005+006)
004
0
1.589.858
1.589.858
0
0
0
0
0
0
1.907.307
1.907.307
1.263.669
1. Goodwill
005
1.263.669
1.263.669
1.263.669
2. Ostala nematerijalna imovina
006
326.189
326.189
643.638
643.638
63.200.017
63.200.017
61.730.179
61.730.179
47.050.041
C. MATERIJALNA IMOVINA (008 do 010)
007
0
0
1. Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti
008
47.118.926
47.118.926
47.050.041
2. Oprema
009
4.803.050
4.803.050
3.612.236
3.612.236
3. Ostala materijalna imovina i zalihe
010
11.278.041
11.278.041
11.067.902
11.067.902
619.095.110
619.095.110
615.762.790
615.762.790
23.692.198
23.692.198
26.995.626
26.995.626
23.652.524
23.652.524
23.652.524
23.652.524
23.513.331
23.513.331
D. ULAGANJA (012+013+017+036)
I. Ulaganja u zemljišta i graĊevinske objekte koji ne sluţe društvu za
provoĊenje djelatnosti
II. Ulaganja u podruţnice, pridruţena društva i sudjelovanje u
zajedniĉkim ulaganjima (014 do 016)
1. Dionice i udjeli u podružnicama
011
013
015
3. Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
016
1. Ulaganja koja se drže do dospijeća (019+020)
1.1. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
1.2. Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća
2. Ulaganja raspoloživa za prodaju (022 do 025)
0
014
2. Dionice i udjeli u pridruženim društvima
III. Ostala financijska ulaganja (018+021+026+032)
0
012
0
0
0
23.513.331
0
23.513.331
139.193
139.193
139.193
139.193
017
0
571.750.388
571.750.388
0
565.114.640
565.114.640
018
019
020
0
81.276.910
81.276.910
81.276.910
81.276.910
0
0
32.818.819
32.818.819
32.818.819
32.818.819
0
021
0
18.314.279
18.314.279
0
4.247.016
4.247.016
18.314.279
18.314.279
4.247.016
4.247.016
2.1. Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
022
2.2. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
023
0
0
2.3. Udjeli u investicijskim fondovima
024
0
0
2.4. Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju
025
0
3. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (027 do 031)
026
0
87.077.091
87.077.091
1.203.797
1.203.797
3.1. Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
027
3.2. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
028
0
3.3. Derivativni financijski instrumenti
029
0
3.4. Udjeli u investicijskim fondovima
030
3.5. Ostala ulaganja
031
4. Depoziti, zajmovi i potraživanja (033 do 035)
032
85.873.294
85.873.294
385.082.108
385.082.108
0
0
157.182.038
157.182.038
1.084.594
1.084.594
0
0
156.097.444
156.097.444
370.866.767
370.866.767
0
0
0
0
4.1. Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
033
222.569.177
222.569.177
231.726.891
231.726.891
4.2. Zajmovi
034
162.512.931
162.512.931
139.139.876
139.139.876
4.3. Ostali zajmovi i potraživanja
035
0
0
036
0
0
037
0
IV. Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje
(depoziti kod cedenta)
E. ULAGANJA ZA RAĈUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŢIVOTNOG OSIGURANJA
F. UDIO REOSIGURANJA U TEHNIĈKIM PRIĈUVAMA (039 do 045)
038
0
89.740.904
89.740.904
6.165.310
6.165.310
0
0
102.865.087
102.865.087
19.271.026
19.271.026
1. Prijenosne premije, udio reosiguranja
039
2. Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja
040
3. Pričuva šteta, udio reosiguranja
041
83.042.195
83.042.195
82.976.190
82.976.190
042
533.399
533.399
617.871
617.871
4. Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti),
udio reosiguranja
5. Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja
0
0
043
0
0
6. Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja
044
0
0
7. Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih
ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja
045
0
G. ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA (047+048)
046
1. Odgođena porezna imovina
047
2. Tekuća porezna imovina
048
H. POTRAŢIVANJA (050+053+054)
1. Potraţivanja iz neposrednih poslova osiguranja (051+052)
0
4.251.020
4.251.020
0
0
0
0
4.251.020
4.251.020
0
0
0
049
0
89.065.949
89.065.949
0
63.233.133
63.233.133
050
0
9.506.363
9.506.363
0
21.243.380
21.243.380
9.506.363
9.506.363
21.243.380
21.243.380
28.724.208
28.724.208
13.265.545
13.265.545
8.434.351
8.434.351
1.1. Od ugovaratelja osiguranja
051
1.2. Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju
052
2. Potraţivanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
053
3. Ostala potraţivanja (055 do 057)
054
3.1. Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
055
3.2. Potraživanja za prinose na ulaganja
056
3.3. Ostala potraživanja
057
0
0
63.148.588
63.148.588
16.410.998
16.410.998
0
0
0
12.638.565
0
12.638.565
3.772.433
3.772.433
4.831.194
4.831.194
058
0
18.564.225
18.564.225
0
14.164.294
14.164.294
1. Novac u banci i blagajni (060 do 062)
059
0
18.564.225
18.564.225
0
14.164.294
14.164.294
1.1. Sredstva na poslovnom računu
060
18.561.353
18.561.353
14.164.015
14.164.015
1.2. Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve
061
1.3. Novčana sredstva u blagajni
062
279
279
I. OSTALA IMOVINA (059+063+064)
0
2.872
0
2.872
2. Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja
063
0
0
3. Ostalo
064
0
0
J. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA
PRIHODA (066 do 068)
065
0
97.099
97.099
1. Razgraničene kamate i najamnine
066
0
2. Razgraničeni troškovi pribave
067
0
3. Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
068
K. UKUPNO AKTIVA (001+004+007+011+037+038+046+049+058+065)
069
L. IZVANBILANĈNI ZAPISI
070
0
97.099
97.099
885.604.182
885.604.182
0
0
111.780
111.780
0
0
0
111.780
111.780
859.774.570
859.774.570
24.513.717
24.513.717
PASIVA
A. KAPITAL I REZERVE (072+076+077+081+085+088)
1. Upisani kapital (073 do 075)
071
0
261.912.516
261.912.516
0
280.511.105
280.511.105
072
0
116.060.800
116.060.800
0
116.060.800
116.060.800
116.060.800
116.060.800
116.060.800
116.060.800
1.1. Uplaćeni kapital - redovne dionice
073
1.2. Uplaćeni kapital - povlaštene dionice
074
0
0
1.3. Kapital pozvan da se plati
075
0
0
2. Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)
076
0
3. Revalorizacijske rezerve (078 do 080)
077
3.1. Zemljišta i građevinskih objekata
3.2. Financijskih ulaganja
3.3. Ostale revalorizacijske rezerve
0
21.867.915
21.867.915
078
23.069.791
079
-4.691.088
080
26.944.476
26.944.476
23.069.791
23.011.112
23.011.112
-4.691.088
-108.550
-108.550
3.489.212
3.489.212
4.041.914
4.041.914
70.000.000
70.000.000
72.500.000
72.500.000
70.000.000
70.000.000
72.500.000
72.500.000
4. Rezerve (082 do 084)
081
4.1. Zakonske rezerve
082
4.2. Statutarna rezerva
083
0
4.3. Ostale rezerve
084
0
5. Prenesena (zadrţana) dobit ili gubitak (086 + 087)
085
5.1. Zadržana dobit
086
5.2. Preneseni gubitak (-)
087
6. Dobit ili gubitak tekućeg obraĉunskog razdoblja (089+090)
088
6.1. Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
089
6.2. Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (-)
090
0
0
0
25.896.645
25.896.645
25.896.645
25.896.645
0
0
0
0
0
33.133.360
33.133.360
33.133.360
33.133.360
31.872.469
31.872.469
31.872.469
31.872.469
10.226.941
10.226.941
500.952.327
500.952.327
67.298.188
67.298.188
0
0
28.087.156
28.087.156
28.087.156
28.087.156
0
0
0
0
B. OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) - MANJINSKI INTERESI
091
C. TEHNIĈKE PRIĈUVE (093 do 098)
092
1. Prijenosne premije, bruto iznos
093
2. Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos
094
3. Pričuva šteta, bruto iznos
4. Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti),
bruto iznos
5. Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos
095
409.168.874
409.168.874
391.724.834
391.724.834
096
730.545
730.545
929.305
929.305
6. Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos
098
41.000.000
41.000.000
D. POSEBNA PRIĈUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŢIVOTNIH
OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA
INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos
E. OSTALE PRIĈUVE (101 + 102)
9.687.742
500.335.112
500.335.112
62.925.918
62.925.918
101
2. Ostale pričuve
102
103
27.509.775
0
0
3.977.854
3.977.854
0
1.303.360
1.303.360
542.778
542.778
760.582
760.582
4.424.057
4.424.057
2.581.210
2.581.210
1.842.847
1.842.847
57.851.006
57.851.006
H. FINANCIJSKE OBVEZE (108 do 110)
107
0
0
666.853
0
6.184.169
6.184.169
2.810.754
2.810.754
0
0
0
0
3.373.415
0
101.461.584
101.461.584
112
24.573.336
24.573.336
8.803.848
8.803.848
2. Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja
113
71.288.193
71.288.193
37.587.867
37.587.867
3. Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje
114
4. Ostale obveze
115
5.600.055
5.600.055
11.459.291
11.459.291
1.378.352
1.378.352
0
0
2. Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
116
0
3.373.415
1. Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
J. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG
RAZDOBLJA (117+118)
1. Razgraničena provizija reosiguranja
111
4.505.774
666.853
106
I. OSTALE OBVEZE (112 do 115)
4.505.774
666.853
G. DEPOZITI ZADRŢANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE
110
4.505.774
666.853
0
3. Ostale financijske obveze
4.505.774
3.977.854
105
109
0
3.977.854
2. Tekuća porezna obveza
108
0
0
104
2. Obveze po izdanim vrijednosnim papirima
0
27.509.775
1. Odgođena porezna obveza
1. Obveze po zajmovima
0
0
099
100
0
0
097
1. Pričuve za mirovine i slične obveze
F. ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA (104 + 105)
0
9.687.742
0
0
117
119
L. IZVANBILANĈNI ZAPISI
120
0
0
0
118
K. UKUPNA PASIVA (071+091+092+099+100+103+106+107+111+116 )
0
0
1.378.352
1.378.352
885.604.182
885.604.182
0
0
0
0
859.774.570
859.774.570
24.513.717
24.513.717
DODATAK BILANCI (popunjava obveznik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
M. KAPITAL I REZERVE (122+123)
271.600.259
271.600.259
290.738.046
290.738.046
1. Pripisano imateljima kapitala matice
121
122
0
261.912.517
261.912.517
280.511.105
280.511.105
2. Pripisano nekontrolirajućim interesima
123
9.687.742
9.687.742
10.226.941
10.226.941
Napomena: Podatak pod AOP oznakama 121 do 123 popunjavaju društva za osiguranje koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje
0
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Raĉun dobiti i gubitka) - konsolidirani
U razdoblju: 01.01. - 31.12.2010.
u kunama
Tekuća godina
Prethodna godina
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Ţivot
Neţivot
Ukupno
Ţivot
Neţivot
Ukupno
1
2
3
4
5(3+4)
6
7
8(6+7)
I. ZaraĊene premije (prihodovane) (AOP 125 do 132)
124
0
183.398.485 183.398.485
0
184.810.148 184.810.148
1. Zaračunate bruto premije
125
2. Premije suosiguranja
3. Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije
osiguranja/suosiguranja
4. Premije predane u reosiguranje
126
5. Premije predane u suosiguranje
6. Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
130
22.380.811
22.380.811
-4.372.271
-4.372.271
7. Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja
131
-19.370.269
-19.370.269
13.105.716
13.105.716
8. Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja
132
II. Prihodi od ulaganja (AOP 134 + 135 + 139 + 140 + 141 + 145 +
146)
1. Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u
zajedničkim ulaganjima
2. Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte (AOP 136
do 138)
2.1. Prihodi od najma
482.163.988 482.163.988
568.176
556.583
556.583
127
0
0
128
-302.344.221 -302.344.221
-347.255.263 -347.255.263
129
0
133
0
134
135
0
0
0
136
46.421.164
46.421.164
225.234
225.234
82.500
82.500
82.500
82.500
2.2. Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih
objekata
137
0
2.3. Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata
138
0
3. Prihodi od kamata
522.775.383 522.775.383
568.176
0
0
0
41.245.501
41.245.501
716.781
716.781
60.000
60.000
60.000
60.000
0
0
139
39.224.474
39.224.474
32.877.711
32.877.711
4. Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
140
2.649.487
2.649.487
3.902.752
3.902.752
5. Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja (AOP 142 do
144)
141
2.213.539
2.213.539
1.012.810
1.012.810
2.213.539
2.213.539
1.012.810
1.012.810
0
5.1. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
142
5.2. Ulaganja raspoloživa za prodaju
143
0
5.3. Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja
144
0
6. Neto pozitivne tečajne razlike
145
7. Ostali prihodi od ulaganja
914.250
0
0
0
914.250
2.675.447
2.675.447
46.168.601
46.168.601
146
1.111.680
1.111.680
III. Prihodi od provizija i naknada
147
48.906.754
48.906.754
IV. Ostali osigurateljno-tehniĉki prihodi, neto od reosiguranja
148
4.025.529
4.025.529
3.037.853
3.037.853
V. Ostali prihodi
149
6.478.619
6.478.619
10.152.378
10.152.378
VI. Izdaci za osigurane sluĉajeve, neto (AOP 151 + 155)
150
0 -172.505.974 -172.505.974
0 -120.331.320 -120.331.320
151
0 -162.309.595 -162.309.595
0 -137.709.355 -137.709.355
1.1. Bruto iznos
152
-302.868.075 -302.868.075
-254.193.076 -254.193.076
1.2. Udio suosiguratelja
153
0
0
1.3. Udio reosiguratelja
154
140.558.480 140.558.480
116.483.721 116.483.721
1. Likvidirane štete (AOP 152 do 154)
2. Promjena pričuva za štete (AOP 156 do 158)
155
2.1. Bruto iznos
156
2.2. Udio suosiguratelja
157
2.3. Udio reosiguratelja
VII. Promjena matematiĉke priĉuve i ostalih tehničkih priĉuva,
neto od reosiguranja (AOP 160 + 163)
1. Promjena matematičke pričuve osiguranja (AOP 161 + 162)
1.1. Bruto iznos
1.2. Udio reosiguratelja
2. Promjena ostalih tehn. pričuva, neto od reosiguranja (AOP 164
do 166)
2.1. Bruto iznos
2.2. Udio suosiguratelja
2.3. Udio reosiguratelja
VIII. Promjena posebne priĉuve za osiguranje iz skupine ţivotnih
osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima
1. Bruto iznos
0
-10.196.379
-10.196.379
-11.744.762
-11.744.762
0
0
17.378.035
17.378.035
17.444.040
17.444.040
-66.005
-66.005
0
158
1.548.383
1.548.383
0
159
0
-4.193.704
-4.193.704
0
-13.490.225
-13.490.225
160
0
0
0
0
0
0
161
0
0
162
0
0
163
0
164
-4.193.704
-4.193.704
-4.193.704
-4.193.704
165
0
166
0
167
0
0
0
0
-13.490.225
-13.490.225
-13.490.225
-13.490.225
0
0
0
0
0
168
0
0
169
0
0
3. Udio reosiguratelja
IX. Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od
reosiguranja
1. Ovisni o rezultatu (bonusi)
170
0
0
2. Neovisni o rezultatu (popusti)
X. Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto (AOP
175+179)
1. Troškovi pribave (AOP 176 do 178)
173
2. Udio suosiguratelja
171
0
-28.901
172
-28.901
0
-114.288
-114.288
-114.288
-114.288
0
-28.901
-28.901
0
174
0
-64.256.722
-64.256.722
0
-58.069.067
-58.069.067
175
0
-41.570.429
-41.570.429
0
-40.275.107
-40.275.107
-41.570.429
-41.570.429
-40.275.107
-40.275.107
1.1. Provizija
176
1.2. Ostali troškovi pribave
177
0
0
1.3. Promjena razgraničenih troškova pribave
178
0
0
2. Troškovi uprave (administrativni troškovi) (AOP 180 do 182)
-22.686.293
-22.686.293
-17.793.960
-17.793.960
2.1. Amortizacija materijalne imovine
180
-1.205.114
-1.205.114
-1.189.282
-1.189.282
2.2. Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
181
-10.128.659
-10.128.659
-8.523.883
-8.523.883
2.3. Ostali troškovi uprave
182
-11.352.520
-11.352.520
-8.080.795
-8.080.795
-974.349
-974.349
-5.774.683
-5.774.683
XI. Troškovi ulaganja (AOP 184 do 189)
1. Amortizacija (građevinski objekti koji ne služe društvu za
obavljanje
2. Kamate
179
183
0
0
184
0
0
0
-284.975
-889
-889
3. Umanjenje vrijednosti ulaganja
186
0
-4.753.800
-4.753.800
4. Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine
187
0
5. Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG
188
6. Negativne tečajne rezlike
189
7. Ostali troškovi ulaganja
190
XII. Ostali tehniĉki troškovi, neto od reosiguranja (AOP 192 + 193)
185
191
-284.975
0
-307.785
-307.785
-381.589
-381.589
-551.753
-551.753
0
-310.616
-310.616
-709.378
-709.378
-344.892
-344.892
0
0
0
0
1. Troškovi za preventivnu djelatnost
192
2. Ostali tehnički troškovi osiguranja
193
-551.753
-551.753
-344.892
-344.892
XIII. Ostali troškovi, ukljuĉujući vrijednosna usklaĊenja
194
-10.583.923
-10.583.923
-46.573.641
-46.573.641
XIV. Dobit ili gubitak obraĉunskog razdoblja prije poreza
(AOP
124+133+147+148+149+150+159+167+171+174+183+191+194)
195
0
36.135.225
36.135.225
0
40.716.365
40.716.365
XV. Porez na dobit ili gubitak (AOP 197+198)
196
0
-7.949.661
-7.949.661
0
-8.835.721
-8.835.721
-7.949.661
-7.949.661
-8.835.721
-8.835.721
31.880.644
31.880.644
1. Tekući porezni trošak
2. Odgođeni porezni trošak (prihod)
XVI. Dobit ili gubitak obraĉunskog razdoblja poslije poreza (AOP
195-196)
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano nekontrolirajućim interesima
197
198
199
28.087.156
28.087.156
31.872.470
31.872.470
201
98.407
98.407
8.173
8.173
203
IX. Ostala sveobuhvatna dobit (205 do 211 - 212)
204
8. Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit
0
0
200
XVIII. UKUPNI RASHODI
XX. Ukupna sveobuhvatna dobit (199+204)
0
28.185.564
202
2. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine
raspoložive za prodaju
3. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih
objekata koji služe društvu za obavljanje djelatnosti
4. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije druge materijalne (osim
zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine
5. Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka
6. Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim
mirovinama
7. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava
0
28.185.564
XVII. UKUPNI PRIHODI
1. Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja
inozemnog poslovanja
0
0
289.230.551 289.230.551
285.414.481 285.414.481
-261.044.987 -261.044.987
0
1.776.872
205
1.776.872
-253.533.837 -253.533.837
0
5.135.239
0
5.135.239
0
206
-1.125.553
-1.125.553
207
-586.787
-586.787
0
208
3.489.212
3.489.212
0
209
0
0
210
0
211
0
212
213
4.582.538
0
552.701
552.701
37.015.883
37.015.883
0
0
29.962.436
29.962.436
4.582.538
0
0
1. Pripisano imateljima kapitala matice
214
28.154.315
28.154.315
36.736.886
36.736.886
2. Pripisano nekontrolirajućim interesima
215
1.808.121
1.808.121
278.996
278.996
XXI. Reklasifikacijske usklade
216
0
0
0
0
0
Napomena: Podatke pod AOP 200, 201, 214 i 215 popunjavaju društva za osiguranje koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje
0
IZVJEŠTAJ O NOVĈANIM TOKOVIMA - Indirektna metoda - konsolidirano
U razdoblju: 01.01.-31.12.2010.
u kunama
Opis pozicije
1
I. NOVĈANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (002+013+031)
1. Novĉani tok prije promjene poslovne imovine i obveza (AOP 003+004)
AOP
oznaka
2
Tekuće
poslovno
razdoblje
Isto razdoblje
prethodne
godine
3
4
001
39.912.837
-33.490.025
002
36.846.864
46.982.206
1.1. Dobit/gubitak prije poreza
003
36.036.817
40.716.364
1.2. Usklađenja: (AOP 005 do 012)
004
810.047
6.265.842
1.2.1. Amortizacija nekretnina i opreme
005
2.371.387
1.162.395
1.2.2. Amortizacija nematerijalne imovine
006
43.656
26.886
1.2.3. Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost
007
-1.829.697
5.076.561
1.2.4. Troškovi kamata
008
1.2.5. Prihodi od kamata
009
0
0
1.2.6. Udjeli u dobiti pridruženih društava
010
0
0
1.2.7. Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta
i građevinske objekte)
011
0
0
1.2.8. Ostala usklađenja
012
224.701
2. Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza (AOP 014 do 030)
0
013
11.015.633
-71.636.510
2.1. Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju
014
1.125.552
14.067.262
2.2. Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
015
-14.763.190
-70.104.947
016
694.630
14.215.340
017
0
0
2.5. Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica
životnog osiguranja
018
0
0
2.6. Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
019
17.902.150
-13.124.183
2.7. Povećanje/smanjenje porezne imovine
020
-4.251.020
4.251.020
2.8. Povećanje/smanjenje potraživanja
021
-2.266.915
25.832.816
2.9. Povećanje/smanjenje ostale imovine
2.3. Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja
2.4. Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja
u reosiguranje
022
0
-29.387
2.10. Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele
naplate prihoda
023
-1.269
-14.681
2.11. Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
024
-6.349.928
-617.216
2.12. Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada
ugovaratelj snosi rizik ulaganja
025
0
0
2.13. Povećanje/smanjenje poreznih obveza
026
666.853
636.507
2.14. Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje
027
0
0
2.15. Povećanje/smanjenje financijskih obveza
028
6.184.169
-1.760.112
029
10.905.585
-44.271.590
030
1.169.016
-717.339
2.16. Povećanje/smanjenje ostalih obveza
2.17. Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda
budućeg razdoblja
3. Plaćeni porez na dobit
II. NOVĈANI TOK IZ ULAGAĈKIH AKTIVNOSTI (AOP 033 do 046)
031
-7.949.660
-8.835.721
032
-23.413.038
46.499.213
1. Primici od prodaje materijalne imovine
033
563.106
0
2. Izdaci za nabavu materijalne imovine
034
-884.299
-2.358.211
3. Primici od prodaje nematerijalne imovine
035
0
0
4. Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
036
-168.597
-317.449
5. Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu
za provođenje djelatnosti
037
0
0
6. Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu
za provođenje djelatnosti
038
-19.828.647
0
7. Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje
u zajedničkim ulaganjima
039
-23.513.331
0
10. Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
040
21.940.831
48.513.089
11. Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
041
-1.522.101
-54.997
12. Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela
042
0
0
13. Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele
043
0
0
14. Primici od dividendi i udjela u dobiti
044
0
716.781
15. Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
045
0
0
16. Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove
046
0
0
047
-38.719.760
-17.409.120
1. Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala
048
0
0
2. Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
049
0
0
3. Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
050
0
0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
051
0
0
5. Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
052
-38.719.760
-17.409.120
053
-22.219.961
-4.399.932
III. NOVĈANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 048 do 052)
ĈISTI NOVĈANI TOK (AOP 001 + 032 + 047)
IV. UĈINCI PROMJENE TEĈAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC
I NOVĈANE EKVIVALENTE
V. NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVĈANIH EKVIVALENATA (053+054)
054
0
0
055
-22.219.961
-4.399.932
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
056
40.784.185
18.564.224
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (AOP 055 + 056)
057
18.564.224
14.164.292
Napomene: Pozicije koje umanjuju novĉani tok upisuju se s negativnim predznakom
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA - konsolidirano
Za razdoblje: 01.01.-31.12.2010.
u kunama
Rapspodjeljivo vlasnicima matice
Opis stavke
1
AOP
oznaka
2
I. Stanje 1. sijeĉnja prethodne godine
001
1. Promjena računovodstvenih politika
002
2. Ispravak pogreški prethodnih
razdoblja
II. Stanje 1. sijeĉnja prethodne godine
(prepravljeno) (AOP 001 do 003)
III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak
prethodne godine (AOP 006+007)
1. Dobit ili gubitak razdoblja
2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak
prethodne godine (AOP 008 do 011)
2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od
materijalne imovine (zemljišta i
građevinski objekti)
Uplaćeni
kapital
(redovne i
povlaštene
dionice)
Premije na
emitirane
dionice
3
4
Revalorizacijske
rezerve
5
116.060.800
Raspodjeljivo
Zadrţana dobit
Ukupno kapital nekontroliraDobit/gubitak
ili preneseni
i rezerve
jućem interesu
tekuće godine
gubitak
(3 do 8)
Rezerve
(zakonske,
statutarne,
ostale)
6
20.208.401
7
68.227.240
003
8
22.392.403
9
43.516.869
107.344
10
270.405.713
Ukupno kapital
i rezerve
(9+10)
11
5.991.769
276.397.482
0
0
107.344
107.344
004
116.060.800
0
20.208.401
68.227.240
22.499.747
43.516.869
270.513.057
5.991.769
276.504.826
005
0
0
1.659.515
0
117.357
28.087.156
29.864.028
3.450.788
33.314.816
28.087.156
28.087.156
98.408
28.185.564
0
1.776.872
3.352.380
5.129.252
3.352.380
6.254.805
006
007
0
0
1.659.515
0
117.357
008
2.902.425
2.902.425
2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od
financijske imovine raspoložive za prodaju
009
-1.125.553
-1.125.553
-1.125.553
2.3. Realizirani dobici ili gubici od
financijske imovine raspoložive za prodaju
010
0
0
2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala
011
0
0
IV. Transakcije s vlasnicima
(prethodno razdoblje) (AOP 013 do
012
1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
013
0
2. Ostale uplate vlasnika
3. Isplata udjela u dobiti/dividenda
4. Ostale raspodjele vlasnicima
V. Stanje na zadnji dan izvještajnog
razdoblja u prethodnoj godini
014
015
016
245.185
0
-38.219.384
0
017
116.060.800
0
VI. Stanje 1. sijeĉnja tekuće godine
018
116.060.800
0
1. Promjena računovodstvenih politika
019
0
0
2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
020
0
0
VII. Stanje 1. sijeĉnja tekuće godine
(prepravljeno) (AOP 018 do 020)
VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak
tekuće godine (AOP 023+024)
1. Dobit ili gubitak prethodnog razdoblja
2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak
tekuće godine (AOP 025 do 028)
2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od
materijalne imovine (zemljišta i
građevinski objekti)
-117.357
0
0
0
1.772.760
3.279.540
-43.516.869
-38.464.569
245.185
-38.219.384
0
1.772.760
3.279.540
-43.516.869
0
-38.464.569
0
21.867.916
70.000.000
25.896.644
28.087.156
261.912.516
9.687.742
271.600.258
21.867.916
70.000.000
25.896.644
28.087.156
261.912.516
9.687.742
271.600.258
021
116.060.800
0
21.867.916
70.000.000
25.896.644
28.087.156
261.912.516
9.687.742
271.600.258
022
0
0
5.076.560
0
58.679
31.872.470
37.007.709
8.173
37.015.882
31.872.470
31.872.470
8.173
31.880.643
0
5.135.239
0
5.135.239
023
024
0
0
5.076.560
025
494.022
2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od
financijske imovine raspoložive za prodaju
026
4.582.538
2.3. Realizirani dobici ili gubici od
financijske imovine raspoložive za prodaju
2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala
IX. Transakcije s vlasnicima (tekuće
razdoblje) (AOP 030 do 033)
1. Povećanje/smanjenje temeljnog
kapitala
117.357
0
58.679
552.701
552.701
4.582.538
4.582.538
027
0
0
028
0
0
029
0
0
0
58.679
2.500.000
7.178.036
-28.087.156
-18.409.120
531.027
-17.878.093
030
0
2. Ostale uplate vlasnika
3. Isplata udjela u dobiti/dividenda
4. Ostale transakcije s vlasnicima
031
032
033
531.027
0
-17.878.093
0
X. Stanje na zadnji dan izvještajnog
razdoblja u tekućoj godini (AOP
021+022+029)
034
10.226.942
290.738.047
116.060.800
0
26.944.476
2.500.000
7.178.036
-28.087.156
0
-18.409.120
0
72.500.000
33.133.359
31.872.470
280.511.105
0
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Komentari i pojašnjenja
1. Podjela dionica
Nije bilo podjela dionica
2. Zarada po dionici
Za promatrano razdoblje zarada po dionici iznosi 219,75 kunu (u odnosu na konsolidiranu neto dobit)
3. Promjena vlasničke strukture
Nemamo saznanja o značajnijim promjenama vlasničke strukture
4. Pripajanja i spajanja
Nije bilo spajanja i pripajanja
5. Neizvjesnost (opis slučajeva kod kojih postoji
neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih
troškova)
Za sva rizična potraživanja formirana je pričuva
6. Rezultati poslovanja
Ukupni prihodi ostvareni u razdoblju 01.01.-31.12.2010. godine
iznose 285 mil.kuna
7. Opis proizvoda ili usluga
Poslovi reosiguranja
8. Operativni i ostali troškovi
Najveći rashodi u poslovanju odnose se na likvidirane štete
9. Dobit ili gubitak
Konsolidirana neto dobit razdoblja iznosi 31,9 mil. kuna
10. Likvidnost
Društvo je likvidno
11. Promjene računovodstvenih politika
Nije bilo promjena računovodstvenih politika
12. Pravna pitanja
Sporovi zbog utuženih potraživanja
prijedlog
Na temelju članka 3. Pravilnika o načinu voĎenja registra godišnjih financijskih izvještaja
(NN 39/08, 37/09, 139/10) i članka 23. Statuta Croatia Lloyd d.d. za reosiguranje, na
prijedlog Uprave i Nadzornog odbora Društva, Glavna skupština Društva na sjednici
održanoj 11. svibnja 2011. godine donosi
ODLUKU
o utvrđivanju
Konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja za 2010. godinu
Članak 1.
Prihvaćaju se Konsolidirani financijski izvještaji za 2010. godinu.
Članak 2.
UtvrĎuje se konsolidirani račun dobiti i gubitka za 2010. godinu u kojem je iskazana
svota dobiti matice poslije poreza od 31.872.469,41 kunu.
Članak 3.
Konsolidirana bilanca stanja na dan 31. prosinca 2010. godine iskazuje zbroj aktive,
odnosno pasive, svaka u svoti od 859.774.570,37 kuna.
Članak 4.
Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
Predsjednik
Glavne skupštine

Download Report