croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
GODIŠNJI
IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU
i Financijski izvještaji s bilješkama
s Izvještajem neovisnog revizora
za 2012. godinu
1
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Zagreb, veljača 2013.
Sadržaj
I.
Godišnji izvještaj o poslovanju ...................................................................................................................
3
1. Osnovni podaci o Društvu …………………………………………………….……………….…..............…
4
2. Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja – čl. 272. p ZTD-a ……….................................
5
3. Izvještaj Uprave o poslovanju Društva …………………………………………………………....................
7
4. Pokazatelji poslovanja .........…………………………………..…………….………................………..……..
11
5. Analiza premije …………..…....................................................................................................................… 13
6. Analiza šteta ……………………………………………………………………….…........................................
19
7. Analiza ulaganja prema Zakonu o osiguranju ….……………………….……….............................……..
22
8. Izvješće o rizicima ……………………………………………………………………...................……….......... 23
9. Opis važnijih poslovnih događaja nakon proteka poslovne godine ……………..........................……
30
10. Očekivani razvoj u budućnosti ..................................................................................................................
31
II.
Godišnji financijski izvještaji s bilješkama ............................................................................................
33
III.
Izvještaj neovisnog revizora .....................................................................................................................
73
2
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
GODIŠNJI
IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU
za 2012. godinu
Zagreb, veljača 2013.
3
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
1. Osnovni podaci o Društvu
1.1. Opći podaci - Pravni okvir i djelatnost
Croatia Lloyd d.d. reosiguranje (u daljnjem tekstu: Društvo), Zagreb bavi se reosiguranjem imovine i osoba te
ostalim poslovima vezanim uz djelatnost reosiguranja. Društvo je upisano u sudski registar 13.02.1991. godine, a
usklađeno je sa Zakonom o trgovačkim društvima i upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu dana
09.02.1996. godine pod matičnim brojem subjekta 080042688 (OIB 23508929264) po Rješenju broj 95/10166-2.
Sukladno registraciji djelatnost Društva je sklapanje i ispunjavanje ugovora o reosiguranju imovine i osoba te
poslovi provedbi mjera za sprečavanje i smanjenje rizika koji ugrožavaju osiguranu imovinu i osobe, mjere za
sprečavanje i smanjenje šteta i drugi poslovi reosiguranja – šifra djelatnosti prema NKD 2007: 65.20 –
Reosiguranje.
Na kraju 2012. godine u Društvu je bilo zaposleno 34 zaposlenika (31.12.2011: 35).
Društvo ima 100% udjela u društvu Croatia Mirovni Dom d.o.o. Zagreb i 51% udjela u društvu Plančić d.o.o. Vrbanj.
1.2. Tijela Društva
Uprava:
Robert Stude, predsjednik Uprave
Kitica Mioč, član Uprave
Nadzorni odbor: Ivan Fabijančić, predsjednik Nadzornog odbora
Krešimir Starčević, član Nadzornog odbora
Zoran Zaninović, član Nadzornog odbora
Eugen Sunara, član Nadzornog odbora
Skupština:
(vlasnička struktura
na dan 31.12.2012)
Croatia osiguranje 94,64%
Pravne osobe 3,19%
Fizičke osobe i skrbnički računi 2,17%
1.3. Temeljni kapital i dionice
Temeljni kapital Društva iznosi 116.060.800 kuna, a podjeljen je na 145.076 redovnih dionica nominalne vrijednosti
800,00 kuna. Svaka dionica daje pravo na 1 (jedan) glas u Glavnoj skupštini Društva. Sve dionice uplaćene su u
cijelosti. Društvo nema vlastitih dionica, niti je Glavna skupština Društva ovlastila Društvo na stjecanje vlastitih
dionica.
Dana 24. rujna 2007. godine, dionice Društva uvrštene su na Zagrebačku burzu (ZSE) na kotaciju javnih dioničkih
društava. Trgovina predmetnim vrijednosnim papirima počela je istog dana pod burzovnim simbolom CRLL-R-A
putem trgovinskog sustava BTS gdje se do sad trgovalo u sklopu usporednog tržišta.
Na dan 31.12.2012. godine prosječna tržišna cijena dionice iznosila je 2.399,99 kuna – izvor: ZSE.
Sukladno važećem Statutu Društva, ograničenje prava glasa dioničara, ili djelomičnog ograničenja prava glasa, ne
postoji.
Svi iznosi u ovom Izvještaju izraženi su u kunama, osim ako nije drugačije navedeno.
4
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
2. Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja - čl. 272.p ZTK
Društvo u svojem poslovanju primjenjuje odredbe Kodeksa korporativnog upravljanja sukladno članku 272.p
Zakona o trgovačkim društvima, a koji Kodeks je objavljen na stranicama Zagrebačke burze.
Tijekom 2012. godine Društvo je poštivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve potrebne podatke čija
objava je predviđena važećim zakonskim odredbama, poštujući prvenstveno interes dioničara Društva.
Nadalje i tijekom 2013. godine Društvo planira svoje poslovanje i rezultate poslovanja činiti transparentnima i
dostupnim javnosti.
U 2012. godini Nadzorni odbor Društva je usvojio Godišnji plan rada unutarnje revizije s planom pojedinačnih
revizija za 2012. godinu, slijedom kojih je unutarnja revizija provela planirano i to temeljem utvrđenih poslovnih
procesa i poslovnih rizika Društva. Tijekom revizija primijenjeni su pozitivni stručni propisi i tržišta industrije u kojem
Društvo posluje. Unutarnja revizija je Upravi i Nadzornom odboru dostavila izvještaje o obavljenim revizijama, a oni
sadržavaju ocjene i preporuke za poboljšanje poslovanja Društva.
Društvo, kao član Grupe Croatia osiguranja d.d., obavlja poslove reosiguranja i već dugi niz godina neprekidno
ostvaruje pozitivan rezultat poslovanja kojim značajno doprinosi uspješnosti i stabilnosti Croatia osiguranja d.d.
matice, a i cjelokupne Grupe Croatia osiguranja d.d.
Croatia osiguranje d.d. kao većinski dioničar Društva podnio je 04.02.2013. dobrovoljnu Ponudu za preuzimanje
Croatia Lloyda d.d. Ponuda je objavljena u Narodnim novinama br. 15/2013 od 06.02.2013. i u Večernjem listu od
05.02.2013. Predmetna Ponuda je odobrena Rješenjem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga od dana
31.01.2013., Klasa: UP/I-451-04/13-10/1, Urbroj: 326-772-13-6. Ponuđena je cijena od 2.050,00 kuna (dvije tisuće i
pedeset kuna) po dionici. U tijeku je postupak preuzimanja i Društvo poduzima sve korake propisane Zakonom o
preuzimanju dioničkih društava i u zadanim rokovima o njima obavještava sve dioničare Društva i sve zakonom
nadležne institucije. Croatia osiguranje d.d. će se u pogledu budućeg poslovanja Društva, a kako je i navedeno u
Ponudi o preuzimanju, voditi interesima Društva te će kroz svoju vlasničku poziciju sudjelovanja u radu Nadzornog
odbora Društva podržavati ključne strateške inicijative Uprave, koje se odnose na povećanje operativnog
potencijala i održavanja profitabilnosti poslovanja Društva uz istovremeno ispunjavanje pozitivnih zakonskih propisa
i uvjeta iz Certifikata ISO 9001:2008. Sve navedeno služit će cilju podizanja vrijednosti Društva uz stalnu potporu
Upravi koju će u ostvarenju strateških planova pružati.
Croatia osiguranje d.d. ima strateški plan steći 100%tni udjel u temeljnom kapitalu Društva koje posluje uspješno,
dok u isto vrijeme, kako i navodi u Ponudi, nema namjeru mijenjati politiku zapošljavanja i radno pravni status
radnika Društva što znači zadržavanje broja stalno zaposlenih radnika, zadržavanja materijalnih prava radnika i
politike pregovaranja u dijelu Kolektivnog ugovora. Uvažavajući dugogodišnje većinsko vlasništvo Croatia
osiguranja d.d. u Društvu, smatramo da će ravnopravni status radnika u Društvu ostati isti te da će i dalje poticati
5
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
na zapošljavanje kvalitetnih radnika, kao i na sustavno i kontinuirano ulaganje u razvoj svojih ljudskih potencijala
kao značajan preduvjet kvalitete ostvarivanja uspješnog poslovanja Društva.
Trenutna situacija u odnosu na raspored udjela u Društvu na dan 31.12.2012. izgleda tako da Croatia osiguranje
d.d. ima udjel od 94,64%, zatim slijede pravne osobe s udjelom od 3,19% te fizičke osobe i skrbnički računi s
2,17%.
U prosincu 2012. godine Skupština Društva je imenovala nove članove Nadzornog odbora Društva (sastav kojeg je
naveden pod točkom 1. Osnovni podaci o društvu točka 1.2. Tijela Društva na strani 3. ovog Izvještaja). Zbog
nedavne smrti člana Nadzornog odbora iz redova radnika, gosp. Ramisa Šerifovića, u tijeku je postupak izbora
novog predstavnika radnika u Nadzorni odbor Društva kao petog člana Nadzornog odbora Društva.
Društvo sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i Statuta ima Upravu koju čine dva člana i to gosp.
Robert Stude predsjednik Uprave i gđa. Kitica Mioč članica Uprave. Temeljem odluke Nadzornog odbora Društva iz
prosinca 2012., a slijedom činjenice da Upravi u sadašnjem sastavu ističe mandat 25. veljače 2013. godine,
imenovani su kandidati za članove nove Uprave i to gđa. Kitica Mioč za predsjednika Uprave, a gosp. Tomislav
Malenica za člana Uprave. U tijeku je postupak izdavanja odobrenja za obavljanje navedenih funkcija od strane
Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga.
Zagreb, veljača 2013.
6
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
3. Izvještaj Uprave o poslovanju Društva
Očekivalo se da bi 2012. godina na gospodarskom i financijskom planu trebala biti bolja od prethodnih godina.
Očekivanja se, međutim, nisu ispunila. BDP je ponovo negativan, inflacija je dosegla 5,1%, povećao se broj
nezaposlenih i dosegnuo 370 tisuća, smanjena je potrošnja i zabilježen novi pad industrijske proizvodnje od 5,5%
na godišnjem nivou. Sve to nužno se reflektira i na osiguranje i reosiguranje.
Financijsko tržište u Republici Hrvatskoj u takvom gospodarskom okruženju nije moglo biti ništa bolje. Dio tog
tržišta je i Croatia Lloyd d.d. Na tom tržištu Društvo pruža usluge reosiguranja i pokušava ostvariti prihode od
ulaganja i u tom pravcu se pozicionirati tražeći rješenja u njegovoj nepredvidivosti.
Ništa bolje tokom 2012. godine nije bilo ni na tržištu nekretnina.
U industriji osiguranja na domaćem tržištu 2012. godina je bila već četvrta godina u nizu kako industrija bilježi pad
premijskog prihoda. Nije bilo novih investicija, gase se poduzeća i dnevno zatvara velik broj radnih mjesta, troši se
samo za najnužnije. Postavlja se pitanje što i koga osiguravati? To se mora odraziti na premiju i udjele na tržištu pa
su tako najveći gubitnici u protekle četiri godine upravo bila društva iz vodeće petorke. Ukupni premijski minus tih
pet društava u odnosu na 2008. godinu iznosi 857 milijuna kuna, što je za 222 milijuna više od ukupnog minusa na
razini cijele grupacije. Glavni cedent društva Croatia Lloyd d.d, Croatia osiguranje d.d, lider domaćeg osigurateljnog
tržišta, na kraju je prosinca 2008. imao premiju od 3,244 milijarde kuna i tržišni udio od 33,54%. Na kraju prosinca
2012, premija je manja za 536 milijuna kuna, a udio na tržištu pao je ispod 30% i iznosi 29,96%. Uzmemo li godinu
za godinu, uspoređujući 2012. sa 2011, premija neživotnih osiguranja u 2012. manja je za 4,4% (2,451 milijarda
kuna u 2011. u odnosu na 2,343 milijarde kuna u 2012. godini), ili 108 milijuna kuna. Posljedica je to i nesmiljene
konkurencije među direktnim osigurateljima. Nastavlja se trend smanjenja premijskih stopa i izmjena uvjeta i širine
pokrića.
U takvom okruženju, nepovoljnom i bremenitom problemima, poslovao je tokom 2012. Croatia Lloyd d.d.
Društvo je ostvarilo ukupni premijski prihod od 428.437.910 kuna, što je za 2,63 postotna poena manje od plana.
Od ukupnog premijskog prihoda zadržana je kao neto premija 1/3 bruto premije, a cedirano 287.040.299 kuna kuna
ili 10,83 postotna poena manje nego lani.
Plaćene štete bile su ukupno manje nego lani pa se možemo podičiti odnosom premije i šteta od 81,74% i
kombiniranim omjerom od 93,38%.
Ukupni prihod Društva, kojeg, osim premije, čine i prihodi od financiranja i prihodi od drugih poslova reosiguranja i
prijenosna premija, bio je na 31.12.2012. godine 243.924.800 kuna, a ukupni rashodi (koje čine izdaci za štete,
razlika u rezervi šteta, troškovi osoblja i troškovi poslovanja) iznosili su 207.068.076 kuna. Razlika prihoda i
rashoda nakon plaćenog poreza dala je dobit od 26.669.331 kuna, ili rezultat nešto veći od planiranog.
Društvo je poslovalo pozitivno, zadržavši tehničku rezervu za štete na odgovarajućem nivou, koji može udovoljiti
svim poznatim obvezama Društva po štetama koje su se dogodile a nisu plaćene.
7
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Treba naglasiti da je osnovni posao Društva (reosiguranje) zdrav, a obavlja se uz rigorozno upravljanje rizicima i
disciplinu u politici prihvata rizika.
Društvo uživa veliki poslovni ugled u zemlji i u inozemstvu te se ističe adekvatnom kapitaliziranošću, ima i dobru
tržišnu poziciju, kontinuiran i efikasan menadžment te jake poslovne strategije.
Trajni cilj Društva ostaje nastaviti postizati pozitivni tehnički rezultat kroz opreznu selekciju rizika i pravilno
određivanje cijena reosiguranja u korist svojih cedenata i vlasnika.
Tehnički rezultat i tehničke pričuve
Tehnički rezultat
u%
Indeks
2012/2011
2011
2012
Odnos neto šteta i neto premije
Odnos bruto šteta i bruto premije
Odnos šteta i premije inozemstvo aktivno
80,78%
56,25%
58,33%
81,74%
58,41%
79,96%
101,19%
103,84%
137,07%
Rashodi kao % od prihoda
91,61%
95,46%
104,20%
u kunama
Tehničke pričuve (neto)
Pričuve šteta
Pričuve za prijenosne premije
Druge tehničke pričuve
Pričuve za povrate premija
Neto tehničke pričuve
2011
295.056.919
37.311.976
43.000.000
217.822
375.586.717
2012
294.088.141
37.495.438
44.000.000
280.361
375.863.941
Bruto tehničke pričuve
591.152.978
525.000.185
u%
Omjeri
Neto tehničke pričuve / Pridržana zarađena premija
Bruto tehničke pričuve / Pridržana zarađena premija
Pridržana zarađena premija / Neto pričuve
2011
229,99%
362,00%
43,48%
2012
266,17%
371,78%
37,57%
Kapital i jamstveni kapital
Jamstveni kapital Društva prije pripisane dobiti za 2013. godinu je 2,83% veći nego lani, a sastoji se od:
u kunama
Temeljnog kapitala
Revalorizacijskih rezervi
Zakonskih i statutarnih rezervi
Zadržane dobiti
Jamstveni kapital
116.060.800
21.853.455
83.500.000
39.844.267
261.258.522
Plus neto dobit 2013. godine
26.669.331
Jamstveni kapital + neto dobit 2013. godine
287.927.853
8
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
U kapitalu nedostaje 100.000.000 kuna koje se nalaze u plasmanu kao hibridni depozit u Hrvatskoj poštanskoj
banci i njima se ne može raspolagati još 1,5 godinu, a ne može ih se upotrijebiti ni kao imovinu za pokriće tehničkih
pričuva. Sredstva su ukamaćena, ali u poslovanju Društva i udovoljavanju novčanih obveza nedostaju. Međutim,
kapitala je dovoljno da udovoljava zakonskim zahtjevima. Treba zajedno s Bankom tražiti način da se novac vrati
jer se približava dan implementacije odredaba Direktive Solventnost II, a na taj dio novca se ozbiljno računa u svim
izračunima za udovoljavanje novim zahtjevima iz Direktive.
Omjeri
Kapital / Pridržana zarađena premija
Neto rezultat / Bruto premija
Neto rezultat / Neto zarađena premija
Rezultat (bruto dobit) / Bruto premija
Rezultat (bruto dobit) / Neto zarađena premija
2011
173,25%
6,08%
17,67%
9,00%
26,15%
2012
203,89%
6,22%
18,89%
8,60%
26,10%
Troškovi Uprave
U datom okruženju ovako dobrom rezultatu pridonose i mjere koje Društvo primjenjuje na kontroli i uštedi troškova.
Ukupni troškovi u odnosu na premiju u 2012. godini bili su na 4,25% u odnosu na bruto premiju i 12,89% u odnosu
na neto premiju.
u kunama
Troškovi Uprave
2011
2012
17.352.680
18.204.697
2011
3,66%
10,63%
2012
4,25%
12,89%
Indeks
2012/2011
104,91%
u%
Omjeri
Troškovi Uprave / Bruto premija
Troškovi Uprave / Neto zarađena premija
Ostali pokazatelji poslovanja
u%
2011
Povrat na imovinu (ROA – Return on Assets)
Povrat na kapital (ROE – Return on Equity)
Neto rezultat / Bruto premija
Neto rezultat / Neto zarađena premija
Pridržana zarađena premija / Neto pričuve
Pridržana zarađena premija / Jamstveni kapital
(bez tekuće dobiti)
2012
2,94%
2,94%
11,36%
10,21%
6,08%
6,22%
17,67%
43,48%
18,89%
37,57%
64,27%
53,48%
Rezimirajući ostvarene rezultate, ako se uzmu u obzir navedene okolnosti i poteškoće u okruženju i poslovanju,
Uprava Društva ocjenjuje poslovanje Društva u proteklom razdoblju vrlo dobrim.
9
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Konsolidirana bilanca
U konsolidaciju smo unijeli interese u povezanim društvima.
Društvo Plančić d.o.o., u kojemu Društvo ima 51% udjel, poslovalo je u 2012. godini pozitivno i ostvarilo neto dobit
od kn 2.307. Tržište vina je kao posljedica ili kolateral svim kretanjima u gospodarstvu isto tako u krizi. Pozitivan
rezultat i zabilježena simbolična dobit su uspjeh.
Društvo Croatia Mirovni Dom d.o.o. je u 100%-tnom vlasništvu Društva. Krajem 2010. godine je donešena Odluka o
dokapitalizaciji, koja je u Registru trgovačkog suda provedena u siječnju 2011. godine. Produžena je Potvrda
glavnog projekta za građevinu s rokom do kraja 2013. godine. Društvo posluje bez prihoda, a ima izdataka pa je
poslovalo s gubitkom od kn 70.969.
Konsolidirana bilanca Croatia Lloyda d.d. izgleda dobro jer je ostvareni rezultat Grupe nakon plaćenog poreza kn
26.600.670.
10
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
4. Pokazatelji poslovanja
Opis
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
RAČUN DOBITI I GUBITKA - podaci
Ukupni prihodi
248.959.985
240.513.048
Ukupni rashodi (bez poreza na dobit)
206.260.976
203.656.324
98,74
Dobit prije oporezivanja
42.699.009
36.856.724
86,32
Porez na dobit
13.847.979
10.187.393
73,57
Dobit poslije oporezivanja
96,61
28.851.030
26.669.331
92,44
Zaračunata bruto premija
474.508.042
428.437.910
90,29
Bruto likvidirane štete
266.906.738
250.243.555
93,76
Prihodi od ulaganja
35.351.645
33.921.183
95,95
Troškovi ulaganja
5.910.269
3.308.275
55,98
Zbroj Aktive, odnosno Pasive
982.147.477
907.770.247
92,43
Kapital i rezerve
282.926.397
287.927.853
101,77
BILANCA - podaci
POKAZATELJI PROFITABILNOSTI
ROA
ROE
GPM
Rentabilnost imovine (Return on Assets) u %
Neto dobit / Ukupna aktiva
Rentabilnost vlastitog kapitala (Return on Equity) u %
Neto dobit / Vlastiti kapital
Bruto profitna marža (Gross Profit Margin) u %
Dobit prije oporezivanja / Ukupni prihodi
2,94
2,94
100,01
11,36
10,21
89,88
17,15
15,32
89,35
120,70
118,10
97,84
598,14
1.025,34
171,42
POKAZATELJI EKONOMIČNOSTI
EP
EF
Ekonomičnost ukupnog poslovanja
Ukupni prihodi / Ukupni rashodi
Ekonomičnost financiranja
Prihodi od ulaganja / Troškovi ulaganja
POKAZATELJI ADEKVATNOSTI KAPITALA - Granica solventnosti
Osnovni kapital
Dopunski kapital
JK
Jamstveni kapital
GS
238.497.619
103,06
-1.133.825
-1.040.300
91,75
103,11
230.287.247
237.457.319
-144.025.446
100,06
Kapital
86.349.750
93.431.873
108,20
Granica solventnosti
46.947.861
46.793.714
99,67
1/3 granice solventnosti
15.649.287
15.597.905
99,67
Višak kapitala K = > GS
39.401.889
46.638.159
118,37
omjer: K i GS (index u %)
AK
231.421.072
-143.937.497
Stavke odbitka
K
u kunama
Višak jamstvenog kapitala JK = > 1/3 GS
omjer: JK i 1/3 GS (index u %)
ADEKVATNOST KAPITALA
test adekvatnosti
183,93
199,67
108,56
214.637.960
221.859.414
103,36
1.471,55
1.522,37
103,45
TRUE
TRUE
11
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
…pokazatelji poslovanja – nastavak
POKAZATELJI INVESTIRANJA
31.12.2011
Broj izdanih redovnih dionica
Nominalna vrijednost (u kunama)
Tržišna vrijednost - prosječna na 31.12. (u kunama)
izvor: ZSE
EPS
Zarada po dionici (u kunama)
neto dobit / broj dionica
P/E
Omjer tržišne cijene i zarade po dionici (u % )
tržišna cijena dionice / EPS
Tržišna kapitalizacija (u kunama)
broj dionica * tržišna cijena
31.12.2012
Index
2012/2011
145.076
145.076
100,00
800
800
100,00
2.055
2.400
116,79
198,87
183,83
92,44
10,33
13,06
126,34
298.131.180
348.180.949
116,79
POKAZATELJI LIKVIDNOSTI
Likvi
Koeficijent likvidnosti (godišnji prosjek)
(sukladno Zakonu o osiguranju i Pravilniku)
3,72
3,24
87,01
Uspješnost poslovanja Društva prati se kroz vrijednosti pokazatelja profitabilnosi, ekonomičnosti i investiranja koji
izračunom na zadnji dan izvještajnog razdoblja imaju razmjerno visoke vrijednosti.
Pokazatelj rentabilnosti imovine (ROA) od 2,94% (2011: 2,94%) rezultirao istom vrijednošću u kao u i prošle
godine. Pokazatelj rentabilnosti kapitala (ROE), kao odnos ostvarene dobiti u odnosu na vlasničku glavnicu
iskazuje nešto nižu vrijednost od 10,21%.
Bruto profitna marža (GPM) s vrijednošću od 15,32% (2011: 17,15%) nešto je niža u odnosu na ostvareni
pokazatelj krajem 2011. godine. Svi pokazatelji profitabilnosti imaju zadovoljavajuće vrijednosti kao posljedica
stabilnog poslovanja i ostvarenja dobiti.
Pokazatelj ekonomičnosti ukupnog poslovanja (EP) kao odnos ukupnih prihoda i ukupnih rashoda (s uključenim
porezom na dobit) pokazuje prihode veće od rashoda za 18,1% (2011: 20,7%).
Ekonomičnost financiranja (EF) u 2012. godini bilježi značajniji rast u odnosu na 2011. godinu, kao posljedica
ostvarenja prihoda od ulaganja na razini prihoda iz 2011. godine s jedne strane, te troškova ulaganja na svega 50%
prošlogodišnjeg iznosa troškova s druge strane. Sve je to posljedica dobrog upravljanja financijskom imovinom i
praćenja rizika koji iz nje proizlaze, unatoč nastavku gospodarske recesije i stagnacije.
Prosječni pokazatelj likvidnosti za cijelu 2012. godinu je na zadovoljavajućem nivou od 3,24 što znači da je Društvo
prosječno tijekom godine raspolagalo s 3,2 puta više visoko likvidne imovine u odnosu na dospjele obveze.
Iznos Osnovnog kapitala na dan 31.12.2012. u odnosu na 31.12.2011. veći je 3,06% što je rezultat zadržavanja
dijela dobiti 2011. godine u kapitalu Društva. Iz dobiti 2011. godine 3,5 mio kn je raspoređeno u zakonske rezerve,
a iznos od 3,6 mio kn zadržan je i pridodan kumuliranim zadržanim dobicima iz proteklih godina.
Uprosječeni prihod po dionici (zarada po dionici) za 2012. godinu iznosi 183,83 kuna, a tržišna kapitalizacija na dan
31.12.2012. godine 348.180.949 kuna.
12
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
5. Analiza premije
Velika očekivanja da bi 2012. godina trebala za globalno gospodarstvo i financijska tržišta biti bolja nego prethodne
godine izjalovila su se. Prošla godina donjela je neke manje pomake kao što su porasti nekih burzovnih indeksa u
svijetu ili slabi rast GDP-a rijetkih gospodarstava za koja se nagađalo da mogu brže od ostalih izaći iz recesije. Sve
ostalo je bilo loše i pesimistično.
Ni hrvatsko gospodarstvo nije bilo izuzetak, dapače. U takvim okolnostima i tržište osiguranja/reosiguranja zbog
nedostatka novih investicija, pada životnog standarda, krize u brodarstvu i brodogradnji i građevinskom sektoru ima
velikih problema. Direktni reosiguratelji u svojoj konkurentskoj borbi nesmiljeno i neosnovano smanjuju premijske
stope, osiguravaju bez franšiza te daju širine pokrića za neadekvatne premije.
Glavni cedent Društva Croatia Lloyd-a d.d, Croatia osiguranje d.d., lider domaćeg osigurateljnog tržišta, na kraju je
prosinca 2008. godine imao premiju od 3,244 milijarde kuna i tržišni udio od 33,54%. Na kraju prosinca 2012.
godine, premija je manja za 536 milijuna kuna, a udio na tržištu pao je ispod 30% i iznosi 29,96%. Uzmemo li
godinu za godinu, uspoređujući 2012. s 2011. godinom, premija neživotnih osiguranja u 2012. manja je za 4,4%
(2,451 milijarda kuna u 2011. u odnosu na 2,343 milijarde kuna u 2012. godini), ili 108 milijuna kuna.
Manjak oprihodovane premije predstavlja i rezultat mjera štednje velike većine klijenata Croatia osiguranja d.d., a
uvjetovan je smanjenjem razine poslovne aktivnosti te smanjenjem razine premije dugogodišnjih klijenata te je i
posljedica javnih nadmetanja, stečajnih postupaka i prestanka i smanjenja poslovnih aktivnosti klijenata.
Sve to se naravno reflektiralo i na Croatia Lloyd d.d i to na slijedeći način:
Bruto zaračunata premija 2012/2011
Šifra
osig.
VRSTA OSIGURANJA
1
01
03
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
Osiguranje od nezgode
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
UKUPNO
2011
2
14.423.246
1.841.576
6.237.628
74.464.662
6.996.917
154.473.544
122.741.495
11.755.964
5.585.946
12.204.599
44.434.190
13.607.135
5.741.140
474.508.042
2012
Index
2012 / 2011
3
4 = 3 / 2 * 100
12.221.316
1.618.424
5.943.132
60.688.424
6.393.527
149.107.104
104.949.649
9.049.196
4.679.325
4.837.139
42.920.763
15.892.462
10.137.447
428.437.910
84,73
87,88
95,28
81,50
91,38
96,53
85,50
76,98
83,77
39,63
96,59
116,80
176,58
90,29
13
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Društvo je u 2012. godini oprihodovalo ukupno 428.437.910 kuna premije. Oslonjeno na portfelj Croatia osiguranja
d.d., kao glavnog cedenta Društva, od ukupne bruto premije 88,0% je premija koju Društvo oprihoduje od Croatia
osiguranja d.d. i 12,0% je aktivna premija od drugih cedenata.
U 2012. godini ukupan gubitak premije neživotnih osiguranja u Croatia osiguranju d.d. je 108 mio kuna. Velikim
dijelom izgubljena premija zabilježena je u vrstama osiguranja koje se reosiguravaju. Tako je za 2012. godinu
Croatia Lloyd d.d. oprihodovao 46 mio kuna manje bruto premije u usporedbi s 2011. godinom, a 11,5 mio kuna u
odnosu na Plan.
Bruto zaračunata premija ostvarenje / plan 2012
Šifra
osig.
VRSTA OSIGURANJA
plan 2012
1
01
03
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
2
Osiguranje od nezgode
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
11.000.000
1.300.000
5.500.000
61.000.000
5.800.000
156.000.000
111.000.000
9.400.000
5.000.000
5.000.000
47.000.000
14.000.000
8.000.000
UKUPNO
440.000.000
ostvarenje 2012
Index
ostv./ plan
3
4 = 3 / 2 * 100
12.221.316
1.618.424
5.943.132
60.688.424
6.393.527
149.107.104
104.949.649
9.049.196
4.679.325
4.837.139
42.920.763
15.892.462
10.137.447
428.437.910
111,10
124,49
108,06
99,49
110,23
95,58
94,55
96,27
93,59
96,74
91,32
113,52
126,72
97,37
Pad ostvarene premije u odnosu na Plan je samo 2,63 indeksna poena manji što znači da smo dobro planirali
ukupni bruto premijski prihod.
Najveći pad premije zabilježen je u vrstama osiguranja:
06 - osiguranje plovila: 13,8 mio kuna,
08 - osiguranje od požara i elementarnih šteta: 5,4 mio kuna,
09 - ostala osiguranja imovine: 17,8 mio kuna i
12 – osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila: 7,4 mio kuna.
Vrsta osiguranja 06 obuhvaća osiguranje pomorskog kaska, brodogradnje, ratnih rizika, jahti i platformi. Usporedni
prikaz premije bio je slijedeći:
Vrsta 06 - u kn
Kasko
Brodogradnja
Ratni rizici
Jahte
Platforme
LOH
2011
37.201.507
25.387.099
2.240.726
1.339.924
8.196.120
99.286
2012
34.756.037
12.881.668
1.599.036
1.071.217
9.990.786
389.680
14
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Zbog stanja na međunarodnom tržištu brodskog prostora, ponuda i potražnja su u potpunom nesrazmjeru, a
navršava se i 17-ta godina negativnih rezultata i gubitaka u reosiguranju ove vrste osiguranja. Premije su vrlo
niske, konkurencija divlja, a kako je i hrvatski posao dio tog tržišta, ni kod nas nema izuzetaka. Rezultat tog
reosiguranje za Društvo nije negativan, ali premija iz godine u godinu, pa tako i za 2012. godinu, bilježi pad.
Brodogradnja je već poznata priča. Agonija te grane industrije se nastavlja; ima sve manje novih narudžbi, brodovi se ne
grade u onom broju kao do sada, tako da je premija u osiguranju i reosiguranju svedena uglavnom na premiju koja se
odnosi na brodogradnje koje se završavaju.
Puno smo nade polagali u reosiguranje jahti, međutim, obuhvat u direktnom poslu je malen i s vrlo ograničenim
premijskim prihodom.
Ratni rizici – bilježena je premija samo osnovnih rizika, a kršenja granica ratnih rizika bilo je u 2012. godini puno manje,
pa je i premija manja.
Društvo je izgubilo tako 20,6 milijuna kuna premije u transportu i 20,3 milijuna kuna premije vezane uz vrste osiguranja
imovine, nezgode 2,2 milijuna kuna i osiguranja AO i AK skoro 3,0 milijuna kuna.
Transportna osiguranja (u kn)
05 – osiguranje zračnih letjelica
06 – osiguranje plovila
07 – osiguranje robe u prijevozu
11 – osiguranje od odg. za upotrebu zračnih letjelica
12 – osiguranje od odg. za upotrebu plovila
14 – osiguranje kredita
2011
6.237.628
74.464.662
6.996.917
5.585.946
12.204.599
13.607.135
2012
5.943.132
60.688.424
6.393.527
4.679.325
4.837.139
15.892.462
UKUPNO:
119.096.887
98.434.009
Imovinska osiguranja (u kn)
08 - osiguranje od požara i elementarnih šteta
09 – ostala osiguranja imovine
13 – ostala osiguranja do odgovornosti
16 – osiguranje raznih financijskih gubitaka
UKUPNO:
2011
154.473.544
122.741.495
44.434.190
5.741.140
327.390.369
2012
149.107.104
104.949.649
42.920.763
10.137.447
307.114.963
Osiguranje nezgode (u kn)
01 - osiguranje od nezgode
UKUPNO:
2011
14.423.246
14.423.246
2012
12.221.316
12.221.316
Osiguranje AO i AK (u kn)
03 - osiguranje cestovnih vozila
10 – osiguranje od odg. za upotrebu motornih vozila
UKUPNO:
2011
1.841.576
11.755.964
13.597.540
2012
1.618.424
9.049.196
10.667.620
15
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Treba posebno prokomentirati još dvije stavke i to vrstu osiguranja 12 i vrstu 14.
U vrsti reosiguranja 12 - osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila, promijenjen je način knjiženja premije, pa
je zabilježen pad premijskog prihoda od 60 postotnih poena. Pad je velik, 8 milijuna kuna razlike u odnosu na
prethodnu godinu, ali smo situaciju sveli na sukladno bilježenje događaja u poslovnim knjigama Društva zajedno s
cedentom.
Druga stavka je vrsta 14 – osiguranje kredita. Nakon tri godine pada premijskog prihoda u odnosu na ranija
razdoblja, bilježimo povećanje premijskog prihoda što zaslužuje da bude posebno istaknuto.
Premija 2012 - odnos bruto i predano u retrocesiju
Šifra
osig.
01
Osiguranje od nezgode
03
VRSTE
OSIGURANJA
ZARAČUNATA
BRUTO PREMIJA
PREMIJA PREDANA
U RETROCESIJU
Index
3:2
1
2
3
4=3/2*100
12.221.316
1.392.034
Osiguranje cestovnih vozila
1.618.424
343.804
21,24
05
06
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
5.943.132
60.688.424
5.975.574
32.652.270
100,55
53,80
07
Osiguranje robe u prijevozu
08
09
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
10
11
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
12
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
13
14
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
16
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
10.137.447
UKUPNO
11,39
6.393.527
2.637.287
41,25
149.107.104
104.949.649
123.489.396
69.647.815
82,82
66,36
9.049.196
4.679.325
8.043.861
4.599.661
88,89
98,30
4.837.139
2.981.317
61,63
42.920.763
15.892.462
29.496.482
-
68,72
-
5.780.797
57,02
428.437.910
287.040.299
67,00
Društvo je imalo pridržanu premiju za 7,33 indeksna poena manju u 2012. godini u usporedbi s 2011. godinom.
Društvo je u 2012. godini oprihodovalo za pokriće pridržanih rizika 1/3 ukupno oprihodovane premije ili 141.397.611
kuna.
Neto pridržana premija (bez prijenosne premije)
Šifra
osig.
VRSTA OSIGURANJA
1
01
Osiguranje od nezgode
03
05
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
06
2011
2
2012
Index
2012 / 2011
3
4 = 3 / 2 * 100
13.888.168
10.829.282
77,97
1.457.853
1.703.562
1.274.620
- 32.441
87,43
1,90
Osiguranje plovila
22.531.938
28.036.154
124,43
07
08
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
3.619.327
39.730.615
3.756.240
25.617.709
103,78
64,48
09
10
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
34.495.793
2.337.840
35.301.834
1.005.335
102,34
43,00
11
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
415.996
79.663
19,15
12
13
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
498.944
18.329.488
1.855.822
13.424.281
371,95
73,24
14
Osiguranje kredita
13.607.135
15.892.462
116,80
16
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
UKUPNO
- 27.917
152.588.742
4.356.650
141.397.611
-
-
15.605,72
92,67
16
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Kada bi na pridržanu premiju nadodali prijenosnu premiju koja se obračunava za rizike koji su započeli, ali nisu
istekli u promatranom periodu, zarađena premija u pridržaju bi iznosila 178.709.598 kuna.
Pridržana premija je na nivou pridržane premije u zadnjih nekoliko godina s tim da treba uzeti u obzir da u 2012.
godini neki ugovori o reosiguranju nisu obnovljeni, a velika većina ugovora je imala manji premijski prihod iz
različitih razloga, ili zbog povećanja pridržaja cedenata ili smanjenja premijskih stopa ili je došlo do otkaza
osigurateljnog pokrića. Treba, međutim, upozoriti na neke stvari kao što je činjenica da je kod vrste osiguranja 06 –
osiguranje plovila (pomorski kasko), iako je ukupna premija manja, gotovo pola premije ostalo u pridržaju. Isto tako
kod reosiguranja nezgode – vrsta 01, tek 11,39 indeksna poena premije prenosimo u retrocesiju, a kod vrste 14 –
osiguranje kredita, cijela premija je u pridržaju jer se radi o rizicima koje bi bilo teško retrocedirati.
Društvo je predalo 10,83 indeksna poena manje premije u retrocesiju, a rezultat je to manje oprihodovane ukupne
premije.
Premija predana u retrocesiju
Šifra
osig.
VRSTE OSIGURANJA
2011
2012
indeks
2012 / 2011
1
2
3
4=3/2*100
01
Osiguranje od nezgode
535.078
1.392.034
260,16
03
Osiguranje cestovnih vozila
383.722
343.804
89,60
05
Osiguranje zračnih letjelica
4.534.067
5.975.574
131,79
06
Osiguranje plovila
51.932.725
32.652.270
62,87
07
Osiguranje robe u prijevozu
08
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
09
Ostala osiguranja imovine
10
11
12
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
11.705.655
2.981.317
25,47
13
Ostala osiguranja od odgovornosti
26.104.702
29.496.482
112,99
14
Osiguranje kredita
16
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
3.377.589
2.637.287
78,08
114.742.929
123.489.396
107,62
88.245.702
69.647.815
78,92
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
9.418.124
8.043.861
85,41
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
5.169.950
4.599.661
88,97
UKUPNO
-
-
-
5.769.057
5.780.797
100,20
321.919.300
287.040.299
89,17
Vrsta 01 – osiguranje nezgode ima povećanje odljeva premije od 260,16 indeksna poena, iako se radi o iznosu
premije od 856.956 kuna višem nego 2011. godine, treba upozoriti da je razlog tome novi ugovor o retrocesiji kojim
štitimo svoj pridržaj reosiguranja nezgode.
Vrsta 08 - osiguranje od požara i elementarnih šteta premijski pokazuje da je više premije preneseno u retrocesiju
iako je ukupna premija reosiguranja, kada se ugovornoj premiji reosiguranja doda premija vrste 09 – ostala
osiguranja imovine, vidi se da je premija retrocesije u padu i da bi ta činjenica mogla imati negativan utjecaj na
ugovor o reosiguranju/retrocesiji požarnih rizika koji je jedan od vrlo značajnih ugovora za ukupno poslovanje u CO.
Ostala predana premija u retrocesiju je više-manje na nivou premije retrocesije u zadnjih nekoliko godina.
17
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Bruto zaračunata premija 2012/2011 - iz inozemstva
Šifra
osig.
VRSTA OSIGURANJA
1
01
03
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
Osiguranje od nezgode
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
UKUPNO
2011
2
1.379.653
1.766.725
23.116
4.696.203
344.434
31.975.450
17.159.915
2.925.574
6.687
1.256.303
163.389
61.697.450
2012
Index
2012 / 2011
3
4 = 3 / 2 * 100
1.253.373
1.457.846
138
3.447.810
213.323
21.873.448
20.745.932
873.963
6.757
1.132.851
181.829
51.187.269
90,85
82,52
0,60
73,42
61,93
68,41
120,90
29,87
101,05
90,17
111,29
82,96
U ovom segmentu poslovanja Društvo nije ostvarilo najbolji premijski prihod. Razlozi tome su višestruki. Premijski
prihod koji je ostvaren je niži od lanjskog; prvo zbog razlike u obračunskim periodima, pa zbog toga i zakašnjenja u
primanju obračuna; drugo iz razloga smanjenja očekivanih premijskih prihoda cedenata i zbog povećanja njihovih
pridržaja. Treće, zbog toga što nisu obnovljeni ugovori s Croatia osiguranjem Ljubuški, a to je rezultiralo gubitkom
premijskog prihoda u odnosu na 2011. godinu od cca. 10 milijuna kuna. S tim premijskim prihodom premija ovog
segmenta posla Društva bila bi s višim premijskim prihodom u usporedbi s 2011. godinom.
Da bi se portfelj aktivnih poslova Društva ozbiljno povećao, uvjereni smo da Društvu treba rejting jedne od priznatih
rejting agencija. Prvi razlog za činjenicu što do sada nismo krenuli u postupak dobivanja rejtinga je to što nismo do
sada naišli na podršku matice u nekoliko pokušaja da zajedno ostvarimo toliko potreban rejting, a drugi je razlog
što izostaje i njena stvarna podrška u nastojanju da budemo ekluzivni reosiguratelj grupe Croatia osiguranja. Takvo
stanje stvari ne koristi ni Društvu, ni Grupi Croatia osiguranje.
18
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
6. Analiza šteta
U 2012. godini nisu se dogodile velike štete, ali je trend srednjih i malih šteta u porastu. Društvo je platilo 6,24
indeksna poena manje šteta nego godinu dana ranije. Plaćeno je, međutim, 13,72 indeksna poena više šteta za
reosigurani portfelj aktivnog posla iz inozemstva pa odnos premije i šteta za taj portfelj u 2012. godini iznosi
79,96%. Ako na taj omjer dodamo trošak provizije od prosječno 15%, racio premije i izdataka za štete po tim
poslovima penje se na 94,96% što daje pozitivan omjer.
OPIS
2011
2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
Bruto izdaci za štete reosiguranja - zemlja
Bruto izdaci za štete reosiguranja - inozemstvo
Štete iz suosiguranja
Bruto izdaci za štete reosiguranja
230.850.441
35.991.189
65.108
266.906.738
209.313.479
40.930.076
0
250.243.555
90,67
113,72
93,76
Iz retrocesije smo naplatili 134.665.651 kuna šteta ili 64,33% od šteta plaćenih u portfelju Društva plaćenih na
poslove u zemlji.
Društvo je inače na pridržanom portfelju u 2012. godini platilo 6,24% manje šteta nego lani.
OPIS
2011
1
2
Udio retrocesije u štetama
Izdaci za štete reosiguranja neto
-143.642.047
123.264.691
2012
Index
2012/2011
3
4=3/2*100
-134.665.651
115.577.904
93,75
93,76
Neto štete (bez promjene pričuva za štete)
Šifra
osig.
01
03
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
VRSTE
OSIGURANJA
2011
2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
4.186.563
939.919
507.351
10.939.043
2.187.016
21.759.662
30.871.522
1.293.457
-27.315
1.411.027
15.417.158
33.584.639
194.646
3.834.730
1.016.676
51.282
18.013.377
1.962.836
23.757.994
29.979.885
1.062.073
1.090.208
9.534.134
25.176.377
98.333
91,60
108,17
10,11
164,67
89,75
109,18
97,11
82,11
0,00
77,26
61,84
74,96
50,52
123.264.688
115.577.905
93,76
Osiguranje od nezgode
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
UKUPNO
19
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Društvo je platilo zanemarivo više šteta u vrsti osiguranja 03 - osiguranje cestovnih vozila i to 8,17 indeksnih poena
ili 76.757 kuna, međutim, platilo je više za 64,67 indeksnih poena ili 7.074.334 kuna više nego lani šteta u vrsti
osiguranja 06 – osiguranje plovila, i u vrsti 08 – osiguranje od požara i elementarnih šteta cca 2 mio kuna ili 9,18
indeksna poena. Društvo je za sve ostale vrste u pridržaju platilo manje šteta nego lani.
Povećani izdatci za plaćene štete u vrstama 03, 06 i 08 nisu zbog povećanih iznosa utjecali na to da je odnos
premije i šteta narušio pozitivan rezultat tih vrsta reosiguranja. Kasko je imao odnos plaćene premije i šteta od
64,25%, nezgoda 35,41%, a osiguranje imovine od požara 92,74%.
Šifra
osig.
01
03
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
LIKVIDIRANE ŠTETE
neto od retrocesije
(prije pričuve šteta)
ČISTI TEHNIČKI
REZULTAT
Index
OSIGURANJA
ZARAĐENA PREMIJA
neto od retrocesije
(prije promjene PP)
1
2
3
4=2-3
5=3/2*100
VRSTE
Osiguranje od nezgode
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
UKUPNO
10.829.282
1.274.620
- 32.441
28.036.154
3.756.240
25.617.709
35.301.834
1.005.335
79.663
1.855.822
13.424.281
15.892.462
4.356.650
141.397.611
3.834.730
1.016.676
51.282
18.013.377
1.962.836
23.757.994
29.979.885
1.062.073
1.090.208
9.534.134
25.176.377
98.333
115.577.905
6.994.552
257.944
-83.723
10.022.777
1.793.404
1.859.715
5.321.949
-56.738
79.663
765.613
3.890.147
-9.283.915
4.258.317
25.819.706
3:2
35,41
79,76
-158,08
64,25
52,26
92,74
84,92
105,64
0,00
58,75
71,02
158,42
2,26
81,74
Tehnički su bile zanemarivo negativne vrste 05 – osiguranje zračnih letjelica, vrsta 10 – osiguranje od odgovornosti
za upotrebu motornih vozila. Vrsta reosiguranja 14 – osiguranje kredita, je već četvrtu godinu negativna s obzirom
na „čisti“ odnos premije i šteta, a 2012. godine je negativna za 58,42 indeksna poena. Raduje, međutim, činjenica
jednog pozitivnog pomaka, a to je da je četvrti kvartal u ovoj vrsti reosiguranja završio pozitivno, i to kad uračunamo
regrese kao povrat isplaćenih šteta u tom periodu. Nije veliki pomak, ali je pozitivan i veseli.
20
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Bruto štete 2012/2011
Šifra
osig.
VRSTE OSIGURANJA
1
01
03
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
2011
2
2012
Index
2012/2011
3
4=3/2*100
Osiguranje od nezgode
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
4.186.563
944.706
1.195.705
31.951.400
2.189.560
64.217.487
100.291.004
4.076.091
389.025
1.411.027
22.230.582
33.584.639
238.949
4.167.828
1.017.400
51.282
32.894.899
2.147.360
94.440.972
64.903.053
2.179.496
1.090.208
22.075.514
25.176.377
99.166
99,55
107,69
4,29
102,95
98,07
147,06
64,71
53,47
77,26
99,30
74,96
41,50
UKUPNO
266.906.738
250.243.555
93,76
Negativne indekse plaćenih bruto šteta bilježimo u vrstama 03 – osiguranje cestovnih vozila, 06 – osiguranje plovila
i u vrsti 08 – osiguranje od požara i elementarnih šteta. Dok je negativa plaćenih šteta kod vrsta 03 – cestovna
vozila i 06 - plovila mala u apsolutnim iznosima, negativan trend više plaćenih šteta u odnosu na lani u vrsti 08 –
požar se nastavlja drugu godinu za redom i veći je za 30 milijuna kuna u odnosu na lanjske štete. To nas, međutim,
zabrinjava jer istovremeno s više plaćenih šteta u 2012. godini pada i premijski prihod za te rizike kako u pridržaju,
tako i na ugovorima i retrocesiji. To može imati većih reperkusija kod obnove ovog ugovora u retrocesiji za ugovorni
period u 2014. godini.
21
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
7. Analiza ulaganja prema Zakonu o osiguranju
Društvo je zbog prirode svog glavnog posla reosiguranja prisutno i na međunarodnim tržištima, prenoseći u
retrocesiju značajne poslove i premije po tim poslovima, povećavajući osigurateljne kapacitete svojih cedenata,
raspodjelom rizika na najkvalitetnijim svjetskim tržištima i na taj način povećava kvalitetu usluge osiguranja, koju
nude njegovi cedenti čineći je kompetitivnom i konkurentnijom. Međutim, Društvo se suzdržava od ulaganja u
inozemstvo, iako za to postoji određeni zakonski okvir i mogući prostor. U 2012. godini Društvo je steklo dionice
društva Moja banka Sarajevo u iznosu koji čini tek 2,21% ukupnih ulaganja.
Ulaganje sredstava obavlja se u skladu s pravilima struke i prema načelima opreznog i savjesnog gospodarenja
sredstvima. Kod izbora vrste ulaganja, Društvo je uzimalo u obzir vrstu poslova reosiguranja koje obavlja, vodeći pri
tome računa o sigurnosti, isplativosti i tržišnosti ulaganja, te odgovarajuće raznovrsnosti i disperzije ulaganja.
Primjenjujući Zakon o osiguranju i Pravilnik o ulaganju sredstava tehničkih pričuva kojima su ograničene vrste i
visine ulaganja, Društvo je radilo restrukturiranje uložene imovine za pokriće tehničkih pričuva, ovisno o potrebama
Društva s aspekta ročne i valutne usklađenosti imovine i tehničkih pričuva.
Na taj način je Društvo ostvarilo potpunu pokrivenost tehničkih pričuva uloženom imovinom tijekom cijele godine,
što je jedan od glavnih uvjeta uspješnog poslovanja društava za reosiguranje.
Važno je istaknuti da značajna sredstva Društva (100 mio kuna), ne mogu biti iskazivana ni u izračunu kapitala, a
niti kao imovina koja služi za pokriće tehničkih pričuva, zbog prirode samog ulaganja (hibridni instrument). Tako da
osim prihodovnog efekta, koji taj instrument ostvaruje, Društvo nema mogućnosti ostvariti druge brojne
komparativne efekte tog kapitala, kojim raspolaže.
Ukupna ulaganja u 2012. godini smanjena su za 13,5 mio kuna u odnosu na 2011. godinu, uglavnom zbog
smanjenja portfelja zajmova i provedenih dodatnih rezerviranja po postojećim zajmovima.
Zbog niskih prinosa nešto su smanjena ulaganja u obveznice i trezorske zapise, dok su ulaganja u fondove na
nivou prošlogodišnjih. Naznake da bi mješoviti fondovi mogli ostvariti veće prinose, još uvijek se nisu potvrdile, pa
Društvo svoja ulaganja u fondovima i nadalje ima u novčanim fondovima.
22
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
8. Izvješće o rizicima (upravljanje rizicima)
Društvo nastavlja kontinuitet u poimanju važnosti uloge sustava upravljanja rizicima, činjenice njegovog postojanja i
uključivanja u proces poslovanja, posebno u industriji u kojoj Društvo djeluje, sve to, uvijek uz poštivanje
propisanog odredbama Zakona o osiguranju, smjernicama HANFA-e, Strategijom upravljanja rizicima i Pravilnikom
o upravljanju rizicima kao krovnim dokumentima koji pozicioniraju politiku, ciljeve, ulogu i zadaću Društva.
Upravljanje rizicima odvija se u skladu s definiranim i prepoznatim rizicima kojima je izloženo poslovanje Društva.
Sustav upravljanja rizicima usmjeren je na održavanje potrebne razine kapitala koja odgovara opsegu i vrstama
poslova reosiguranja uz uvažavanje financijskih, operativnih, poslovnih i rizika događaja. Društvo, u skladu s
odredbama Zakona o osiguranju, utvrđuje smjernice razvoja, ulaganja, upravljanja aktivom i pasivom,
usklađivanjem imovine i obveza, diverzifikacijom rizika, određivanjem cijene reosiguranja i vođenjem brige o
cjelokupnom portfelju. Društvo definiranjem tolerancije rizika i sposobnosti nošenja rizika efikasno i odgovorno
upravlja rizicima te sustavno nadzire profile rizičnosti kojima je izloženo, a rješavanju problema pristupa korektivnim
aktivnostima.
8.1. Rizik reosiguranja
Rizik reosiguranja proizlazi iz osnovne djelatnosti Društva odnosno posla reosiguranja i slijedom toga retrocesije.
Može nastati ukoliko su iznosi isplata šteta, naknada i troškova veći od ostvarenih premijskih i ostalih prihoda
Društva. Ovaj rizik podrazumijeva i rizike ostvarenja štetnih događaja značajnih po iznosu ili brojnosti, rizike vezane
uz nepravilno određenu cijenu reosiguranja, rizike oblikovanja nedovoljnih tehničkih pričuva i rizike vezane uz
realizaciju retrocesije. Društvo upravlja ovim rizikom usmjerujući pozornost na kvalitetan proces preuzimanja rizika,
obradu podataka, na određivanje adekvatnih pridržaja, limita, jasno definiranih uvjeta plasmana rizika u
reosiguranje/retrocesiju. Prenoseći dijelove rizika u retrocesiju, Društvo kontrolira izloženost potencijalnim
gubicima, disperzira rizike i štiti svoj kapital. Ugovori se uglavnom zaključuju na razdoblje od godine dana, a ovisno
o vrsti osiguranja zaštita neto izloženosti Društva provodi se putem neproporcionalnih i proporcionalnih pokrića.
Utjecaj financijskih instrumenata na financijski položaj i na rezultat poslovanja Društva
te na prirodu i vrstu rizika koji proizlaze iz financijskih instrumenata
sukladno MSFI 7 – Financijski instrumenti: objavljivanje
MSFI 7 – „Financijski instrumenti: objavljivanje“ propisuje obvezu Društva za objavom informacija koje će
korisnicima njegovih financijskih izvještaja omogućiti procjenu značaja financijskih instrumenata za financijski
položaj i rezultate njegovog poslovanja, te obvezu objave onih informacija koje će im omogućiti ocjenu vrste i
dosega rizika koji proizlaze iz financijskih instrumenata kojima je Društvo izloženo na izvještajni datum.
Društvo je kroz svoje poslovanje izloženo sljedećim financijskim rizicima: kreditni rizik, tržišni rizik i rizik likvidnosti.
23
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
8.2. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik koji najvećim dijelom proizlazi iz pada kreditne sposobnosti izdavatelja vrijednosnih papira,
zajmoprimca i drugih dužnika prema kojima Društvo ima potraživanja. Predstavlja rizik da će jedna od ugovornih
strana nekog financijskog instrumenta ili drugog ugovornog odnosa prouzročiti gubitak drugoj strani i to što zbog
pada kreditne sposobnosti ne može ispuniti svoje obveze.
U svom portfelju Društvo je izloženo kreditnom riziku iz pozicija ulaganja u zajmove, ulaganja u vrijednosne papire,
depozite kod poslovnih banaka, ulaganja u investicijske fondove, zatim s pozicija potraživanja po ugovorima iz
retrocesije te s pozicija potraživanja po osnovi premije reosiguranja od cedenata i ostalih potraživanja.
U cilju unapređenja sustava upravljanja kreditnim rizikom, Društvo je u skladu s odredbama Zakona o osiguranju, u
studenom 2010. godine donijelo Pravilnik o ulaganju financijskih sredstava koji između ostalog omogućuje i
pravovremenu procjenu kreditnog rizika, a u srpnju 2011. godine Pravilnik o klasifikaciji i vrednovanju zajmova
kojim se uspostavila metodologija za procjenu potencijalnih gubitaka, a koji pravilnici čine okvir za ulaganja koje
Društvo provodi i slijedom kojih prati i izloženost kreditnom riziku.
Na datum izvještavanja Društvo je imalo značajnu koncentraciju plasmana u financijske djelatnosti i djelatnost
osiguranja. Maksimalan iznos kreditnog rizika jednak je nominalnoj vrijednosti plasiranih sredstava.
Usporedni podaci o iznosima izloženosti kreditnom riziku Društva (2011/2012) su sljedeći:
Financijska imovina po vrstama ulaganja – MRS 39
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Zajmovi i potraživanja (uključujući depozite i novac kod banaka)
UKUPNO
31.12.2011.
31.12.2012.
79.702.814
44.974.958
153.613.461
193.943.554
3.221.741
3.315.266
438.007.300
415.230.456
674.545.316
657.464.234
Portfelj Društva koji uključuje vrijednosnice s fiksnim prinosima, hipotekarne zajmove, depozite kod poslovnih
banaka, ulaganja u investicijske fondove, ulaganja u vlasničke vrijednosne papire, potraživanja i druga ulaganja,
podložan je kreditnom riziku. Nepovoljne promjene u sposobnosti vraćanja duga od strane dužnika i potencijalni
pad tržišne vrijednosti definiraju ovaj rizik.
Kreditna politika te izloženost ovom riziku sustavno se prati od strane Uprave Društva.
Zbog izuzetno teške naplate potraživanja po odobrenim zajmovima, ovu kategoriju Društvo smatra onom koja je
najviše izložena kreditnom riziku iz razloga današnje vrlo nepovoljne gospodarske situacije. Kao jedan od
najvažnijih instrumenata upravljanja rizikom Društvo posjeduje adekvatne instrumente osiguranja. Za neke od
zajmova, naplatu tih instrumenata osiguranja Društvo provodi kroz postupke ovrhe.
24
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Za zajmoprimce se rade ocjene kreditne sposobnosti i prikupljaju instrumenti osiguranja prije plasiranja sredstava
po odobrenim zajmovima ili njihovoj prolongaciji. Izloženost Društva i kreditni rejting druge strane s kojima posluje,
Društvo kontinuirano prati, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odgovarajuće klijente.
Sukladno odredbama Zakona o osiguranju, za navedena potraživanja, Društvo ima ugovorene adekvatne
instrumente osiguranja.
Analiza starosne strukture dospjele financijske imovine u neto iznosu prikazana je u nastavku:
Starosna struktura dospjele financijske
i ostale imovine (u neto iznosu)
2011
do 180 dana
od 180 - 365 dana
preko 365 dana
Ukupno
Zajmovi
23.121.710
7.989.690
35.952.072
67.063.472
Potraživanja za premiju
19.897.439
0
0
19.897.439
Potraživanja iz reosiguranja
62.413.461
0
0
62.413.461
Ostala potraživanja
Ukupno
2012
5.543.329
0
0
5.543.329
110.975.939
7.989.690
35.952.072
154.917.701
do 180 dana
od 180 - 365 dana
preko 365 dana
Ukupno
Zajmovi
23.225.243
6.612.733
27.782.409
57.620.384
Potraživanja za premiju
30.949.647
0
0
30.949.647
Potraživanja iz reosiguranja
59.705.376
0
0
59.705.376
Ostala potraživanja
Ukupno
5.625.475
0
0
5.625.475
119.505.740
6.612.733
27.782.409
153.900.881
Na dan 31. prosinca 2012. godine dospjeli zajmovi osigurani hipotekom na nekretninama u bruto iznosu iznosili su
88.665.505 kune (31. prosinca 2011. godine 83.219.719 kuna), a od toga je temeljem procjene naplativosti istih,
uzimajući u obzir kreditnu sposobnost zajmoprimca, te prije svega kvalitetu instrumenata osiguranja, tijekom
izvještajnog razdoblja izvršeno ispravak vrijednosti u iznosu od 33.110.875 kuna.
Upravljanje kreditnim rizikom u dijelu plasiranih depozita kod poslovnih banaka, te ulaganja u investicijske fondove
usredotočeno je na poslovanje s visoko likvidnim bankama i investicijskim fondovima u vlasništvu najvećih banaka,
te na svakodnevne kontakte s bankama i investicijskim fondovima.
Potraživana za premiju i potraživanja iz retrocesije Društvo stavlja na ispravak vrijednost ukoliko je njihovo
dospijeće starije od 180 dana.
8.3. Tržišni rizik
Odnosi se na rizik koji proizlazi iz promjena tržišnih cijena imovine, obveza i financijskih instrumenata, a obuhvaća
kamatni rizik, valutni rizik i ostale cjenovne rizike.
1.3.1.
Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik da će fer vrijednost financijskih instrumenta ili njihovi novčani tokovi promijeniti zbog promjena
tržišnih kamatnih stopa.
25
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Izloženost Društva ovom riziku u izvještajnom razdoblju ne postoji, budući da nema imovine s ugovornom
promjenjivom kamatnom stopom, dok s druge strane nema obveza po zaprimljenim zajmovima, niti drugih obveza s
ugovorenom kamatom.
Prosječna ponderirana kamatna stopa na dane zajmove u 2012. godini iznosila je 8,85% (2011: 8,75%) godišnje,
na dane depozite bankama 6,86% (2011: 6,87%) godišnje, dok je prosječna ponderirana kamatna stopa u 2011.
godini na obveznice RH iznosila 4,70% (2011: 4,70%) godišnje i na trezorske zapise 3,40% (2011: 2,15%)
godišnje.
8.3.2. Valutni rizik
Valutni rizik predstavlja rizik fluktuacije fer vrijednosti financijskih instrumenata ili njihovih budućih novčanih tokova
zbog promjena u tečaju valuta.
Društvo je izloženo ovom riziku kroz kreditne, depozitne i druge oblike ulaganja, te premijski prihod , izračun
povezanih tehničkih pričuva i likvidiranje šteta po policama osiguranja s valutnom klauzulom. Društvo upravlja
valutnim rizikom usklađujući valutnu strukturu imvine i obveza te valutnu strukturu priljeva i odljeva.
Društvo je u značajnom dijelu izloženo ovom riziku, naročito u segmentu procesa poslovanja s inozemnim
partnerima (retrocesionarima) i to zbog plaćanja premija i naplate šteta iz retrocesije. Izloženo je i u dijelu
investicijskih aktivnosti te u dijelu poslovanja koje je povezano uz držanje sredstava na računima poslovnih banaka
u valutama, prvenstveno u valutama USD i EUR. Što se tiče rizika poslovanja vezanim uz retrocesiju Društvo
upravlja ovim rizikom na način usklađenja ročnosti priljeva i odljeva sredstava u istim valutama, a što se tiče
segmenta ovog rizika vezanog uz investicijske aktivnosti, Društvo njime upravlja ugovaranjem jednosmjerne
valutne klauzule.
Ulaganja za pokriće tehničkih pričuva najvećim su dijelom plasirana u kunama, obzirom na činjenicu da je glavnina
tehničkih pričuva također u kunama.
U tablici u nastavku prikazani su iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u valutama:
Imovina
Izloženost valutnom riziku
(Monetarna imovina i monetarne obveze)
Obveze
2011
2012
2011
2012
EUR
CHF
HRK
USD
Ostale valute
205.961.625
2.312.560
610.142.554
160.555.276
3.175.463
161.817.020
2.626.699
687.807.400
39.212.558
16.306.570
114.954.724
145.444
620.475.227
246.533.140
38.942
133.569.013
146.633
639.053.199
135.001.402
0
Ukupno
982.147.477
907.770.247
982.147.477
907.770.247
Ostali cjenovni rizici
Cjenovni rizici su rizici fluktuacije fer vrijednosti ili novčanih tokova po financijskim instrumentima zbog promjene
tržišnih cijena (koje ne proizlaze iz kamatnog ili valutnog rizika) bilo da je riječ o promjenama koje su prouzročili
čimbenici svojstveni pojedinom financijskom instrumentu ili njegovom izdavatelju, ili drugi čimbenici koji utječu na
sve slične financijske instrumente kojima se trguje na tržištu.
26
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Portfelj utrživih vlasničkih vrijednosnica i ulaganje u investicijske fondove, koji se u bilanci vode po fer vrijednosti,
čini Društvo podložno cjenovnom riziku. Cilj Društva je zaraditi kompetitivne prinose na način da ulaže u
diverzificiran portfelj vrijednosnica i investicijskih fondova. Karakteristike portfelja se redovito analiziraju.
Prateći gospodarsku situaciju i situaciju na financijskom tržištu, društvo se štiti od ove vrste rizika ulaganjem u
investicijske fondove niskog rizičnog profila, odnosno u novčane fondove koji nose niži prinos, ali i niži rizik.
Portfelj vrijednosnica Društva se sastoji od različitih izdavatelja, a koncentracija bilo koje pojedinačne kompanije ili
društva je ograničena zakonskim uvjetima i parametrima koje je donijela Uprava Društva. Društvo je procijenilo
utjecaj promjene udjela u investicijskim fondovima na svoje poslovanje.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti se definira kao rizik nemogućnosti pravodobnog pretvaranja određenih oblika imovine u novac
odnosno nemogućnosti usklađivanja ročnosti plaćanja s jedne strane i podmirivanja obveza s druge strane. Društvo
temeljem Pravilnika o likvidnosti definira temeljne postupke praćenja i upravljanja ovim rizikom. Likvidnost se u
Društvu prati na dnevnoj, tjednoj i mjesečnoj osnovi, prateći pokazatelje kako su definirani od strane nadzornog
tijela.
Kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti Društvo drži portfelj likvidne imovine, čime osigurava kontinuirano
poslovanje i udovoljava ispunjavanju zakonskih uvjeta. Društvo je udovoljavalo propisanim zahtjevima za
pravovremenom isplatom šteta i drugih obveza i ima dobru poziciju likvidnosti.
Sukladno odredbama Zakona o osiguranju, Društvo je izvorima i ulaganjima upravljalo na način da je u svakom
trenutku bilo u stanju ispuniti dospjele obveze. Politika upravljanja likvidnošću obuhvaća redovito planiranje priljeva
i odljeva novčanih sredstava, redovito praćenje likvidnosti, te postojanje odgovarajućih mjera za sprečavanje
odnosno uklanjanje uzroka likvidnosti.
Prosječni pokazatelj likvidnosti
OPIS
2011
2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
siječanj
veljača
ožujak
travanj
svibanj
lipanj
srpanj
kolovoz
rujan
listopad
studeni
prosinac
Prosječni godišnji pokazatelj likvidnosti
3,990
4,933
6,553
2,515
2,788
3,515
2,199
2,940
4,210
3,071
3,646
4,338
3,725
2,2050
2,6153
4,0076
2,6954
3,2000
2,8394
2,2928
2,7093
3,0497
3,2793
4,4169
5,5810
3,2410
55,26
53,02
61,16
107,17
114,78
80,78
104,27
92,15
72,44
106,78
121,14
128,66
87,01
27
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuirano
poslovanje i udovoljava zakonskim uvjetima. Društvo ima dobru poziciju likvidnosti te je udovoljavalo propisanim
zahtjevima za pravovremenom isplatom šteta, kao i drugih obveza.
Sukladno odredbama Zakona o osiguranju, Društvo je izvorima i ulaganjima upravljalo na način da je u svakom
trenutku bilo u stanju ispuniti dospjele obveze. Politika upravljanja likvidnošću obuhvaća redovito planiranje priljeva
i odljeva novčanih sredstava, redovito praćenje likvidnosti, te postojanje odgovarajućih mjera za sprečavanje
odnosno uklanjanje uzroka nelikvidnosti.
Ročna usklađenost imovine s obvezama na dan 31.12.2012. godine prikazana je kako slijedi:
2012
Dugotrajna mater. i nemater.imovina
Ulaganja
Udio reosiguranja u tehn.pričuvama
Potraživanja
Ostala imovina
Odgođena porezna imovina
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
A Ukupno imovina
Kapital i rezerve
Tehničke pričuve
Ostale pričuve
Odgođena i tekuća porezna obveza
Ostale obveze
Odg.plać.troš.i prih.bud.razdoblja
B Ukupne obveze
C Razlika B-A
Do 1 godine
0
260.413.944
79.480.211
97.666.981
14.598.573
0
179.973
452.339.681
0
283.907.683
2.693.345
2.307.996
81.685.823
7.641.605
378.236.453
-74.103.228
Od 1 do 3
2.046.950
235.865.294
61.229.292
0
0
0
0
299.141.536
0
182.010.175
0
0
0
0
182.010.175
-117.131.361
Od 3 do 5
328301,1
28.351.937
5.396.796
0
0
0
0
34.077.035
0
19.306.618
0
0
0
0
19.306.618
-14.770.417
Preko 5 god
45.164.288
66.376.158
3.029.945
0
0
7.641.605
0
122.211.996
287.927.853
39.775.708
0
513.439
0
0
328.217.000
206.005.005
Ročna usklađenost imovine s obvezama na dan 31.12.2011. godine prikazana je kako slijedi:
2011
Dugotrajna mater.i nemater.imovina
Ulaganja
Udio reosiguranja u tehn.pričuvama
Potraživanja
Ostala imovina
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
A Ukupno imovina
Kapital i rezerve
Tehničke pričuve
Ostale pričuve
Odgođena i tekuća porezna obveza
Ostale obveze
B Ukupne obveze
C Razlika B-A
Do 1 godine
727.471
328.733.953
117.609.301
89.065.155
24.222.310
129.520
560.487.710
0
350.876.374
0
6.062.438
98.746.652
455.685.464
-104.802.246
Od 1 do 3
868.686
109.789.850
39.111.794
0
0
0
149.770.330
0
129.872.001
2.730.904
0
0
132.602.905
-17.167.425
Od 3 do 5
0
116.199.171
46.260.074
0
0
0
162.459.245
0
59.363.862
0
0
0
59.363.862
-103.095.383
Preko 5 god
46.995.998
49.849.102
12.585.092
0
0
0
109.430.192
282.926.397
51.040.741
0
528.108
0
334.495.246
225.065.054
u kunama
Ukupno
47.539.539
591.007.333
149.136.244
97.666.981
14.598.573
7.641.605
179.973
907.770.247
287.927.853
525.000.185
2.693.345
2.821.435
81.685.823
7.641.605
907.770.247
0
u kunama
Ukupno
48.592.155
604.572.076
215.566.261
89.065.155
24.222.310
129.520
982.147.477
282.926.397
591.152.978
2.730.904
6.590.546
98.746.652
982.147.477
0
28
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ostali rizici u poslovanju Društva
Rizik promjene propisa
Društvo je suočeno s donošenjem promjena velikog zakonskih propisa od strane Vlade Republike Hrvatske, kojima
se usklađuju izmjene direktiva i uredbi Europske Unije s pozitivnim zakonskim propisima RH, a činjenicom skorog
ulaska RH u EU pretpostavlja se i poznavanje i drugih izvora prava zemalja članica kao i sudska praksa Europskog
suda. U svijetlu toga potrebno je aktivno sudjelovati u postupcima procjene i kontroliranja mogućih utjecaja tih
izmjena na poslovanje Društva.
Rizik ugleda predstavlja potencijalnu opasnost od negativnog utjecaja na ugled Društva u vidu njegovog negativnog
poimanja od strane cedenata, retrocesionara, poslovnih partnera, dioničara, nadzornog tijela. Društvo ima uveden
sustav upravljanja kvalitetom ISO 9001:2008 koji potvrđuje orijentaciju Društva za razumijevanjem poslovnih
procesa i udovoljavanjem zahtjeva klijenata, a u isto vrijeme se u svim organizacijskim jedinicama Društva radi na
unaprjeđenju kvalitete rada, zadovoljstva radnika i partnera Društva.
Strateški rizik koji se naziva još i rizik poslovnog okruženja proizlazi iz strateških poslovnih odluka. Rizik se može
ogledati u gubitku koji je nastao Društvu zbog neprilagođenosti poslovnih odluka promjenama koje se događaju u
okruženju. Postupak preuzimanja Društva od strane Croatia osiguranja d.d., dosadašnjeg većinskog vlasnika
Društva, koji je upravo u tijeku, pozivaju na dodatne procjene Društva u odnosu na potencijalne odluke o planiranju
poslovnih aktivnosti važnih za Društvo.
Operativni rizik predstavlja mogućnost gubitka prihoda čiji uzroci leže u tehničkim problemima, ljudskoj grešci ili
katastrofalnim događajima izazvanim vanjskim utjecajima. Upravljanje ovim rizikom Društvo provodi sustavnim
obrazovanjem radnika te pravovremenim izvršavanjem financijskih obveza prema njima, organiziranjem poslovnih
procesa u Društvu na razini koja omogućuje objektivno zadovoljstvo svih zaposlenih te uključuje kontinuiranu
aktivnost na održavanju i razvoju informatičkog sustava koji pruža značajnu potporu odvijanja kvalitetnog
poslovanja Društva.
Koncentracijski rizik se odnosi na rizik gubitka ili ostvarenja značajnije štete koji mogu proizaći iz koncentracije
izloženosti Društva prema pojedinim osobama i grupama povezanih osoba te iz faktora koji povezuju zajedničke
rizike u povećanu izloženost prema nekom gospodarskom sektoru, zemljopisnom području, istovrsnim poslovima.
Ovaj rizik se dovodi u korelaciju sa svim ostalim navedenim rizicima. Društvo njime upravlja na način da ga
prepoznaje u svakom pojedinom segmentu poslovanja, procjenjujući potencijalnu mogućnost negativnog utjecaja ili
moguću prijetnju na segmente poslovnih procesa, stavljajući ga pod kontrolu pravodobnom primjenom
odgovarajućih mjera. U odnosu na osnovnu djelatnost reosiguranja, Društvo prati nastajanje eventualnih kumula
rizika prilikom prihvata u reosigurateljno pokriće, uvodi tehničke instrumente ograničavanja takvih rizika), utvrđuje
poseban iznos premije, disperzira pokriće u retrocesiju. U skladu s zakonskim ograničenjima, a vezano uz ovaj rizik
koji prati procese ulaganja Društva, također se pristupa njihovoj disperziji.
29
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
9. Opis važnijih poslovnih događaja nakon proteka poslovne godine
U svrhu sređivanja svog portfelja u postupcima prije prodaje, matica Croatia osiguranje d.d. Zagreb je ponudila
dobrovoljnom Ponudom otkup dionica malih dioničara Croatia Lloyd-a d.d. Zagreb. Naime, Croatia osiguranje d.d.
ima vlasnički udio od 94,6% portfelja dionica Croatia Lloyd-a d.d. Ponuda se odnosi na 5,4% dionica koje su u
vlasništvu malih dioničara. Ponuda je objavljena početkom veljače i trebala bi biti realizirana u roku od 28 dana.
S krajem godine obavljeni su svi poslovi oko obnove ugovora o reosiguranju i ugovora o retrocesiji za 2013. godinu,
pa je početak godine iskorišten kako bi se administratirali, izradili, potpisali i razaslali tekstovi ugovora obnovljenih
reosiguranja i retrocesije.
Izrađeni su obračuni i knjiženja svih poslova reosiguranja kako aktivnih tako i pasivnih, vezanih za IV. kvartal 2012.
godine.
Završena je izrada rezerve šteta za potrebe izrade financijskih izvještaja s danom 31.12.2012. godine.
Upravi Društva u sadašnjem sastavu ističe mandat 25. veljače 2013. godine. Temeljem odluke Nadzornog odbora
Društva iz prosinca 2012. godine imenovani su kandidati za članove nove Uprave i to gđa. Kitica Mioč za
predsjednika Uprave i gosp. Tomislav Malenica za člana Uprave. U tijeku je postupak izdavanja odobrenja za
obavljanje navedenih funkcija od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga.
Društvo je svoja potraživanja od društva Validus d.d. Varaždin prijavilo u stečaj, a aktivno prati i sudjeluje u
postupcima već pokrenutih ovrha radi naplate svojih potraživanja putem instrumenata osiguranja zajmova koji nisu
vraćeni na vrijeme.
BDO revizija, vanjski revizor Društva je obavila reviziju poslovanja Društva.
30
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
10.
Očekivani razvoj u budućnosti
Društvo će u 2013. godini obilježiti 45. godišnjicu svog osnivanja i rada, kako na domaćem tako i na
međunarodnom tržištu (re)osiguranja. U istim trenucima, odnosno istovremeno s vremenskim trenutkom pripreme
ovog Izvještaja, Croatia osiguranja d.d., Zagreb je objavila dobrovoljnu javnu ponudu za preuzimanje Društva.
Vezano uz činjenicu preuzimanja, buduće poslovanja Društva povezuje se uz iskazanu namjeru Croatia osiguranja
d.d. da će i dalje voditi se interesima Društva te kroz svoju vlasničku poziciju sudjelovanja u radu Nadzronog
odbora Društva podržavati ključne strateške inicijative Uprave, koje se odnose na povećanje operativnog
potencijala i održavanja profitabilnosti poslovanja Društva uz istovremeno ispunjavanje pozitivnih zakonskih propisa
i uvjeta iz Certifikata ISO 9001:2008. Sve navedeno služit će cilju podizanja vrijednosti Društva uz stalnu potporu
Upravi koju će u ostvarenju strateških planova pružati.
Druga činjenica koja će imati utjecaja na razvoj Društva u budućnosti je opetovano iskazana namjera Vlade RH o
prodaji Croatia osiguranja d.d. koja podrazumijeva i prodaju njenog udjela u Društvu. Kao vremenski okvir u kojem
bi prodaja trebala biti realizirana navodi se kraj 2013. godine. Društvo cijeni da bi predviđanje završetka procesa
prodaje, u odnosu i na potencijalnog budućeg vlasnika i na način same prodaje, u ovom trenutku bilo samo
nagađanje te će iz toga razloga usmjeriti svoje potencijale i aktivnosti u konkretne korake u cilju uspješnog
poslovanja.
Društvo će i nadalje poduzimati sve aktivnosti vezane uz ispunavanje zahtjeva direktive Solventnosti II, a rezultati
provedene pete kvantitativne studije pokazali su dostatnu adekvatnost kapitala u odnosu na obveze Društva.
Uprava usmjerava Društvo na aktivno identificiranje, ocjenu i upravljanje rizicima koji prijete odnosno ugrožavaju
postignuća koja su poslovni ciljevi klijenata. Društvo nije tu samo da bi preuzelo rizike, već može pomoći klijentima
da razumiju što je vrijednost reosiguranja. Osmisliti program reosiguranja u nekim slučajevima je umijeće samo po
sebi, a graditi značajan nivo povjerenja između cedenata i reosiguratelja je vrlo važan zadatak. To je potrebno
pretvoriti u poslovni odnos u kojem će biti prepoznata korist od vremenski dugotrajnog poslovnog partnerstva.
Društvo će pokrenuti postupak za stjecanje rejtinga što će mu omogućiti da na međunarodnom tržištu aktivnih
reosiguranja poveća premijski prihod. U strateškoj odluci o povećanju aktivnih reosiguranja iz inozemstva Društvo
će voditi računa o vrsti i trajanju rizika koje preuzima, situaciji na tržištu s kojeg rizik dolazi, a u svakom trenutku će
se voditi računa o rezultatima koje takvi rizici ostvaruju ili se može očekivati da će ostvarivati u budućnosti.
Društvo će i nadalje nastaviti aktivan pristup tržištima regije i prema društvima unutar Grupe Croatia osiguranja
d.d., u kojima vidi potencijal za rast reosiguranja.
31
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Činjenica skorog ulaska Republike Hrvatske u članstvo Europske Unije ne bi trebala bitno utjecati na daljnji razvoj
Društva, prije je za očekivati da će zbog detaljnije regulative koja će u konačnoj točki, posredno, biti i pod nadzorom
europskog nadzornog tijela, poslovanje svih sudionika na domaćem tržištu biti transparentnije. U doglednoj
budućnosti možda i u širem kontekstu europskog tržišta.
Društvo zahvaljuje svim cedentima na podršci koju mu pružaju, stavljajući mu na obradu njihov portfelj u
reosiguranju. Zahvaljujemo i matici Društva, Croatia osiguranju d.d., na razumijevanju i podršci koju nam pruža u
radu te na suradnji u zajedničkom nastojanju da njihov portfelj bude reosiguran u cjelini.
U Zagrebu, veljača 2013.
32
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
GODIŠNJI FINANCIJSKI
IZVJEŠTAJI s bilješkama
za 2012. godinu
Zagreb, veljača 2013.
33
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
II.
Godišnji financijski izvještaji s bilješkama
1.1. Temelj za sastavljanje financijskih izvještaja
Sukladno članku 15. stavak 2. Zakona o računovodstvu (NN 109/07) financijski izvještaji Društva za 2012. godinu
sastavljeni su i prezentiraju se primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) i
Računovodstvenih politika. Računovodstvene politike preuzimaju se iz MSFI, uz uvažavanje Zakona o osiguranju i
ostalih važećih zakonskih propisa (Pravilnik o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društava za osiguranje, odnosno
društava za reosiguranje (NN 132/2010).
Financijski izvještaji istinito i fer prikazuju imovinu, obveze, prihode, rashode i poslovni rezultat, a sastavljeni su uz
primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju
kada su nastali i iskazuju se u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne
računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Izvještajna valuta: kune, osim ako nije drugačije
naznačeno. Službeni srednji tečaj HNB na dan 31.12.2012. bio je 7,545624 kn za 1 EUR (2011: 7,530420) i 5,726794 kn
za 1 USD (2011: 5,819940).
Godišnji financijski izvještaji Društva sastoje se od sljedećih izvještaja:
- Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca),
- Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka),
- Izvještaj o novčanim tokovima,
- Izvještaj o promjenama kapitala,
- Bilješke uz financijske izvještaje
- Ostale bilješke uz financijske izvještaje.
1.2. Odgovornost Uprave za sastavljanje Godišnjih financijskih izvještaja
Sukladno Zakonu o računovodstvu (NN 109/07) Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih Godišnjih
financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim za primjenu u Repulici
Hrvatskoj. Odgovornosti uključuju: oblikovanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i
objektivni prikaz financijskih izvještaja u kojima nema značajnijih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili
pogreškom, te na taj način daju cjelovit i istinit prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za promatrano
razdoblje.
Nakon provedenih odgovarajućih analiza, Uprava opravdano očekuje da će Društvo imati odgovarajuća sredstva za
nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti, te stoga i dalje prihvaća načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri
izradi financijskih izvještaja.
34
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Odgovornosti Uprave pri izradi Godišnjih financijskih izvještaja obuhvaćaju:
• odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
• davanje odgovarajućih razboritih i opreznih prosudbi i procjena;
• primjenu važećih računovodstvenih standarda, a za svako materijalno značajnije odstupanje, objavu i
obrazloženje u financijskim izvještajima;
• pripremu financijskih izvještaja pod pretpostavkom neograničenosti poslovanja po načelu trajnosti poslovanja,
osim ako pretpostavka o nastavku poslovanja nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s prihvatljivom točnošću
odražavaju financijski položaj i rezultate poslovanja Društva, kao i njegovu usklađenost s odredbama Zakona o
računovodstvu (NN109/07), te ostalim pozitivnim zakonskim propisima.
Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje razumnih mjera radi spriječavanja i
otkrivanja prijevare i ostalih nepravilnosti.
Ove Godišnje financijske izvještaje odobrila je Uprava na dan 15. veljače 2013. godine i potpisani su:
35
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
1.3. Značajne računovodstvene politike
Sukladno članku 13. stavak 2. Zakona o računovodstvu (NN 109/07) financijski izvještaji sastavljaju se i prezentiraju
primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) i Računovodstvenih politika. Donošenje i
promjena računovodstvenih politika propisana je odredbama MRS-a 8 – Računovodstvene politike, promjena
računovodstvenih procjena i pogreške. Računovodstvene politike preuzimaju se iz MSFI, uz uvažavanje odredbi Zakona
o osiguranju i ostalih važećih zakonskih propisa.
Cilj je da podaci u financijskim izvještajima i poslovnim knjigama Društva istinito i fer prikazuju imovinu, obveze, prihode,
rashode i poslovni rezultat. Polazne pretpostavke na kojima se sastavljaju financijski izvještaji jesu nastanak događaja i
neograničenost vremena poslovanja.
Sažetak značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu financijskih izvještaja naveden je u nastavku. Politike
su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim ako nije drugačije navedeno.
PRIZNAVANJE IMOVINE
/i./ Materijalna i nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini, pritjecati u
korist Društva i ako se može pouzdano procijeniti trošak te imovine. Početno se iskazuje po trošku nabave, a nakon
početnog priznavanja vrednuje se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Nabavnu vrijednost čini
fakturna vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine obračunava se linearnom metodom sa svrhom potpune amortizacije
određenog osnovnog sredstva tijekom njegovog procijenjenog vijeka trajanja.
Primijenjene su slijedeće stope amortizacije:
Opis dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
Nematerijalna imovina
Građevinski objekti
Vozila
Računarska oprema
Namještaj i ostala oprema
2011
2012
25%
2,5%
20%
33,33%
25%
25%
2,5%
20%
33,33%
25%
Nakon početnog priznavanja dugotrajna materijalna imovina iskazuje se u revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer
vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasnije akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.
Gubitak od umanjenja umanjuje revalorizacijsku rezervu do iznosa koji ne prelazi iznos revalorizacijske rezerve tog
sredstva. Revalorizaciju treba provoditi dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog
do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance.
Materijalna i nematerijalna imovina prestaju se priznavati u trenutku otuđivanja ili kada se buduće ekonomske koristi ne
očekuju od njihove upotrebe ili otuđenja. Dobitci ili gubitci koji proizlaze iz prestanka priznavanja materijalne i
nematerijalne imovine priznaju se kroz račun dobiti i gubitka kao razlika između prodajne cijene i knjigovodstvenog
iznosa imovine.
/ii./ Ulaganja u ovisna i pridružena društva
Ovisna društva su društva u kojima je Društvo posjeduje 50 i više posto glasačkih prava, te ima kontrolu nad
donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Pridruženo Društvo je subjekt u kojem Društvo posjeduje više
od 20 posto, a manje od 50 posto glasačkih prava. Nepovezano Društvo je subjekt u kojem Društvo nema značajan
utjecaj i posjeduje manje od 20 posto glasačkih prava.
Ulaganja u ovisna Društva iskazuju se po metodi troška. Ulaganja u pridružena društva početno se iskazuju po metodi
troška, a naknadno metodom udjela. Ulaganja u nepovezana društva klasificiraju se i iskazuju u skladu s MRS 39.
Izglasane dividende i udjeli u dobiti iskazuju se kao prihod kada je ustanovljeno pravo na isplatu.
36
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
/iii./ Financijska imovina
Ovisno o namjeri u trenutku stjecanja financijski instrumenti se sukladno ulagačkoj strategiji Društva razvrstavaju u
slijedeće skupine:
imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - financijski instrumenti stečeni u svrhu prodaje ili otkupa u skorije
vrijeme zbog namjere kratkoročnog ostvarivanja prihoda.
ulaganja koja se drže do dospijeća – financijski instrumenti s fiksnim iznosima plaćanja te fiksnim rokovima dospijeća
kod kojih Uprava ima namjeru i mogućnost držanja do dospijeća.
Imovina raspoloživa za prodaju – financijska imovina koja je definirana kao raspoloživa za prodaju ili nije definirana kao
imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, imovina koja se drži do dospijeća ili kao zajmovi. Imovina definirana
kao raspoloživa za prodaju namjerava se držati neodređeno vrijeme , ali može biti prodana kao odgovor na potrebe za
likvidnošću, promjene kamatnih stopa, promjene tečajeva te cijena vlasničkih instrumenata.
zajmovi i potraživanja – imovina s fiksnim i odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu, a nastaje doznakom
sredstava direktno zajmoprimatelju.
Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u
financijskim izvještajima.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijski instrumenti uključeni u ovaj portfelj jesu financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja, a kupljeni su radi
stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili brokerske provizije, ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu
postoji obrazac ostvarenja kratkoročne dobiti.
Svaki financijski instrument može se razvrstati kao imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka s
izuzetkom ulaganja u vlasničke instrumente koji nemaju kotiranu cijenu na aktivnom tržištu i čija fer vrijednost se ne
može pouzdano izmjeriti.
Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po fer vrijednosti koja se temelji na
kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu. Svi povezani realizirani i nerealizirani dobici i gubici uključeni su u
prihode od ulaganja/troškove ulaganja.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja koja se drže do dospijeća je nederivacijska financijska imovina s fiksnim iznosima plaćanja ili plaćanjima koja
se mogu utvrditi, te s fiksnim rokovima dospijeća, a koje Društvo namjerava i sposobno je držati do dospijeća. U njih se
ubrajaju i trezorski zapisi i dužnički vrijednosni papiri. Ulaganja u posjedu do dospijeća iskazuju se po amortiziranom
trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
Zarađena kamata nastala na osnovi financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća iskazuje se kao prihod od
kamata. Premije i diskonti uključuju se u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta, te se amortiziraju primjenom
efektivne kamatne stope tog instrumenta.
Društvo redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje ulaganja u posjedu do dospijeća.
Vrijednost financijskog sredstva je umanjena ako njegov knjigovodstveni iznos premašuje procijenjeni nadoknadivi iznos
koji je jednak sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom izvorne efektivne
kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstava, Društvo priznaje umanjenje
vrijednosti na teret računa dobiti i gubitka.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je ona nederivativna financijska imovina koja je definirana kao raspoloživa za
prodaju ili ona koja nije svrstana u imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, niti u zajmove i potraživanja.
Financijske instrumente uključene u imovinu raspoloživu za prodaju čine dužnički i vlasnički vrijednosni papiri. Ovi
instrumenti početno se priznaju po trošku ulaganja, a nakon početnog priznavanja iskazuju se po fer vrijednosti
temeljenoj na kotiranim cijenama ili iznosima izvedenim iz modela novčanih tokova.
Dobici i gubici koji proizlaze iz promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno u
kapital do trenutka prodaje ili umanjenja, kada se kumulativni dobici ili gubici prethodno priznati u kapitalu uključuju u
račun dobiti i gubitka razdoblja.
Dividende po vrijednosnim papirima klasificiranim kao raspoloživi za prodaju evidentiraju se kad su objavljene.
37
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom
tržištu. Svi zajmovi i potraživanja priznaju se u trenutku kad su sredstva doznačena zajmoprimatelju.
Zajmovi i potraživanja mjere se, nakon početnog priznavanja, po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne
kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
Zajmovi koji nisu naplaćeni u roku od 120 dana dospijeća pojedinačno se analiziraju, te se ovisno o vrsti i kvaliteti
instrumenata povrata procjenjuje postoje li objektivni razlozi za umanjenje imovine i povećanje rashoda. U trenutku
spoznaje da više ne postoji mogućnost naplate zajma, te da su sve pravne mogućnosti naplate iscrpljene i da je utvrđen
iznos ukupnog gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se naknadno iznos umanjenja vrijednosti smanji i smanjenje se
objektivno veže uz događaj koji je nastao nakon umanjenja vrijednosti ili rezervacija se smanjuje kroz račun dobiti i
gubitka.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju
Na datum bilanciranja, odnosno najmanje jednom godišnje, Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju
vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, uključujući dionice i vlasničke udjele.
Objektivan dokaz za značajan i dugotrajan pad fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju je pad od 50 posto i više
ispod njene nabavne vrijednosti u razdoblju od pola godine. Ako takvi dokazi postoje testovi umanjenja se provode na
način da se kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika između nabavne vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene
za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine koja je prethodno priznata u računu dobiti i gubitka –
uklanja iz revalorizacijskih rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubitci od umanjenja vrijednosti dionica i vlasničkih
udjela priznatih u računu dobiti i gubitka ne ispravlja se naknadno.
Gubitak od umanjenja vrijednosti dužničkih instrumenata raspoloživih za prodaju ispravlja se u računu dobiti i gubitka,
ako u sljedećem razdoblju od pola godine fer vrijednost dužničkog instrumenta raspoloživog za prodaju poveća do
najmanje 80 posto njegove nabavne vrijednosti te ako se povećanje može objektivno povezati s događajem koji je
nastao nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
/iv./ Potraživanja
Potraživanja iz poslova reosiguranja obuhvaćaju potraživanja od cedenta po osnovi premije reosiguranja.
Potraživanja po osnovi premije neživotnih reosiguranja sastoje se od potraživanja za ugovorenu, a nefakturiranu premiju
i potraživanja za fakturiranu a nenaplaćenu premiju. Priznavanje ugovorene premije opisano je u politici „Zaračunata
bruto premija“.
Fakturirana premija priznaje se po dospijeću premije temeljem ugovora o osiguranju.
Potraživanja za fakturiranu, a nenaplaćenu premiju iskazuju se po nominalnoj vrijednosti, a za sumnjiva i nenaplativa
potraživanja utvrđuje se ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti kao umanjenje potraživanja za premiju iskazuje se za
sva nenaplaćena potraživanja od čijeg roka dospijeća je proteklo 180 dana. Ispravak vrijednosti može se umanjiti za ona
potraživanja po osnovi kojih je utvrđena obveza isplate štete dužniku (pričuva šteta).
Potraživanja iz poslova retrocesije obuhvaćaju potraživanja od retrocesionara po osnovi udjela u naknadi šteta,
potraživanja za proviziju retrocesije i potraživanja po osnovi premije suosiguranja.
Ostala potraživanja obuhvaćaju sva potraživanja koja nisu potraživanja iz poslova reosiguranja i retrocesije opisana u
politici „Potraživanja iz poslova reosiguranja i potraživanja iz poslova retrocesije“. Iskazuju se po nominalnoj vrijednosti i
priznaju u trenutku obračuna. Za sumnjiva i nenaplativa potraživanja utvrđuje se ispravak vrijednosti koji se formira po
istom kriteriju kao i potraživanja za premiju.
/v./ Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti iskazani u bilanci i izvještaju o novčanom tijeku obuhvaćaju gotovinu i stanja na računima u
bankama te primljene mjenice. Iskazuju se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u kunama, a oni izraženi u stranim
valutama preračunavaju se primjenom srednjeg tečaja HNB-a na dan promjene stanja računa i na kraju mjeseca.
38
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
PRIZNAVANJE OBVEZA, KAPITALA I REZERVI
/i./ Obveze za dividende
Obveze za dividende priznaju se u razdoblju u kojem su izglasane.
/ii./ Obveze iz neposrednih poslova reosiguranja
Reosiguranje slijedi obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja koji obuhvaćaju obveze za likvidirane štete, te
ostale obveze po osnovi osiguranja regulirane određenim Zakonima.
Obveza za likvidirane štete priznaje se po prihvaćenoj likvidaciji štete kada je utvrđen iznos koji će biti plaćen za namiru
štete.
/iii./ Obveze s osnove retrocesije
Obveze s osnove retrocesije odnose se na obveze za premiju retrocesije.
/iv./ Ostale obveze
Ostale obveze odnose se na obveze prema dobavljačima, obveze za poreze i doprinose, obveze prema državi te
obveze prema zaposlenima. Ostale obveze priznaju se temeljem dokumentacije koja je pravovaljano dokumentirana.
/v./ Rezerviranja za tužbe i sudske sporove druge naravi
Rezerviranja za tužbe i sudske sporove priznaju se :
- kada Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu ) kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja;
- kada je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza;
- kada se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.
/vi./ Primanja zaposlenih i isplata otpremnina
Prilikom isplate plaće obračunavaju se porezi i doprinosi iz i na plaće kao trošak razdoblja u kojem je zaposlenik radio.
Obveza za otpremnine priznaje se u razdoblju u kojem je Društvo preuzelo obvezu da prekida radni odnos zaposlenog
prije umirovljenja ili je ponudilo otpremninu u namjeri da se potakne dobrovoljno raskidanje radnog odnosa.
/vii./ Tehničke pričuve reosiguranja
Tehničke pričuve iskazane u financijskim izvještajima odnose se na prijenosne premije, pričuve za štete, te pričuve za
povrate premija, bonuse i popuste, a formiraju se sukladno Pravilniku o minimalnim stadandardima, načinu obračuna i
mjerilima za izračun tehničkih pričuva osiguranja.
Prijenosne premije
Društvo obračunava prijenosne premije za one vrste osiguranja kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon kraja
obračunskog razdoblja, budući da se osigurateljna i obračunska godina ne poklapaju. Osnovica za obračun bruto
prijenosne premije neživotnih osiguranja je obračunata (policirana) premija u obračunskom razdoblju.
Prijenosne premije obračunavaju se po metodi pro-rata temporis, a obračun je potvrđen od strane imenovanog aktuara
Društva.
Pričuve za štete
Pričuve za štete uključuju pričuve za prijavljene štete, pričuve za nastale neprijavljene štete i troškove za obrade šteta.
Pričuve za prijavljene štete utvrđuju se pojedinačnom procjenom. Kod određivanja pričuva za troškove obrade šteta i za
nastale neprijavljene štete primjenjuju se aktuarske metode.
Pričuva za povrate premija ovisno i neovisno o rezultatu (bonusi i popusti)
Pričuva za povrate premija ovisno ili neovisno o rezultatu (bonusi i popusti) utvrđuju se za isplate na koje imaju pravo
osiguranici, a odnose se na pravo temeljem ugovora o reosiguranju (bonusi) i buduća sniženja premije (popusti).
39
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
/viii./ Kapital i rezerve
Društvo u poslovnim knjigama iskazuje kapital koji se sastoji od: upisanog kapitala, zakonskih rezervi, ostalih rezervi i
zadržane dobiti i dobiti tekuće godine.
Upisani kapital predstavlja nedjeljivi dionički kapital Društva koji je uplaćen u cijelosti.
Dobit tekuće financijske godine iskazuje se sa stanjem na dan 31. prosinca. Odlukom Skupštine Društva utvrđuje se
upotreba, odnosno raspored dobiti.
Izdvajanja u zakonske rezerve i ostale rezerve utvrđena su odlukama Skupštine Društva.
PRIZNAVANJE PRIHODA
/i./ Zarađene premije
Poslovne prihode čine zarađene (zaračunate) premije neživotnog reosiguranja, umanjene ili povećane za prijenosnu
premiju predanu dalje u reosiguranje i promjene prijenosnih premija.
Zaračunate bruto premije neživotnih reosiguranja uključuju sve iznose premija koje su ugovorene (policirane) u tekućem
obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, neovisno da li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično odnose na
kasnije obračunsko razdoblje. Zaračunate bruto premije obuhvaćaju i dio premije koja se odnosi na suosiguranje.
/ii./ Prihodi od ulaganja
Prihodi od ulaganja obuhvaćaju prihode koji se ostvaruju od sudjelujućih interesa (dividende, udjeli u dobiti, pripisi –
povećanja vrijednosti), prihode od ulaganja u zemljište i građevinske objekte, prihode od kamata, nerealizirane dobitke
od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, dobitke od prodaje (realizacije) ulaganja, neto pozitivne tečajne
razlike i ostale prihode od ulaganja.
Prihodi od dividendi i udjela u rezultatu priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Prihodi od kamata priznaju se temeljem obračuna u razdoblju za koje se odnose.
/iii./ Prihodi od provizija i naknada (iz retrocesije)
Provizija iz retrocesije je prihod koji nastaje temeljem ugovora o o retrocesiji kada retrocesionar priznaje određeni
postotak provizije reosiguratelju. U računu dobiti i gubitka ovaj prihod umanjuje poslovne rashode.
PRIZNAVANJE RASHODA
/i./ Izdaci za osigurane slučajeve
Likvidirane štete priznaju se kao rashod u momentu likvidacije štete, kada je utvrđen iznos koji će se platiti za namiru
štete.
Promjena pričuva za štete iskazuje se kao razlika između stanja pričuva za štete na početku i stanja na kraju
obračunskog razdoblja. Udio retrocesionara u pričuvama za štete umanjuje ovu stavku, a priznaje se temeljem
obračuna koji proizlazi iz ugovora o retrocesionarovom pokriću.
/ii./ Troškovi ulaganja
Troškovi ulaganja uključuju troškove amortizacije građevinskih objekata koji ne služe za obavljanje djelatnosti, kamate,
usklađivanje vrijednosti (smanjenje) ulaganja, te gubitke ostvarene pri prodaji (realizaciji) ulaganja, neto negativne
tečajne razlike i ostale troškove ulaganja.
/iii./ Poslovni rashodi
Poslovni rashodi uključuju troškove pribave kao proviziju cedentima i troškove uprave. Troškovi pribave sadrže troškove
nastale zaključivanjem ugovora o reosiguranju te troškove promidžbe, a troškovi uprave sadrže troškove nastale u svezi
prikupljanja premije, upravljanja portfeljem, izdatke za zaposlene te ostale materijalne i nematerijalne troškove u vezi sa
radom uprave.
40
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ostale računovodstvene politike
/i./ Oporezivanje
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja
iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda.
Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum
bilance.
/ii./ Strane valute
Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum
transakcije. Financijska imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum Bilance
primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na taj datum. Dobici ili gubici nastali preračunavanjem uključuju se u
neto dobit ili gubitak razdoblja.
/iii./ Zarada po dionici
Zarada po dionici izračunata je kao dobit razdoblja podijeljena s brojem redovnih dionica.
/iv./ Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske
izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane
vjerojatan priljev ekonomskih koristi.
/v./ Događaji nakon izvještajnog razdoblja
Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između
datuma izvještaja o financijskom položaju i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo
usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještaja o financijskom
položaju koji zahtijevaju usklađivanje.
/vi./ Porez na dobit
Društvo formira poreznu obvezu u skladu s poreznim zakonima Republike Hrvatske. Porezne prijave podložne su
kontroli od strane poreznih vlasti koje imaju pravo naknadno pregledati poslovne knjige poreznog obveznika.
/vii./ Regulatorni zahtjevi
HANFA je ovlaštena provoditi regulatorne preglede poslovanja Društva i zahtjevati promijene knjigovodstvene vrijednosti
imovine i obveza u skladu s odgovarajućom regulativom.
41
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
1.4. Usporedni Godišnji financijski izvještaji (u kunama)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01. - 31.12.2012.
Oznaka
pozicije
OPIS
1
2
Bilješka
Ostvarenje
2011.
Plan
2012.
Iznos
Učešće
Iznos
Učešće
(u kunama)
(u % )
(u kunama)
(u % )
3
4
5
6
Indeks
2012 / 2011
7 = 5 / 3 * 100
Plan 2012
Indeks
Rebalans 12/2012
(u kunama)
Ostvareno /
Rebalans plana
8
9 = 5 / 8 * 100
I.
ZARAĐENA PREMIJA
1
163.303.928
65,59
141.214.149
58,71
86,47
165.000.000
85,58
30.000.000
113,07
39.000.000
109,28
12.000.000
189,66
135.000.000
85,64
II.
PRIHODI OD ULAGANJA
2
35.351.645
14,20
33.921.183
14,10
95,95
III.
PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA
3
44.737.479
17,97
39.332.020
16,35
87,92
IV.
OSTALI OSIGURATELJNO-TEHNIČKI PRIHODI
4
3.593.331
1,44
3.286.544
1,37
91,46
V.
OSTALI PRIHODI
5
1.973.601
0,79
22.759.151
9,46
1.153,18
VI.
IZDACI ZA OSIGURANE SLUČAJEVE
6
109.572.965
53,12
114.609.127
56,28
104,60
VII.
PROMJENA OSTALIH TEHNIČKIH PRIČUVA
7
2.000.000
0,97
1.000.000
0,49
50,00
IX.
IZDACI ZA POVRATE PREMIJA (BONUSI I POPUSTI)
8
-93.612
-0,05
62.539
0,03
-66,81
X.
POSLOVNI RASHODI
9
55.995.244
27,15
56.588.518
27,79
101,06
57.000.000
99,28
XI.
TROŠKOVI ULAGANJA
10
5.910.269
2,87
3.308.275
1,62
55,98
4.000.000
82,71
-
-
XII.
OSTALI TEHNIČKI TROŠKOVI
11
262.963
0,13
369.170
0,18
140,39
500.000
73,83
XIII.
OSTALI TROŠKOVI (uključujući vrijednosna usklađenja)
12
32.613.148
15,81
27.718.695
13,61
84,99
15.000.000
184,79
XVII.
UKUPNI PRIHODI
248.959.985
100,00
240.513.048
100,00
96,61
246.000.000
97,77
XVIII.
UKUPNI RASHODI
206.260.976
100,00
203.656.324
100,00
98,74
211.500.000
96,29
XIV.
BRUTO DOBIT
13
42.699.009
36.856.724
86,32
34.500.000
106,83
XV.
POREZ NA DOBIT
13
13.847.979
10.187.393
73,57
8.700.000
117,10
XVI.
NETO DOBIT
13
28.851.030
26.669.331
92,44
25.800.000
103,37
-1.025.275
93.525
-1.025.275
93.525
27.825.755
26.762.856
Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije finan.imovine rasp.za prodaju
IX.
XX.
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT
UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT
42
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012.
AK TI VA
u kunama
Oznaka
pozicije
Opis pozicije
1
Bilješka
Ostvarenje
2
31.12.2011.
Plan
31.12.2012.
Indeks (u %)
Iznos
Učešće
Iznos
Učešće
(u kunama)
(u % )
(u kunama)
(u % )
6
5
6
5
B
NEMATERIJALNA IMOVINA
14
835.686
0,09
C
MATERIJALNA IMOVINA
15
47.756.469
4,86
D
ULAGANJA
16
604.572.076
61,56
215.566.261
21,95
0,00
907.448
7 = 5 / 3 * 100
Plan 31.12.2012
Indeks
(u kunama)
Ostvareno /
Plan
8
9 = 5 / 8 * 100
0,10
108,59
46.632.091
5,14
97,65
47.000.000
99,22
591.007.333
65,11
97,76
590.000.000
100,17
149.136.244
16,43
69,18
200.000.000
74,57
10.048.084
1,11
109,66
90.800.000
F
TEHNIČKE PRIČUVE - UDIO RE
17
G
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
18
H
POTRAŽIVANJA
19
89.065.155
9,07
97.666.981
10,76
-
2012 / 2011
1.100.000
82,50
-
0,00
107,56
I
OSTALA IMOVINA
20
24.222.310
2,47
12.192.094
1,34
50,33
15.000.000
81,28
J
PLAĆ.TR.BUDUĆIH RAZD. I NEDOS.NAPL.PRIHODA
21
129.520
0,01
179.973
0,02
138,95
100.000
179,97
K
UKUPNO AKTIVA
100,00
92,43
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
982.147.477
29
100,00
24.513.717
907.770.247
944.000.000
96,16
24.513.717
u kunama
Oznaka
pozicije
Opis pozicije
1
Bilješka
PAS I VA
2
A
KAPITAL I REZERVE
C
E
Ostvarenje
31.12.2012.
31.12.2011.
Plan
Indeks
Iznos
Učešće
Iznos
Učešće
(u kunama)
(u % )
(u kunama)
(u % )
3
4
5
6
2012 / 2011
7 = 5 / 3 * 100
Plan 31.12.2012
(u kunama)
8
Indeks
Ostvareno /
Plan
9 = 5 / 8 * 100
22,23
282.926.397
28,81
287.927.853
31,72
101,77
287.000.000
TEHNIČKE PRIČUVE - BRUTO
24
591.152.978
60,19
525.000.185
57,83
88,81
570.000.000
92,11
OSTALE PRIČUVE
25
2.730.904
0,28
2.693.345
0,30
98,62
2.200.000
122,42
F
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
26
6.590.547
0,67
2.821.435
0,31
42,81
I
OSTALE OBVEZE
27
98.746.651
10,05
81.685.823
9,00
82,72
28
J
ODG.PLAĆ.TROŠKOVA I PRIHOD BUD.RAZDOBLJA
K
UKUPNA PASIVA
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
-
982.147.477
29
24.513.717
0,00
100,00
7.641.605
907.770.247
0,84
100,00
-
92,43
84.800.000
-
944.000.000
100,32
0,00
96,33
0,00
96,16
24.513.717
43
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje 01.01. - 31.12.2012.
Bilješka 30
Raspodjeljivo vlasnicima
Opis pozicije
Upisani (temeljni)
kapital
Revalorizacijske
rezerve
Rezerve
(zakonske, statutarne,
ostale)
Zadržana dobit
Dobit / gubitak
tekuće godine
Ukupno kapital
i rezerve
2011
Stanje na dan 01.01.2011.
116.060.800
22.902.562
72.500.000
33.248.984
32.149.696
276.862.042
116.060.800
22.902.562
72.500.000
Promjena računovodstvenih politika / Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
Stanje na dan 01.01.2011. (prepravljeno)
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
33.248.984
32.149.696
276.862.042
-1.083.954
58.679
28.851.030
27.825.755
28.851.030
28.851.030
-1.083.954
58.679
-58.679
58.679
Dobit ili gubitak razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak 2011.
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti)
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju
-1.025.275
Transakcije s vlasnicima u 2011.
-1.025.275
7.500.000
2.888.295
7.500.000
2.888.295
-10.388.295
Isplata udjela u dobiti / dividenda
Raspodjela dobiti u rezerve i zadržanu dobit
Stanje na dan 31.12.2011.
-1.025.275
-32.149.696
-21.761.401
-21.761.401
-21.761.401
116.060.800
21.818.609
80.000.000
36.195.958
28.851.030
282.926.396
116.060.800
21.818.609
80.000.000
36.195.958
28.851.030
282.926.396
116.060.800
21.818.609
80.000.000
2012
Stanje na dan 01.01.2012.
Promjena računovodstvenih politika / Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
Stanje na dan 01.01.2012. (prepravljeno)
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
36.195.958
28.851.030
282.926.396
34.846
58.679
26.669.331
26.762.856
26.669.331
26.669.331
34.846
58.679
-58.679
58.679
Dobit ili gubitak razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak 2012.
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti)
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju
93.525
Transakcije s vlasnicima u 2012.
93.525
3.500.000
3.589.630
3.500.000
3.589.630
-7.089.630
83.500.000
39.844.267
26.669.330
Isplata udjela u dobiti / dividenda
Raspodjela dobiti u rezerve i zadržanu dobit
Stanje na dan 31.12.2012.
93.525
116.060.800
21.853.455
-28.851.030
-21.761.400
-21.761.400
-21.761.400
287.927.852
44
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) za razdoblje 01.01.- 31.12.2012.
Bilješka 31
u kunama
Opis pozicije
2011
2012
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
86.253.846
-25.092.132
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza
42.840.007
37.819.457
Dobit/gubitak prije poreza
42.699.009
36.856.724
140.998
962.734
1.261.960
1.251.033
165.876
168.548
Usklađenja:
Amortizacija nekretnina i opreme
Amortizacija nematerijalne imovine
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost
-1.025.275
93.525
-261.562
-550.372
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza
57.261.818
-52.724.197
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju
1.025.275
-93.525
3.568.577
-40.330.093
50.466.933
19.348.453
Ostala usklađenja
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
-112.701.174
Povećanje/smanjenje porezne imovine
Povećanje/smanjenje potraživanja
66.430.016
-10.048.083
-30.450.492
-8.601.826
-17.741
-50.453
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
90.200.651
-66.152.793
Povećanje/smanjenje poreznih obveza
5.301.857
-3.769.112
49.867.932
-17.098.386
Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja
7.641.604
Plaćeni porez na dobit
-13.847.979
-10.187.393
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI
-53.872.888
34.823.315
Primici od prodaje materijalne imovine
57.715
12.000
Izdaci za nabavu materijalne imovine
-732.878
-133.524
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
-378.094
-240.309
-6.100.000
-87.948
Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim
ulaganjima
Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
66.328.688
84.145.827
-113.212.683
-49.417.971
164.364
545.240
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
-21.761.400
-21.761.400
Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
-21.761.400
-21.761.400
10.619.558
-12.030.217
Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
10.619.558
-12.030.217
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
13.602.753
24.222.310
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
24.222.310
12.192.093
Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
Primici od dividendi i udjela u dobitku
ČISTI NOVČANI TOK
Učinci promjene tečajeva stranih valuta na novac i novčane ekvivalente
45
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
1.5. Bilješke uz Godišnje financijske izvještaje
1.5.1. Bilješke uz Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti - Račun dobiti i gubitka (u kunama)
I.
PRIHODI
Zarađene neto premije (bilješka 1)
141.214.149
Zarađene premije u pridržaju iznose kn 141.214.149 (2011: 163.303.928), a u odnosu na prethodnu godinu bilježe
smanjenje od 13,53% kao poslijedica pada premijskog prihoda cedenata, promjene termina obračuna pojedinih ugovora
o reosiguranju, kao i smanjenja udjela Croatia Lloyd-a u pojedinim ugovorima o reosiguranju.
Zarađene premije prikazane su kako slijedi:
OPIS
2011
2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
Premija reosiguranja - zemlja
412.146.476
376.556.466
91,36
Premija reosiguranja - inozemstvo
61.697.450
51.187.269
82,96
Premija reosiguranja - ukupno
473.843.926
427.743.735
90,27
664.116
694.175
104,53
474.508.042
428.437.910
90,29
0
-2.489.590
#DIV/0!
-321.919.300
-284.550.709
88,39
-321.919.300
-287.040.299
89,17
Promjene pričuva prijen.premija - bruto
16.542.593
-2.041.875
-
12,34
Promjene pričuva prijen.premija - udio re
-5.827.407
1.858.413
-
31,89
Promjena pričuva prijenosnih premija
10.715.186
-183.462
-
1,71
163.303.928
141.214.149
Premija suosiguranja
Zaračunata bruto premija
Premije predane u reosiguranje - zemlja
Premije predane u reosiguranje - inozemstvo
Premije predane u reosiguranje
Zarađene premije neto
86,47
Prihodi po osnovu zaračunate bruto premije priznaju se na datum obračuna sukladno ugovornim odredbama.
Zaračunata bruto premija reosiguranja u zemlji ostvarena u razdoblju 01.01.-31.12.2012. iznosi kn 428.437.910 (2011:
474.508.042), a sastoji se od premije reosiguranja u zemlji koja iznosi kn 376.556.466 (2011: 412.146.476), premije
reosiguranja iz inozemstva u iznosu od kn 51.187.269 što iznosi 12% ukupno zaračunate premije i manja je u odnosu na
2011. godinu za 17,04%, te premije suosiguranja u iznosu od kn 694.175 (2011: 664.116). Ukupna zaračunata bruto
premija ostvarena u razdoblju 01.01.-31.12.2012. godine manja je za 9,71% u odnosu na isto razdoblje prošle godine.
Premija predana u retrocesiju obuhvaća dospjele premije po pasivnim poslovima temeljem zaključenih ugovora o
retrocesiji, a u razdoblju 01.01.-31.12.2012. godine ostvarena je u iznosu od kn 287.040.299 (2011: 321.919.300). U
odnosu na 2011. godinu u retrocesiju je predano 10,83% manje premije.
Prijenosna premija izračunava se proporcionalnim metodama ili pro-rata kako bi se izdvojio dio premije reosiguranja koji
se odnosi na pokriće rizika u idućem obračunskom razdoblju. Promjena bruto prijenosne premije iznosi kn -2.041.875
(2011: 16.542.593), dok promjena prijenosne premije za udio retrocesije iznosi kn 1.858.413 (2011: -5.827.407).
Zarađene premije u pridržaju u 2012. godini iznose 32,96% od zaračunate bruto premije.
46
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Usporedni prikaz zaračunate bruto premije po vrstama osiguranja 2012 / 2011:
Šifra
osig.
VRSTA OSIGURANJA
1
01
Osiguranje od nezgode
03
Osiguranje cestovnih vozila
05
Osiguranje zračnih letjelica
06
Osiguranje plovila
07
Osiguranje robe u prijevozu
08
2011
2012
Index
2012 / 2011
4 = 3 / 2 * 100
2
3
14.423.246
12.221.316
84,73
1.841.576
1.618.424
87,88
6.237.628
5.943.132
95,28
74.464.662
60.688.424
81,50
6.996.917
6.393.527
91,38
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
154.473.544
149.107.104
96,53
09
Ostala osiguranja imovine
122.741.495
104.949.649
85,50
10
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
11.755.964
9.049.196
76,98
11
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
5.585.946
4.679.325
83,77
12
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
12.204.599
4.837.139
39,63
13
Ostala osiguranja od odgovornosti
44.434.190
42.920.763
96,59
14
Osiguranje kredita
13.607.135
15.892.462
116,80
16
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
5.741.140
10.137.447
176,58
474.508.042
428.437.910
90,29
UKUPNO
47
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Usporedni prikaz premije predane u retrocesiju po vrstama osiguranja 2012 / 2011:
Šifra
osig.
VRSTE OSIGURANJA
2011
1
2
2012
indeks
2012 / 2011
3
4=3/2*100
01
Osiguranje od nezgode
535.078
1.392.034
260,16
03
Osiguranje cestovnih vozila
383.722
343.804
89,60
05
Osiguranje zračnih letjelica
4.534.067
5.975.574
131,79
06
Osiguranje plovila
51.932.725
32.652.270
62,87
07
Osiguranje robe u prijevozu
08
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
09
Ostala osiguranja imovine
10
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
11
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
12
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
11.705.655
2.981.317
25,47
13
Ostala osiguranja od odgovornosti
26.104.702
29.496.482
112,99
14
Osiguranje kredita
16
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
UKUPNO
3.377.589
2.637.287
78,08
114.742.929
123.489.396
107,62
88.245.702
69.647.815
78,92
9.418.124
8.043.861
85,41
5.169.950
4.599.661
88,97
-
-
-
5.769.057
5.780.797
100,20
321.919.300
287.040.299
89,17
48
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Odnos zaračunate premije i premije predane u retrocesiju po vrstama osiguranja u 2012. godini:
Šifra
osig.
VRSTE
ZARAČUNATA
PREMIJA
PREDANA
OSIGURANJA
BRUTO PREMIJA
U RETROCESIJU
3:2
1
2
3
4=3/2*100
01
Osiguranje od nezgode
03
05
Index
12.221.316
1.392.034
11,39
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
1.618.424
5.943.132
343.804
5.975.574
21,24
100,55
06
07
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
60.688.424
6.393.527
32.652.270
2.637.287
53,80
41,25
08
09
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
149.107.104
104.949.649
123.489.396
69.647.815
82,82
66,36
10
11
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
9.049.196
4.679.325
8.043.861
4.599.661
88,89
98,30
12
13
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
4.837.139
42.920.763
2.981.317
29.496.482
61,63
68,72
14
16
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
15.892.462
10.137.447
5.780.797
57,02
428.437.910
287.040.299
67,00
UKUPNO
49
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Prihodi od ulaganja (bilješka 2)
33.921.183
Prihodi od ulaganja ostvareni u razdoblju 01.01.-31.12.2012. godine iznose kn 33.921.183 (2011: 35.351.645), a najveći
dio čine Prihodi od kamata s učešćem od 84,70%. U promatranom razdoblju ostvareni su Nerealizirani i Realizirani
dobici od financijskih ulaganja po fer vrijednosti kroz RDG u ukupnom iznosu od kn 4.584.999 (2011: 4.038.727), te
Prihodi od dividendi i najamnina u ukupnom iznosu od kn 605.240 (2011: 224.363).
Prihodi od ulaganja manji su za 4,05% u odnosu na 2011. godinu.
OPIS
2011
%
učešća
2012
%
učešća
Index
2012/2010
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Prihodi od podruž., udjela i zajedn.ulaganja
164.363
0,46
545.240
1,61
331,73
Prihodi od ulaganja u zemljišta i građ.objekte
60.000
0,17
60.000
0,18
100,00
29.026.420
82,11
28.730.944
84,70
98,98
3.424.063
9,69
4.171.550
12,30
121,83
614.664
1,74
413.449
1,22
67,26
2.062.135
5,83
-
-
35.351.645
100,00
33.921.183
100,00
Prihodi od kamata
Nerealiz.dobitci od ulag.po fer vrijed.kroz RDG
Realiz.dobitci od ulag. po fer vrijed.kroz RDG
Neto pozitivne tečajne razlike
Prihodi od ulaganja
Prihodi od provizija i naknada (bilješka 3)
95,95
39.332.020
Prihodi od provizija i naknada odnose se na provizije po osnovu pasivnih poslova reosiguranja koje su u promatranom
razdoblju ostvarene u iznosu od kn 39.332.020 (2011: 44.737.479). U odnosu na 2011. godinu manje su za 12,08%.
OPIS
2011
%
učešća
2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Prihodi od provizija i naknada
44.737.479
100,00
39.332.020
100,00
87,92
Prihodi od provizija i naknada
44.737.479
100,00
39.332.020
100,00
87,92
Ostali osigurateljno tehnički prihodi (bilješka 4)
3.286.544
Ostali osigurateljno tehnički prihodi odnose se na naknade po pasivnim poslovima reosiguranja imovine obračunate u
iznosu od kn 3.286.544 (2011: 3.593.331) i manji su za 8549% u odnosu na 2011. godinu.
OPIS
2011
%
učešća
2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Ostali osigurateljno-tehnički prihodi
3.593.331
100,00
3.286.544
100,00
91,46
Ostali osigurateljno-tehnički prihodi
3.593.331
100,00
3.286.544
100,00
91,46
50
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ostali prihodi (bilješka 5)
22.759.151
Ostale prihode u iznosu od kn 22.759.151 (2011: 1.973.601) u najvećem dijelu čine prihodi po osnovu naplaćenih
otpisanih potraživanja, te prihodi od naknade šteta po policama osiguranja imovine Društva. Najznačajniji dio
naplaćenog ispravka vrijednosti evidentiran je temeljem pravomoćne sudske presude, u sudskom postupku protiv
tuženika Validus d.d. Varaždin, kao jamca Fima Grupe, po kojem su naplaćene su zatezne kamate i dio glavnice kredita
koji su kroz ispravak vrijednosti u ranijim obračunskim razdobljima teretili Račun dobiti i gubitka. Drugi dio od cca. 32%
ukupnog iznos naplaćenih otpisanih potraživanja tijekom obračunskog razdoblja, odnosi se na zajmove Histria Construct
i Zvonex.
OPIS
2011
%
učešća
2012
%
učešća
Index
2012/20
11
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Ostali prihodi (uključ.naplaćen ispravak
vrijednosti financijske imovine i potraživanja)
Ostali prihodi
II.
1.973.601
100,00
22.759.151
100,00
1.153,18
1.973.601
100,00
22.759.151
100,00
1.153,18
RASHODI
Izdaci za osigurane slučajeve neto od retrocesije (bilješka 6)
Neto likvidirane štete
114.609.126
Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju bruto štete isplaćene u tekućem obračunskom razdoblju bez obzira u kojem
su obračunskom razdoblju nastale, umanjene za udio retrocesije u štetama, uvećane za pričuve šteta na kraju
obračunskog razdoblja i umanjene za pričuve šteta na početku obračunskog razdoblja.
Ukupni izdaci za štete reosiguranja – neto ostvareni su u iznosu od 114.609.126 (2011: 109.572.966) i veći su za 4,60%
u odnosu na 2011. godinu.
Izdaci za osigurane slučajeve prikazani su kako slijedi:
OPIS
2011
2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
Bruto izdaci za štete reosiguranja - zemlja
230.850.441
209.313.479
90,67
35.991.189
40.930.076
113,72
65.108
0
-
Bruto izdaci za štete reosiguranja
266.906.738
250.243.555
93,76
Udio retrocesije u štetama
-143.642.047
-134.665.651
93,75
Izdaci za štete reosiguranja neto
123.264.691
115.577.904
93,76
Promjene pričuva za štete - bruto
104.935.399
-69.064.402
-65,82
Promjene pričuva za štete - udio retrocesije
-118.627.124
68.095.624
-57,40
Promjene pričuva za štete neto
-13.691.725
-968.778
7,08
Ukupni izdaci za štete reosiguranja neto
109.572.966
114.609.126
104,60
Bruto izdaci za štete reosiguranja - inozemstvo
Štete iz suosiguranja
51
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Bruto isplaćene štete u odnosu na 2011. godinu manje su za 6,24%.
Udio retrocesionara u štetama iznosio je kn 134.665.651 (2011: 143.642.047), što je 6,25% manje nego u prethodnoj
godini.
U tekućoj godini obračunata je promjena pričuve šteta u neto iznosu od kn 968.778 (2011: 13.691.725), a utvrđena u
skladu s Pravilnikom o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun tehničkih pričuva osiguranja,
iskustvenim metodama, temeljem dostupnih podataka, uobičajenom praksom i načinima koje upotrebljavaju
profesionalni reosiguratelji, u suradnji i pod kontrolom i ovjerom ovlaštenog aktuara.
Usporedni prikaz bruto isplaćenih šteta po vrstama osiguranja 2012 / 2011:
Šifra
osig.
VRSTE OSIGURANJA
2011
2012
1
2
3
01
Osiguranje od nezgode
03
Index
2012/2011
4=3/2*100
4.186.563
4.167.828
99,55
Osiguranje cestovnih vozila
944.706
1.017.400
107,69
05
Osiguranje zračnih letjelica
1.195.705
51.282
4,29
06
Osiguranje plovila
31.951.400
32.894.899
102,95
07
Osiguranje robe u prijevozu
2.189.560
2.147.360
98,07
08
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
09
Ostala osiguranja imovine
10
11
12
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
13
Ostala osiguranja od odgovornosti
14
Osiguranje kredita
16
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
64.217.487
94.440.972
147,06
100.291.004
64.903.053
64,71
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
4.076.091
2.179.496
53,47
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
389.025
-
-
1.411.027
1.090.208
77,26
22.230.582
22.075.514
99,30
33.584.639
25.176.377
74,96
238.949
99.166
41,50
266.906.738
250.243.555
93,76
UKUPNO
52
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Usporedni prikaz udjela retrocesije u štetama po vrstama osiguranja 2012 / 2011:
VRSTE
Šifra
osig.
OSIGURANJA
1
2011
2012
2
3
Index
2012/2011
4=3/2*100
01
03
Osiguranje od nezgode
Osiguranje cestovnih vozila
4.787
333.098
724
0,00
15,12
05
06
Osiguranje zračnih letjelica
Osiguranje plovila
688.353
21.012.356
14.881.523
0,00
70,82
07
08
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
2.545
42.457.824
184.524
70.682.978
0,00
166,48
09
10
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
69.419.482
2.782.634
34.923.168
1.117.423
50,31
40,16
11
12
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
416.340
-
-
0,00
0,00
13
14
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje kredita
6.813.424
-
12.541.380
-
184,07
0,00
16
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
44.302
833
1,88
143.642.047
134.665.651
93,75
UKUPNO
53
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Prikaz čistog tehničkog rezultata po vrstama osiguranja u 2012. godini (prije promjene tehničkih pričuva)
Šifra
osig.
VRSTE
ZARAĐENA
PREMIJA
LIKVIDIRANE
ŠTETE
OSIGURANJA
neto od retrocesije
(prije promj. PP)
neto od retrocesije
(prije promj. TP)
1
2
3
ČISTI
TEHNIČKI
REZULTAT
Index
4=2-3
5=3/2*100
3:2
01
Osiguranje od nezgode
10.829.282
3.834.730
6.994.552
35,41
03
05
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje zračnih letjelica
1.274.620
-32.441
1.016.676
51.282
257.944
-83.723
79,76
-158,08
06
07
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
28.036.154
3.756.240
18.013.377
1.962.836
10.022.777
1.793.404
64,25
52,26
08
09
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
25.617.709
35.301.834
23.757.994
29.979.885
1.859.715
5.321.949
92,74
84,92
10
11
Osiguranje od oodgov.za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od oodgov.za upotrebu zračnih letjelica
1.005.335
79.663
1.062.073
-
-56.738
79.663
105,64
0,00
12
13
Osiguranje od oodgov.za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
1.855.822
13.424.281
1.090.208
9.534.134
765.613
3.890.147
58,75
71,02
14
16
Osiguranje kredita
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
15.892.462
4.356.650
25.176.377
98.333
-9.283.915
4.258.317
158,42
2,26
141.397.611
115.577.905
25.819.706
81,74
UKUPNO
Promjena ostalih tehničkih pričuva (bilješka 7)
1.000.000
Promjena ostalih tehničkih pričuva u iznosu od kn 1.000.000 predstavlja povećanje njihovog stanja u odnosu na stanje
31.12.2011. godine.
54
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Izdaci za povrate premija
(bonuse i popuste) neto od reosiguranja (bilješka 8)
62.539
Izdaci za povrate premija odnose se na povećanje stanja pričuva za povrate premija u odnosu na stanje 31.12.2011.
godine u iznosu od kn 62.539.
Poslovni rashodi
(izdaci za obavljanje djelatnosti) neto (bilješka 9)
56.588.518
Poslovni se rashodi odnose na troškove nastale u svezi s obavljanjem djelatnosti, poslovima naplate premija,
upravljanjem portfeljem, rasporedom provizija, te obradom aktivnog i pasivnog reosiguranja. Ovi troškovi uključuju
provizije po aktivnim poslovima reosiguranja, izdatke za zaposlene, amortizaciju nematerijalne i materijalne imovine koja
služi društvu za obavljanje djelatnosti, te ostale poslovne izdatke u svezi s obavljanjem djelatnosti.
Poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:
OPIS
%
učešća
2011
1
2
2012
3
4
%
učešća
Indeks
2012/2011
5
6=4/2*100
Provizija
Amortizacija materijalne imovine
Plaće, porezi, doprinosi iz i na plaće
Ostali troškovi uprave
38.642.564
1.427.835
8.748.942
7.175.903
69,01
2,55
15,62
12,82
38.383.822
1.419.580
8.937.902
7.847.214
67,83
2,51
15,79
13,87
99,33
99,42
102,16
109,36
Poslovni rashodi - neto
55.995.244
100,00
56.588.518
100,00
101,06
Usporedni analitički prikaz Troškova Uprave 2012 / 2011:
Plan
Indeks
Indeks
2012
2012 /
2011
ostvareno
/
plan 2012
4
5 = 3 / 2 x 100
6 = 3 / 4 x 100
Opis
2011
2012
1
2
3
Bruto plaće i doprinosi
Doprinosi na bruto plaće
7.483.492
1.265.449
7.732.122
1.205.780
7.500.000
1.500.000
103,32
95,28
103,09
80,39
Amortizacija i otpis sredstava
Materijal
1.427.835
100.698
1.419.581
73.101
1.200.000
100.000
99,42
72,59
118,30
73,10
Potrošena energija
Troškovi usluga
441.667
1.645.494
341.269
2.031.752
450.000
1.600.000
77,27
123,47
75,84
126,98
Dnevnice i putni troškovi
Naknade po ugovorima
325.699
555.525
379.412
584.463
500.000
600.000
116,49
105,21
75,88
97,41
Reprezentacija
Premije osiguranja
399.044
664.526
323.058
682.920
600.000
600.000
80,96
102,77
53,84
113,82
Bankarske usluge i trošak platnog prometa
Doprinosi, članarine, naknade
420.368
498.221
383.303
438.479
580.000
750.000
91,18
88,01
66,09
58,46
39.122
1.408.426
32.161
1.453.451
20.000
2.000.000
82,21
103,20
72,67
677.114
-
1.123.847
-
1.500.000
3.000.000
165,98
-
74,92
-
17.352.680
18.204.697
22.500.000
104,91
80,91
Porezi koji ne ovise o rezultatu
Ostali materijalni troškovi poslovanja
Ostali nematerijalni troškovi poslovanja
Razlika do ukupnog Plana troškova uprave
Troškovi Uprave
55
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Troškovi Uprave učinjeni tijekom 2012. godine na nivou su od 104,91% u usporedbi s troškovima učinjenim u istom
periodu prošle godine, i na 80,91% od planiranih troškova za 2012. godinu. Smanjenje ovih troškova rezultat je stalne
kontrole i upravljanja troškovima, te kontinuirano praćenje razine njihove realizacije u odnosu na prethodna razdoblja, ali
i na planirane veličine za 2012. godinu.
Troškovi dnevnica i putnih troškova ostvareni su s rastom od 16,49% u odnosu na realizaciju ovih troškova prošle
godine. U odnosu na planirani iznos, troškovi su manji za 24,12%.
Materijalni troškovi, troškovi energije, troškovi reprezentacije, doprinosi, članarine i naknade, te bankarske usluge i
troškovi platnog prometa, troškovi su koji bilježe pad u odnosu na realizaciju u 2011. godini, a u odnosu na planirane
iznose, također su manji.
Troškovi usluga porasli su za 23,47% najvećim dijelom zbog povećanja troškova tekućeg održavanja software-a.
Naknade po ugovorima (vanjska revizija, naknade članovima NO, naknada ovlaštenom aktuaru) bilježe rast za 5,21% u
odnosu na prošlu godinu.
Premije osiguranja porasle su za 2,77% u odnosu na prošlu godinu zbog različitih dospijeća plaćanja obroka premije u
odnosu na rokove dospijeća prošle godine.
Ostali materijalni troškovi poslovanja, u koju grupu troškova spadaju i otpremnine, plaće u naravi i ostale naknade po
kolektivnom ugovoru, u odnosu na prošlogodišnji iznos porasli su za svega 3,2% U odnosu na planirani iznos ovih
troškova, manji su za 27,33%.
Ostali nematerijalni troškovi poslovanja odnose se na troškove za stručnu literaturu, knjige i časopise, milodare i pomoći,
takse, sudske pristojbe i sponzorstva. U 2012. godini zabilježili su rast od 65,98% u odnosu na 2011. godinu, međutim u
odnosu na planirani iznos manji su za 25,08%.
Troškovi ulaganja (bilješka 10)
3.308.275
Troškovi ulaganja prikazani su kako slijedi:
OPIS
2011
%
učešća
2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Kamate
713
0,01
-
-
0,00
Gubici nastali pri prodaji (realiz.) finan.imovine
4.003.022
67,73
29.202
0,88
0,73
Usklađivanje financ.imov.po fer vrij.kroz RDG
1.210.230
20,48
1.388.135
41,96
114,70
-
-
284.744
8,61
-
696.304
11,78
1.606.194
48,55
230,67
5.910.269
100,00
3.308.275
100,00
55,98
Neto negativne tečajne razlike
Ostali troškovi ulaganja
Troškovi ulaganja
Troškovi ulaganja iznose kn 3.308.275 (2011: 5.910.269) i manji su u odnosu na prošlu godinu za 44,02%. Najveći se
dio odnosi na usklađenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz Račun dobiti i gubitka u iznosu od kn 1.388.135
(2011: 1.210.230), odnosno nerealizirane gubitke od usklađenja vrijednosti financijske imovine (dionice i udjeli u
investicijskim fondovima), sukladno MRS-u 39 razvrstane u kategoriju ulaganja namijenjenih trgovanju, kojih se iznos
usklađenja priznaje u računu dobiti i gubitka. Ostali troškovi ulaganja u iznosu od 1.606.194 (2011: 696.304) odnose se
na odvjetničke i druge troškove nastale u postupcima naplate dospjelih neplaćenih potraživanja po osnovu financijske
imovine.
56
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ostali tehnički troškovi - neto od reosiguranja (bilješka 11)
369.170
Ostali tehnički troškovi odnose se na troškove poslovanja HUO-a i naknade HANFA-i.
Ostali troškovi, uključujući vrijednosno usklađenje (bilješka 12)
27.718.695
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja u najvećem dijelu se odnose na ispravak vrijednosti danih zajmova
primijenjujući odredbe Pravilnika o klasifikaciji i vrednovanju zajmova, te ispravak potraživanja za kamate od čijeg je
dospijeća plaćanja proteklo više od 120 dana.
Dobit obračunskog razdoblja poslije poreza (bilješka 13)
26.669.331
Neto dobit tekućeg obračunskog razdoblja ostvarena je u iznosu od kn 26.669.331 (2011: 28.851.030) i manja je za
7,56% od dobiti ostvarene u 2011. godini.
O rasporedu ostvarene dobiti odlučuje Glavna Skupština Društva na prijedlog Uprave uz suglasnost Nadzornog odbora.
OPIS
2011
2012
Index
2012/2011
1
3
3
4
Dobit obračunskog razdoblja prije poreza
42.699.009
36.856.724
86,32
Porez na dobit
13.847.979
10.187.393
73,57
Dobit obračunskog razdoblja poslije poreza
28.851.030
26.669.331
92,44
57
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
1.5.2. Bilješke uz Izvještaj o financijskom položaju - Bilanca (u kunama)
I.
AKTIVA
Nematerijalna imovina (bilješka 14)
907.448
Nematerijalna imovina u iznosu od kn 907.448 (2011: 835.686) odnosi se na licence za računalne programe i razvoj
programske podrške poslovnih procesa: IRS (reosiguranje) i PLS (Plasman sredstava). Tijekom 2012. godine izvršeno je
ulaganje u daljnji razvoj aplikativnih software-a u ukupnom iznosu od kn 238.553. Ulaganja u nematerijalnu imovinu
iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Vrijeme korištenja licenci je 4 godine, a godišnja
stopa amortizacije je 25%.
Nematerijalna imovina prikazana je kako slijedi:
OPIS
31.12.2011.
1
povećanje /
smanjenje
31.12.2012.
Index
2012/2011
3
4=2-3
5 = 4/3*100
2
Patenti, softver, licence
Nematerijalna ulaganja u pripremi
Akumulirana amortizacija
Nematerijalna imovina
1.167.849
351.176
-683.340
352.932
-112.623
-168.547
1.520.782
238.553
-851.887
130,22
67,93
124,67
835.686
71.762
907.448
108,59
Materijalna imovina (bilješka 15)
46.632.091
Materijalna imovina se odnosi na zemljište i građevinske objekte koji služe društvu za provođenje djelatnosti, opremu i
ostalu materijalnu imovinu, a sa stanjem na dan 31.12.2012. godine njihova sadašnja vrijednost iznosi 46.632.091
(2011: 47.756.470). Obračun amortizacije materijalne imovine provodi se linearnom metodom.
Detaljan prikaz stanja i promjena dugotrajne materijalne imovine u nastavku je kako slijedi:
OPIS
31.12.2011.
povećanje /
smanjenje
31.12.2012.
Index
2012/2011
1
2
3
4=2+3
5 = 4/3*100
Zemljište - Vukovarska 62, Zagreb
Komunalije - Zemljište Vukovarska 62, Zagreb
Nabavna vrijed. - Zemljište za neposredno obav.djelat.
Građevinski objekti - Poslovna zgrada Vukovarska 62, Zagreb
Nabavna vrijed. – Građ.objekti za neposredno obav.djelat.
Vrijednosno usklađenje i revalorizacija zemljišta i građ.objekata
Ispravak vrijednosti revalorizacije (donos s akum.am.)
Vrijednosno usklađenje i revalorizacija amortizacije
Akumulirana amortizacija
Sadašnja vrijednost - Zemljište i građ.objekti za neposredno
obav.djelatnosti
Oprema, uredski namještaj, osobni automobili - nabavna vrijednost
Otuđivanje, rashodovanje
Nabavna vrijed. - Oprema, uredski namještaj, osobni autom.
Akumulirana amortizacija
Otuđivanje, rashodovanje
Akumulirana amortizacija
Sadašnja vrijed. - Oprema, uredski namještaj, osobni autom.
Materijalna imovina - sadašnja vrijednost
19.640.000
1.200.000
20.840.000
37.715.059
37.715.059
4.293.767
-1.359.831
2.933.936
-15.381.829
-942.877
19.640.000
1.200.000
20.840.000
37.715.059
37.715.059
4.293.767
-1.359.831
2.933.936
-16.324.706
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
106,13
46.107.166
-942.877
45.164.288
97,96
8.611.416
-1.711.929
6.899.487
-7.135.678
1.885.495
-5.250.183
1.649.304
95.007
-581.279
-486.273
-276.508
581.279
304.771
-181.502
8.706.423
-2.293.208
6.413.214
-7.412.186
2.466.774
-4.945.412
1.467.803
101,10
133,95
92,95
103,88
130,83
94,20
89,00
47.756.470
-1.124.379
46.632.091
97,65
58
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ulaganja (bilješka 16)
591.007.332
Višak slobodnih sredstava Društvo ulaže u razne oblike financijske imovine pri čemu uvažava obvezu osiguravanja
dostatnosti imovine za pokriće Tehničkih pričuva, u kojem cilju provodi politiku ulaganja sredstava.
Na taj je način tijekom 2012. godine višak slobodnih sredstava usmjeravan u korist onih vrsta ulaganja koja
zadovoljavaju propisane kriterije, čime je na kraju 2012. godine osigurano primjereno i dostatno traženo pokriće budućih
obveza koje proizlaze iz Tehničkih pričuva.
Ulaganja Društva u ukupnom iznosu od 591.007.332 (2011: 604.572.076) odnose se na: Ulaganja u povezana i
pridružena društva u iznosu od kn 43.402.173 (2011: 43.314.225), Ulaganja koja se drže do dospijeća u iznosu od kn
44.974.958 (2011: 79.702.814), Ulaganja raspoloživa za prodaju u iznosu od kn 3.315.266 (2011: 3.221.741), Ulaganja
po fer vrijednosti kroz RDG u iznosu od kn 193.943.554 (2011: 153.613.461), Depozite kod banaka u iznosu od kn
210.217.024 (2011: 219.352.506), te Zajmove u iznosu d kn 95.154.357 (2011: 105.367.329).
Ulaganja su usporedno prikazana kako slijedi:
OPIS
31.12.2011
%
učešća
31.12.2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=(4/2)*100
Ulaganja u povezana i pridružena društva i
sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
43.314.225
7,16
43.402.173
7,34
100,20
Ulaganja koja se drže do dospijeća
79.702.814
13,18
44.974.958
7,61
56,43
3.221.741
0,53
3.315.266
0,56
102,90
Ulaganja po fer vrijednosti kroz RDG
153.613.461
25,41
193.943.554
32,82
126,25
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
219.352.506
36,28
210.217.024
35,57
95,84
Zajmovi
105.367.329
17,43
95.154.357
16,10
90,31
Ulaganja
604.572.076
100,00
591.007.332
100,00
97,76
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ulaganja u povezana i pridružena društva
i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
43.402.173
Ulaganja u pridružena društva koja predstavljaju ulaganja u društva s učešćem u njihovom kapitalu s preko 20%
glasačke moći, te sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima prikazani su kako slijedi:
OPIS
1
Croatia Mirovni Dom d.o.o.
Plančić d.o.o.
Ulaganja u povezana društva
Strmec projekt d.o.o.
31.12.2011
2
31.12.2012
Index
2012/2011
3
4=(3/2)*100
12.161.700
12.161.700
100,00
7.500.000
7.500.000
100,00
19.661.700
19.661.700
100,00
8.513.331
8.601.279
101,03
Croatia zdravstveno osiguranje d.d.
15.000.000
15.000.000
100,00
Ulaganja u pridružena društva
23.513.331
23.601.279
100,37
Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima HUO
139.194
139.194
100,00
Ulaganja u povezana, pridružena društva i
sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
43.314.225
43.402.173
100,20
59
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ulaganja koja se drže do dospijeća
44.974.958
Ulaganja koja se drže do dospijeća odnose se na dužničke vrijednosne papire s fiksnim prihodom i to Obveznice RHMF
u iznosu od kn 44.974.958 (2011: 63.703.614).
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=(3/2)*100
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednos.papiri s fiksnim prihodom
Obveznice RHMF
63.703.614
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednos.papiri s fiksnim prihodom
Trezorski zapisi RHMF
15.999.200
Ulaganja koja se drže do dospijeća
79.702.814
44.974.958
70,60
-
44.974.958
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ulaganja raspoloživa za prodaju u analitičkoj evidenciji iskazana su kako slijedi:
56,43
3.315.266
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=(3/2)*100
Ulaganja u dionice
54.616.339
54.616.339
100,00
Usklađenje (ispravak vrijednosti) ulaganja u dionice
-51.394.598
-51.301.073
99,82
3.221.741
3.315.266
102,90
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ulaganja raspoloživa za prodaju odnose se na ona ulaganja čije se usklađenje vrijednosti na datum bilance evidentira u
bilanci u obliku revalorizacijskih rezervi. Pri tome se na svaki datum bilance, u skladu s toč. 59 i toč. 67 MRS-a 39,
provodi testiranje na umanjenje kako bi se utvrdilo postojanje objektivnih dokaza o umanjenju imovine. Taj se iznos
umanjenja ukida s revalorizacijskih rezervi iz Bilance, te tereti Račun dobiti i gubitka promatranog razdoblja.
Tijekom proteklih godina proveden je ispravak vrijednosti dionica Jadran d.d. Crikvenica, čija je nabavna (nominalna)
vrijednost od kn 41.858.848 u potpunosti umanjena, te je na taj način ulaganje u dionice Jadran d.d. Crikvenica u
cijelosti ispravljeno. Isto tako, tijekom 2010. godine proveden je test umanjenja vrijednosti ulaganja u dionice ZIF Fima
Proprius, ZIF Breza Invest i Imota d.d. u ukupnom iznosu od kn 4.753.800.
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
193.943.554
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka odnose se na ulaganja u dionice i udjele u investicijskim fondovima,
čiji se iznos usklađenja vrijednosti na dan bilance evidentira kroz Račun dobiti i gubitka kao nerealizirani dobitci /gubitci
od usklađenja. Usporedno su prikazani kako slijedi:
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=(3/2)*100
Ulaganja u dionice
698.237
13.714.901
1.964,22
-
27.914.470
-
Udjeli u investicijskim fondovima
152.915.224
152.314.183
99,61
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
153.613.461
193.943.554
126,25
Ulaganja u Trezorske zapise RHMF
60
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Depoziti, zajmovi i potraživanja
Ulaganja u depozite kod banaka i zajmove prikazani su na slijedeći način:
305.371.381
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=(3/2)*100
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
219.352.506
210.217.024
95,84
Zajmovi
164.001.001
160.959.296
98,15
Ispravak vrijednosti zajmova
-58.633.672
-65.804.939
112,23
Depoziti, zajmovi, potraživanja
324.719.835
305.371.381
94,04
Ulaganja po osnovu depozita kod kreditnih institucija odnose se na oročena novčana sredstva na kunskim i deviznim
računima kod banaka, te iznose kn 210.217.024 (2011: 219.352.506).
Među depozitima kod kreditnih institucija je i 100 mio kn depozita uloženog u hibridni depozit kod Hrvatske poštanske
banke d.d. na rok od 5 godina (počevši od 30.06.2009. godine)
Ulaganja u zajmove osigurana su zalogom ili fiducijom na nekretninama, zalogom na vrijednosnim papirima, mjenicama i
bjanko zadužnicama, a na dan 31.12.2012. iznose kn 160.959.296 (2011: 164.001.001). Ispravak vrijednosti po osnovu
zajmova iznosi kn 65.804.939 kumulirano kroz godine.
Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama (bilješka 17)
149.136.245
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
Prijenosne premije - udio re
Pričuve za štete - udio re
13.443.619
15.302.032
113,82
201.603.314
133.507.690
66,22
519.328
326.523
62,87
215.566.261
149.136.245
69,18
Pričuve za povrat premija - udio re
Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama
Odgođena i tekuća porezna imovina (bilješka 18)
10.048.084
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
4
6=4/2*100
Tekuća porezna imovina
-
2.406.479
-
Odgođena porezna imovina
-
7.641.605
-
Odgođena i tekuća porezna imovina
-
10.048.084
-
Odgođena i tekuća porezna imovina u iznosu kn 10.048.084 sastoji se od tekuće porezne imovine u iznosu kn 2.406.479
(potraživanje za više plaćeni predujam poreza na dobit za 2012. godinu), a kn 7.641.605 odnosi se na obračunati i
plaćeni porez na privremene razlike po osnovu vrijednosnog usklađenja financijske imovine (zajmova), a koja je porezno
je nepriznata do trenutka realizacije.
61
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Potraživanja (bilješka 19)
97.666.980
Najveći dio potraživanja odnosi se na potraživanja po osnovu premije reosiguranja i udjela u naknadi šteta iz inozemstva
izražena u stranim sredstvima plaćanja, koja se u poslovnim knjigama Društva iskazuju u hrvatskim kunama po
srednjem tečaju HNB na zadnji dan izvještajnog razdoblja.
Tečajne razlike nastale po tečaju različitom od onog po kojem je izrađen obračun priznaju se kao pozitivni ili negativni
učinak na svaku pojedinu vrstu tehničkog prihoda u razdoblju u kojem su nastale.
OPIS
31.12.2011
%
učešća
31.12.2012
%
učešća
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Index
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
19.897.439
22,34
30.949.647
31,69
155,55
Potraživanja iz poslova reosiguranja
62.413.461
70,08
59.705.375
61,13
95,66
6.754.255
7,58
7.011.958
7,18
103,82
89.065.155
100,00
97.666.980
100,00
109,66
Ostala potraživanja
Potraživanja
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
30.949.647
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja odnose se na potraživanja za premije reosiguranja iz aktivnih poslova.
Stanje ovih potraživanja na dan 31.12.2012. godine iznose kn 30.949.647 (2011: 19.897.439) u najvećem se dijelu
odnose na potraživanja za premiju 4. kvartala 2012. godine.
OPIS
31.12.2011
%
učešća
31.12.2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Potraživanja po osnovu premije reosiguranja – zem.
5.692.687
28,61
16.519.620
53,38
290,19
Potraživanja po osnovu premije reosiguranja – inoz.
14.286.526
71,80
14.511.800
46,89
101,58
-81.774
-0,41
-81.774
-0,26
100,00
19.897.439
100,00
30.949.647
100,00
155,55
Ispravak vrijednosti premije reosiguranja
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
59.705.375
Potraživanja iz poslova reosiguranja odnose se na potraživanja po osnovu šteta i ostalih potraživanja iz pasivnih poslova
reosiguranja, odnosno retrocesije, a na dan 31.12.2012. iznose kn 59.705.375 (2011: 62.413.461). Najvećim se dijelom
odnose na potraživanja iz retrocesije iz 4. kvartala 2012. godine.
OPIS
31.12.2011
%
učešća
31.12.2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Potraživanja za udjele u štetama - inozemstvo
45.843.193
73,45
45.895.361
76,87
100,11
Ostala potraživanja iz inozemstva
16.570.268
26,55
13.810.014
23,13
83,34
Potraž.iz posl.suosiguranja i reosiguranja
62.413.461
100,00
59.705.375
100,00
95,66
62
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ostala potraživanja
7.011.958
Ostala potraživanja u iznosu od kn 7.011.958 (2011: 6.754.255) odnose se najvećim dijelom na potraživanja po osnovu
prinosa na ulaganja, a na dan 31.12.2012. prikazana su kako slijedi:
OPIS
31.12.2011
%
učešća
31.12.2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Potraživanja za prinose na ulaganja - kamate
20.399.045
302,02
Ispravak vrijednosti potraživanja za kamate
-13.649.111
-202,09
4.321
6.754.255
Ostala kratkotrajna potraživanja
Ostala potraživanja
270,52
92,99
-170,96
87,83
0,06
18.968.162
11.987.981
31.777
0,45
735,41
100,00
7.011.958
100,00
103,82
Ostala imovina - Novac u banci i blagajni (bilješka 20)
12.192.094
Ostala imovina se odnosi na novac u bankama i u blagajni prikazana je kako slijedi:
OPIS
1
Novčani računi u bankama - kunski
31.12.2011
%
učešća
2
3
31.12.2012
4
%
učešća
Index
2012/2011
5
6=4/2*100
7.498.036
30,96
2.634.861
21,61
35,14
967
0,00
7.849
0,06
811,69
Novčani računi u bankama - devizni
16.723.307
69,04
9.549.384
78,32
57,10
Ostala imovina
24.222.310
100,00
12.192.094
Novačana sredstva u blagajni
100,00
50,33
Ostala imovina se odnosi na novčana sredstva na kunskim i deviznim računima i gotovinu u blagajni, kojima se u
svakom trenutku može slobodno raspolagati. Novac na deviznim računima iskazuje se u stranim sredstvima plaćanja, a
preračunava se po tečaju na dan transakcije. Sve stavke iskazane u stranim sredstvima plaćanja na dan bilance
preračunavaju se po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
i nedospjela naplata prihoda (bilješka 21)
179.973
Odnose se na unaprijed plaćene troškove budućih razdoblja (pretplate na časopise, savjetovanja i slične razgraničene
troškove za 2013. godinu). Na dan 31.12.2012. evidentirani su u iznosu od kn 179.973 (2011: 129.520).
UKUPNA
AKTIVA
907.770.247
63
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
II.
PASIVA
Kapital i rezerve (bilješka 22,23)
287.927.854
Upisani temeljni kapital Društva podijeljen je na 145.076 redovnih dionica po nominalnoj vrijednosti od kn 800,00 i iznosi
kn 116.060.800. Najveći dioničar Društva je Croatia osiguranje d.d. Zagreb s učešćem u temeljnom kapitalu od
94,639%.
Tijekom 2012. godine nije bilo značajnijih promjena stanja temeljnog kapitala.
Revalorizacijske rezerve se najvećim dijelom odnose na revalorizacijsko povećanje vrijednosti materijalne imovine
(zemljišta i građevinskih objekata) u iznosu od kn 22.893.755 (2011: 22.952.434), te revalorizacijske rezerve financijske
imovine klasificirane u portfelj raspoloživo za prodaju u iznosu od kn -1.040.300 (2011: -1.133.825).
Ostvarena dobit 2011. godine raspoređena je temeljem Odluke Glavne Skupštine, donesene na sjednici održanoj u
svibnju 2012. godine.
Rezerve iskazane u iznosu kn 83.500.000 (2011: 80.000.000) odnose se na zakonske rezerve, a raspodjelom dobiti
2011. godine povećane su za 3.500.000 (2011: 7.500.000) kn.
Na isti je način povećana zadržana dobit koja na dan 31.12.2012. godine iznosi kn 39.844.267.
Dobit Društva nakon oporezivanja u 2012. godini ostvarena je u iznosu od kn 26.669.332, a o rasporedu dobiti odlučuje
Glavna Skupština Društva.
Usporedni prikaz Kapitala i rezervi prikazan je kako slijedi:
OPIS
31.12.2011
%
učešća
31.12.2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Upisani kapital
116.060.800
41,02
116.060.800
40,31
100,00
Revalorizacijske rezerve
21.818.609
7,71
21.853.455
7,59
100,16
Rezerve
80.000.000
28,28
83.500.000
29,00
104,38
Prenesena (zadržana) dobit
36.195.958
12,79
39.844.267
13,84
110,08
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
28.851.030
10,20
26.669.332
9,26
92,44
282.926.397
100,00
287.927.854
100,00
101,77
Kapital i rezerve
Tehničke pričuve – bruto (bilješka 24)
525.000.185
Iskazivanje tehničkih pričuva za obveze po štetama i troškovima koje se prenose u buduća obračunska razdoblja,
provodi se u skladu s Pravilnikom o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun tehničkih pričuva
osiguranja, iskustvenim metodama, temeljem dostupnih podataka, uobičajenom praksom i načinima koje upotrebljavaju
profesionalni reosiguratelji, a u suradnji, pod kontrolom i ovjerom od strane ovlaštenog aktuara.
64
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Na dan 31.12.2012. godine utvrđene bruto tehničke pričuve iznose kn 525.000.185 (2011: 591.152.979).
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
50.755.595
52.797.470
104,02
496.660.233
427.595.831
86,09
737.151
606.884
82,33
43.000.000
44.000.000
102,33
591.152.979
525.000.185
88,81
Prijenosne premije - bruto
Pričuve šteta - bruto
Pričuve za povrat premije - bruto
Ostale osigurateljno-tehničke pričuve
Tehničke pričuve - bruto
Tijekom 2011. godine obračunata je pričuva za štete na postrojenju u Rafineriji Sisak koja je u cijelosti predana u
retrocesiju. Tijekom 2012. godine je ista isplaćena, što je rezultiralo smanjenjem stanja pričuva za štete.
Ostale pričuve (bilješka 25)
2.693.345
Ostale pričuve se odnose na pričuve za preventivne namjene.
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
Pričuve za preventivne namjene
2.730.904
2.693.345
98,62
Ostale pričuve
2.730.904
2.693.345
98,62
Odgođena i tekuća porezna obveza (bilješka 26)
2.821.435
Odgođena porezna obveza u iznosu od kn 513.439 (2011: 528.109) odnosi se na odgođenu obvezu poreza po osnovu
revalorizacije vrijednosti zemljišta i građevinskog objekta. Revalorizacija je izvršena u 2008. godini, a u 2012. godini je
obračunat porez koji se odnosi na tekuću godinu. Tekuća porezna obveza u iznosu od kn 2.307.996 odnosi se na
predujam poreza na dobit za prosinac 2012. godine plaćen u siječnju 2013. godine.
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
3
4=3/2*100
Odgođena porezna obveza
528.109
513.439
97,22
Tekuća porezna obveza
6.062.438
2.307.996
38,07
Odgođena i tekuća porezna obveza
6.590.547
2.821.435
42,81
65
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Ostale obveze (bilješka 27)
81.685.823
Obveze iz neposrednih poslova osiguranja odnose se na obveze po osnovu naknada za štete iz aktivnih poslova
reosiguranja i obveze po osnovu premije iz pasivnih poslova retrocesije, obračunatih prema važećim ugovorima.
OPIS
31.12.2011
%
učešća
31.12.2012
%
učešća
Index
2012/2011
1
2
3
4
5
6=4/2*100
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
28.356.221
28,72
20.578.489
25,19
72,57
Obveze proizašle iz poslova reosiguranja i suosiguranja
69.292.389
70,17
59.637.480
73,01
86,07
Ostale obveze
1.098.042
1,11
1.469.854
1,80
133,86
Ostale obveze
98.746.652
100,00
81.685.823
100,00
82,72
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja u iznosu od kn 20.578.489 (2011: 28.356.221) odnose se na
obveze iz aktivnih poslova za štete reosiguranja u zemlji i inozemstvu koje iznose kn 17.540.421 (2011: 24.556.409), te
obveze po osnovu obračunatih provizija iz aktivnih poslova reosiguranja u inozemstvu u iznosu od kn 3.038.069 (2011:
3.799.812).
Obveze po pasivnim poslovima retrocesije u inozemstvu iznose kn 59.637.480 (2011: 69.292.389), a odnose se
najvećim dijelom na obveze za premije retrocesije iz 4. kvartala 2012. godine.
Ostale obveze iznose kn 1.469.854 (2011: 1.098.042), a odnose se na obveze prema dobavljačima i obveze po
obračunu plaće za prosinac 2012. godine.
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja (bilješka 28)
7.641.605
OPIS
31.12.2011
31.12.2012
Index
2012/2011
1
2
4
6=4/2*100
Prihod budućeg razdoblja
-
7.641.605
-
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
-
7.641.605
-
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iskazano na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od
7.641.605 kuna odnosi se na iznos poreza na oporezive privremene razlike od čega se na ispravak vrijednosti
financijske imovine (zajmova) iz 2011. godine odnosi kn 3.189.410, a na ispravak vrijednosti financijske imovine
(zajmova) iz 2012. godine kn 4.452.195. Obzirom na neizvjesnost naplate, odnosno realizacije iskazane imovine,
Društvo će knjigovodstvenu imovinu iskazati kad ona bude realizirana kao dobit u skladu sa propisima
UKUPNA
PASIVA
907.770.247
66
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Bilješke uz Izvještaj o promjenama kapitala (bilješka 29)
Detaljan pregled povećanja, smanjenja i promjena stavki Kapitala i rezervi prikazan je u Izvještaju o promjenama
kapitala, te u bilješci 22,23 - Kapital i rezerve.
Bilješke uz Izvještaj o novčanim tokovima (bilješka 30)
Izvještaj o novčanim tokovima sastavljen je neizravnom metodom. Novčani tokovi po aktivnostima društva prikazani su:
Opis pozicije
2011
2012
Novčani tok iz poslovnih aktivnosti
86.253.846
-25.092.132
Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti
-53.872.888
34.823.315
Novčani tok iz financijskih aktivnosti
-21.761.400
-21.761.400
Čisti novčani tok
10.619.558
-12.030.217
Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
10.619.558
-12.030.217
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
13.602.753
24.222.310
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
24.222.310
12.192.093
Neto novčani tok pokazuje smanjenje novca na kraju obračunskog razdoblja u odnosu na početno stanje. Unatoč teškoj
gospodarskoj situaciji u zemlji i unatoč teškoćama u naplati, društvo je svoje obveze tijekom obračunskog razdoblja
podmirivalo redovito u ugovorenim rokovima dospijeća.
67
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
1.6.
Ostale bilješke uz financijske izvještaje
Podaci o kvoti šteta, kvoti troškova i kombiniranoj kvoti
Opis
2011.
2012.
Zaračunata bruto premija
474.508.042
428.437.910
Premija predana reosiguranje
-321.919.300
-287.040.299
Promjena pričuva prijenosne premije - bruto
16.542.593
-2.041.875
Promjena pričuva prijenosne premije - udio re
-5.827.407
1.858.413
Bruto likvidirane štete
266.906.738
250.243.555
Udio retrocesije u štetama
-143.642.047
-134.665.651
Promjena pričuva šteta - bruto
104.935.399
-69.064.402
Promjena pričuva šteta - udio re
-118.627.124
68.095.624
Troškovi uprave
17.352.680
18.204.697
Troškovi pribave
38.642.564
38.383.822
Prihodi od provizija
44.737.479
39.332.020
(Bruto) KVOTA
ŠTETA
(bruto likvidirane štete + bruto promjena pričuva šteta)
.
(zaračunata bruto premija + bruto prom.prič.prijen.premije)
75,72
42,49
KVOTA TROŠKOVA
(troškovi uprave - proviz.od reosig. + troškovi pribave) .
(zaračunata bruto premija)
2,37
4,03
78,10
46,52
KOMBINIRANA KVOTA
kvota šteta (bruto) + kvota troškova
Podaci o troškovima pribave i uprave po vrstama osiguranja
Šifra
osig.
VRSTA OSIGURANJA
Troškovi pribave
Troškovi uprave
Ukupno troškovi
poslovanja
1
2
3
4=2+3
Osiguranje raznih financijskih gubitaka
625.900
91.854
121.870
2.094.022
96.634
18.623.562
9.032.169
210.450
87.288
21.683
6.039.096
1.339.293
519.294
68.768
252.529
2.578.704
271.667
6.335.690
4.459.401
384.508
198.829
205.534
1.823.740
675.284
430.749
1.145.194
160.622
374.399
4.672.725
368.300
24.959.252
13.491.570
594.958
286.117
227.217
7.862.836
675.284
1.770.042
UKUPNO
38.383.822
18.204.697
56.588.518
01
Osiguranje nezgode
03
Osiguranje cestovnih vozila
05
Osiguranje zračnih letjelica
06
Osiguranje plovila
07
Osiguranje robe u prijevozu
08
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
09
Ostala osiguranja imovine
10
Osig.od odgov.za upotrebu motornih vozila
11
Osig.od odgov.za upotrebu zračnih letjelica
12
Osig.od odgov.za upotrebu plovila
13
Ostala osiguranja od odgovornosti
14
Osiguranje kredita
16
68
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Podaci o izračunu i adekvatnosti kapitala (granica solventnosti)
Detaljan pregled povećanja, smanjenja i promjena stavki Kapitala i rezervi prikazan je u Izvještaju o promjenama
kapitala, te bilješci 22,23 - Kapital i rezerve.
Podaci o izračunu i adekvatnosti kapitala s izračunom granice solventnosti prikazani su kako slijedi:
POKAZATELJI ADEKVATNOSTI KAPITALA - Granica solventnosti
Osnovni kapital
Dopunski kapital
JK
Jamstveni kapital
GS
Index
2012/2011
231.421.072
238.497.619
103,06
-1.133.825
-1.040.300
91,75
103,11
230.287.247
237.457.319
-144.025.446
100,06
Kapital
86.349.750
93.431.873
108,20
Granica solventnosti
46.947.861
46.793.714
99,67
1/3 granice solventnosti
15.649.287
15.597.905
99,67
Višak kapitala K = > GS
39.401.889
46.638.159
118,37
omjer: K i GS (index u %)
AK
31.12.2012
-143.937.497
Stavke odbitka
K
31.12.2011
Višak jamstvenog kapitala JK = > 1/3 GS
omjer: JK i 1/3 GS (index u %)
ADEKVATNOST KAPITALA
test adekvatnosti
183,93
199,67
108,56
214.637.960
221.859.414
103,36
1.471,55
1.522,37
103,45
TRUE
TRUE
Podaci o izvanbilančnim stavkama
Podatak iskazan u Bilanci na dan 31.12.2012. u iznosu od kn 24.513.717 odnosi se na ostale izvanbilančne stavke
(utuženi krediti, kamate i ostala potraživanja).
Podaci o naknadama za reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2012. godinu
Naknada reviziji za obavljanje poslova revizije godišnjih financijskih izvještaja za 2012. godinu iznosi kn 164.000,00 (bez
PDV-a).
69
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Podaci o strukturi ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve po vrstama i usporedba s iskazanim stanjem
tehničke pričuve
Namjena ulaganja
Ulaganja predviđena člankom 115. stavkom 1.
Zakona o osiguranju
Vrijednosni papiri - izdavatelj RH, HNB, HBOR
Dionice kojima se trguje na uređenom tržištu vrijednosnih
papira u RH
31.12.2011.
Index
2012/2011
31.12.2012.
377.094.287
377.319.400
100,06
79.702.814
72.889.428
91,45
2.286.219
1.649.121
72,13
3.876.500
-
-
137.716.851
147.923.206
107,41
30.730.773
34.764.711
113,13
112.137.066
108.817.024
97,04
10.644.064
11.275.910
105,94
Imovina za pokriće tehničke pričuve,
osim matematičke pričuve
377.094.287
377.319.400
100,06
Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
375.586.718
375.863.941
100,07
-1.507.569
-1.455.459
96,54
Dionice kojima se ne trguje na uređenom tržištu vrijednosnih
papira, ako je njihov izdavatelj pravna osoba sa sjedištem u RH
Udjeli i dionice investicijskih fondova koji su registrirani u RH
Zajmovi osigurani založnim pravom na nekretnini odnosno
prijenosom prava vlasništva (ako je založno pravo upisano u zemljišnoj
knjizi u RH ili državi članici, te ako vrijednost zajma nije veća od 60%
tržišne vrijednosti nekretnine procijenjene od ovlaštenog sudskog
procjenitelja. U slučaju da je na nekretnini već upisano jedno ili više
založnih prava, vrijednost zajma ne smije biti veća od 60% tržišne
vrijednosti nekretnine umanjene za vrijednost već upisanih založnih prava)
Depoziti u bankama sa sjedištem u RH
Sredstva na poslovnom računu društva za osiguranje
Višak imovine za pokriće tehničkih pričuva
(osim matematičke pričuve)
70
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Podaci o usklađenosti imovine za pokriće tehničkih pričuva s obvezama iz ugovora o reosiguranju, odnosno tehničkim pričuvama na dan 31.12.2012. god.
Podaci o ročnoj usklađenosti imovine za pokriće TP na dan 31.12.2012. godine
Opis
A
1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
2.3
2.4
3
3.1
3.2
3.3
3.4
4
4.1
4.2
4.3
5
6
7
B
8
9
10
11
12
C
Imovina za pokriće tehničkih pričuva
(1+2+3+4+5+6+7)
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Obveznice
Ostali vrijednosni papiri
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Obveznice
Dionice
Udjeli u fondovima
Udjeli u trgovačkim društvima
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG
Obveznice
Dionice
Udjeli u fondovima
Udjeli u trgovačkim društvima
Zajmovi i depoziti
Zajmovi bankama
Depoziti u bankama
Ostali zajmovi
Nekretnine
Novac i novčani ekvivalenti
Ulaganja uz suglasnost nadzornog tijela
Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke
pričuve, neto od reosiguranja (8+9+10+11+12)
Pričuve za prijenosne premije
Pričuve za bonuse i popuste
Pričuve šteta
Pričuve za kolebanje šteta
Druge tehničke pričuve osiguranja
Razlika B-A
Do 1 godine
213.585.651
1-3 godina
128.564.988
67.779.328
67.779.328
3-5 godina
15.110.100
5-10 godina
10-15 godina
15-20 godina
20 i više godina
20.058.661
Ukupno
377.319.400
5.110.100
5.110.100
72.889.428
72.889.428
992.650
992.650
992.650
992.650
5.748.678
113.764.988
10.000.000
19.066.011
148.579.677
5.748.678
113.764.988
10.000.000
656.471
18.409.540
656.471
147.923.206
128.781.735
14.800.000
143.581.735
108.817.024
19.964.711
14.800.000
108.817.024
34.764.711
11.275.910
11.275.910
204.427.473
120.780.883
13.909.822
18.485.207
271.199
18.405.763
280.362
169.741.348
13.029.532
5.299.291
760.852
107.751.351
8.610.531
7.724.355
271.199
16.000.000
-9.158.178
-7.784.105
-1.200.278
10.000.000
-1.573.454
271.199
113.085
17.876.272
375.863.941
113.085
-123.728
37.495.438
280.362
294.088.141
113.085
18.000.000
17.876.272
44.000.000
-1.455.459
71
croatia lloyd d.d. za reosiguranje
godišnji izvještaj o poslovanju i financijski izvještaji s bilješkama s izvještajem neovisnog revizora za 2012. godinu
Podaci o valutnoj usklađenosti imovine za pokriće TP na dan 31.12.2012. godine
A
1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
2.3
2.4
3
3.1
3.2
3.3
3.4
4
4.1
4.2
4.3
5
6
7
B
8
9
10
11
12
C
Imovina za pokriće tehničkih pričuva (1+2+3+4+5+6+7)
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Obveznice i trezorski zapisi
Ostali vrijednosni papiri
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Obveznice
Dionice
Udjeli u fondovima
Udjeli u trgovačkim društvima
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG
Obveznice i trezorski zapisi
Dionice
Udjeli u fondovima
Udjeli u trgovačkim društvima
Zajmovi i depoziti
Zajmovi bankama
Depoziti u bankama
Ostali zajmovi
Nekretnine
Novac i novčani ekvivalenti
Ulaganja uz suglasnost nadzornog tijela
Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke
pričuve, neto od reosiguranja (8+9+10+11+12)
Pričuve za prijenosne premije
Pričuve za bonuse i popuste
Pričuve šteta
Pričuve za kolebanje šteta
Druge tehničke pričuve osiguranja
Razlika B-A
Strana valuta i valutna klauzula
(iznos u HRK)
EUR
CHF
ostale valute
83.013.489
2.503.852
28.633.717
-
Domaća valuta
Opis
HRK
263.168.342
44.974.958
44.974.958
992.650
-
-
-
-
-
Ukupno
377.319.400
44.974.958
44.974.958
992.650
992.650
176.494.147
27.914.470
656.471
147.923.206
143.581.735
108.817.024
34.764.711
11.275.910
-
992.650
-
158.084.607
27.914.470
656.471
129.513.666
18.409.540
57.389.600
57.973.987
38.100.000
19.289.600
42.498.876
15.475.111
1.726.527
6.629.962
233.735.527
69.294.321
30.967.649
102.227
158.665.651
5.440.769
97.772
63.755.779
44.000.000
29.432.815
18.409.540
-
13.719.169
-
28.218.148
28.218.148
2.503.852
-
-
2.503.852
415.569
72.834.094
375.863.941
1.087.020
80.362
71.666.711
37.495.438
280.362
294.088.141
44.000.000
1.455.459
44.200.377
-
72
IZVJEŠTAJ i MIŠLJENJE
NEOVISNOG REVIZORA
uz godišnje financijske izvještaje
za 2012. godinu
Zagreb, veljača 2013.
73
CROATIA LLOYD d.d.
Ulica grada Vukovara 62, Zagreb
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI
IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA
31. PROSINCA 2012.
SADRŽAJ
Stranica
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA
1
2-3
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2012. godinu
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2012. godine
Izvještaj o promjenama kapitala u 2012. godini
Izvještaj o novčanom toku za 2012. godinu – indirektna metoda
4-5
6-7
8
9
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
10 – 44
PRILOG A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
45 – 53
PRILOG B – Usklađenje financijskih izvještaja
54 - 55
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
Uprava društva CROATIA LLOYD d.d., Zagreb, Ulica grada Vukovara 62 (''Društvo'') je
dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji za 2012. godinu budu sastavljeni u
skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11,
140/11, 15/12, 118/12) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja
imenovan od strane Vlade Republike Hrvatske, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz
financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Društva
za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima
odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu,
Uprava je izradila financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena
poslovanja Društva.
Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
 za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
 za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
 za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u
financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te
 izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja,
osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo
koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja
Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10,
65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12) koje je objavio Odbor za standarde
financijskog izvještavanja. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa
stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale
nezakonitosti.
1
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima društva CROATIA LLOYD d.d., Zagreb
1.
Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja društva CROATIA
LLOYD d.d., Zagreb, Ulica grada Vukovara 62 ("Društvo") za godinu koja je završila 31.
prosinca 2012., koji se sastoje od Bilance/Izvještaja o financijskom položaju na 31.
prosinca 2012., Računa dobiti i gubitka/Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o
promjenama kapitala i Izvještaja o novčanom tijeku za tada završenu godinu, kao i
pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje u kojima je iznijet sažetak značajnih
računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.
Odgovornost Uprave Društva
2.
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih
financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
koji su na snazi u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava Društva
odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez
značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Odgovornost revizora
3.
Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvještajima na
osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim
standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i
reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li
financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj
prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim
izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor
razmatra interne kontrole, koje su važne Društvu za sastavljanje i fer prezentiranje
financijskih izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojećim
okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o uspješnosti internih kontrola.
Revizija također obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika
i razboritost računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupnog
prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za
izražavanje našeg mišljenja.
2
Mišljenje
4.
Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji, u svim materijalno
značajnim aspektima, istinito i fer prikazuju financijski položaj društva CROATIA LLOYD
d.d., Zagreb na 31. prosinca 2012., te rezultate poslovanja i novčane tijekove Društva
za 2012. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj.
Ostali zakonski ili regulatorni zahtjevi
5.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja
Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine u propisanom obliku
temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društava za osiguranje
odnosno društava za reosiguranje (NN 132/10) kojeg je na temelju Zakona o osiguranju i
Zakona o računovodstvu donijela Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, te
odgovara za informacije o usklađenju sa godišnjim financijskim izvještajima Društva u
skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja prikazanih na
stranicama 4 do 44 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku
Mišljenje gore. Financijski izvještaji sastavljeni u skladu sa Pravilnikom i usklade
prikazane su na stranicama 45 do 55.
3
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
OPIS
Bilješka
2012.
2011.
HRK
HRK
ZARAĐENE PREMIJE (PRIHODOVANE)
Zaračunate bruto premije
3.1.
427.743.735
473.843.926
Premije suosiguranja
3.1.
694.175
664.116
Premije predane u reosiguranje
3.1.
(287.040.299)
(321.919.300)
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
3.1.
(2.041.875)
16.542.593
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguravatelja
3.1.
1.858.413
(5.827.407)
141.214.149
163.303.928
545.241
164.363
Ukupno zarađene premije
PRIHODI OD ULAGANJA
Prihodi od podružnica, pridruženih društava i zajedničkih ulaganja
3.2.
Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte
3.2.
60.000
60.000
Prihodi od kamata
3.2.
28.730.944
29.026.420
Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
3.2.
4.171.550
3.424.063
Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja
3.2.
413.449
614.664
Neto pozitivne tečajne razlike
Ukupno prihodi od ulaganja
0
2.062.136
33.921.184
35.351.646
39.332.020
44.737.479
39.332.020
44.737.479
3.286.544
3.593.331
3.286.544
3.593.331
22.759.151
1.973.601
22.759.151
1.973.601
PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA
Prihodi od provizija i naknada
3.3.
Ukupno prihodi od provizija i naknada
OSTALI OSIGURATELJNO-TEHNIČKI PRIHODI, NETO OD REOSIGURANJA
Ostali osigurateljno-tehnički prihodi, neto od reosiguranja
3.4.
Ukupno ostali osigurateljno-tehnički prihodi, neto od reosiguranja
OSTALI PRIHODI
Ostali prihodi
3.5.
Ukupno ostali prihodi
IZDACI ZA OSIGURANE SLUČAJEVE (NETO)
Likvidirane štete
4.1.
(115.577.905)
(123.264.691)
Promjena pričuva za štete
4.1.
968.778
13.691.725
(114.609.127)
(109.572.966)
(1.000.000)
(2.000.000)
(1.000.000)
(2.000.000)
Ukupno izdaci za osigurane slučajeve
PROMJENA OSTALIH TEHNIČKIH PRIČUVA, NETO OD REOSIGURANJA
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja
Ukupno promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja
4.2.
4
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
OPIS
Bilješka
2012.
2011.
HRK
HRK
IZDACI ZA POVRATE PREMIJA (BONUSI I POPUSTI) NETO OD REOSIGURANJA
Neovisni o rezultatu (popusti)
Ukupno izdaci za povrate premija (bonusi i popusti) neto od reosiguranja
(62.539)
93.612
(62.539)
93.612
POSLOVNI RASHODI (IZDACI ZA OBAVLJANJE DJELATNOSTI), NETO
Troškovi pribave
4.3.
(38.383.822)
(38.642.564)
Troškovi uprave (administrativni troškovi)
4.3.
(18.204.696)
(17.352.680)
(56.588.518)
(55.995.244)
Ukupno poslovni rashodi
TROŠKOVI ULAGANJA
Kamate
4.4.
0
(713)
Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine
4.4.
(29.202)
(4.003.022)
Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz rdg
4.4.
(1.388.135)
(1.210.230)
Negativne tečajne razlike
4.4.
(284.744)
0
Ostali troškovi ulaganja
4.4.
(1.606.194)
(696.303)
(3.308.275)
(5.910.268)
(369.169)
(262.963)
(369.169)
(262.963)
(27.718.695)
(32.613.148)
Ukupno ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja
(27.718.695)
(32.613.148)
UKUPNI PRIHODI
240.513.048
248.959.985
UKUPNI RASHODI
(203.656.323)
(206.260.977)
36.856.725
42.699.008
(10.187.393)
(13.847.978)
26.669.332
28.851.030
93.525
(1.025.275)
26.762.857
27.825.755
Ukupno troškovi ulaganja
OSTALI TEHNIČKI TROŠKOVI, NETO OD REOSIGURANJA
Ostali tehnički troškovi osiguranja
Ukupno ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja
OSTALI TROŠKOVI, UKLJUČUJUĆI VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja
4.5.
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA
Porez na dobit
5.
DOBIT TEKUĆE GODINE
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT
Dobici/gubici proizašli iz revalorizacije imovine raspoložive za prodaju
UKUPNI SVEOBUHVATNI DOBITAK TEKUĆE GODINE
6.
Popratne bilješke pod brojem 1. do 27. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
5
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
na 31. prosinca 2012.
Bilješka
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
NEMATERIJALNA IMOVINA
Ostala nematerijalna imovina
8.
Ukupno nematerijalna imovina
907.448
835.686
907.448
835.686
MATERIJALNA IMOVINA
Zemljišta i građevinski objekti koji služe za provođenje djelatnosti
9.
45.164.288
46.107.164
Oprema
9.
548.962
760.473
Ostala materijalna imovina i zalihe
9.
918.841
888.832
46.632.091
47.756.469
Ukupno materijalna imovina
ULAGANJA
Ulaganja u pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
10.
43.402.173
43.314.225
Ostala financijska ulaganja
10.
459.954.314
447.830.463
503.356.487
491.144.688
Ukupno ulaganja
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA
Prijenosne premije, udio reosiguranja
11.
15.302.031
13.443.618
Pričuva šteta, udio reosiguranja
11.
133.507.690
201.603.314
Pričuve za povrate premija (bonusi i popusti), udio reosiguranja
11.
326.523
519.329
149.136.244
215.566.261
7.641.605
0
Ukupno udio reosiguranja u tehničkim pričuvama
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina
12.
Tekuća porezna imovina
12.
Ukupno odgođena i tekuća porezna imovina
2.406.479
0
10.048.084
0
POTRAŽIVANJA
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
13.
30.949.647
19.897.439
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
13.
59.705.375
62.413.461
Ostala potraživanja
13.
7.011.958
6.754.255
97.666.980
89.065.155
99.842.940
137.649.698
99.842.940
137.649.698
179.973
129.520
179.973
129.520
907.770.247
982.147.477
24.513.717
24.513.717
Ukupno potraživanja
OSTALA IMOVINA
Novac na računu i u blagajni
14.
Ukupno ostala imovina
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA
Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
Ukupno plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
UKUPNO AKTIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
21.
Bilješka
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
6
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
KAPITAL I REZERVE
Upisani kapital
15.
116.060.800
116.060.800
Revalorizacijske rezerve
15.
21.853.455
21.818.609
Zakonske pričuve
15.
83.500.000
80.000.000
Zadržana dobit
15.
39.844.267
36.195.958
Dobit tekuće godine
15.
26.669.332
28.851.030
287.927.854
282.926.397
Ukupno kapital i rezerve
TEHNIČKE PRIČUVE
Prijenosne premije, bruto iznos
16.
52.797.470
50.755.595
Pričuva šteta, bruto iznos
16.
427.595.831
496.660.233
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu, bruto iznos
16.
606.884
737.150
Ostale osigurateljno-tehničke pričuve, bruto iznos
16.
44.000.000
43.000.000
525.000.185
591.152.978
2.693.345
2.730.904
2.693.345
2.730.904
Ukupno tehničke pričuve
OSTALE PRIČUVE
Pričuve za mirovine i slične obveze
17.
Ukupno ostale pričuve
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
Odgođena porezna imovina
18.
513.439
528.108
Tekuća porezna obveza
18.
2.307.996
6.062.438
2.821.435
6.590.546
Ukupno odgođena i tekuća porezna obveza
OSTALE OBVEZE
Obveze iz neposrednih poslova osiguranja
19.
20.578.489
28.356.221
Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja
19.
59.637.480
69.292.389
Ostale obveze
19.
1.469.854
1.098.042
81.685.823
98.746.652
Ukupno ostale obveze
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
20.
Ukupno odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
UKUPNO PASIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
21.
7.641.605
0
7.641.605
0
907.770.247
982.147.477
24.513.717
24.513.717
Popratne bilješke pod brojem 1. do 27. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
7
CROATIA LOYD d.d., ZAGREB
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Stanje 1. siječnja 2011. godine
Temeljni
Revalorizacijske
Zakonske
Zadržana
Dobit tekuće
kapital
pričuve
pričuve
dobit
godine
Ukupno
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
116.060.800
22.902.562
72.500.000
33.248.984
32.149.695
276.862.041
Raspodjela dobiti za 2010. godinu
0
0
7.500.000
2.888.295
(10.388.295)
0
Isplata dobiti
0
0
0
0
(21.761.400)
(21.761.400)
Ostali dobici priznati u zadržanu dobit
0
(58.679)
0
58.679
0
0
Fer vrijednost raspoloživa za prodaju
0
(1.025.274)
0
0
0
(1.025.274)
Dobit tekuće godine
0
0
0
0
28.851.030
28.851.030
116.060.800
21.818.609
80.000.000
36.195.958
28.851.030
282.926.397
Raspodjela dobiti za 2011. godinu
0
0
3.500.000
3.589.630
(7.089.630)
0
Isplata dobiti
0
0
0
0
(21.761.400)
(21.761.400)
Ostali dobici priznati u zadržanu dobit
0
(58.679)
0
58.679
0
0
Fer vrijednost raspoloživa za prodaju
0
93.525
0
0
0
93.525
Dobit tekuće godine
0
0
0
0
26.669.332
26.669.332
116.060.800
21.853.455
83.500.000
39.844.267
26.669.332
287.927.854
Stanje 31. prosinca 2011. godine
Stanje 31. prosinca 2012. godine
Popratne bilješke pod brojem 1. do 27. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
8
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – INDIREKTNA METODA
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
OPIS
2012.
2011.
HRK
HRK
NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza
Dobit prije poreza
Usklađenja:
Amortizacija nekretnina i opreme
Amortizacija nematerijalne imovine
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost
Ostala usklađenja
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju
37.819.459
42.840.006
36.856.725
42.699.009
962.734
140.997
1.251.033
1.261.960
168.548
165.875
93.525
(1.025.275)
(550.372)
(261.563)
(78.500.739)
76.973.494
(93.525)
1.025.275
(40.330.093)
3.568.577
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja
(6.428.089)
70.178.607
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
66.430.016
(112.701.174)
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz rdg
Povećanje/smanjenje porezne imovine
Povećanje/smanjenje potraživanja
Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele napl. prihoda
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
Povećanje/smanjenje poreznih obveza
(10.048.084)
0
(8.601.826)
(30.450.491)
(50.453)
(17.740)
(66.152.793)
90.200.651
(3.769.111)
5.301.857
(17.098.386)
49.867.932
7.641.605
0
Plaćeni porez na dobit
(10.187.393)
(13.847.978)
NETO NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
(50.868.673)
105.965.522
12.000
57.715
Izdaci za nabavu materijalne imovine
(133.524)
(732.878)
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
(240.309)
(378.094)
(87.948)
(6.100.000)
84.145.827
66.328.687
(49.417.971)
(113.212.683)
545.240
164.363
34.823.315
(53.872.890)
(21.761.400)
(21.761.400)
NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
(21.761.400)
(21.761.400)
ČISTI NOVČANI TIJEK
(37.806.758)
30.331.232
137.649.698
107.318.466
99.842.940
137.649.698
(37.806.758)
30.331.232
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI
Primici od prodaje materijalne imovine
Povećanje ulaganja u pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
Primici od dividendi i udjela u dobiti
NETO NOVČANI TIJEK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
Popratne bilješke pod brojem 1. do 27. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
9
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
1.
OPĆI PODACI
1.1.
Pravni okvir i djelatnost
Društvo je po Rješenju broj 95/10166-2 upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu
dana 9. veljače 1996. godine pod matičnim brojem subjekta 080042688 (OIB
23508929264).
Djelatnost Društva je sklapanje i ispunjavanje ugovora o reosiguranju imovine i osoba te
poslovi u provedbi mjera za sprečavanje i smanjenje rizika, koji ugrožavaju osiguranu
imovinu i osobe, mjere za sprečavanje i smanjenje šteta i drugi poslovi reosiguranja.
Temeljni kapital Društva iznosi 116.060.800 kuna i podjeljen je na 145.076 redovnih
dionica svaka nominalne vrijednosti u iznosu od 800 kuna. Svaka dionica daje pravo na
jedan (1) glas na Glavnoj skupštini Društva, pravo na dividendu kao i druga prava
sukladno statutu Društva i zakonskim odredbama.
Vlasnička struktura Društva na dan 31. prosinca 2012. godine prikazana je kako slijedi:
Dioničar
Croatia osiguranje d.d., Zagreb
% udjela u
temeljnom
kapitalu
Broj dionica
137.299
94,6394 %
Pravne osobe
4.632
3,1927%
Fizičke osobe i skrbnički računi
3.145
2,1682%
145.076
100,00%
Ukupno
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (“Agencija“) je regulatorno tijelo
Društva.
1.2. Zaposleni
Na dan 31. prosinca 2012. godine Društvo je zapošljavalo 34 zaposlenika (31. prosinca
2011. godine 35 zaposlenika).
Struktura zaposlenih na 31. prosinca 2012. godine i 31. prosinca 2011. godine prikazana
je kako slijedi:
Stručna sprema
Magistri
31.12.2012.
31.12.2011.
5
3
VSS
17
19
VŠS
3
3
SSS
6
7
KV
3
3
34
35
UKUPNO
10
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
1.3.
Tijela Društva
Članovi Nadzornog odbora Društva su:
Ivan Fabijančić, predsjednik
Zoran Zaninović, zamjenik
Eugen Sunara, član
Krešimir Starčević, član
Članovi Uprave Društva su:
Robert Stude, predsjednik uprave
Kitica Mioč, član uprave
2.
SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
2.1.
Izjava o usklađenosti i osnova prikaza
Financijski izvještaji Društva za 2012. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o
računovodstvu (NN 109/07) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(''MSFI'') (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12)
koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade
Republike Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju financijskih
izvještaja društava za osiguranje odnosno društava za reosiguranje (NN 132/10).
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke
nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i
iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu
temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
2.2.
Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu
na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje
potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se
stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju
financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem
dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja
u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja
financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i
materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti potraživanja i
rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
11
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
2.3.
Izvještajna valuta
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno
izvještajnoj valuti Društva.
2.4.
Zarađene premije
Poslovne prihode čine zaračunate premije neživotnog reosiguranja, umanjene ili
povećane za prijenosnu premiju predanu dalje u reosiguranje i promjene prijenosnih
premija.
Zaračunate bruto premije neživotnih reosiguranja uključuju sve iznose premija koje su
ugovorene (policirane) u tekućem obračunskom razdoblju na period najduže do godinu
dana, neovisno da li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično odnose na kasnije obračunsko
razdoblje.
Zaračunate bruto premije obuhvaćaju i dio premije koja se odnosi na suosiguranje.
2.5.
Prihodi i troškovi ulaganja
Prihodi od ulaganja obuhvaćaju prihode koji se ostvaruju od sudjelujućih interesa
(dividende, udjeli u dobiti, pripisi – povećanja vrijednosti), prihode od ulaganja u
zemljište i građevinske objekte, prihode od kamata, nerealizirane dobitke od ulaganja
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, dobitke od prodaje (realizacije) ulaganja,
neto pozitivne tečajne razlike i ostale prihode od ulaganja.
Prihod od ulaganja u nekretnine sastoji se od realizirane dobiti pri prodaji nekretnine,
prihoda od najma i ostalih prihoda povezanih s ulaganjem u nekretnine. Prihod od
najma nekretnine i ostalih operativnih najmova priznaje se u račun dobiti i gubitka
linearnom metodom tijekom cijelog trajanja najma.
Prihod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka kako nastaje, uzimajući u obzir
efektivni prinos na odgovarajuću imovinu. Kamata na monetarnu imovinu po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka se obračunava po ugovorenoj kamatnoj stopi i
prikazuje unutar prihoda od kamata. Prihod od dividende priznaje se u računu dobiti i
gubitka na dan kada su dividende izglasane. Računovodstvena politika vezana za
priznavanje financijskih prihoda opisana je u bilješci 2.10. „Financijska imovina“.
Troškovi ulaganja uključuju troškove amortizacije građevinskih objekata koji ne služe za
obavljanje djelatnosti, kamate, usklađivanje vrijednosti (smanjenje) ulaganja, te
gubitke ostvarene pri prodaji (realizaciji) ulaganja, neto negativne tečajne razlike i
ostale troškove ulaganja.
2.6.
Izdaci za osigurane slučajeve
Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom
razdoblju, bez obzira u kojem su obračunskom razdoblju štete nastale, i iznos promjene
pričuva kao razliku stanja pričuva za štete na kraju i na početku obračunskog razdoblja.
Bruto iznosi likvidiranih šteta, osim čistih likvidiranih šteta, uključuju troškove vezane
za likvidaciju šteta.
12
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
2.7.
Poslovni rashodi
Poslovni rashodi uključuju troškove pribave i administrativne troškove. Troškovi pribave
uključuju sve izravne troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovora o reosiguranju kao
što su troškovi provizija, te troškove marketinga i promocije. Troškovi provizije priznaju
se kako nastaju sukladno načelu obračunskog razdoblja.
Administrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amortizaciju nekretnina i opreme,
trošak električne energije i ostale troškove. Ostali troškovi uključuju uglavnom troškove
naplata premija, troškove otkaza ugovora o reosiguranju, troškove upravljanja
portfeljem i administrativne troškove poslovanja.
2.8.
Materijalna i nematerijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave
koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon
odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati
dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će
buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se
trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna
vrijednost imovine veća od 3.500 kuna.
Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom
za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Nakon početnog priznavanja, imovina čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti
iskazuje se po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum
revalorizacije umanjena za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od
umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se
izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da
se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo
utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg
obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno
da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se
trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni
se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjiigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i
gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka /
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi
na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je
imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju.
13
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva,
izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje
tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako
slijedi:
OPIS
2012.
2011.
Nematerijalna imovina
25%
25%
Građevinski objekti
2,5%
2,5%
Vozila
20%
20%
33,33%
33,33%
25%
25%
Računarska oprema
Namještaj i ostala oprema
2.9.
Ulaganja u ovisna i pridružena društva
Ovisna društva su društva u kojima je Društvo posjeduje 50 i više posto glasačkih prava,
te ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.
Pridruženo Društvo je subjekt u kojem Društvo posjeduje više od 20 posto, a manje od
50 posto glasačkih prava.
Ulaganja u ovisna Društva iskazuju se po metodi troška. Ulaganja u pridružena društva
početno se iskazuju po metodi troška, a naknadno metodom udjela.
Izglasane dividende i udjeli u dobiti iskazuju se kao prihod kada je ustanovljeno pravo
na isplatu.
2.10. Financijska imovina
Ulaganja u financijsku imovinu se iskazuju ovisno o klasifikaciji ulaganja na jednu od
četiri kategorije i to na:
a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijski instrumenti uključeni u ovaj portfelj jesu financijski instrumenti koji se drže
radi trgovanja, a kupljeni su radi stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili
brokerske provizije, ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu postoji obrazac
ostvarenja kratkoročne dobiti.
Svaki financijski instrument može se razvrstati kao imovina iskazana po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka s izuzetkom ulaganja u vlasničke instrumente koji nemaju
kotiranu cijenu na aktivnom tržištu i čija fer vrijednost se ne može pouzdano izmjeriti.
Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po
fer vrijednosti koja se temelji na kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu.
Svi povezani realizirani i nerealizirani dobici i gubici uključeni su u prihode od ulaganja/
troškove ulaganja.
14
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
b) Zajmovi i potraživanja
Zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim
plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu. Svi zajmovi i potraživanja priznaju se u
trenutku kad su sredstva doznačena zajmoprimatelju.
Zajmovi i potraživanja mjere se, nakon početnog priznavanja, po amortiziranom trošku
primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog
umanjenja.
Zajmovi koji nisu naplaćeni u roku od 120 dana dospijeća pojedinačno se analiziraju, te
se ovisno o vrsti i kvaliteti instrumenata povrata procjenjuje postoje li objektivni razlozi
za umanjenje imovine i povećanje rashoda. U trenutku spoznaje da više ne postoji
mogućnost naplate zajma, te da su sve pravne mogućnosti naplate iscrpljene i da je
utvrđen iznos ukupnog gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se naknadno iznos
umanjenja vrijednosti smanji i smanjenje se objektivno veže uz događaj koji je nastao
nakon umanjenja vrijednosti ili rezervacija se smanjuje kroz račun dobiti i gubitka.
c) Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je ona nederivativna financijska imovina
koja je definirana kao raspoloživa za prodaju ili ona koja nije svrstana u imovinu po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, niti u zajmove i potraživanja.
Financijske instrumente uključene u imovinu raspoloživu za prodaju čine dužnički i
vlasnički vrijednosni papiri. Ovi instrumenti početno se priznaju po trošku ulaganja, a
nakon početnog priznavanja iskazuju se po fer vrijednosti temeljenoj na kotiranim
cijenama ili iznosima izvedenim iz modela novčanih tokova.
Dobici i gubici koji proizlaze iz promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive
za prodaju priznaju se izravno u kapital do trenutka prodaje ili umanjenja, kada se
kumulativni dobici ili gubici prethodno priznati u kapitalu uključuju u račun dobiti i
gubitka razdoblja.
Dividende po vrijednosnim papirima klasificiranim kao raspoloživi za prodaju
evidentiraju se kad naplaćene ili kad je ustanovljeno pravo na naplatu.
d) Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja koja se drže do dospijeća je nederivacijska financijska imovina s fiksnim
iznosima plaćanja ili plaćanjima koja se mogu utvrditi, te s fiksnim rokovima dospijeća,
a koje Društvo namjerava i sposobno je držati do dospijeća. U njih se ubrajaju dužnički
vrijednosni papiri kao što su obveznice i trezorski zapisi. Ulaganja koja se drže do
dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne
stope, umanjenom za eventualni ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
Zarađena kamata nastala na osnovi financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
iskazuje se kao prihod od kamata. Premije i diskonti uključuju se u knjigovodstveni
iznos pripadajućeg instrumenta, te se amortiziraju primjenom efektivne kamatne stope
tog instrumenta.
Društvo redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje
ulaganja koja se drže do dospijeća. Vrijednost financijskog sredstva se umanjuje ako
njegov knjigovodstveni iznos premašuje procijenjeni nadoknadivi iznos koji je jednak
sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom
izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do
umanjenja sredstava, Društvo priznaje umanjenje vrijednosti na teret računa dobiti i
gubitka.
15
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju
Na datum bilanciranja, odnosno najmanje jednom godišnje, Društvo procjenjuje postoje
li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju,
uključujući dionice i vlasničke udjele. Objektivan dokaz za značajan i dugotrajan pad
fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju je pad od 50 posto i više ispod njene
nabavne vrijednosti u razdoblju od pola godine. Ako takvi dokazi postoje testovi
umanjenja se provode na način da se kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika
između nabavne vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja
vrijednosti navedene financijske imovine koja je prethodno priznata u računu dobiti i
gubitka – uklanja iz revalorizacijskih rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka.
Gubici od umanjenja vrijednosti dionica i vlasničkih udjela priznatih u računu dobiti i
gubitka ne ispravlja se naknadno.
Gubitak od umanjenja vrijednosti dužničkih instrumenata raspoloživih za prodaju
ispravlja se u računu dobiti i gubitka, ako u sljedećem razdoblju od pola godine fer
vrijednost dužničkog instrumenta raspoloživog za prodaju poveća do najmanje 80 posto
njegove nabavne vrijednosti te ako se povećanje može objektivno povezati sa
događajem koji je nastao nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti u računu
dobiti i gubitka.
2.11. Potraživanja
Potraživanja iz poslova reosiguranja obuhvaćaju potraživanja od cedenta po osnovi
premije reosiguranja.
Potraživanja po osnovi premije neživotnih osiguranja sastoje se od potraživanja za
ugovorenu, a nefakturiranu premiju i potraživanja za fakturiranu, a nenaplaćenu
premiju. Priznavanje premije osiguranja opisano je u bilješci 2.4. – „Zarađene
premije“.
Potraživanja za fakturiranu, a nenaplaćenu premiju iskazuju se po nominalnoj
vrijednosti, a za sumnjiva i nenaplativa potraživanja utvrđuje se ispravak vrijednosti.
Ispravak vrijednosti kao umanjenje potraživanja za premiju iskazuje se za sva
nenaplaćena potraživanja od čijeg roka dospijeća je proteklo 180 dana. Ispravak
vrijednosti može se umanjiti za ona potraživanja po osnovi kojih je utvrđena obveza
isplate štete dužniku (pričuva šteta).
Potraživanja iz poslova retrocesije obuhvaćaju potraživanja od retrocesionara po osnovi
udjela u naknadi šteta, potraživanja za proviziju retrocesije i potraživanja po osnovi
premije suosiguranja.
Ostala potraživanja obuhvaćaju sva potraživanja koja nisu potraživanja iz poslova
reosiguranja i retrocesije. Iskazuju se u nominalnoj vrijednosti i priznaju se u trenutku
obračuna. Za sumnjiva i nenaplativa potraživanja utvrđuje se ispravak vrijednosti koji se
forimira po istom kriteriju kao i potraživanje za premiju.
16
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
2.12. Novac i novčani ekvivalenti
Novac obuhvaća stanja na računima kod banaka. Novčani ekvivalenti su kratkoročna
ulaganja visoke likvidnosti koja se mogu u svakom trenutku konvertirati u poznate
iznose novca i koja nisu izložena značajnim promjenama vrijednosti. Knjigovodstveni
iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.
U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju
novac i oročene depozite s dospijećem do tri mjeseca.
2.13. Umanjenja
Na svaki datum balance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako
bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti
imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se
mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog
sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga
sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje
se kao rashod u računu dobiti i gubitka osim za revaloriziranu dugotrajnu nematerijalnu
i materijalnu imovinu gdje se gubitak od umanjenja prvo priznaje na teret pripadajućih
revalorizacijskih rezervi.
2.14. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u
toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate
troškove (70% troškova reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.).
Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum
bilance.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika
između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti
iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina
se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da
će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena
porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava
uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta
imovina ili obveza realizirati.
2.15. Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom
tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u
stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i
gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o
sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Na 31. prosinca 2012. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,545624 kune za 1
EUR (31. prosinca 2011. godine 7,530420 kuna) i 5,726794 kuna za 1 USD (31. prosinca
2011. godine 5,819940 kuna).
17
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
2.16. Kapital i rezerve
Društvo u poslovnim knjigama iskazuje kapital raščlanjeno na: upisani kapital, zakonske
rezerve, ostale rezerve i dobit tekuće godine.
Upisani kapital predstavlja nedjeljivi dionički kapital Društva, uplaćen u cijelosti.
Izdvajanja u zakonske rezerve i ostale rezerve utvrđena su odlukama Skupštine Društva.
Dobit tekuće financijske godine iskazuje se sa stanjem na dan 31. prosinca i prenosi u
slijedeću poslovnu godinu. Odlukom Skupštine Društva utvrđuje se upotreba, odnosno
raspored dobiti.
2.17. Tehničke pričuve reosiguranja
Tehničke pričuve iskazane u financijskim izvještajima odnose se na prijenosne premije,
pričuve za štete, te pričuve za povrate premija, bonuse i popuste, a formiraju se
sukladno Pravilniku o minimalnim stadandardima, načinu obračuna i mjerilima za
izračun tehničkih pričuva osiguranja.
a) Prijenosne premije
Društvo obračunava prijenosne premije za one vrste osiguranja kod kojih osigurateljno
pokriće traje i nakon kraja obračunskog razdoblja, budući da se osigurateljna i
obračunska godina ne poklapaju. Osnovica za obračun bruto prijenosne premije
neživotnih osiguranja je obračunata (policirana) premija u obračunskom razdoblju.
Prijenosne premije obračunavaju se po metodi pro-rata temporis, a obračun je potvrđen
od strane imenovanog aktuara Društva.
b) Pričuve za štete
Pričuve za štete uključuju pričuve za prijavljene štete, pričuve za nastale neprijavljene
štete i troškove za obrade šteta.
Pričuve za prijavljene štete utvrđuju se pojedinačnom procjenom. Kod određivanja
pričuva za troškove obrade šteta i za nastale neprijavljene štete primjenjuju se
aktuarske metode.
c) Pričuva za povrate premija ovisno i neovisno o rezultatu (bonusi i popusti)
Pričuva za povrate premija ovisno ili neovisno o rezultatu (bonusi i popusti) utvrđuju se
za isplate na koje imaju pravo osiguranici, a odnose se na pravo temeljem ugovora o
osiguranju (bonusi) i buduća sniženja premije (popusti).
2.18. Ostale obveze
a) Obveze proizišle iz neposrednih poslova osiguranja odnose se na obveze po
štetama.
b) Ostale obveze odnose se na obveze prema dobavljačima, obveze po osnovi
primljenih predujmova, obveze za provizije i druge obveze.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se mjere po fer vrijednosti, a
naknadno po amortiziranom trošku.
18
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
2.19. Zarada po dionici
Zarada po dionici izračunata je kao dobit razdoblja podijeljena s brojem redovnih
dionica.
2.20. Financijski instrumenti
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze u skladu sa suštinom
ugovornog aranžmana. Kamate, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument
razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Društva kad je Društvo
postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu.
Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za
procijenjene nenadokunaadive iznose.
Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.
Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje
trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se
promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka ili ulaganja raspoloživa za
prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva.
Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci ne
razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.
2.21. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat
prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa
s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.
Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim
najboljim procjenama.
2.22. Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju
u bilješkama uz financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u
trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.23. Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na
datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim
izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u
bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
19
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
2.24. Usporedni iznosi
Usporedne informacije su po potrebi reklasificirane kako bi bile u skladu s prikazom
tekuće godine.
2.25. Klasifikacija ugovora
Ugovori u kojima Društvo preuzima dio/višak rizika osiguranja od strane osiguravatelja
prihvaćajući nadoknaditi dio ugovorene štete osiguravatelju ukoliko nastupi određeni
neizvjesni budući događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na korisnika
osiguranja (prvoosiguranika) klasificiraju se kao ugovori o reosiguranju.
Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika.
Financijski rizik je rizik moguće buduće promjene jedne ili više određenih kamatnih
stopa, cijena vrijednosnica, cijena dobara, tečaja, indeksa cijena ili stopa, kreditnog
rejtinga ili kreditnih indeksa ili drugih varijabli, uz uvjet da u slučaju nefinancijske
varijable ta varijabla nije specifična za jednu ugovornu stranu. Ugovori o reosiguranju
također mogu donekle prenositi financijski rizik.
2.26. Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu imovinu,
obveze, prihode i rashode iz poslovanja osiguranja
Na datum bilance se formira pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih
nastalih šteta koje proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene
ili ne, skupa s odgovarajućim troškovima obrade šteta, umanjeno za već isplaćene
iznose. Obveza za prijavljene, a nelikvidirane štete je procijenjena posebno za svaku
pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti, dostupne informacije od procjenitelja i
povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno pregledavaju i
rezerva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije. Procjena pričuve za
nastale, a neprijavljene štete (IBNR) je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti
nego pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuju aktuari Društva koristeći
statističke i aktuarske metode.
2.27. Glavni izvori neizvjesnosti vezani za procjene
/i/
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja
Potreba za umanjenjem vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku
procjenjuje se kako je opisano u bilješci 2.10. Umanjenje vrijednosti za pojedinačne
izloženosti u ukupnim gubicima od umanjenja vrijednosti temelji se na najboljoj
procjeni poslovodstva o sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih primitaka. Pri
procjeni tih novčanih primitaka, poslovodstvo procjenjuje financijski položaj dužnika i
neto prodajnu vrijednost instrumenata osiguranja. Svaka imovina koja je pretrpjela
umanjenje vrijednosti procjenjuje se zasebno, a funkcija kreditnog rizika neovisno
odobrava strategiju oporavka kao i procjenu ostvarivih novčanih tokova.
20
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
/ii/
Utvrđivanje fer vrijednosti
Za financijske instrumente s kojima se rijetko trguje i koji imaju netransparentnu
cijenu, fer vrijednost je manje objektivna i zahtijeva različit stupanj prosudbe ovisno o
likvidnosti, koncentraciji, neizvjesnosti tržišnih faktora, cjenovnim pretpostavkama i
ostalim rizicima koji utječu na pojedini instrument.
/iii/
Neizvjesnost procjena vezana uz formiranje pričuva
Najznačajnije procjene vezane za financijske izvještaje Društva odnose se na formiranje
pričuva. Društvo ima konzervativan pristup formiranju pričuva i primjenjuje propise
HANFA-e. Društvo zapošljava ovlaštenog aktuara. Politika Društva je formirati pričuve za
neistekle rizike koji proizlaze iz poslova ugovora o reosiguranju gdje se očekuje da će
štete, odgođeni troškovi obrade šteta i administrativni troškovi koji će vjerojatno
nastati nakon kraja financijske godine za ugovore koji su zaključeni prije tog datuma
premašiti prijenosnu premiju i premiju koja proizlazi iz tih ugovora. Uprava smatra da
je postojeći nivo tehničkih pričuva dostatan.
/iv/
Porez na dobit
Društvo formira poreznu obvezu u skladu s poreznim zakonima Republike Hrvatske.
Porezne prijave podložne su kontroli od strane poreznih vlasti koje imaju pravo
naknadno pregledati poslovne knjige poreznog obveznika.
/v/
Regulatorni zahtjevi
HANFA je ovlaštena provoditi regulatorne preglede poslovanja Društva i zahtijevati
promjene knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u skladu s odgovarajućom
regulativom.
2.28. Ključne računovodstvene prosudbe u primjeni računovodstvenih politika
Društva
/i/
Klasifikacija financijske imovine i obveza
Računovodstvene politike Društva omogućavaju klasificiranje imovine i obveza na
početku, u određenim okolnostima, u različite računovodstvene kategorije. Prilikom
klasifikacije financijske imovine i obveza kao „namijenjene trgovanju“, Društvo
utvrđuje da zadovoljavaju definiciju imovine i obveza kako je navedeno u bilješci 2.10.
/ii/
Procijenjeni korisni vijek upotrebe materijalne i nematerijalne imovine
Stope amortizacije su inicijalno određene temeljem najbolje procjene korisnog vijeka
upotrebe ove imovine. Uprava Društva vjeruje da primijenjene amortizacijske stope
odražavaju korisni vijek uporabe materijalne i nematerijalne imovine.
21
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
3.
PRIHODI
Ukupni prihodi iskazani su kako slijedi:
OPIS
Zarađene premije
2012.
2011.
HRK
HRK
141.214.149
163.303.928
Prihodi od ulaganja
33.921.184
35.351.646
Prihodi od provizija i naknada
39.332.020
44.737.479
Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto
Ostali prihodi
Ukupno
3.1.
3.286.544
3.593.331
22.759.151
1.973.601
240.513.048
248.959.985
Zarađene premije (prihodovane)
Zarađene premije (prihodovane) iskazane su kako slijedi:
OPIS
2012.
2011.
HRK
HRK
Zaračunata bruto premija
Premija reosiguranja
427.743.735
473.843.926
Premija suosiguranja
694.175
664.116
428.437.910
474.508.042
Premija reosiguranja u zemlji i inozemstvu
(287.040.299)
(321.919.300)
Ukupno premije predane u reosiguranje
(287.040.299)
(321.919.300)
(2.041.875)
16.542.593
Pričuve prijenosnih premija, udio suosiguravatelja
1.858.413
(5.827.407)
Ukupno promjena pričuva prijenosnih premija
(183.462)
10.715.186
141.214.149
163.303.928
Ukupno zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Promjena pričuva prijenosnih premija
Bruto pričuve prijenosnih premija
Ukupno
22
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
3.2.
Prihodi od ulaganja
Prihodi od ulaganja iskazani su kako slijedi:
OPIS
Prihodi od podružnica i pridruženih društava
Prihodi od ulaganja u nekretnine
Prihodi od kamata
Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti
Dobici od prodaje financijskih ulaganja po fer vrijednosti
2012.
2011.
HRK
HRK
545.241
164.363
60.000
60.000
28.730.944
29.026.420
4.171.550
3.424.063
413.449
614.664
0
2.062.136
33.921.184
35.351.646
Neto pozitivne tečajne razlike
Ukupno
3.3.
Prihodi od provizija i naknada
Prihodi od provizija i naknada iskazani u 2012. godini u iznosu od 39.332.020 kuna
(2011. godine 44.737.479 kuna) odnose se na ostvarene provizije po ugovorima o
reosiguranju u inozemstvu i u zemlji.
3.4.
Ostali osigurateljno – tehnički prihodi, neto od reosiguranja
Ostali osigurateljno – tehnički prihodi iskazani u 2012. godini u neto iznosu od 3.286.544
kune (2011. godine 3.593.331 kunu) najvećim dijelom se odnose na osiguranje imovine
od požara i drugih opasnosti.
3.5.
Ostali prihodi
Ostali prihodi iskazani su kako slijedi:
OPIS
Naplaćena potraživanja iz ispravka vrijednosti
2012.
2011.
HRK
HRK
22.645.019
1.204.629
Prihodi iz prethodnih godina
72.498
681.230
Ostali poslovni prihodi
41.634
87.742
22.759.151
1.973.601
Ukupno
23
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
4.
RASHODI
Ukupni rashodi iskazani su kako slijedi:
OPIS
Izdaci za osigurane slučajeve, neto
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto
Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto
Poslovni rashodi
Troškovi ulaganja
Ostali tehnički troškovi, neto
Ostali troškovi (vrijednosna usklađenja)
Ukupno
4.1.
2012.
2011.
HRK
HRK
114.609.127
109.572.966
1.000.000
2.000.000
62.539
(93.612)
56.588.518
55.995.244
3.308.275
5.910.268
369.169
262.963
27.718.695
32.613.148
203.656.323
206.260.977
Izdaci za osigurane slučajeve, neto
Izdaci za osigurane slučajeve u neto iznosu iskazani su kako slijedi:
OPIS
2012.
2011.
HRK
HRK
Likvidirane štete
Bruto izdaci za štete reosiguranja
250.243.556
266.841.629
Udio suosiguravatelja u izdacima za štete
0
65.109
Udio reosiguravatelja u izdacima za štete
(134.665.651)
(143.642.047)
Ukupno likvidirane štete
115.577.905
123.264.691
(61.512.533)
107.573.947
Bruto promjena pričuva za nastale i neprijavljene štete
(5.726.213)
(4.696.106)
Promjena pričuva za troškove obrade šteta
(1.825.656)
2.057.558
Udio reosiguravatelja u izdacima za nastale i prijavljene štete
66.294.750
(115.666.881)
Udio reosiguravatelja u izdacima za nastale i neprijavljene štete
1.800.874
(2.960.243)
Ukupno promjena pričuva za štete
(968.778)
(13.691.725)
114.609.127
109.572.966
Promjena pričuva za štete
Bruto promjena pričuva za nastale i prijavljene štete
Ukupno
4.2.
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja iskazani su kako slijedi:
OPIS
2012.
2011.
HRK
HRK
1.000.000
2.000.000
1.000.000
2.000.000
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto
Bruto iznos ostalih tehničkih pričuva osiguranja
Ukupno
24
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
4.3.
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), u neto iznosu iskazani su kako slijedi:
OPIS
2012.
2011.
HRK
HRK
Troškovi pribave
Provizija
38.383.822
38.642.564
38.383.822
38.642.564
Amortizacija materijalne imovine
1.419.581
1.427.836
Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
8.937.902
8.748.942
Ukupno troškovi pribave
Troškovi uprave (administrativni troškovi)
Ostali troškovi uprave
7.847.213
7.175.902
Ukupno troškovi uprave
18.204.696
17.352.680
Ukupno
56.588.518
55.995.244
/i/ Ostali troškovi uprave iskazani su kako slijedi:
OPIS
Materijal
2012.
2011.
HRK
HRK
73.101
100.698
341.269
441.667
2.031.752
1.645.494
Troškovi službenih putovanja
379.412
325.699
Naknade članovima upravnih i nadzornih tijela
584.463
555.525
Reprezentacija
323.058
399.044
Premije osiguranja
682.920
664.526
Bankarske usluge i troškovi platnog prometa
383.303
420.368
Doprinosi i članarine
438.479
498.221
32.161
39.122
941.345
436.000
0
39.600
1.453.450
1.408.426
182.500
201.512
7.847.213
7.175.902
Potrošena energija
Troškovi usluga
Ostali porezi neovisni o rezultatu
Milodari i pomoći
Sponzorstva
Ostali materijalni troškovi poslovanja
Ostali nematerijalni troškovi poslovanja
Ukupno
25
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
4.4.
Troškovi ulaganja
Troškovi ulaganja iskazani su kako slijedi:
OPIS
2012.
2011.
HRK
HRK
Kamate
0
713
Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine
29.202
4.003.022
Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz rdg
1.388.135
1.210.230
284.744
0
1.606.194
696.303
3.308.275
5.910.268
Neto negativne tečajne razlike
Ostali troškovi poslovanja
Ukupno
4.5.
Ostali troškovi uključujući vrijednosna usklađenja
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja iskazani u 2012. godini u iznosu od
27.718.695 kuna (2011. godine 32.613.148 kuna) u najvećem dijelu odnose se na
ispravak vrijednosti danih zajmova i ispravak potraživanja za redovne kamate.
5.
POREZ NA DOBIT
Porez na dobit je obračunat primjenom zakonske porezne stope od 20%. Usklađenje
poreza na dobit za godinu s dobiti iskazanom u računu dobiti i gubitka prikazana je kako
slijedi:
2012.
OPIS
Računovodstvena dobit
HRK
36.856.725
Povećanja dobiti
23.989.642
Smanjenja dobiti
9.909.402
Porezna osnovica
50.936.965
Porezna stopa
20%
Porez na dobit
6.
10.187.393
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVANOJ DOBITI
OPIS
Ponovo mjerenje financijske imovine raspoložive za prodaju
Ukupno prije poreza
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit / gubitak
Ukupno
2012.
2011.
HRK
HRK
93.525
(1.025.275)
93.525
(1.025.275)
(18.705)
205.055
74.820
(820.220)
26
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
7.
ZARADA PO DIONICI
Zarada po dionici prikazana je kako slijedi:
OPIS
2012.
2011.
HRK
HRK
Neto dobit razdoblja
26.669.332
28.851.030
Broj redovnih dionica
145.076
145.076
Zarada po dionici (u HRK)
183,83
198,87
BILJEŠKE UZ BILANCU / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
8.
NEMATERIJALNA IMOVINA
Nematerijalna imovina iskazana je kako slijedi:
OPIS
Patenti licence
i koncesije
Nematerijalna
imovina u
pripremi
UKUPNO
HRK
HRK
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2011. godine
1.140.931
0
1.140.931
0
378.094
378.094
26.918
(26.918)
0
1.167.849
351.176
1.519.025
0
240.310
240.310
352.933
(352.933)
0
1.520.782
238.553
1.759.335
517.463
0
517.463
165.876
0
165.876
683.339
0
683.339
168.548
0
168.548
851.887
0
851.887
Stanje 1. siječnja 2011. godine
623.468
0
623.468
Stanje 31. prosinca 2011. godine
484.510
351.176
835.686
Stanje 31. prosinca 2012. godine
668.895
238.553
907.448
Nabava tijekom godine
Prijenos sa investicija u tijeku
Stanje 31. prosinca 2011. godine
Nabava tijekom godine
Prijenos sa investicija u tijeku
Stanje 31. prosinca 2012. godine
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2011. godine
Amortizacija
Stanje 31. prosinca 2011. godine
Amortizacija
Stanje 31. prosinca 2012. godine
SADAŠNJA VRIJEDNOST
27
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
9.
MATERIJALNA IMOVINA
/i/ Zemljišta i građevinski objekti koji služe za provođenje djelatnosti iskazani su kako
slijedi:
OPIS
Zemljište
Građevinski
objekti
UKUPNO
HRK
HRK
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2011. godine
20.840.000
42.008.826
62.848.826
Stanje 31. prosinca 2011. godine
20.840.000
42.008.826
62.848.826
Stanje 31. prosinca 2012. godine
20.840.000
42.008.826
62.848.826
0
15.798.785
15.798.785
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2011. godine
Amortizacija
0
942.877
942.877
Stanje 31. prosinca 2011. godine
0
16.741.662
16.741.662
Amortizacija
0
942.876
942.876
Stanje 31. prosinca 2012. godine
0
17.684.538
17.684.538
Stanje 1. siječnja 2011. godine
20.840.000
26.210.041
47.050.041
Stanje 31. prosinca 2011. godine
20.840.000
25.267.164
46.107.164
Stanje 31. prosinca 2012. godine
20.840.000
24.324.288
45.164.288
SADAŠNJA VRIJEDNOST
28
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
/ii/ Oprema je iskazana kako slijedi:
OPIS
Oprema,
namještaj i
vozila
Dani
predujmovi
Imovina u
pripremi
UKUPNO
HRK
HRK
HRK
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2011. godine
Nabava tijekom godine
Prijenos sa investicija u tijeku
Otuđivanje i rashodovanje
Stanje 31. prosinca 2011. godine
Nabava tijekom godine
Prijenos sa investicija u tijeku
6.286.475
0
0
6.286.475
0
38.517
666.636
705.153
666.636
0
(666.636)
0
(980.973)
0
0
(980.973)
5.972.138
38.517
0
6.010.655
0
38.517
103.514
142.031
(103.514)
0
103.514
Otuđivanje i rashodovanje
Stanje 31. prosinca 2012. godine
(581.279)
(77.034)
0
(658.313)
5.494.373
0
0
5.494.373
5.936.886
0
0
5.936.886
294.269
0
0
294.269
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2011. godine
Amortizacija
Otuđivanje i rashodovanje
(980.973)
0
0
(980.973)
5.250.182
0
0
5.250.182
276.508
0
0
276.508
(581.279)
0
0
(581.279)
4.945.411
0
0
4.945.411
Stanje 1. siječnja 2011. godine
349.589
0
0
349.589
Stanje 31. prosinca 2011. godine
721.956
38.517
0
760.473
Stanje 31. prosinca 2012. godine
548.962
0
0
548.962
Stanje 31. prosinca 2011. godine
Amortizacija
Otuđivanje i rashodovanje
Stanje 31. prosinca 2012. godine
SADAŠNJA VRIJEDNOST
/iii/ Ostala materijalna imovina i zalihe iskazana na dan 31. prosinca 2012. godine u
iznosu od 918.841 kune (31. prosinca 2011. godine 888.382 kune) u najvećem dijelu
odnosi se na knjige i umjetnine.
10.
ULAGANJA
Ulaganja su iskazana kako slijedi:
OPIS
Ulaganja u podružnice i pridružena društva
Ostala financijska ulaganja
Ukupno
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
43.402.173
43.314.225
459.954.314
447.830.463
503.356.487
491.144.688
29
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
/i/ Ulaganja u podružnice i pridružena društva iskazana su kako slijedi:
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
Dionice i udjeli u pridruženim društvima
23.601.279
23.513.331
Dionice i udjeli u podružnicama
19.661.700
19.661.700
139.194
139.194
43.402.173
43.314.225
OPIS
Dionice i udjeli u zajedničkim ulaganjima
Ukupno
/i-a/ Dionice i udjeli u pridruženim društvima iskazane su kako slijedi:
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
15.000.000
15.000.000
8.601.279
8.513.331
23.601.279
23.513.331
OPIS
Croatia zdravstveno osiguranje
Strmec projekt d.o.o.
Ukupno
/i-b/ Ulaganja i udjeli u ovisna društva iskazani su kako slijedi:
OPIS
Croatia mirovni dom d.o.o.
Plančić d.o.o.
Ukupno
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
12.161.700
12.161.700
7.500.000
7.500.000
19.661.700
19.661.700
Ulaganja u ovisno društvo Croatia Mirovni Dom d.o.o. iskazana na dan 31. prosinca 2012.
godine u iznosu od 12.161.700 kuna (31. prosinca 2011. godine 12.161.700 kuna) odnose
se na 100%-tni udio u vlasništvu povezanog društva.
Odlukom Društva od 29. prosinca 2010. godine, Društvo je povećalo svoje udjele u
društvu Croatia Mirovni Dom d.o.o. na iznos od 12.161.700 kuna, uplatom u novcu u
iznosu od 1.596.801 kunu, te unosom prava, odnosno odricanjem od prava na naplatu
potraživanja za dane zajmove i kamate u ukupnom iznosu od 4.503.199 kuna.
Uplatom iznosa od 7.500.000 kuna u 2009. godini Društvo je steklo 51%-tni udio u
kapitalu društva Plančić d.o.o.
/ii/ Ostala financijska ulaganja iskazana su kako slijedi:
OPIS
Ulaganja koja se drže do dospijeća
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
44.974.958
79.702.814
3.315.266
3.221.741
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
193.943.554
153.613.461
Depoziti, zajmovi i potraživanja
217.720.536
211.292.447
459.954.314
447.830.463
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ukupno
30
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
/ii-a/ Ulaganja koja se drže do dospijeća iskazana su kako slijedi:
31.12.2012.
OPIS
31.12.2011.
HRK
Ulaganja u obveznice
HRK
44.974.958
63.703.614
0
15.999.200
44.974.958
79.702.814
Ulaganja u trezorske zapise
Ukupno
Struktura ulaganja koja se drže do dospijeća iskazana na dan 31. prosinca 2012. godine
prikazana je kako slijedi:
Dospijeće
Kamatna
Financijski instrument
stopa
Nominalni iznos
HRK
31.12.2012.
EUR
HRK
Obveznica RHMF-O-137A8
11.7.2013
4,50%
33.000.000
-
32.936.781
Obveznica RHMF-O-137A8
11.7.2013
4,50%
7.000.000
-
6.928.077
Obveznica RHMF-O-17BA6
25.11.2017
6,25%
5.000.000
-
5.110.100
Ukupno
44.974.958
Struktura ulaganja koja se drže do dospijeća iskazana na dan 31. prosinca 2011. godine
prikazana je kako slijedi:
Dospijeće
Kamatna
Financijski instrument
stopa
Nominalni iznos
HRK
31.12.2011.
EUR
HRK
Obveznica RHMF-O-137A8
11.7.2013
4,50%
33.000.000
-
32.876.431
Obveznica RHMF-O-137A8
11.7.2013
4,50%
7.000.000
-
7.000.380
Obveznica RHMF-O-125A3
23.5.2012
6,88%
-
2.483.019
18.698.179
Obveznica RHMF-O-17BA6
25.11.2017
6,25%
5.000.000
-
5.128.624
5.1.2012
2,15%
16.000.000
-
15.999.200
Trezorski zapis RHMF-T-201A7
Ukupno
79.702.814
/ii-b/ Ulaganja raspoloživa za prodaju iskazana na dan 31. prosinca 2012. godine u
iznosu od 3.315.266 kuna (31. prosinca 2011. godine 3.221.741 kunu) odnose se na
ulaganje u dionice.
/ii-c/ Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka iskazana su kako slijedi:
OPIS
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
Dionice, dionice i drugi papiri s promjenjivim prihodom
13.714.901
698.237
Dužnički i drugi vrijednosni papiris fiksnim prihodom
27.914.470
0
152.314.183
152.915.224
193.943.554
153.613.461
Udjeli u investicijskim fondovima
Ukupno
31
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
/ii-d/ Depoziti, zajmovi i potraživanja iskazani su kako slijedi:
31.12.2012.
OPIS
Depoziti kod kreditnim institucija (banaka)
HRK
31.12.2011.
HRK
122.566.178
105.925.118
Zajmovi
95.154.358
105.367.329
Ukupno
217.720.536
211.292.447
/i/ Depoziti kod kreditnih institucija iskazani na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu
od 122.566.178 kuna (31. prosinca 2011. godine 105.925.118 kuna) odnose se na
depozite Društva kod domaćih banaka.
/ii/ Zajmovi iskazani na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu 95.154.358 kuna (31.
prosinca 2011. godine 105.367.329 kuna) u najvećem dijelu odnose se na zajmove
plasirane pravnim osobama uz danu kamatnu stopu u rasponu od 7,75 do 10 postotnih
poena.
Struktura zajmova iskazana je kako slijedi:
OPIS
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
Bruto iznos
160.959.297
164.001.001
Umanjenje vrijednosti
(65.804.939)
(58.633.672)
Ukupno
95.154.358
105.367.329
Glavnina plasiranih zajmova osigurana je sa hipotekama na nekretnina, a sve u skladu sa
Zakonom o osiguranju. Uprava Društva je temeljem procjene naplativosti istih,
uzimajući u obzir kreditnu sposobnost zajmoprimca, te prije svega kvalitetu
instrumenata osiguranja, izvršila ispravak vrijednosti tijekom 2012. godine u iznosu od
22.253.958 kuna (tijekom 2011. godine 25.212.990 kuna).
Kretanje vrijednosnog usklađenja potraživanja po danim zajmovima tijekom godine
navedeno je u nastavku:
2012.
HRK
Početno stanje
2011.
HRK
58.633.672
33.566.474
22.253.958
25.212.990
Naplaćeni iznosi
(15.082.692)
(145.792)
Završno stanje
65.804.939
58.633.672
Ispravak vrijednosti tijekom godine
32
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Dospijeće zajmova iskazano je kako slijedi:
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
Dospijeće
Dospjelo
57.620.384
67.063.472
Nedospjelo
Do 1 godine
14.657.553
37.406.524
Od 1 do 5 godina
22.283.713
258.489
592.708
638.844
95.154.358
105.367.329
Preko 5 godina
Ukupno
11.
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA
Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama iskazan je kako sljedi:
OPIS
Prijenosne premije
Pričuva šteta
Pričuve za povrate premija (bonusi i popusti)
Ukupno
12.
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
15.302.031
13.443.618
133.507.690
201.603.314
326.523
519.329
149.136.244
215.566.261
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
OPIS
Odgođena porezna imovina
7.641.605
0
Tekuća porezna imovina
2.406.479
0
10.048.084
0
Ukupno
Odgođena i tekuća porezna imovina u iznosu kn 10.048.084 sastoji se od tekuće porezne
imovine u iznosu kn 2.406.479 (potraživanje za više plaćeni predujam poreza na dobit
za 2012. godinu), a kn 7.641.605 odnosi se na obračunati i plaćeni porez na privremene
razlike po osnovu vrijednosnog usklađenja financijsku imovinu (zajmova), a koja je
porezno nepriznata do trenutka realizacije.
33
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
13.
POTRAŽIVANJA
Potraživanja su iskazana kako slijedi:
OPIS
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Potraživanja po osnovu premija u zemlji
16.519.621
5.692.687
Potraživanja po osnovu premija u inozemstvu
14.511.800
14.286.526
(81.774)
(81.774)
30.949.647
19.897.439
Potraživanja za udjele u štetama po reosiguranju
45.895.361
45.843.193
Potraživanja od reosiguravajućih društava
13.810.014
16.570.268
59.705.375
62.413.461
18.968.162
20.399.045
15.000
0
Potraživanja od zaposlenika
6.843
1.960
Ostala potraživanja za bolovanja i odštete
9.934
2.361
(11.987.981)
(13.649.111)
7.011.958
6.754.255
97.666.980
89.065.155
Ispravak vrijednosti premija reosiguranja
Ukupno potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
Ukupno potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Ostala potraživanja
Potraživanja za kamate
Ostala potraživanja iz poslovanja
Ispravak vrijednosti potraživanja od kamata i ostalih
Ukupno ostala potraživanja
Ukupno
/i/ U okviru potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja iskazana su potraživanja po
aktivnim poslovima reosiguranja. U okviru potraživanja iz poslova reosiguranja iskazana
su potraživanja po pasivnim poslovima reosiguranja.
/ii/ Potraživanja iz poslova reosiguranja, u okviru kojih Društvo iskazuje potraživanja po
pasivnim poslovima reosiguranja, iskazana na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od
59.705.375 kuna (31. prosinca 2011. godine 62.413.461 kunu) odnose se na potraživanja
za štete reosiguranja u inozemstvu.
/iii/ Ostala potraživanja iskazana na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu 7.011.958
kuna (31. prosinca 2011. godine 6.754.255 kuna) najvećim dijelom odnose se na
potraživanja za kamate po danim zajmovima, te potraživanja za kamate po danim
depozitima kod poslovnih banaka.
Ispravak vrijednosti potraživanja proveden je sukladno računovodstvenoj politici
opisanoj u bilješci 2.10. uz financijske izvještaje.
34
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Kretanje ispravaka vrijednosti potraživanja od kamata i ostalih potraživanja iskazano je
u nastavku:
Početno stanje
2012.
2011.
HRK
HRK
13.649.111
7.316.438
7.051.417
7.391.511
Naplaćeni iznosi
(8.712.547)
(1.058.838)
Završno stanje
11.987.981
13.649.111
Ispravak vrijednosti tijekom godine
14.
OSTALA IMOVINA
Ostala imovina iskazana je kako slijedi:
OPIS
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
Novac na kunskom računu
90.285.707
120.925.424
Novac na deviznom računu
9.549.384
16.723.308
7.849
966
99.842.940
137.649.698
Novčana sredstva u blagajni
Ukupno
15.
KAPITAL I REZERVE
/i/ Upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 116.060.800
kuna predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu
glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Temeljni kapital Društva
podijeljen je na 145.076 dionica nominalne vrijednosti od po 800 kuna. Najveći dioničar
Društva je Croatia osiguranje d.d. Zagreb s 94,64%.
/ii/ Revalorizacijske rezerve iskazane na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od
21.853.455 kuna (31. prosinca 2011. godine 21.818.609 kuna) nastale su revalorizacijom
nekretnina, te povećanja fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju.
/iii/ Zakonske rezerve iskazane na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 83.500.000
kuna (31. prosinca 2011. godine 80.000.000 kuna) odnose se na pričuve sigurnosti
nastale izdvajanjem iz dobiti u ranijim obračunskim razdobljima.
/iv/ Zadržana dobit iskazana na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 39.844.267
kuna (31. prosinca 2011. godine 36.195.958 kuna) predstavlja zadržane neraspoređene
dobiti iz ranijih razdoblja.
/v/ Dobit tekuće godine iskazana na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od
26.669.332 kune (31. prosinca 2011. godine 28.851.030 kuna) čini dobit iz poslovanja
umanjenu za porez na dobit, kako je to prikazano u računu dobiti i gubitka.
35
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
16.
TEHNIČKE PRIČUVE
Tehničke pričuve iskazane su kako slijedi:
OPIS
Prijenosne premije, bruto iznos
Pričuva šteta, bruto iznos
Pričuva za povrate premija (bonusi i popusti), bruto
Ostale osigurateljno-tehničke pričuve, bruto iznos
Ukupno
17.
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
52.797.470
50.755.595
427.595.831
496.660.233
606.884
737.150
44.000.000
43.000.000
525.000.185
591.152.978
OSTALE PRIČUVE
Ostale pričuve iskazane na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 2.693.345 kuna
(31. prosinca 2011. godine 2.730.904 kune) najvećim dijelom se odnose na bespovratna
sredstva fonda preventive.
18.
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
OPIS
Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
Ukupno
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
513.439
528.108
2.307.996
6.062.438
2.821.435
6.590.546
36
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
19.
OSTALE OBVEZE
Ostale obveze iskazane su kako slijedi:
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
17.540.421
24.556.409
3.038.068
3.799.812
Ukupno obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
20.578.489
28.356.221
Obveze proizašle iz poslova su i reosiguranja
59.637.480
69.292.389
Dobavljači u zemlji
622.990
228.489
Doprinosi i članarine
42.652
46.621
Obveze za članarine i doprinose iz rezultata
(3.619)
(11.888)
Obveze prema nadzornom odboru
16.028
20.390
Ostale obveze iz poslovanja
11.339
12.741
Obveze za neto plaće
316.273
314.986
Obveze za doprinose iz plaća
137.142
138.948
Obveze za porez i prirez iz plaća
162.187
157.776
Obveze za doprinose na plaću
111.133
123.532
Obustave iz neto plaće i naknada plaća
37.918
43.182
Ostale obveze prema zaposlenima
15.811
23.265
1.469.854
1.098.042
81.685.823
98.746.652
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
Obveze po osnovi šteta reosiguranja
Ostale obveze iz neposrednih poslova osiguranja
Ostale obveze
Ukupno ostale obveze
Ukupno
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja iskazane na dan 31. prosinca 2012.
godine u iznosu od 20.578.489 kuna (31. prosinca 2011. godine 28.356.221 kunu) odnose
se na obveze za isplatu likvidiranih šteta osiguranicima u zemlji i inozemstvu.
20.
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iskazano na dan 31. prosinca
2012. godine u iznosu od 7.641.605 kuna odnosi se na iznos poreza na oporezive
privremene razlike od čega se na ispravak vrijednosti po financijske imovine (zajmova)
iz 2011. godine odnosi kn 3.189.410, a za ispravak vrijednosti financijske imovine
(zajmova) iz 2012. godine kn 4.452.195. Obzirom na neizvjesnost naplate, odnosno
realizacije iskazane imovine, Društvo će knjigovodstvenu imovinu iskazati kad ona bude
realizirana kao dobit u skladu sa propisima.
21.
IZVANBILANČNI ZAPISI
Izvanbilančni zapisi u iznosu od 24.513.717 kuna odnose se na vrijednosno usklađena i
utužena potraživanja od društva u stečaju.
37
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
22.
TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Transakcije iz poslovnih i financijskih aktivnosti s povezanim stranama iskazane su kako
slijedi:
Poslovne aktivnosti
Naziv povezane stranke
Potraživanja
Obveze
Prihod
Rashod
HRK
HRK
HRK
HRK
2012. godina
Croatia osiguranje d.d.
Croatia mirovni dom d.o.o.
Plančić d.o.o.
Ukupno
21.184.014
10.784.329
378.237.531
247.837.285
0
0
0
0
810.136
0
40.000
0
21.994.150
10.784.329
378.277.531
247.837.285
5.604.397
16.132.223
407.254.980
255.881.809
2011. godina
Croatia osiguranje d.d.
Croatia mirovni dom d.o.o.
Plančić d.o.o.
Ukupno
23.
0
0
0
0
826.455
0
26.455
0
6.430.852
16.132.223
407.281.435
255.881.809
PRIMANJA UPRAVE
2012.
2011.
OPIS
HRK
HRK
Bruto plaće
1.344.546
1.310.888
1.344.546
1.310.888
UKUPNO
24.
FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA
U transakcijama financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske
rizike. Ovi rizici uključuju tržišni rizik, kreditni rizik i rizik likvidnosti. Značajniji rizici,
zajedno s metodama koje se koriste u upravljanju tim rizicima, navedeni su u nastavku.
a) Tržišni rizik
Tržišni rizik je rizik fluktuacije fer vrijednosti budućih novčanih tokova po financijskim
instrumentima zbog promjena tržišnih cijena, a uključuje valutni rizik, kamatni rizik i
ostale cjenovne rizike. Društvo je izloženo tržišnom riziku od promjene uvjeta
reosiguranja, a na globalnom planu Društvo je izloženo riziku poremećaja klimatskih
uvjeta koji potencijalno mogu utjecati na visinu raspoložive rezerve, kao i na likvidnost
Društva.
Valutni rizik
Valutni rizik je rizik fluktuacije fer vrijednosti ili novčanih tokova po financijskim
instrumentima usljed promjena u tečajevima stranih valuta.
Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama,
prvenstveno kroz transakcije u eurima i američkim dolarima.
38
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
U tablici u nastavku prikazani su iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva
u stranoj valuti na izvještajni datum:
Imovina
Valuta
Obveze
2012.
2011.
2012.
2011.
HRK
HRK
HRK
HRK
EUR
161.817.020
205.961.625
133.569.013
114.954.724
CHF
2.626.699
2.312.560
146.633
145.444
HRK
687.807.400
610.142.554
639.053.199
620.475.227
USD
39.212.558
160.555.276
135.001.402
246.533.140
Ostale valute
16.306.570
3.175.462
0
38.942
907.770.247
982.147.477
907.770.247
982.147.477
Ukupno
Društvo je izloženo valutnom riziku kroz kreditne, depozitne i investicijske aktivnosti,
kao i kroz premijski prihod, izračun povezanih tehničkih pričuva i likvidiranje šteta po
policama osiguranja s valutnom klauzulom. Društvo upravlja valutnim rizikom na način
da usklađuje priljeve u određenoj valuti s odljevima u istoj valuti.
Ulaganja za pokriće tehničke pričuve najvećim dijelom su plasirana u kunama, s obzirom
da je i većina tehničke pričuve također u kunama.
Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik fer vrijednosti ili novčanih tokova po financijskim instrumentima
zbog promjena tržišnih kamatnih stopa.
Društvo nema obveza po primljenim kreditima i zajmovima, nema značajna ulaganja u
financijsku imovinu s ugovorenom promjenjivom kamatom, stoga je izloženost Društva
tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama neznačajna.
Promjene kamatnih stopa ne mogu značajno utjecati na poslovanje Društva obzirom da
su troškovi kamata iznosili manje od 1% ukupnih troškova za godinu zaključno s 31.
prosincem 2012. Najveći dio kamatonosnih ulaganja Društva na datum izvještavanja nosi
fiksne kamatne stope. Prosječna ponderirana kamatna stopa na dane zajmove u 2012.
godini iznosila je 8,85%, na dane depozite bankama 6,86%, dok je kamata na obveznice
RH iznosila 4,7%, a na trezorske zapise 3,4%.
Ostali cjenovni rizici
Rizici fluktuacije fer vrijednosti ili novčanih tokova po financijskim instrumentima zbog
promjena tržišnih cijena (koje ne proizlaze iz kamatnog ili valutnog rizika) bilo da je
riječ o promjenama koje su prouzročili čimbenici svojstveni pojedinom financijskom
instrumentu ili njegovom izdavatelju ili drugi čimbenici koji utječu na sve slične
financijske instrumente kojima se trguje na tržištu.
Portfelj utrživih vlasničkih vrijednosnica i ulaganje u investicijske fondove, koji se u
bilanci vodi po fer vrijednosti čini Društvo podložnom cjenovnom riziku. Cjenovni rizik
je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati kao rezultat promjena
tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat faktora specifičnih za
određeni papir ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente kojima
se trguje na tržištu.
39
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Cilj Društva je zaraditi kompetitivne prinose na način da ulaže u diversificiran portfelj
vrijednosnica i investicijskih fondova. Karakteristike portfelja redovito se analiziraju.
Društvo se zaštitilo od ove vrste rizika na način da se opredijelilo za ulaganja u sigurnije
novčane fondove koji nose manji prinos, ali i manji rizik. Portfelj vrijednosnica Društva
se sastoji od različitih izdavatelja, a koncentracija bilo koje pojedinačne kompanije ili
društva je ograničena parametrima koje je donijela Uprava Društva kao i zakonskim
zahtjevima. Društvo je procijenilo utjecaj promjene udjela u investicijskim fondovima
na svoje poslovanje. Promjena vrijednosti udjela u investicijske fondove za 5 postotnih
poena rezultirala bi promjenom ukupne sveobuhvatne dobiti za 7.615.709 kuna.
b) Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da će jedna ugovorna strana financijskog instrumenta drugoj strani
prouzročiti gubitke zbog neispunjavanja obveza.
Portfelj Društva koji uključuje vrijednosnice s fiksnim prinosima, hipotekarne zajmove,
depozite kod poslovnih banaka, ulaganja u investicijske fondove, ulaganja u vlasničke
vrijednosne papire, potraživanja i druga ulaganja, podložni su kreditnom riziku. Ovaj
rizik se definira kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih
promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug.
Uprava Društva je donijela kreditnu politiku i kontinuirano prati izloženost kreditnom
riziku. Za sve zajmoprimce rade se ocjene kreditne sposobnosti i prikupljaju instrumenti
osiguranja prije plasiranja sredstva po odobrenim zajmovima ili njihovoj prolongaciji.
Izloženost Društva i kreditni rejting druge strane s kojima posluje, Društvo kontinuirano
prati, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na zadovoljavajuće
klijente. Instrumenti osiguranja ugovaraju se sukladno Zakonu o osiguranju.
Maksimalan iznos kreditnog rizika jednak je nominalnoj vrijednosti plasiranih sredstava.
Maksimalan iznos kreditnog rizika prikazan je u nastavku:
OPIS
Financijska imovina koja se drže do dospijeća
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Zajmovi i potraživanja (uključujući depozite i novac kod banaka)
Ukupno
31.12.2012.
31.12.2011.
HRK
HRK
44.974.958
79.702.814
193.943.554
153.613.461
3.315.266
3.221.741
415.230.456
438.007.300
657.464.234
674.545.316
Društvo je izloženo kreditnom riziku putem plasiranih depozita kod poslovnih banaka, te
putem ulaganja u investicijske fondove. Upravljanje navedenim rizikom usredotočeno je
na poslovanje sa visoko likvidnim bankama, te investicijskim fondovima u vlasništvu
najvećih banaka, te na svakodnevne kontakte s bankama i investicijskim fondovima.
Društvo smatra da najveću izloženost ovom riziku predstavlja iznos potraživanja po
danim zajmovima, nakon gubitka od umanjenja vrijednosti za potraživanja sa otežanom
naplatom. Za navedena potraživanja, Društvo ima adekvatne instrumente osiguranja
ugovorene sukladno Zakonu o osiguranju.
Vrijednost financijske imovine (dani zajmovi) koja bi dospjela da nije revidirana na dan
31. prosinca 2012. godine u bruto iznosu iznosi 45.641.991 kunu (neto 45.063.262 kune),
a na dan 31. prosinca 2011. godine u bruto iznosu iznosi 37.584.262 kuna (neto
37.438.470 kuna).
40
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Analiza starosne strukture dospjele financijske imovine u neto iznosu prikazana je u
nastavku:
do 180 dana
od 180 - 365
dana
Preko 365 dana
Ukupno
HRK
HRK
HRK
HRK
2012.
Zajmovi
23.225.243
6.612.733
27.782.409
57.620.385
Potraživanja za premiju
30.949.647
0
0
30.949.647
Potraživanja iz retrocesije
59.705.376
0
0
59.705.376
5.625.475
0
0
5.625.475
119.505.741
6.612.733
27.782.409
153.900.883
Zajmovi
23.121.710
7.989.690
35.952.072
67.063.472
Potraživanja za premiju
19.897.439
0
0
19.897.439
Potraživanja iz retrocesije
62.413.461
0
0
62.413.461
5.543.329
0
0
5.543.329
110.975.939
7.989.690
35.952.072
154.917.701
Ostala potraživanja
Ukupno
2011.
Ostala potraživanja
Ukupno
Na dan 31. prosinca 2012. godine dospjeli zajmovi osigurani hipotekom na nekretninama
u bruto iznosu iznosili su 88.665.506 kuna (31. prosinca 2011. godine 83.219.719 kuna).
Umanjenje vrijednosti predmetnih zajmova izvršeno je temeljem procjene njihove
naplativosti, uzimajući u obzir kreditnu sposobnost zajmoprimca, te prije svega
kvalitetu instrumenata osiguranja.
Društvo potraživanja za premiju reosiguranja i potraživanja iz retrocesije, sukladno
računovodstvenm politikama, vrijednosno usklađuje ukoliko im je dospijeće starije od
180 dana.
c) Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti, koji se još zove i rizik financiranja, je rizik da će Društvo naići na
poteškoće pri ispunjavanju obveza povezanih s financijskim obvezama.
Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti,
čime osigurava kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim uvjetima. Društvo ima
dobru poziciju likvidnosti te je udovoljavalo propisanim zahtjevima za pravovremenom
isplatom šteta, kao i drugih obveza.
Sukladno odredbama Zakona o osiguranju, Društvo je izvorima i ulaganjima upravljalo
na način da je u svakom trenutku bilo u stanju ispuniti dospjele obveze. Politika
upravljanja likvidnošću obuhvaća redovito planiranje priljeva i odljeva novčanih
sredstava, redovito praćenje likvidnosti, te postojanje odgovarajućih mjera za
sprečavanje odnosno uklanjanje uzroka nelikvidnosti.
41
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Ročna usklađenost imovine s obvezama na dan 31. prosinca 2012. godine prikazana je
kako slijedi:
Do 1 godine
Od 1 do 3
Od 3 do 5
Preko 5 godina
Ukupno
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
Dugotrajna mat. i nem. imovina
Ulaganja
Udio reosig. u teh. pričuvama
Potraživanja
Ostala imovina
0
2.046.950
328.301
45.164.288
47.539.539
172.763.098
235.865.294
28.351.937
66.376.158
503.356.487
79.480.211
61.229.292
5.396.796
3.029.945
149.136.244
97.666.980
0
0
0
97.666.980
102.249.419
0
0
0
102.249.419
0
0
0
7.641.605
7.641.605
Odgođena porezna imovina
Plaćeni troškovi bud. razdoblja
A Ukupno imovina
179.973
0
0
0
179.973
452.339.681
299.141.536
34.077.034
122.211.996
907.770.247
Kapital i rezerve
0
0
0
287.927.854
287.927.854
Tehničke pričuve
283.907.684
182.010.175
19.306.618
39.775.708
525.000.185
Ostale pričuve
2.693.345
0
0
0
2.693.345
Odgođena i tek. porezna obveza
2.307.996
0
0
513.439
2.821.435
81.685.823
0
0
0
81.685.823
907.770.247
Ostale obveze
Odgođeno plaćanje troš. i prih.
bud. razdoblj
7.641.605
7.641.605
B Ukupne obveze
378.236.453
182.010.175
19.306.618
328.217.000
C Razlika B-A
(74.103.228)
(117.131.361)
(14.770.416)
206.005.005
Ročna usklađenost imovine s obvezama na dan 31. prosinca 2011. godine prikazana je
kako slijedi:
Dugotrajna mat. i nem. imovina
Do 1 godine
Od 1 do 3
Od 3 do 5
Preko 5 godina
Ukupno
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
46.995.998
48.592.155
727.471
868.686
Ulaganja
215.306.565
109.789.850
116.199.171
49.849.102
491.144.688
Udio reosig. u teh. pričuvama
117.609.301
39.111.794
46.260.074
12.585.092
215.566.261
89.065.155
0
0
0
89.065.155
137.649.698
0
0
0
137.649.698
129.520
0
0
0
129.520
Potraživanja
Ostala imovina
Plaćeni troškovi bud. razdoblja
A Ukupno imovina
560.487.710
149.770.330
162.459.245
109.430.192
982.147.477
Kapital i rezerve
0
0
0
282.926.397
282.926.397
Tehničke pričuve
350.876.374
129.872.001
59.363.862
51.040.741
591.152.978
0
2.730.904
0
0
2.730.904
6.062.438
0
0
528.108
6.590.546
Ostale pričuve
Odgođena i tek. porezna obveza
Ostale obveze
B Ukupne obveze
C Razlika B-A
98.746.652
0
0
0
98.746.652
455.685.464
132.602.905
59.363.862
334.495.246
982.147.477
(104.802.246)
(17.167.425)
(103.095.383)
225.065.054
42
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Koncentracija rizika reosiguranja
Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije
rizika osiguranja koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja
mogu utjecati na obveze Društva. Takva koncentracija može proizaći iz pojedinog
ugovora o reosiguranju ili iz većeg broja ugovora. Koncentracija rizika može proizaći iz
rijetkih događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, velike
pojedinačne štete od požara i ekspolozije, te rizici od potresa, poplave i sličnih pojava.
Rizici koje pribavlja Društvo su najvećim dijelom locirani u Republici Hrvatskoj. U
poslovima reosiguranja, rukovodstvo vjeruje da Društvo nema značajnih izloženosti
prema bilo kojoj skupini osiguranika prema društvenim, profesionalnim ili sličnim
kriterijima. Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka proizlazi iz katastrofalnih
događaja, kao što su poplave, oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke
koje Društvo koristi za izračun ovih rizika uključuju:
- Mjerenje zemljopisnih akumulacija;
- Procjena najvećeg mogućeg gubitka;
- Reosiguranje viška štete.
Upravljanje rizikom reosiguranja
Rizik reosiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova ugovora o reosiguranju.
Najznačajnije komponente rizika reosiguranja su premijski rizik, rizik pričuva i rizik
pribave. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu
na obveze iz ugovora o reosiguranju i kapitalnu osnovu.
Premijski rizik je prisutan u trenutku sklapanja ugovora o reosiguranju prije nego što se
dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da će troškovi i štete koje će nastati biti veći od
primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni nivo tehničkih pričuva
krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti. Rizik
pribave uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji nisu u
dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve.
Društvo upravlja rizikom reosiguranja na individualnoj osnovi pri sklapanju svakog
pojedinog ugovora o reosiguranju. Upravljanje navedenim rizikom regulirano je kroz
poslovne procedure u Sektoru reosiguranja.
Svi ugovori o reosiguranju su u pravilu godišnji. Društvo retrocesijama reosigurava dio
rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu osnovu.
Društvo kupuje kombinaciju proporcionalnih i neproporcionalnih ugovora o reosiguranju
na međunarodnom tržištu kako bi smanjilo neto izloženost za pojedini rizik ovisno o
vrsti osiguranja. Plasiranjem dijela rizika na međunarodno tržište, Društvo postiže
globalnu disperziju i homogenizaciju rizika koja omogućava stabilno funkcioniranje i za
slučaj nastanka katastrofalnih šteta.
43
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
25.
POTENCIJALNE OBVEZE I SUDSKI SPOROVI DRUŠTVA
Prema procjeni Uprave Društva, na 31. prosinca 2012. godine Društvo nema značajnih
potencijalnih obveza.
26.
DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Nakon datuma Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje
financijske izvještaje Društva za 2012. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti
objavljeni.
27.
ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo
izdavanje Uprava Društva dana 15. veljače 2013. godine.
44
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društava za
osiguranje, odnosno društava za reosiguranje (NN 132/10) kojeg je na temelju Zakona o
osiguranju i Zakona o računovodstvu donijela Hrvatska agencija za nadzor financijskih
usluga u nastavku dajemo financijske izvještaje za društvo Croatia Lloyd d.d., Zagreb u
obliku zahtijevanom prema navedenom Pravilniku.
Usklada između financijskih izvještaja prikazanih u nastavku (Prilog – A) na stranicama
45 do 55 koji su propisani Pravilnikom o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja
društva za osiguranje, odnosno društva za reosiguranje, te godišnjih financijskih
izvještaja pripremljenih sukladno MSFI okviru izvještavanja, prikazana je u Prilogu – B
pod nazivom „Usklađenje financijskih izvještaja“.
Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju
Naziv pozicije
31.12.2011.
31.12.2012.
HRK
HRK
AKTIVA
A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL (002+003)
001
1. Kapital pozvan da se plati
002
2. Kapital nije pozvan da se plati
003
B. NEMATERIJALNA IMOVINA (005+006)
004
835.687
907.448
1. Goodwill
005
2. Ostala nematerijalna imovina
006
835.687
907.448
007
47.756.469
46.632.091
1. Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti
008
46.107.164
45.164.288
2. Oprema
009
760.473
548.962
3. Ostala materijalna imovina i zalihe
010
888.832
918.841
011
604.572.076
591.007.332
013
43.314.225
43.402.173
C. MATERIJALNA IMOVINA (008 do 010)
D. ULAGANJA (012+013+017+036)
I. Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za
provođenje djelatnosti
II. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u
zajedničkim ulaganjima (014 do 016)
1. Dionice i udjeli u podružnicama
012
014
19.661.700
19.661.700
2. Dionice i udjeli u pridruženim društvima
015
23.513.331
23.601.279
3. Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
016
139.194
139.194
III. Ostala financijska ulaganja (018+021+026+032)
017
561.257.851
547.605.159
1. Ulaganja koja se drže do dospijeća (019+020)
1.1. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim
prihodom
1.2. Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća
018
79.702.814
44.974.958
019
79.702.814
44.974.958
2. Ulaganja raspoloživa za prodaju (022 do 025)
2.1. Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv
prihod
2.2. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim
prihodom
2.3. Udjeli u investicijskim fondovima
021
3.221.741
3.315.266
022
3.221.741
3.315.266
026
153.613.461
193.943.554
027
698.237
13.714.901
028
0
27.914.470
152.915.224
152.314.183
2.4. Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju
3. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (027 do 031)
3.1. Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv
prihod
3.2. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim
prihodom
3.3. Derivativni financijski instrumenti
3.4. Udjeli u investicijskim fondovima
020
023
024
025
029
030
45
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Naziv pozicije
3.5. Ostala ulaganja
4. Depoziti, zajmovi i potraživanja (033 do 035)
31.12.2011.
31.12.2012.
HRK
HRK
031
032
324.719.835
305.371.381
4.1. Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
033
219.352.506
210.217.024
4.2. Zajmovi
034
105.367.329
95.154.357
4.3. Ostali zajmovi i potraživanja
IV. Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje
(depoziti kod cedenta)
E. ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA
035
F. UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA (039 do 045)
036
037
038
215.566.260
149.136.245
1. Prijenosne premije, udio reosiguranja
039
13.443.618
15.302.032
2. Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja
040
3. Pričuva šteta, udio reosiguranja
4. Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti),
udio reosiguranja
5. Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja
041
201.603.314
133.507.690
042
519.328
326.523
6. Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja
7. Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih
ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja
G. ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA (047+048)
043
044
045
046
0
10.048.084
1. Odgođena porezna imovina
047
0
7.641.605
2. Tekuća porezna imovina
048
0
2.406.479
049
89.065.155
97.666.980
H. POTRAŽIVANJA (050+053+054)
1. Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja (051+052)
050
19.897.439
30.949.647
1.1. Od ugovaratelja osiguranja
051
19.897.439
30.949.647
1.2. Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju
052
2. Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
053
62.413.461
59.705.375
3. Ostala potraživanja (055 do 057)
054
6.754.255
7.011.958
3.1. Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
055
3.2. Potraživanja za prinose na ulaganja
056
6.749.934
6.980.181
3.3. Ostala potraživanja
057
4.321
31.777
I. OSTALA IMOVINA (059+063+064)
058
24.222.310
12.192.094
1. Novac u banci i blagajni (060 do 062)
059
24.222.310
12.192.094
1.1. Sredstva na poslovnom računu
060
24.221.343
12.184.245
1.2. Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve
061
1.3. Novčana sredstva u blagajni
062
967
7.849
129.520
179.973
2. Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja
3. Ostalo
J. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA
PRIHODA (066 do 068)
1. Razgraničene kamate i najamnine
063
064
065
066
2. Razgraničeni troškovi pribave
067
3. Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
068
129.520
179.973
K. UKUPNO AKTIVA (001+004+007+011+037+038+046+049+058+065)
069
982.147.477
907.770.247
L. IZVANBILANČNI ZAPISI
070
24.513.717
24.513.717
071
282.926.397
287.927.854
072
116.060.800
116.060.800
073
116.060.800
116.060.800
PASIVA
A. KAPITAL I REZERVE (072+076+077+081+085+088)
1. Upisani kapital (073 do 075)
1.1. Uplaćeni kapital - redovne dionice
46
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Naziv pozicije
1.2. Uplaćeni kapital -povlaštene dionice
074
1.3. Kapital pozvan da se plati
075
2. Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)
076
3. Revalorizacijske rezerve (078 do 080)
31.12.2011.
31.12.2012.
HRK
HRK
077
21.818.609
21.853.455
3.1. Zemljišta i građevinskih objekata
078
22.952.434
22.893.755
3.2. Financijskih ulaganja
079
-1.133.825
-1.040.300
3.3. Ostale revalorizacijske rezerve
080
4. Rezerve (082 do 084)
081
80.000.000
83.500.000
4.1. Zakonske rezerve
082
80.000.000
83.500.000
4.2. Statutarna rezerva
083
4.3. Ostale rezerve
084
5. Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak (086 + 087)
085
36.195.958
39.844.267
5.1. Zadržana dobit
086
36.195.958
39.844.267
5.2. Preneseni gubitak (-)
087
6. Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (089+090)
088
28.851.030
26.669.332
6.1. Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
089
28.851.030
26.669.332
6.2. Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (-)
090
B. OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)
091
C. TEHNIČKE PRIČUVE (093 do 098)
092
591.152.978
525.000.185
1. Prijenosne premije, bruto iznos
093
50.755.595
52.797.470
2. Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos
094
3. Pričuva šteta, bruto iznos
4. Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti),
bruto iznos
5. Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos
095
496.660.233
427.595.831
096
737.150
606.884
43.000.000
44.000.000
2.730.904
2.693.345
6. Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos
D. POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH
OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA
INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos
E. OSTALE PRIČUVE (101 + 102)
097
098
099
100
1. Pričuve za mirovine i slične obveze
101
2. Ostale pričuve
102
2.730.904
2.693.345
103
6.590.546
2.821.435
F. ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA (104 + 105)
1. Odgođena porezna obveza
104
528.108
513.439
2. Tekuća porezna obveza
105
6.062.438
2.307.996
G. DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE
106
H. FINANCIJSKE OBVEZE (108 do 110)
107
1. Obveze po zajmovima
108
2. Obveze po izdanim vrijednosnim papirima
109
3. Ostale financijske obveze
110
I. OSTALE OBVEZE (112 do 115)
111
98.746.652
81.685.823
1. Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
112
28.356.221
20.578.489
2. Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja
113
69.292.389
59.637.480
3. Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje
114
115
1.098.042
1.469.854
116
0
7.641.605
0
7.641.605
4. Ostale obveze
J. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG
RAZDOBLJA (117+118)
1. Razgraničena provizija reosiguranja
2. Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
117
118
47
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Naziv pozicije
31.12.2011.
31.12.2012.
HRK
HRK
K. UKUPNA PASIVA (071+091+092+099+100+103+106+107+111+116 )
119
982.147.477
907.770.247
L. IZVANBILANČNI ZAPISI
120
24.513.717
24.513.717
Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
2011.
Naziv pozicije
I. Zarađene premije (prihodovane) (AOP 125 do 132)
HRK
2012.
HRK
124
163.303.928
141.214.149
1. Zaračunate bruto premije
125
473.843.926
427.743.735
2. Premije suosiguranja
3. Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije
osiguranja/suosiguranja
4. Premije predane u reosiguranje
126
664.116
694.175
(321.919.300)
(287.040.299)
5. Premije predane u suosiguranje
129
6. Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
130
16.542.593
(2.041.875)
7. Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja
131
(5.827.407)
1.858.413
8. Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja
132
133
35.351.646
33.921.183
134
164.363
545.240
II. Prihodi od ulaganja (AOP 134 + 135 + 139 + 140 + 141 + 145 + 146)
1. Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u
zajedničkim ulaganjima
2. Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte (AOP 136 do 138)
127
128
135
60.000
60.000
2.1. Prihodi od najma
136
60.000
60.000
2.2. Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata
137
2.3. Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata
138
139
29.026.420
28.730.944
140
3.424.063
4.171.550
3. Prihodi od kamata
4. Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
5. Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja (AOP 142 do 144)
141
614.664
413.449
5.1. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
142
614.664
413.449
5.2. Ulaganja raspoloživa za prodaju
143
5.3. Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja
144
6. Neto pozitivne tečajne razlike
145
7. Ostali prihodi od ulaganja
146
2.062.136
III. Prihodi od provizija i naknada
147
44.737.479
39.332.021
IV. Ostali osigurateljno-tehnički prihodi, neto od reosiguranja
148
3.593.331
3.286.544
V. Ostali prihodi
149
1.973.601
22.759.151
VI. Izdaci za osigurane slučajeve, neto (AOP 151 + 155)
150
(109.572.966)
(114.609.126)
151
(123.264.691)
(115.577.904)
1.1. Bruto iznos
152
(266.906.738)
(250.243.555)
1.2. Udio suosiguratelja
153
1.3. Udio reosiguratelja
154
143.642.047
134.665.651
155
13.691.725
968.778
2.1. Bruto iznos
156
(104.935.399)
69.064.402
2.2. Udio suosiguratelja
157
2.3. Udio reosiguratelja
158
118.627.124
(68.095.624)
1. Likvidirane štete (AOP 152 do 154)
2. Promjena pričuva za štete (AOP 156 do 158)
48
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Naziv pozicije
VII. Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva,
neto od reosiguranja (AOP 160 + 163)
1. Promjena matematičke pričuve osiguranja (AOP 161 + 162)
159
2012.
HRK
HRK
(2.000.000)
(1.000.000)
160
1.1. Bruto iznos
161
1.2. Udio reosiguratelja
162
2. Promjena ostalih tehn. pričuva, neto od reosiguranja (AOP 164 do 166)
2011.
163
(2.000.000)
(1.000.000)
2.1. Bruto iznos
164
(2.000.000)
(1.000.000)
2.2. Udio suosiguratelja
165
93.612
(62.539)
173
93.612
(62.539)
174
(55.995.244)
(56.588.518)
175
(38.642.564)
(38.383.822)
1.1. Provizija
176
(38.642.564)
(38.383.822)
1.2. Ostali troškovi pribave
177
1.3. Promjena razgraničenih troškova pribave
178
2.3. Udio reosiguratelja
VIII. Promjena posebne pričuve za osiguranje iz skupine životnih
osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski
rizik, neto od reosiguranja (AOP 168 do 170)
1. Bruto iznos
2. Udio suosiguratelja
3. Udio reosiguratelja
IX. Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja
(AOP 172 + 173)
1. Ovisni o rezultatu (bonusi)
2. Neovisni o rezultatu (popusti)
X. Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto (AOP 175+179)
1. Troškovi pribave (AOP 176 do 178)
2. Troškovi uprave (administrativni troškovi) (AOP 180 do 182)
166
167
168
169
170
171
172
179
(17.352.680)
(18.204.696)
2.1. Amortizacija materijalne imovine
180
(1.427.835)
(1.419.580)
2.2. Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
181
(8.748.942)
(8.937.902)
2.3. Ostali troškovi uprave
182
(7.175.903)
(7.847.214)
183
(5.910.268)
(3.308.275)
XI. Troškovi ulaganja (AOP 184 do 190)
1. Amortizacija (građevinski objekti koji ne služe društvu za obavljanje
djelatnosti)
2. Kamate
184
185
(713)
3. Umanjenje vrijednosti ulaganja
186
4. Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine
187
(4.003.022)
(29.202)
5. Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG
188
(1.210.230)
(1.388.135)
6. Negativne tečajne rezlike
189
0
(284.744)
7. Ostali troškovi ulaganja
190
(696.303)
(1.606.194)
191
(262.963)
(369.170)
XII. Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja (AOP 192 + 193)
1. Troškovi za preventivnu djelatnost
192
2. Ostali tehnički troškovi osiguranja
193
(262.963)
(369.170)
194
(32.613.148)
(27.718.695)
195
42.699.008
36.856.725
XIII. Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja
XIV. Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza
(AOP 124+133+147+148+149+150+159+167+171+174+183+191+194)
XV. Porez na dobit ili gubitak (AOP 197+198)
196
13.847.978
10.187.393
1. Tekući porezni trošak
197
13.847.978
10.187.393
2. Odgođeni porezni trošak (prihod)
198
28.851.030
26.669.332
XVI. Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (AOP 195-196)
199
1. Pripisano imateljima kapitala matice
200
2. Pripisano nekontrolirajućim interesima
201
49
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Naziv pozicije
2011.
2012.
HRK
HRK
XVII. UKUPNI PRIHODI
202
248.959.985
240.513.498
XVIII. UKUPNI RASHODI
203
(220.108.955)
(213.843.716)
IX. Ostala sveobuhvatna dobit (205 do 211 - 212)
1. Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja
inozemnog poslovanja
2. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive
za prodaju
3. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata
koji
služe društvu za obavljanje djelatnosti
4. Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije druge materijalne (osim zemljišta
i nekretnina) i nematerijalne imovine
5. Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka
6. Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim
mirovinama
7. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava
204
(1.025.275)
93.525
(1.025.275)
93.525
27.825.755
26.762.857
8. Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit
XX. Ukupna sveobuhvatna dobit (199+204)
205
206
207
208
209
210
211
212
213
1. Pripisano imateljima kapitala matice
214
2. Pripisano nekontrolirajućim interesima
215
XXI. Reklasifikacijske usklade
216
50
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Izvještaj o promjenama kapitala
Opis stavke
I. Stanje 1. siječnja prethodne godine
001
Uplaćeni
kapital
Revaloriz.
rezerve
Rezerve
Zadržana
dobit
HRK
116.060.800
HRK
22.902.562
HRK
72.500.000
HRK
33.248.984
Dobit tekuće
godine
HRK
32.149.695
Ukupno
HRK
276.862.041
1. Promjena računovodstvenih politika
002
0
2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
II. Stanje 1. siječnja prethodne godine
(prepravljeno) (AOP 001 do 003)
III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak
prethodne godine (AOP 006+007)
1. Dobit ili gubitak razdoblja
2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak
prethodne godine (AOP 008 do 011)
2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od
materijalne
imovine (zemljišta i građevinski objekti)
2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od
financijske
imovine raspoložive za prodaju
2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske
imovine raspoložive za prodaju
2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala
IV. Transakcije s vlasnicima
(prethodno razdoblje) (AOP 013 do 016)
1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
003
0
2. Ostale uplate vlasnika
014
3. Isplata udjela u dobiti/dividenda
015
4. Ostale raspodjele vlasnicima
V. Stanje na zadnji dan izvještajnog
razdoblja u prethodnoj godini
(AOP 004+005+012)
VI. Stanje 1. siječnja tekuće godine
016
1. Promjena računovodstvenih politika
019
0
2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine
(prepravljeno) (AOP 018 do 020)
VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak
tekuće godine (AOP 023+024)
1. Dobit ili gubitak prethodnog razdoblja
2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak
tekuće godine (AOP 025 do 028)
2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od
materijalne
imovine (zemljišta i građevinski objekti)
2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od
financijske
imovine raspoložive za prodaju
2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske
imovine raspoložive za prodaju
2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala
IX. Transakcije s vlasnicima
(tekuće razdoblje) (AOP 030 do 033)
1. Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala
020
0
2. Ostale uplate vlasnika
031
3. Isplata udjela u dobiti/dividenda
032
4. Ostale transakcije s vlasnicima
X. Stanje na zadnji dan izvještajnog
razdoblja u tekućoj godini
(AOP 021+022+029)
033
004
116.060.800
22.902.562
72.500.000
33.248.984
32.149.695
276.862.041
005
0
(1.083.954)
0
58.679
28.851.030
27.825.755
28.851.030
28.851.030
0
(1.025.275)
006
007
0
(1.083.954)
008
(58.679)
009
(1.025.275)
0
58.679
58.679
0
(1.025.275)
010
0
011
0
012
0
0
7.500.000
2.888.295
(32.149.695)
013
(21.761.400)
0
0
(21.761.400)
(21.761.400)
7.500.000
2.888.295
(10.388.295)
0
017
116.060.800
21.818.608
80.000.000
36.195.958
28.851.030
282.926.396
018
116.060.800
21.818.608
80.000.000
36.195.958
28.851.030
282.926.396
021
116.060.800
21.818.608
80.000.000
36.195.958
28.851.030
282.926.396
022
0
34.846
0
58.679
26.669.332
26.762.857
26.669.332
26.669.332
0
93.525
023
024
0
34.846
025
(58.679)
026
93.525
0
58.679
58.679
0
93.525
027
0
028
0
029
0
0
3.500.000
3.589.630
(28.851.030)
030
034
(21.761.400)
0
0
116.060.800
21.853.454
(21.761.400)
(21.761.400)
3.500.000
3.589.630
(7.089.630)
0
83.500.000
39.844.267
26.669.332
287.927.853
51
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Izvještaj o novčanim tokovima
Naziv pozicije
I. NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (002+013+031)
1. Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza (AOP 003+004)
2011.
2012.
HRK
HRK
001
86.253.846
(25.092.131)
002
42.840.007
37.819.459
1.1. Dobit/gubitak prije poreza
003
42.699.009
36.856.725
1.2. Usklađenja: (AOP 005 do 012)
004
140.998
962.734
1.2.1. Amortizacija nekretnina i opreme
005
1.261.960
1.251.033
1.2.2. Amortizacija nematerijalne imovine
006
165.875
168.548
1.2.3. Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost
007
(1.025.275)
93.525
1.2.4. Troškovi kamata
008
1.2.5. Prihodi od kamata
009
1.2.6. Udjeli u dobiti pridruženih društava
1.2.7. Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta
i građevinske objekte)
1.2.8. Ostala usklađenja
010
011
012
(261.562)
(550.372)
013
57.261.818
(52.724.197)
2.1. Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju
2.2. Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
2.3. Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja
2.4. Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja
u reosiguranje
2.5. Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica
životnog osiguranja
2.6. Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
014
1.025.275
(93.525)
015
3.568.577
(40.330.093)
016
50.466.932
19.348.453
2.7. Povećanje/smanjenje porezne imovine
020
2.8. Povećanje/smanjenje potraživanja
021
2. Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza (AOP 014 do 030)
017
018
019
(8.601.826)
023
(17.741)
(50.453)
024
90.200.651
(66.152.793)
5.301.857
(3.769.111)
49.867.932
(17.098.386)
022
2.14. Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje
027
2.15. Povećanje/smanjenje financijskih obveza
028
II. NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI (AOP 033 do 046)
66.430.016
(10.048.083)
(30.450.491)
2.9. Povećanje/smanjenje ostale imovine
2.10. Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele
naplate prihoda
2.11. Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
2.12. Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada
ugovaratelj snosi rizik ulaganja
2.13. Povećanje/smanjenje poreznih obveza
2.16. Povećanje/smanjenje ostalih obveza
2.17. Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda
budućeg razdoblja
3. Plaćeni porez na dobit
(112.701.174)
025
026
029
030
7.641.604
031
(13.847.979)
(10.187.393)
032
(53.872.889)
34.823.315
1. Primici od prodaje materijalne imovine
033
2. Izdaci za nabavu materijalne imovine
034
57.715
(133.524)
3. Primici od prodaje nematerijalne imovine
035
(732.878)
(240.309)
036
(378.094)
4. Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
5. Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu
za provođenje djelatnosti
6. Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu
za provođenje djelatnosti
7. Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje
u zajedničkim ulaganjima
10. Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
12.000
037
038
039
(6.100.000)
(87.948)
040
66.328.688
84.145.827
52
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog A – Financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Naziv pozicije
11. Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
041
12. Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela
042
13. Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele
043
14. Primici od dividendi i udjela u dobiti
044
15. Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
045
16. Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove
046
III. NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 048 do 052)
047
1. Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala
048
2. Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
049
3. Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
050
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
051
5. Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
2011.
2012.
HRK
HRK
(113.212.683)
(49.417.971)
164.363
545.240
(21.761.400)
(21.761.400)
052
(21.761.400)
(21.761.400)
ČISTI NOVČANI TOK (AOP 001 + 032 + 047)
IV. UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC
I NOVČANE EKVIVALENTE
V. NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA (053+054)
053
10.619.557
(12.030.216)
055
10.619.557
(12.030.216)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
056
13.602.753
24.222.310
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (AOP 055 + 056)
057
24.222.310
12.192.094
054
53
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog B – Usklađenje financijskih izvještaja
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Usklađenje financijskih izvještaja
Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju
31.12.2012.
Prema pravilniku HANFA
HRK
AKTIVA
NEMATERIJALNA IMOVINA
MATERIJALNA IMOVINA
Revidirani godišnji financijski izvještaji
31.12.2012.
Razlika
HRK
HRK
Napomena
AKTIVA
907.448
46.632.091
NEMATERIJALNA IMOVINA
MATERIJALNA IMOVINA
907.448
0
46.632.091
0
ULAGANJA
591.007.332
ULAGANJA
503.356.487
(87.650.845)
1.
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA
149.136.245
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA
149.136.244
(1)
2.
10.048.084
0
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
10.048.084
POTRAŽIVANJA
97.666.980
POTRAŽIVANJA
97.666.980
0
OSTALA IMOVINA
12.192.094
OSTALA IMOVINA
99.842.940
87.650.846
179.973
0
907.770.247
0
24.513.717
0
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA
PRIHODA
UKUPNO AKTIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
179.973
907.770.247
24.513.717
PASIVA
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA
PRIHODA
UKUPNO AKTIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
PASIVA
KAPITAL I REZERVE
287.927.854
KAPITAL I REZERVE
287.927.854
0
TEHNIČKE PRIČUVE
525.000.185
TEHNIČKE PRIČUVE
525.000.185
0
OSTALE PRIČUVE
2.693.345
OSTALE PRIČUVE
2.693.345
0
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
2.821.435
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
2.821.435
0
81.685.823
0
OSTALE OBVEZE
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNA PASIVA
1.
81.685.823
7.641.605
907.770.247
OSTALE OBVEZE
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNA PASIVA
7.641.605
907.770.247
0
54
CROATIA LLOYD d.d., ZAGREB
Prilog B – Usklađenje financijskih izvještaja
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Usklada Bilance / Izvještaja o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2012.
godine
1.
U godišnjim financijskim izvještajima pripremljenim sukladno MSFI okviru
izvještavanja, depoziti kod poslovnih banaka sa rokom dospijeća do tri mjeseca u iznosu
od 87.650.846 kuna iskazani su unutar pozicije Ostala imovina / Novac u banci i
blagajni, dok su u financijskim izvještajima sastavljenim u skladu s Pravilnikom iskazani
unutar pozicije Ulaganja / Depoziti kod kreditnih institucija (banaka).
2.
Razlika nastala zaokruživanjem.
55
PRIJEDLOG
Na temelju članka 3. Pravilnika o načinu vođenja registra godišnjih financijskih
izvještaja (NN 39/08, 37/09 i 139/10) i članka 23. Statuta Croatia Lloyd d.d. za
reosiguranje, na prijedlog Uprave i Nadzornog odbora Društva, Glavna skupština
Društva na sjednici održanoj dana 23.05.2013. godine donosi
ODLUKU
o utvrđivanju
godišnjih financijskih izvještaja za 2012. godinu
I.
Prihvaćaju se financijski izvještaji za 2012. godinu.
II.
Utvrđuje se Račun dobiti i gubitka za 2012. godinu u kojem je iskazana svota dobiti
poslije poreza od kn 26.669.331,56.
III.
Bilanca stanja na dan 31. prosinca 2012. godine iskazuje zbroj aktive, odnosno
pasive, svaka u svoti od kn 907.770.246,84.
IV.
Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
Predsjednik
Glavne skupštine
PRIJEDLOG
Na temelju članka 220. i 275. Zakona o trgovačkim društvima (NN 111/93, 34/99, 121/99,
52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 152/11 i 111/12) i članka 23. Statuta Croatie Lloyd
d.d. za reosiguranje, na prijedlog Uprave i Nadzornog odbora Društva, Glavna skupština
Društva na sjednici održanoj dana 23.05.2013. godine donosi
ODLUKU
o upotrebi ostvarene dobiti nakon oporezivanja u 2012. godini
I.
Utvrđivanje dobiti nakon oporezivanja
Ostvarena dobit nakon oporezivanja u 2012. godini
26.669.331,56
Dobit za raspoređivanje
26.669.331,56
II.
Upotreba dobiti nakon oporezivanja
1. Dividenda
15.958.360,00
2. Izdvajanje u zakonske rezerve
8.600.000,00
3. Zadržana dobit
2.110.971,56
UKUPNO:
26.669.331,56
III.
Utvrđivanje prava na dividendu
Dioničar koji je na dan održavanja Glavne skupštine Društva upisan u depozitorij Središnjeg
klirinškog depozitarnog društva d.d. Zagreb, stječe pravo na dividendu po ovoj Odluci.
IV.
Utvrđivanje dospijeća isplate dividende
Tražbina po osnovu isplate dividende dospijeva 14. dan od dana donošenja ove Odluke.
V.
Prijelazne i završne odredbe
Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
Predsjednik
Glavne skupštine

preuzeti ovdje - Croatia Lloyd dd

„BASIC“ i „PREMIUM“

Preuzmi

www.wiener.co.me

u PDF formatu - stambena zgrada Miroslava Krleže 1 Varaždin

Preuzmi - Wolf Theiss

Obrazac za prijavu osiguranog slučaja - Putno osiguranje

Merkur ŽIVOT - Merkur osiguranje d.d.

Socijalna služba na hrvatskom jeziku Bahnhofplatz 1 5400 Baden T