POSLOVNI PLAN Praktični primjer poslovnog plana OPG - “Zdrava radna mjesta za zdravu hranu – G4G” 20.05.2013. Put do poslovnog plana informacije 7P Istraživanje proizvoda Istraživanje tržišta Swot analiza S W O T Marketing ciljevi Marketing strategija Proizvod Marketing mix Cijena Mjesto distribucije Marketing plan 20.05.2013. Promocija Marketing na putu do poslovnog plana • IDENTIFIKACIJA PROIZVODA – – – • IZJAVA SVRHE – • Kojim se poslom bavite? Koji su izvori dostupni za marketing ( budžet, ljudi, znanje, akreditacija, software...) Kočnice u projektu Koje osnovne i posredne potrebe kupac rješava mojom ponudom IDENTIFIKACIJA TRŽIŠTA – Da li je tržište segmentirano • • – – – • Ustanovljen kriterij segmentacije Postavljeni kritični faktori uspjeha za svaki segment Koliko je atraktivan svaki segment ( ocjena) veličina tržišta, rast pad, mogućnost za profitabilnost, pristupačnost Prijetnje? Politički, ekonomski, socijalni, tehnološki Konkurencija – usporedba sa sličnim proizvodima, izvori, jačina tržišta, prednosti i slabosti MARKETING CILJEVI – – – – Strateški ciljevi ( prodaja, udio na tržištu, profit ) Taktički ciljevi ( upiti, odgovor na oglašavanje, posjeta i klikovi na stranici Prodajni tunel – proces od početka ideje do aktivacije prodaje ( u % nesvjesno, svjesno, razumijevanje, uvjeravanje, akcija Dijagram komparativnih prednosti 20.05.2013 Marketing na putu do poslovnog plana “Što prije prepoznate, Izolirate i uhvatite koju vrstu posla ili koje osobe će najvjerovatnije kupiti vaš proizvod uštedjeti ćete više novaca” Hershell Gordon Lewis • SEGMENTACIJA TRŽIŠTA – – – Ne treba ništa raditi mehanički – sve ideje na pametnu ploču – “Brainstorming softver” Potreba kontakta sa ciljanim tržištem – razne baze Pristup i kriteriji segmentacije ( spol, dobna skupina...) • SWOT ANALIZA • MARKETING MIX – • Analiza prema proizvodu, cijeni, mjestu distribucije, promociji MARKETING PLAN – – – – Izjava svrhe ( nakon analize koja je svrha moga posla) Izjava vizije ( Gdje želim biti u slijedeće 3 godine ) Izjava misije ( Na kojem tržištu ću raditi i u čemu ću se razlikovati od konkurencije Marketing kalendar 20.05.2013. Poslovni plan – prema HABOR-u ( preporučeni plan do 700.000 kn ) SADRŽAJ 1. PODACI O PODUZETNIKU I. II. 2. I. II. III. 3. 4. 5. POLAZIŠTE NASTANAK PODUZETNIČKE IDEJE RAZLOZI OSNIVANJA VIZIJA I ZADAĆA PODUZETNIČKOG POTHVATA PREDMET POSLOVANJA (proizvodi i usluge) I. II. I. II. III. TRŽIŠNA OPRAVDANOST TRŽIŠTE NABAVE TRŽIŠTE PRODAJE TEHNOLOŠKO-TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA OPIS TEHNOLOGIJE STRUKTURA TROŠKOVA STRUKTURA I BROJ ZAPOSLENIH 6. LOKACIJA 7. ZAŠTITA OKOLINE 8. 20.05.2013. O OSOBI PODUZETNIKA PROCJENA PODUZETNIČKE SPOSOBNOSTI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA 1. INVESTICIJE U OSNOVNA SREDSTVA PRORAČUN AMORTIZACIJE KALKULACIJA CIJENA TROŠKOVI POSLOVANJA INVESTICIJE U OBRTNA SREDSTVA IZVORI FINANCIRANJA RAČUN DOBITI (DOHOTKA) POKAZATELJI UČINKOVITOSTI FINANCIJSKI TOK ( PRIMICI I IZDACI) Pregled temeljnih podataka projekta NAZIV PROJEKTA: OPG – “Zdrava radna mjesta za zdravu hranu – G4G” INVESTITOR: Učenici Prirodoslovne škole Karlovac, Gospodarske škole Čakovec, S.Š.Matija Antun Reljkovića iz Slavonskog Broda DJELATNOST: Edukacija i proizvodnja sunčeve energije i energije vjetra VLASNIŠTVO: Učenička zadruga POSLOVNA BANKA: Hypo Alpe - Adria - Bank d.d. IZNOS ULAGANJA: 125.000 kn 100% (iznos ulaganja u RES/RUE opremu) NAMJENA ULAGANJA: Završetak prostora za edukaciju SVRHA INVESTICIJE: Podizanje svijesti o upotrebi obnovljivih izvora energije u školama kao i unošenje zdravog života u poslovnu zajednicu EKONOMSKI VIJEK INVESTICIJE: 10 godina VRIJEME IZVOĐENJA INVESTICIJE: 3 mjeseca od dana početka radova LOKACIJA INVESTICIJE: Karlovačka – Međimurska – Brodsko Posavska Županija 20.05.2013. 1. PODACI O PODUZETNIKU I PODACI O INVESTITORU Investitor i nosilac ovog projekta je Obiteljsko poljoprivredno gospodarstvo (OPG) u daljnjem tekstu “Zdrava radna mjesta za zdravu hranu – G4G” , a nositelj / odgovorna osoba su učenici triju strukovnih škola. OPG “Zdrava radna mjesta za zdravu hranu – G4G” upisan je u Upisniku poljoprivrednih gospodarstava Karlovačke županije broj rješenja 3111/2013 Posjed poljoprivrednog zemljišta upisan je AKORD (sustav evidencije zemljišnih parcela u RH) i vlasništvo je Europske Unije, a dano je na korištenje OPG-u “G4G”. Nosilac OPG-a “G4G” su učenici triju strukovnih škola. II PODACI O OSOBI PODUZETNIKA Učenici su po struci poljoprivredni tehničari, prehrambeni tehničari, agro-turistički tehničari, šumarski tehničari koji su uspješno završili obuku izrade poslovnog plana te upoznavanje sa RES/RUE tehnologijom. Također već godinama uspješno vode učeničke zadruge te plasiraju razne proizvode. III PROCJENA PODUZETNIČKE SPOSOBNOSTI Obzirom na dugogodišnje iskustvo u poslovnim procesima naučenim tijekom srednjoškolskog obrazovanja te uspješnim polaganjem osnova poduzetničkog plana i obnovljivim izvorima energije smatraju se sposobnima. Dokazi o poduzetničkoj sposobnosti učenika nalaze se na kraju poslovnog plana. 20.05.2013. 2. POLAZIŠTE I NASTANAK PODUZETNIČKE IDEJE a) b) Poduzetničko inspirativno okruženje stvara izvrsnu podlogu za uspjeh Znatiželju je najlakše potaknuti u kreativnom okruženju koje svakim svojim pogledom pruža novu sliku Kreativnost u ranoj dobi i poticanje za novim stvarima stvara odgovoran odnos prema prirodi, vlastitom zdravlju i prema budućem okruženju Zdravlje c) d) II 20.05.2013. RAZLOZI OSNIVANJA Razlog osnivanja OPG-a “G4G” je upotpuniti obiteljske prihode smanjivanjem troškova koristeći obnovljive izvore energije, želja za zdravljem, edukacijom i dodanom vrijednosti, iskorištenje sadašnjeg kapaciteta objekta u izgradnji i poljoprivredne površine. 3. PREDMET POSLOVANJA – Najam prostora za poslovne subjekte – Kreativne radionice za poslovne subjekte, školske obrazovne ustanove – Prodaja voća, povrća i prerađevina – Suradnja sa vanjskim suradnicima – Organizacija događanja i manifestacija vezanih za obnovljive izvore energije – Povezivanje uzgajivača u svrhu organiziranog otkupa proizvoda i plasmana na tržištu – Promocija proizvoda na inozemnom tržištu (Slovenija, Austrija) 20.05.2013. 4. TRŽIŠNA OPRAVDANOST – identifikacija proizvoda i tržišta Tržišna opravdanost proizvoda i usluga OPG “G4G” provjerena je metodom marketinga 7P, kojom je identificiran proizvod, usluga i tržište OPG-a. Određeni marketing ciljevi i strategija, proveden marketing miks (mix) i sastavljen marketing plan. Utvrđeno je da je usluga inovativna, proizvod visoko kvalitetan. Utvrđivanjem osnovnih i posrednih potreba utvrđeno je da kupac/korisnik proizvoda i usluga OPG-a rješava slijedeće osnovne potrebe: • • • • • • • Stres Zdravlje Avanturu Edukaciju Kreativnost Inovativnost Bijeg od svakodnevice Identifikacijom tržišta utvrđeno je slijedeće: – – Najatraktivniji je segment pristupačnosti korisnicima, profitabilnost Utvrđene su moguće prijetnje i to: • • 20.05.2013. političke: nagla promjena političke klime i promjene za poslovanje poduzetnika ekonomske: promjena otkupne cijene el. Energije – poticaji, promjena poreza na dodanu vrijednost, dodatni troškovi za pružaoca usluge TRŽIŠNA OPRAVDANOST – segmentacija tržišta Konkurencija – Konkurencija je ograničena, uglavnom je usmjerena na proizvodnju voća i povrća, edukaciju , ali ne i na sveoubuhvatnu ponudu kao što je prikazano u točki 3 ovog Poslovnog plana. Segmentacijom tržišta tržište je segmentirano prema spolu, godištu, stupnju obrazovanju, mjestu prebivališta, interesima, životnom stilu korisnika. Cjelokupna segmentacija prikazuje se u prilogu, a ovdje iznosimo zaključke; - zaključeno je da spol nije preferiran, odnosno da su korisnici podjednako i muškarci i žene. godište korisnika nije presudno u prodaji proizvoda, - glavno mjesto prodaje proizvoda i pružanja usluga je Grad Zagreb i veće urbane sredine sjeverozapadne Hrvatske i Istre i Primorja, - segmentacija tržišta je određena prema krajnjim korisnicima B2C i prema poslovnim partnerima B2B, - povećanjem proizvodnje proizvoda predviđena je suradnja s HoReCa sustavom i specijaliziranim prodavaonicama. 20.05.2013. TRŽIŠNA OPRAVDANOST – ciljevi i svrha Postavljeni su ciljevi prodaje i to direktni pristup i prodaja, putem interneta, sajmovi, umrežavanje sa subjektima slične djelatnosti Željeni udio na tržištu sličnih proizvoda je 40%, kreativnih radionica za ostale strukovne škole 40%, kreativnog okruženja za poslovne subjekte 50%, organizacija događanja 20% Predviđen je mjesečni promet u 1.godini od 20.000 kn mjesečno i to Mjesečni promet U postotku % Prodaja proizvoda 2.000 10 Kreativne radionice za VET škole 5.000 25 Kreativno okruženje za poslovne subjekte 10.000 50 Organizacija događanja 3.000 15 Vrsta usluge ili proizvoda • • • Potrebno detaljnije razraditi – kako se je došlo do prometa/profita Kalkulacija prodajnog cilja 50% x2 – za izračun profita Cijena cilja – x3 x4 više Predviđeno godišnje povećanje od 20%. 20.05.2013. TRŽIŠNA OPRAVDANOST – ciljevi i svrha Matrica komparativnih prednosti Visoko- visoko Indicira da je OPG okrenut prema tržištu putem jedinstvene usluge i visoke cijene Jedinstvenost Vanstandarni uspjeh visoko Stupanj diferencijacije nisko visoko- nisko Cijena nije od presudne važnosti Ovom matricom izmjerili smo kako naš OPG “G4G” može težiti komparativnim prednostima. Ona isto tako može izmjeriti relativne troškove i stupanj kojim se želimo diferencirati sa svojim proizvodom/uslugom u odnosu na konkurenciju. Pomoću ove potporne analize možemo doći do određenih zaključaka, prilagođavati svoj input dok smo zadovoljni opisom našeg OPG-a. Visoko- nisko Nada u rast tržišta je realno postavljena niti prenisko niti previsoko nisko- nisko Nada u rast tržišta visoko 20.05.2013. Zadržavanje cjenovne prednosti Relativni troškovi nisko Cijena nije od presudne važnosti TRŽIŠNA OPRAVDANOST - tržište prodaje Marketing miksom odredili smo da na naš proizvod i usluga ima relativnu konkurenciju, odnosno konkurencija nudi pojedinačne usluge ili proizvode, dok mi nudimo 1 jedinstveni proizvod i ostalo ujedinjeno u ukupnu uslugu. Cijena nije najvažnija u cjelokupnoj prodaji, ali obzirom na specifičnost proizvodnje postaviti ćemo je relativno visoko, ali će zato odražavati kvalitetu. Mjesto distribucije proizvoda ili usluge je u; » » » » Sjedištu Na sajmovima Specijalizirane manifestacije Internert / web shop / webstranice škola Promocija će se u početku vršiti putem direktnog Emailinga , direktni kontakti (poznanici, kontakti sa obrazovnim institucijama, specijalizirani događaji kako bi potencijalne korisnike od nesvjesnosti prema našim proizvodima i uslugama doveli od nesvjesnosti, do svjesnosti, shvaćanja, uvjeravanja u našu uslugu i proizvod kao i na kraju potrošnju. Pri tome ćemo upotrijebiti slijedeće alate – » » » » » » » Osobnu prodaju – putem sajmova Direktni marketning – email, kontakti On-line promocije – ( blogovi, newsletteri.. Drušvene mreže Promocija proizvoda – tiskane brošure, sajmovi, događanja Odnosi sa medijima Promicanje vlastitog identiteta Pri promociji ćemo upotrijebiti slijedeće ključne riječi: prednost, briga, izazov, izbor, povjerenje, uslužnost, razvoj, kreativnost, efikasnost, užitak, izvrsnost, zabava, sreća, zdravlje, poboljšanje ( stanja), znanje, novo, prilika, optimizam, napredak, zaštita, kvaliteta, čistoća, zadovoljstvo, podrška, shvaćanje potreba korisnika, vrijednost, pobjeda, zdravo 20.05.2013. 5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA tehnologija • Od 28. veljače tekuće godine na snazi je novi Pravilnik o dopunskim djelatnostima na obiteljskim poljoprivrednim gospodarstvima objavljen u Narodnim novinama broj 20/13. od 20. veljače 2013. godine. Prema ovom Pravilniku na OPG-u je dozvoljeno devet vrsti dopunskih djelatnosti: • • • • • • • • • 1. Izravna prodaja, 2. Prerada poljoprivrednih proizvoda ljekovitog bilja, gljiva i šumskih proizvoda, 3. Prerada drva i proizvoda od drva i pluta, osim namještaja; proizvodnja proizvoda od slame i pletarskih materijala, 4. Turizam na OPG-u, 5. Djelatnosti povezane s tradicijskim vještinama i znanjima na OPG-u, 6. Proizvodnja i prodaja energije iz obnovljivih izvora od: šumske biomase, stajskog gnoja, gnojovke i gnojnice, drugih izvora biomase, izvora vode, vjetra i sunca, 7. Usluge u poljoprivredi i šumarstvu korištenjem poljoprivredne i šumske mehanizacije, opreme, uređaja i životinja, te njihovo davanje u najam, 8. Prenošenje znanja i vještina povezanih s poljoprivredom, šumarstvom i dopunskim djelatnostima na OPG-u, 9. Ostale poljoprivredne djelatnosti koje se mogu registrirati kao dopunske djelatnosti na OPG-u. 20.05.2013. SOLARNI KOLEKTORI (SOLAR COLLECTORS, SOLAR THERMAL HEAT) • • • Solarni kolektori se najčešće montiraju na krov kuće. Vrlo su pogodni za grijanje vode po sunčanim vremenu. Kad je vrijeme loše mogu se koristiti u kombinaciji s električnim grijačem vode.Solarni kolektori pretvaraju sunčevu energiju u toplinsku energiju vode (ili neke druge tekućine). Sistemi za grijanje vode mogu biti ili otvoreni, u kojima voda koju treba zagrijati prolazi direktno kroz kolektor na krovu, ili zatvoreni, u kojima su kolektori popunjeni tekućinom koja se ne smrzava (npr. antifriz). Zatvoreni sustavi mogu se koristiti bilo gdje, čak i kod vanjskih temperatura ispod nule. Tijekom dana, ako je lijepo vrijeme, voda može biti grijana samo u kolektorima. Ako vrijeme nije lijepo, kolektori pomažu u grijanju vode i time smanjuju potrošnju struje. Solarni kolektori su vrlo korisni i kod grijanja bazena. U tom slučaju temperatura vode je niska i jednostavnije je održavati temperaturu pomoću otvorenih sistema grijanja. Na takav način optimalna temperatura bazena održava se nekoliko tjedana više u godini nego bez sistema grijanja vode. Postoje i kolektori koji direktno griju zrak. Ti sustavi cirkuliraju zrak kroz kolektore i na taj način prenose velik dio energije na zrak. Taj se zrak kasnije vrača u grijanu prostoriju i na taj način se održava temperatura u prostoriji. Kombinacijom grijanja zraka i grijanja vode može se postići vrlo velika ušteda. U Europskoj Uniji znatno se povećava količina ugrađenih sustava za grijanje vode i prostorija. U 2000. godini prvi put se premašila granica od milijun m2 novo instaliranih sunčevih kolektora (instalirano je 1046140 m2 sunčevih kolektora). Njemačka i Austrija su lideri u iskorištavanju energije sunca za grijanje. 20.05.2013 FOTONAPONSKE ČELIJE (PHOTOVOLTAIC) • Fotonaponske ćelije su poluvodički elementi koji direktno pretvaraju energiju sunčeva zračenja u električnu energiju. Efikasnost ime je od 10% za jeftinije izvedbe s amorfnim silicijem, do 25% za skuplje izvedbe. Za sada su još uvijek ekonomski nerentabilni jer im je cijena oko 6000 $/kW. Na slici desno prijazan je princip izrade fotonaponskih ćelija. Fotonaponske ćelije mogu se koristiti kao samostalni izvori energije ili kao dodatni izvor energije. Kao samostalni izvor energije koristi se npr. na satelitima, cestovnim znakovima, kalkulatorima i udaljenim objektima koji zahtijevaju dugotrajni izvor energije. U svemiru je i snaga sunčeva zračenja puno veća jer Zemljina atmosfera apsorbira veliki dio zračenja pa je i dobivena energija veća. Kao dodatni izvori energije fotonaponske ćelije mogu se na primjer priključiti na električnu mrežu, ali za sada je to neisplativo. • Fotonaponski efekt počeo je 1839. godine promatrati Henri Becquerel i na početku dvadesetog stoljeća bio je predmetom mnogih istraživanja. Jedina Nobelova nagrada koju je dobio Albert Einstein bila je za istraživanje solarne energije. 1954. su Bell Labs u SAD-u predstavili prvi fotonaponski članak koji je generirao upotrebljivu količinu električne energije, a do 1958. počelo je ugrađivanje u komercijalne aplikacije (osobito za svemirski program). U Europskoj Uniji trenutno je 40% godišnji rast instalirane snage fotonaponskih ćelija. To se naizgled čini kao velik rast, ali u biti radi se o vrlo malim količinama, pa rast od 40% ne utječe posebno na ukupnu zastupljenost takvih izvora energije. U 2000. godini u Europskoj Uniji bilo je instalirano 183.5 MWp, a to je 43.6% povećanja u odnosu na 1999. I u tom području Njemačka je sa 113.8 MWp (uključujući 100 MWp priključenih na električnu mrežu) vodeća država u Europi. Kako velik udio može se zahvaliti Njemačkom zakonu o obnovljivim izvorima energije. Po tom zakonu otkupna cijena energije iz fotonaponskih ćelija je 0.5 € po kWh za prvih 350 MWp. • 20.05.2013. 5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA - struktura troškova Struktura troškova ovog projekta vezana je uz dovršenje objekta za provođenje radionica. Objekt je trenutno u fazi završetka građevinskih radova na objektu. Sadašnje stanje objekta 20.05.2013. 5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA - Opis strukture troškova Za dovođenje objekta u funkciju potrebno je kompletno urediti unutrašnjost objekta koji se sastoji od 155 m2 prizemlja i 155 m2 1. Kata Opis troška Postavljanje elektroinstalacija 15.000,00 Postavljanje vodovodnih instalacija, grijanja i poravnanje podova 35.000,00 Unutarnje žbukanje 15.000,00 Fasada 45.000,00 Izolacija krova 20.000,00 Keramičke pločice i postavljanje pločica 12.000,00 Uređenje kupaonica 5.000.00 Plinski kondenzacijski bojler 10.000,00 Seljački parket + postavljanje 13.000,00 Ličenje zidova 3.000,00 Izrada drvenih stepenica 2.000,00 Unutrašnje uređenje prizemlja SVEUKUPNO 20.05.2013. Iznos troška u kn 20.000,00 195.000,00 HRK 5. TEHNIČKI ELEMENTI POTHVATA normativi utroška Normativi utroška električne energije Nije predviđeno dodatno trošenje energije od uobičajenog iz razloga što se radionice i najam prostora odvijaju u terminu od 07 – 15 sati, jedan dio odvijanja radionica je u vanjskom prostoru. Struktura i broj zaposlenih Za redovito funkcioniranje projekta predviđen je 1 stalno zaposleni i 2 honorarna suradnika kod održavanja edukativnih radionica i 1 suradnik za uređenje okoliša Mjesečni trošak Godišnji trošak Vođenje projekta 10.000,00 120.000,00 Honorarni edukatori 5.000,00 60.000,00 500,00 6.000,00 Struktura radnog mjesta Uređenje okoliša SVEUKUPNO 20.05.2013. 186.000,00 HRK 6. LOKACIJA - Lokacija projekta je u: Karlovcu, Karlovačka Županija Blizina Grada Zagreba osigurava tržište i za proizvode i za usluge. Izvrsna prometna povezanost i to cestovna I željeznička dodatno olakšava pristup objektu Obzirom da se objekt nalazi u centru mjesta Bogata vegetacija i prirodni okoliš su dodatne prednosti ove lokacije. Sa mikro stajališta lokacija objekta u cijelosti odgovara predviđenoj namjeni, infrastrukturalnim vezama, omogućava nesmetanu komunikaciju sa okolinom. Sa makro stajališta objekt je smješten u blizini tržišta. Obzirom na temeljne značajke poslovanja uvjete prijevoza ova lokacija se ocjenjuje povoljnom. Drugim riječima zaključuje se da je predmetna lokacija, kako sa mikro tako i sa makro stajališta značajan čimbenik ostvarivanje pozitivnih efekata u ovoj investiciji. 20.05.2013. 7. UTJECAJ NA OKOLIŠ Osnovna Steinerova teza je postojanje „životne snage“ u poljoprivrednim kulturama i tlu, kao i u mineralima i kemijskim elementima, koji utječu na živa bića. Čovjek putem ovako uzgojene hrane u organizam unosi „kozmičke sile“ koje imaju svoje djelovanje na biljke i životinje. Zvijezde navodno imaju svoje međudjelovanje na Zemlju i na pojave na zemlji posredno preko planeta. OPG gospodarstvo funkcionira kao zaseban samodostatan organizam. Obzirom da su planirane manje grupe radionica max. do 25 osoba niti sekundarno zagađenje ne ugrožava prirodni okoliš jer je kompletna infrastruktura objekta planirana za privremeni boravak 25-tero ljudi i četvero stalnih članova – članovi poljoprivrednog gospodarstva. Prilog – Idejni projekt 20.05.2013. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA - investicije u osnovna sredstva U prethodnom dijelu ovog poslovnog plana definirana je namjena investitora i dan je analitički prikaz elemenata ulaganja u završetak objekta. U ovom dijelu cilj je globalno financijsko sagledavanje temeljne strukture ulaganja u osnovno sredstvo i grupiranje prema temeljnim amortizacijskim skupinama. Karakteristična vrijednost osnovnih sredstava je njihova nabavna vrijednost koja služi za obračun amortizacije, a konačni je računski rezultat procesa pribavljanja izvođenja radova. Opis skupine ulaganja u osnovna sredstva Vrijednost u kn %-tna struktura 1. Završetak gradnje objekta 195.000,00 60,9 2. Dodatna vanjska oprema za stavljanje objekta u funkciju 125.000,00 39,1 SVEUKUPNO 320.000,00 HRK 100,00 Kod izvođenja investicije, mogu nastati i razni izdaci nematerijalnog karaktera kao i nepredviđeni investicijski izdaci. 20.05.2013. 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA – proračun amortizacije Troškovi amortizacije su značajni za cjeloviti i realni prikaz rashoda u računu dobiti i gubitaka te učinaka u drugim bilancama, kao i za izračun ostatka vrijednosti investicije nakon proteka razdoblja ekonomskog vijeka investicije. Ti se troškovi kao i svi rashodi, osim kamata , preračunavaju na jednakoj godišnjoj razini kao reprezentativan iznos za sve godine poslovanja u ekonomskom vijeku investicije. Plan amortizacije osnovnih sredstava izveden je na temelju njihovih nabavnih vrijednosti i korespondirajući godišnjih stopa otpisa. Struktura godina 1. Objekt 2. Oprema u objektu SVEUKUP NO 20.05.2013. Nabavna vrijednost u kn Stopa U% 2012 13 1 4 1 5 16 17 18 19 20 21 21 22 2 3 “ “ “ “ “ “ “ “ “ “ “ Stope ispravka vrijednosti dugotrajne imovine proračuna i proračunskih korisnika te neprofitna organizacija Osta tak vrije dnos ti 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA – kalkulacija cijena i troškovi poslovanja Kalkulacija cijena bazirana je na ulaznim troškovima, troškovima radne snage, troškovima održavanja objekta, troškovima energenata – obzirom na alternativne obnovljive izvore izvore energije cijena proizvodnje topline biti će i do 40% niža nego kod tradicionalnih objekta UVEĆANA ZA MARŽU prema prethodnom obračunu Naziv troška Način utvrđivanja troška 1. Trošak energije Izračun 4.800,00 2. Trošak vode i grijanja Procjena 4.400,00 3. Trošak održavanja % od vrijednosti 3.1 “ objekt 2% vrijednosti 6.400,00 3.2 “ opreme 5% vrijednosti 6.250,00 3.3 “ okoliša procjena 10.000,00 4. Trošak ambalaže ( pletene košare) izračun 4.500,00 5. Trošak osiguranja objekta Izračun 2.250,00 6. Troškovi usluge drugih SVEUKUPNO 20.05.2013. Godišnji proračun u kn 60.000,00 98.600,00 HRK 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA – izvori financiranja Investitor za financiranje ove investicije, osim vlastitih sredstava već uloženih u objekt koristiti će sredstva poticaja triju Županija, te sredstva iz programa IPA i kreditna sredstva Hypo Alpe-AdriaBank d.d. uz kamatnu stopu od 5% godišnje. Alternativno se mogu koristiti zeleni krediti STRUKTURA IZVORA FINANCIRANJA vrijednost u kn struktura u % Vlastita sredstva u novcu 750.000 75 Poticaji i kredit habor-a 250.000 25 UKUPNO 20.05.2013. 1.000.000,00 100.00 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA – račun dobitka i gubitka Struktura/godina 1. UKUPNI PRIHODI 2. UKUPNI RASHODI 2.1 Trošak repromaterijala 2.2 Trošak energije, vode, grijanja 2.3 Trošak osoblja 2.4 Amortizacija 2.5 Opći trošak poslovanja 2.5 Financijski rashodi 3. BRUTO DOBIT/GUBITAK Porezi iz dobiti 4. NETO DOBIT 5. ZADRŽANA DOBIT 20.05.2013. 2012 2013 2014... 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA – ocjena efikasnosti investicijskog projekta Za potrebe ocjene statične ocjene efikasnosti odabran je određeni broj pokazatelja za godinu 2014 analitičkog vijeka projekta kao reprezentativna godina u kojoj se postiže puna realizacija, a počinju kreditne obveze nakon dogovorenog počeka. Statični pokazatelji efikasnosti 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Rentabilnost ukupnih sredstava Rentabilnost prometa Obrt poslovnih sredstava Neto dobit po zaposlenom Rentabilnost kapitala vlasnika Stupanj zaduženosti Novčano pokriće duga 20.05.2013. = neto dobit/aktiva = neto dobit/ukupan prihod = ukupan prihod/aktiva = neto dobit/broj vlasnika = neto dobit/kapital vlasnika = ukupne obveze/kapital vlasnika = ( neto dobit+kamata+amortizacija) / anuitet 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA – ocjena efikasnosti investicijskog projekta Ocjena profitabilnosti Za ocjenu profitabilnosti koristi se Ekonomski tok koji predstavlja dinamički pregled primitaka i izdataka u vijeku projekta registrirani iznosi novca kao reprezentanti realnih resursa Primici u ekonomskom toku sastoje sastoje se od ukupnog prohoda koji je po godinama vijeka projekta preuzet iz Žiro računa dobiti i gubitka. Od ukupnih primitaka odbijaju se ukupni izdaci, koji čine investicije u osnovna sredstva, bez izdataka za posebne troškove kredita te troškovi poslovanja i poreza na dobit. Podaci u ekonomskom toku rabe se u nastavku ocjene profitabilnoti kao ulazne veličine pri primjeni određenih metoda učinkovitosti investicijskog projetka. Ocjena učinkovitosti provodi se primjenom slijedećih metoda: 1. Metoda razdoblja povrata investicijskog ulaganja 2. Metoda neto sadašnje vrijednosti 3. Metoda interne stope rentabilnosti 20.05.2013. 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA – ekonomski tok Struktura/godina I PRIMICI 1. Ukupni prihodi 2 ostatak imovine II IZDACI 1. Investicije u osnovna sredstva 2. Troškovi poslovanja 3. Troškovi sirovine 4. Energije, vode, grijanja 5. Troškovi osoblja 6. Ostali troškovi 7. Porezi iz dobiti III NETO PRIMICI 20.05.2013. 1 2 3.... 8. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA rentabilnost, likvidnost Metoda interne stope rentabilnosti koristi internu stopu rentabilnosti projekta kao mjeru njegove efikasnosti, a to je ona diskontna stopa koja sadašnju vrijednost investicijskog projekta svodi n nulu ( nepoznanica je diskontna stopa. Diskontna stop koja je po definiciji interna stopa rentabilnosti pokazuje prosječni godišnji prirast koji je dovoljan da bi se nadoknadile prethodne žrtve proizvodnih faktora. Ocjena likvidnosti Ocjena likvidnosti se u investicijskom projektu izvodi temeljem financijskog toka, koji u vijeku projekta registrira sve primitke i izdatke kao iznose novca koji se primaju i izdaju financijskim transakcijama. Za razliku od ekonomskih tokova financijski tok, u okviru primitaka sadrži i izvore financiranja. Iz strukture primitaka i izdataka financijskog toka vidi se da je riječ o dinamičkom mjesečnom i godišnjem stanju na žiro računu, pri čemu su primici ulazna , a izdaci izlazna strana toga. Računa. Znači da su neto primici u financijskom toku, kao razlika između primitaka i izdataka, zapravo iznosi slobodnih novčanih sredstava, koji ostaju vlasniku na raspolaganju za re-investiranje. Uvažavajući naprijed rečeno može se zaključiti da je i s gledišta likvidnosti ovaj projekt prihvatljiv za izvedbu. 20.05.2013. FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA financijski tok Struktura/godina I PRIMICI 1. Ukupni prihodi 2. Izvori financiranja 2.1 Vlastiti kapital 2.2 Kredit za osnovna sredstva 2 ostatak vrijednosti osnovnih sredstava II IZDACI 3. Investicije u osnovna sredstva 4. Troškovi poslovanja 5. Troškovi sirovine 6. Energije, vode, grijanja 7. Troškovi osoblja 8. Ostali troškovi 9. Porezi iz dobiti III NETO PRIMICI 20.05.2013. 1 2 3.... FINANCIJSKI ELEMENTI POTHVATA ostali elementi Kao ostali elementi analize financijskog pothvata može se upotrijebiti i bilanca, napraviti analiza osjetljivosti Na kraju poslovnog plana izvodi se ZAKLJUČAK gdje se u kratkim crtama prelaze svi osnovni elementi poslovnog plana u financijskom i opće korisnom smislu Dodaju se prilozi ovisno o načinu registracije pravnog subjekta, svi ugovori sa poslovnim partnerima, ponude vezane uz troškove investicije, pisma namjere, izjave i ini dokazi o ozbiljnosti u realizaciji poduzetničke ideje OPG – “G4G” 20.05.2013
© Copyright 2024 Paperzz
