"ΝΕΡΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 13η Εταιρική χρήση (01/01/13-31/12/2013) Αρ.Γ.Ε.ΜΗ. 004031501000 Αριθ. Μητρώου Α.Ε 45096/01ΑΤ/Β/00/28 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Αξία Αναπόσβεστη Αποσβέσεις κτήσεως αξία 199.594,57 79.841,32 119.753,25 168.817,03 67.521,00 101.296,03 14.299,81 8.858,21 5.441,60 382.711,41 156.220,53 226.490,88 Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1.Έξοδα ιδρύσεως & πρώτης εγκ/σης 3.Τόκοι δανείων κατασκ/κης περιόδου 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 3. Κτίρια - τεχνικές εγκαταστάσεις 4. Μηχανήµατα - τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 5.Μεταφορικά µέσα 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός 7.Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση & προκ/λές Ποσά προηγ/νης χρήσεως 2012 Αξία Αναπόσβεστη Αποσβέσεις κτήσεως αξία 199.594,57 79.841,32 119.753,25 168.817,03 67.521,00 101.296,03 7.497,81 7.497,81 0,00 375.909,41 154.860,13 221.049,28 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2013 χρήσεως 2012 Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο 1. Καταβληµένο (1.778.295 µετ. των 3 €) ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρµογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 3. Επιχ/σεις επ/σεων πάγιου ενεργητικού 217.797,45 5.940.966,53 6.033.038,48 195.618,61 136.571,11 7.103,44 12.531.095,62 1.724.973,53 4.343.777,06 129.089,91 111.487,50 6.309.328,00 ΙΙI. Συµµετοχές και άλλες µακροπρ/µες απαιτήσεις 7.Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 217.797,45 4.215.993,00 214.517,40 5.855.457,92 1.689.261,42 66.528,70 25.083,61 7.103,44 6.221.767,62 5.303.654,28 195.618,61 118.670,11 7.103,44 11.695.021,76 1.490.608,82 4.236.795,92 113.645,12 103.875,00 5.944.924,86 214.517,40 4.364.849,10 ΙV. Αποθεµατικά κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεµατικό 1.066.858,36 81.973,49 14.795,11 7.103,44 5.750.096,90 V. Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών/ζηµιών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών προηγ.χρήσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑI+ΑΙΙΙ+AIV+AV) 46.316,88 6.268.084,50 ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 2. Προιόντα έτοιµα & ηµιτελή 4. Πρώτες & βοηθ.ύλες-Αναλώσιµα υλικάΑνταλλακτικά και Είδη συσκευσίας 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1.Πελάτες 2. Γραµµάτια εισπρακτέα - Χαρτοφυλακίου 3α. Επιταγές Εισπρακτέες 3β. Επιταγές Εισπρακτέες σφραγισµένες 11.Χρεώστες διάφοροι IV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα εποµένων χρήσεων 46.216,88 5.796.313,78 29.943,66 70.268,71 19.246,37 31.994,05 655.109,63 88.444,95 843.766,95 517.224,25 54.599,88 623.064,55 3.225.459,24 3.509.375,00 0,00 583.990,33 0,00 64.667,38 3.874.116,95 1.681,00 525.635,59 16.219,32 92.733,97 4.145.644,88 17.229,25 76.226,88 93.456,13 4.811.340,03 14.973,30 211.859,96 226.833,26 4.995.542,69 0,00 2.900,00 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 1. Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 2. Λοιπές προβλέψεις Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 2. ∆άνεια Τραπεζών 8. Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις II. 1. 2. 2α. 3. 4. 5. 6. 7. 10. 11. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές Γραµµάτια πληρωτέα Επιταγές πληρωτέες (µετ/νες) Τράπεζες λ/βραχυπρ. υποχρεώσεων Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Μακροπρόθεσµες υποχρ. πληρωτέες στην εποµ.χρήση Μερίσµατα πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευµένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (B+Γ+∆+Ε) 11.305.915,41 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ(Α+Β+Γ+∆) 11.015.805,75 5.334.885,00 5.334.885,00 175.354,50 187.692,80 45.253,58 0,00 501.544,62 0,00 501.544,62 -67.151,59 -141.121,83 -208.273,42 6.057.037,70 5.314.304,38 20.647,28 0,00 20.647,28 20.647,28 86.416,37 107.063,65 2.250.070,00 425,00 2.250.495,00 2.477.330,00 425,00 2.477.755,00 798.733,06 0,00 623.172,06 500.601,34 289.574,22 327.112,02 29.134,84 227.260,00 150.000,00 28.197,87 2.973.785,41 549.967,15 0,00 849.880,74 700.862,12 728.648,69 6.673,58 27.138,51 227.260,00 0,00 18.195,47 3.108.626,26 5.224.280,41 5.586.381,26 3.950,02 8.056,46 11.305.915,41 11.015.805,75 Σηµειώσεις: 1. Επί των ακινήτων της εταιρείας έχει εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης ποσού ευρώ 4.000.000,00 για εξασφάλιση των µακροπρόθεσµων τραπεζικών δανείων. 2. Η τελευταία αναπροσαρµογή των ακινήτων έγινε στη χρήση 2008 σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013- 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 I. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 1. Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη/ζηµίες) εκµεταλλεύσεως ΜΕΙΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη/ζηµίες) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα Αποτελ/τα 1.Έκτακτα & ανόργανα έσοδα Μείον: 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 17.911,41 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 0,00 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη/ζηµίες) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο Αποσβέσεων Παγίων Στοιχείων Μείον: οι από αυτές ενσωµατ/νες στο λειτουργ.κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη/ζηµίες) ΧΡΗΣΕΩΣ πρό φόρων ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 7.136.758,65 5.022.050,94 2.114.707,71 9.290,03 2.123.997,74 343.275,62 389.361,04 488.710,25 462.267,36 732.636,66 1.391.361,08 18,56 165.388,92 365.763,54 365.763,54 950.977,61 -67.630,89 15,57 165.370,36 1.225.990,72 206.004,04 21.193,97 17.911,41 Καθαρά αποτελέσµατα κέρδη/ζηµίες χρήσεως (-) : Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (ζηµιών) προηγ. Χρήσεων Σύνολο κερδών/ζηµιών MEION : 1. Φόρος Εισοδήµατος Κέρδη προς διάθεση 6.390.433,71 5.548.471,99 841.961,72 41.385,00 883.346,72 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής : 1. Τακτικό αποθεµατικό 2. Πρώτο Μέρισµα 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 205.988,47 -273.619,36 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 1.229.273,28 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 67.151,59 208.273,42 1.020.999,86 141.121,83 208.273,42 324.201,66 696.798,20 45.253,58 150.000,00 501.544,62 696.798,20 241.946,93 3.282,56 1.229.273,28 0,00 1.229.273,28 3.319,99 32.159,17 35.479,16 1.371.976,66 1.371.976,66 206.467,77 -67.151,59 0,00 -67.151,59 Μεταµόρφωση, 30 Απριλίου 2014 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆Σ & ∆/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ∆.Σ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΒΕΛΕΤΑΚΟΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Α.∆.Τ. AH 523891 ΒΕΛΕΤΑΚΟΥ ΟΛΓΑ Α.∆.Τ. ΑΚ 575955 ΡΑΠΤΗΣ ΑΡΙΣΤΕΙ∆ΗΣ Α.∆.Τ. ΑΒ 296406 ΑΡ.Α∆ΕΙΑΣ 0026658 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους κ.κ. Μετόχους της Aνώνυµης Eταιρείας «ΝΕΡΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΝΕΡΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε.» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις: Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη: Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα κάτωθι: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, σε προηγούμενες χρήσεις: α) δεν διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των παγίων συνολικού ποσού ευρώ 1.417.000, με συνέπεια η αξία των παγίων και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και β) δεν διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των εξόδων εγκατάστασης συνολικού ποσού ευρώ 221.000, με συνέπεια η αξία των εξόδων αυτών και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Στο λογαριασμό «Επιταγές Εισπρακτέες» περιλαμβάνονται και επιταγές σε καθυστέρηση, συνολικού ποσού ευρώ 143.000 περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί ισόποση πρόβλεψη. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των «Επιταγών Εισπρακτέων», τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η Εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη: Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του πρώτου, του δεύτερου και τις πιθανές επιπτώσεις του τρίτου θέματος που αναφέρονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΝΕΡΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων: Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 30 Μαΐου 2014 O Oρκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΝΤΑΝΑΣ A.M. Σ.O.E.Λ. 14151 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125