ΧΑΪΚΑΛΗΣ ΤΡΑΝΣ Α.Ε. ΓΕΝΙΚΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ, ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ & ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΝ IΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 21η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (01.01 - 31.12.2013) - Γ.Ε.ΜΗ.: 906901000 (ΑΡ.Μ.Α.Ε. 27726/01ΑΤ/Β/92/093(2010)) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειοµένης χρήσεως 2013 Ποσά προηγουµένης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. αξία Α.Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 120.760,82 113.844,92 6.915,90 113.730,82 113.490,52 240,30 Ι.Μετοχικό Κεφάλαιο (70.000 µτχ. των 3,00 €) 1.Καταβληµένο IV.Αποθεµατικά Κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεµατικό 1.115.154,26 1.035.187,10 79.967,16 1.111.854,26 1.027.639,81 84.214,45 140.690,88 101.535,89 39.154,99 125.890,88 96.945,58 28.945,30 V.Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών εις νέο 579.448,49 453.760,10 125.688,39 566.319,80 442.226,01 124.093,79 1.835.293,63 1.590.483,09 244.810,54 1.804.064,94 1.566.811,40 237.253,54 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙV+ΑV) Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙΙ.Συµµετοχές & άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 7.Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 10.600,00 10.600,00 ΙΙ.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.Προµηθευτές Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 255.410,54 247.853,54 2α.Επιταγές πληρωτέες ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 4.Προκαταβολές πελατών ΙΙ.Απαιτήσεις 5.Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 1.Πελάτες 1.149.630,21 1.884.365,24 6.Ασφαλιστικοί Οργανισµοί Μείον:Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 40.072,19 1.109.558,02 40.072,19 1.844.293,05 11.Πιστωτές ∆ιάφοροι 3α.Επιταγές εισπρακτέες 1.671.597,71 22.511,50 Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση 5.621,67 5.621,67 11.Χρεώστες διάφοροι 234.912,61 3.021.690,01 158.471,80 2.030.898,02 ΙV.∆ιαθέσιµα 1.Ταµείο 2.207,06 2.636,53 3.Καταθέσεις όψεως 1.826.962,47 1.829.169,53 1.519.048,25 1.521.684,78 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (∆ΙΙ+∆ΙV) 4.850.859,54 3.552.582,80 ∆.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 2.Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.917,81 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆) 5.115.103,79 3.800.676,64 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4.Λοιποί λογαριασµοί τάξεως χρεωστικοί 68.597,68 86.028,47 4.Λοιποί λογαριασµοί τάξεως πιστωτικοί ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β.ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 4α.Κτίρια & εγκατ/σεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων 5.Μεταφορικά µέσα 6.Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (01.01 - 31.12.13) Ποσά κλειοµένης χρήσεως 2013 Ι.Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις υπηρεσιών) 8.660.715,61 Μείον:Κόστος εργασιών (πωλήσεων) 6.509.537,24 Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 2.151.178,37 Πλέον:1.Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 0,00 Σύνολο 2.151.178,37 Μείον:1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.094.108,83 Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 1.057.069,54 Πλέον:4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 8.731,41 Μείον:3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 9.880,40 (1.148,99) Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 1.055.920,55 ΙΙ.Πλέον (ή Μείον):Έκτακτα αποτελέσµατα 1.Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 2,56 Μείον:1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 2.709,91 3.Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 295,76 3.005.67 (3.003,11) Οργανικά & έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) 1.052.917,44 Μείον:Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 24.026,09 Μείον:Οι από αυτές ενσωµ/νες στο λειτουρ. κόστος 24.026,09 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 1.052.917,44 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ποσά προηγουµένης χρήσεως 2012 8.014.437,93 5.665.209,85 2.349.228,08 6.873,99 2.356.102,07 1.483.102,85 872.999,22 19.037,90 6.561,23 12.476,67 885.475,89 15.288,85 7,55 15.296,40 145.643,19 145.643,19 Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως Υπόλοιπο κερδών προηγούµενων χρήσεων Σύνολο Μείον:1.Φόρος εισοδήµατος 2.Ειδικό τέλος επιτηδεύµατος Κέρδη προς διάθεση 210.000,00 210.000,00 86.050,00 86.050,00 2.492.330,74 2.788.380,74 1.952.607,23 2.248.657,23 714.591,44 1.032.228,99 7.248,06 530.407,45 37.082,25 128,86 2.321.687,05 493.165,53 759.494,43 6.781,14 258.491,12 28.956,33 128,86 1.547.017,41 5.036,00 5.115.103,79 5.002,00 3.800.676,64 68.597,68 86.028,47 Ποσά κλειοµ. χρήσεως 2013 1.052.917,44 1.952.607,23 3.005.524,67 291.593,93 1.600,00 2.712.330,74 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 871.408,94 1.272.685,77 2.144.094,71 191.487,48 0,00 1.952.607,23 220.000,00 2.492.330,74 2.712.330,74 0,00 1.952.607,23 1.952.607,23 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: (14.066,95) 871.408,94 0,00 871.408,94 Αθήνα, 24 Απριλίου 2014 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΛΑΜΠΡ. ΧΑΪΚΑΛΗΣ Α.∆.Τ. ΑΕ 519741 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Μερίσµατα προηγ. χρήσεων 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέο 1.229,45 Ποσά κλειοµ. χρήσεως 2013 ΝΙΚΟΛΕΤΤΑ ΧΑΪΚΑΛΗ Α.∆.T. ΑΒ 513082 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της "ΧΑΪΚΑΛΗΣ ΤΡΑΝΣ Α.Ε. ΓΕΝΙΚΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΝ" Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ∆ΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν. ΓΙΟΒΑΝΑΚΗΣ ΑΡ. Α∆. ΟΕΕ 882/99 A' ΤΑΞΗ Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΧΑΙΚΑΛΗΣ ΤΡΑΝΣ Α.Ε. ΓΕΝΙΚΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1. Στα κονδύλια των απαιτήσεων «Πελάτες» και «Επιταγές σε καθυστέρηση» περιλαµβάνονται και απαιτήσεις συνολικού ποσού € 113,00 χιλ. και € 5,6 χιλ. αντίστοιχα, των οποίων η είσπραξη κρίνεται επισφαλής. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ, η πρόβλεψη € 40,07χιλ. που έχει σχηµατιστεί δεν επαρκεί για την κάλυψη ζηµιών από τη µη ρευστοποίηση µέρους των απαιτήσεων αυτών. Κατά την εκτίµησή µας, θα έπρεπε να έχει σχηµατιστεί επιπλέον πρόβλεψη ποσού € 73,00 χιλ. για τις απαιτήσεις από «Πελάτες» και ποσού € 5,6 χιλ. για τις «Επιταγές σε καθυστέρηση». Λόγω του µη σχηµατισµού των προβλέψεων αυτών , τα Ίδια κεφάλαια εµφανίζονται αυξηµένα κατά ποσό €78,6 χιλ. και τα αποτελέσµατα χρήσεως κατά € 58,00 χιλ. η δε αξία των κονδυλίων «Πελάτες» και «Επιταγές σε καθυστέρηση» εµφανίζεται αυξηµένη κατά τα ποσά € 73,00 χιλ. και € 5,6 χιλ. αντίστοιχα. 2. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηµατίζεται πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2013, το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 94,00 χιλ. περίπου, µε συνέπεια οι προβλέψεις να εµφανίζονται µειωµένες κατά € 94,00 χιλ., τα Ίδια κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά € 94,00 χιλ. και τα αποτελέσµατα χρήσεως αυξηµένα κατά € 11,00 χιλ. περίπου. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΧΑΙΚΑΛΗΣ ΤΡΑΝΣ Α.Ε. ΓΕΝΙΚΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΝ» κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2013, και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Έµφαση Θέµατος Εφιστούµε την προσοχή σας στην παράγραφο 7δ του προσαρτήµατος, όπου αναφέρεται το θέµα των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων (2009 έως 2011), συνεπεία του οποίου οι φορολογικές υποχρεώσεις και τα φορολογικά αποτελέσµατα των χρήσεων αυτών να µην έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατιστεί σχετική πρόβλεψη για την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Στη γνώµη µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 30 Μαΐου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε Μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΠ. ΚΟΥΦΟΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 13631