ΜΑΛΛΙΩΡΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ ΕΞΑΓΩΓΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 9η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 IANOYAΡIOY 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 55903/031/Β/2003/0042 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. Γ. ΙΙ. Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Έξοδα ιδρύσεως & 1ης Εγκ/σης ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα Μεταφορικά μέσα 5. 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) ΙΙΙ. Δ. Ι. 1. Αποσβέσεις 275.687,59 275.687,59 Αναπ/στη αξία 124.415,39 124.415,39 Αξία Κτήσεως 315.482,82 315.482,82 Αποσβέσεις 268.557,38 268.557,38 Αναπ/στη αξία 46.925,44 46.925,44 600.000,00 42.290,00 683.068,78 1.325.358,78 1.325.358,78 0,00 27.955,15 552.764,91 580.720,06 580.720,06 600.000,00 14.334,85 130.303,87 744.638,72 744.638,72 600.000,00 42.290,00 632.704,18 1.274.994,18 1.274.994,18 0,00 20.327,52 471.277,10 491.604,62 491.604,62 600.000,00 21.962,48 161.427,08 783.389,56 783.389,56 Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 16.533,17 761.171,89 8.331,45 791.721,01 499.079,84 499.079,84 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 1.527.062,50 23.580,99 1.151.189,66 17.400,00 2.585.191,44 35.829,92 3.789.611,02 Μείον: Οι από αυτές ενσ. στο λειτ. κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.503.481,51 22.800,00 3.303.331,96 32.020,00 4.861.633,47 17.084,11 617.146,49 634.230,60 4.922.921,46 32.664,01 289.426,06 322.090,07 5.727.992,89 55.393,69 55.393,69 0,00 0,00 96.245,65 96.245,65 100.059,52 100.059,52 100.059,52 100.059,52 15.790,31 4.168,25 19.958,56 15.790,31 4.168,25 19.958,56 -214.227,33 -306.432,77 -520.660,10 -51.979,20 -254.453,57 -306.432,77 4.007.937,98 4.222.165,31 19.150,39 59.870,27 1.593.127,83 98.260,33 85.555,63 0,00 1.855.964,45 1.855.964,45 41.929,64 37.157,99 2.101.012,49 68.211,51 87.661,63 8.500,77 2.344.474,03 2.344.474,03 Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 2. Διαφορές από αναπρ. αξίας λοιπών περ. στοιχείων ΙV. Aποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδ. διατάξεων νόμων Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. 3. 5. 6. Επιταγές πληρωτέες Τράπεζες λογαριασμοί βραχυπρ. υποχρεώσεων Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 11. Πιστωτές διάφοροι 6.566.639,34 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) 5.863.902,43 6.566.639,34 1.183.344,59 1.183.344,59 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1.183.344,59 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 1.183.344,59 1.183.344,59 1.183.344,59 1.183.344,59 1.183.344,59 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγ. χρήσης 2011 5.144.102,12 3.235.110,03 1.908.992,09 39.715,96 1.948.708,05 46.153,77 1.492.305,15 5.470,35 238.954,46 -17.072,32 -156.682,75 111.432,00 23.580,99 Χρήση 2012 + - Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως Υπόλοιπο αποτ (ζημιών) προηγ.χρήσης Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγ. χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος Ζημιές εις νέον Χρήση 2011 -156.682,75 -306.432,77 -53.502,67 -516.618,19 41.649,50 -254.453,57 -59.072,27 -271.876,34 4.041,91 -520.660,10 34.556,43 -306.432,77 1.538.458,92 410.249,13 ΛΑΡΙΣΑ, 30 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2013 -233.484,11 176.765,02 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ.ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΑΛΛΙΩΡΑΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΔΤ Τ 393990 49,23 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΚΑΡΟΝΤΖΑ ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ 151,76 17.431,17 4.408.580,00 4.408.580,00 5.863.902,43 17.431,17 0,00 0,00 4.408.580,00 4.408.580,00 ΙΙΙ. 544.269,35 544.269,35 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1. Επί των ακινήτων της εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθήκης ποσού ευρώ 600.000 για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόμ. Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ χρήσης 2012 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 3.899.245,08 Μείον: Kόστος πωλήσεων 2.399.375,01 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 1.499.870,07 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Πλέον: 83.904,95 Σύνολο 1.583.775,02 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Μείον: 46.720,42 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 1.510.626,86 1.557.347,28 Μερικά αποτελέσματα (ζημία) εκματαλλεύσεως 26.427,74 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Πλέον: 626,46 3. Χρεωτικοί τόκοι και συναφή έξοδα Μείον: 166.664,63 -166.038,17 Ολικά αποτελέσματα (ζημία) εκμεταλλεύσεως -139.610,43 ΙΙ. Πλέον: ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 358,85 49,23 2. Έκτακτα κέρδη 0,00 358,85 0,00 Μείον: Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα Σύνολον αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Χρήσης 2011 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Μετοχικό Κεφάλαιο Ποσά προηγ. Χρήσης 2012 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+ΑV) 1.174.770,65 23.580,99 Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 2. Έκτακτες ζημιές Ι. Ποσά κλειόμ. V. Αποτελέσματα εις νέο 1. Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέον 2. Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα Εμπορεύματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (152.020 μετοχές των 29 ευρώ) Σύνολο κυκλ/ντος ενεργητικού (ΔII+ΔIV) Ε. Α. 1. Καταβλημένο ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον : Προβλέψεις 2. Γραμμάτια εισπρακτέα 3α. Επιταγές εισπρακτέες 11. Χρεώστες διάφοροι ΙV. ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούμενης χρήσης 2011 Αξία Κτήσεως 400.102,98 400.102,98 ΑΔΤ Τ 946390 135.164,75 83.478,31 83.478,31 0,00 -156.682,75 -135.115,52 41.649,50 0,00 41.649,50 Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΓΙΤΣΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΔΤ Μ 825993 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΜΑΛΛΙΩΡΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ-ΕΞΑΓΩΓΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΜΑΛΛΙΩΡΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ-ΕΞΑΓΩΓΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στους λογαριασμούς του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση, συνολικού ποσού € 1.630 χιλ. περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού € 24 χιλ. υπολείπεται κατά € 1.606 χιλ., του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά € 1.606 χιλ. και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 394 χιλ. περίπου. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 69 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 69 χιλ. περίπου και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΜΑΛΛΙΩΡΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ-ΕΞΑΓΩΓΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 04 Ιουνίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Αθ. Δόκος Α.Μ. ΣΟΕΛ 38241 HBP Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ε.Π.Ε. Μέλος της Morison International Ιφιγενείας 81 & Βελικοπούλου, 142 31 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 152