ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΠΤΙΚΩΝ - UNION OPTIC ΑΒΕΕ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 23η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ -31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) ΑΡΙΘ. ΜΑΕ: 23110/62/B/90/299 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 38304205000 ΕΔΡΑ: ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ - ( ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις Α. 305.518,82 Ι Ι. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και Τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (Γ ΙΙ) 153.689,49 1.266.160,64 3.236.787,85 251.763,62 880.615,20 75.742,54 5.864.759,34 279.124,83 26.393,99 300.669,21 670.428,09 153.689,49 595.732,55 153.689,49 1.266.160,64 1.062.565,54 159.199,43 44.844,68 75.742,54 2.091.774,23 3.061.464,18 181.606,51 844.588,41 248.389,15 5.755.898,38 2.174.222,31 92.564,19 835.770,52 3.772.985,11 Ι Ι Ι. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 5. Γραμμάτια εισπρακτέα μακροπρόθεσμης λήξης 5α. Επιταγές εισπρακτέες μακροπρόθεσμης λήξης 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 34.436,16 633.515,68 153.689,49 632.644,96 2.274.951,57 72.516,42 800.760,79 3.781.744,46 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 2. Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή Υποπροϊόντα και υπολλείμματα 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα υλικά Ανταλλακτικά και είδη συσκευασίας 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 786.512,61 109.090,09 43.827,62 248.389,15 1.974.153,92 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό κεφάλαιο ( 419.502 μετοχές των € 3,00 ) 1. Καταβλημένο III. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3.Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού I V. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 3. Ειδικά αποθεματικά 5. Αφορολόγητα αποθεματικά V. ειδικών διατάξεων νόμων 376.083,78 0,00 7.107,33 383.191,11 2.610.951,40 Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Β. Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ ΑΙΙΙ+ ΑΙV+ ΑV) 930.661,77 Γ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 2. Λοιπές πρόβλεψεις Ι. 190.355,50 187.519,67 527.430,81 223.065,56 2.010.886,78 647.136,85 109.679,75 1.874.998,04 1.019.326,41 33.285,45 1.690.295,01 299.956,18 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV ) 931.434,53 2.161,45 986.040,96 1.614.530,29 278.526,54 1.990.251,19 62.826,99 271.854,23 118.303,36 Ι Ι. 1.893.056,83 62.331,44 675.627,07 150.845,09 42.430,67 3.753.564,18 13.049,34 502.119,65 515.168,99 4.819,28 908.074,22 912.893,50 6.001.299,56 6.541.455,72 18.825,56 2.004,79 8.631.076,52 8.935.241,70 46.764,80 133.534,42 180.299,22 53.764,80 213.847,75 267.612,55 METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενης χρήσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1. Ομολογιακά δάνεια 2. Δάνεια τραπεζών 929.273,08 45.967,06 3.475.243,79 Ι V. Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Δ. ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+ Δ+ Ε ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπραγμάτων ασφαλειών 3. Απαιτήσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 1.258.506,00 1.258.506,00 46.657,47 86.954,57 133.612,04 46.657,47 0,00 46.657,47 301.892,95 300.000,00 295.342,38 300.000,00 767.906,22 1.369.799,17 767.906,22 1.363.248,60 932.596,71 1.453.965,66 3.694.513,92 4.122.377,73 221.408,55 38,32 221.446,87 207.910,44 338,29 208.248,73 0,00 178.859,54 178.859,54 164.000,00 207.630,07 371.630,07 2.391.781,19 1.070.034,91 Ι Ι. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 2. Γραμμάτια εισπρακτέα - χαρτοφυλακίου - στις τράπεζες για είσπραξη 3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση 3α.Επιταγές εισπρακτέες(μεταχρον.) 11.Χρεώστες Διάφοροι 12.Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων Ε. 266.233,05 485.675,85 0,00 7.107,33 492.783,18 Σύνολο παγίου ενεργητικού( Γ Ι+ Γ ΙΙ+Γ ΙΙΙ ) Δ. Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες(μεταχρ.) 3. Τράπεζες λογ/σμοί βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από Φόρους - Τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι 434.493,66 72.973,79 494.211,97 107.763,59 1.355.347,54 1.703.093,05 186.792,41 94.194,48 1.350.646,01 1.814.091,67 53.215,65 97.380,75 192.772,93 425.000,00 53.654,80 4.518.322,66 204.286,42 0,00 96.433,81 4.218.029,87 Σύνολο υποχρεώσεων ( Γ Ι+ Γ ΙΙ ) 4.697.182,20 4.589.659,94 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ( Α+ Β+ Γ+ Δ ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπραγμάτων ασφαλειών 3. Υποχρεώσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις 17.933,53 14.955,30 8.631.076,52 8.935.241,70 46.764,80 133.534,42 180.299,22 53.764,80 213.847,75 267.612,55 Σημειώσεις: α) Η τελευταία αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων, έγινε στην προηγούμενη χρήση με βάση τις διατάξεις του ν. 2065/1992. β) Για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων ποσού 207.632,47 έχουν εγγραφεί επί των ακινήτων της εταιρείας υποθήκες και προσημειώσεις ποσού € 360.000. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών ( Πωλήσεις ) Μείον: Κοστος πωλήσεων Mικτά κέρδη εκμεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα Διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως Μερικά κέρδη εκμεταλλεύσεως ΜΕΙΟΝ: 4. Πιστωτ. τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3. Xρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη-ζημίες) εκμεταλλεύσεως Ι Ι. ΜΕΙΟΝ: Έκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα κέρδη 3. Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων Μείον: 1 .Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζημίες 3. Έξοδα προηγουμένων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα κέρδη ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 27.387,72 17.700,69 4.356,11 6.272.742,70 3.604.336,49 2.668.406,21 106.246,68 2.774.652,89 637.769,52 1.816.053,95 Ποσά κλειομένης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 6.105.938,85 3.131.171,20 2.974.767,65 136.032,41 3.110.800,06 836.596,08 2.243.149,23 2.453.823,47 320.829,42 11.965,65 3.079.745,31 31.054,75 Καθαρά κέρδη χρήσεως (+) Υπόλοιπο κερδών προηγουμένων χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Φόρος εισοδήματος 2.Λοιποί μη ενσωματούμενοι στοι λειτουργικό κόστος φόροι Κέρδη προς διάθεση Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 185.944,40 41.123,89 1.453.965,66 1.639.910,06 -91.860,76 1.439.721,74 1.480.845,63 -17.705,70 -8.902,02 1.539.147,28 -7.843,04 1.455.296,89 6.550,57 45.866,90 32.764,15 521.368,95 932.596,71 1.539.147,28 1.331,23 0,00 0,00 0,00 1.453.965,66 1.455.296,89 15.988,28 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής : 144.224,34 -132.258,69 188.570,73 129.231,02 3.582,08 43.236,11 0,00 0,00 46.818,19 49.444,52 12.838,02 1.548,38 62.404,57 85.096,67 161.887,64 30.184,76 6.654,38 1.736,62 -2.626,33 185.944,40 282.492,53 282.492,53 -113.242,74 -82.187,99 38.575,76 1. Τακτικό αποθεματικό 2. Πρώτο μέρισμα 3. Πρόσθετο μέρισμα 3α. Πρόσθετο μέρισμα από υπόλ. Κερδών προηγ.χρήσεων 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 123.311,88 41.123,89 352.639,71 0,00 185.944,40 352.639,71 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Θεσσαλονίκη, 30 Απριλίου 2014 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΣΑΜΟΥΗΛ ΒΑΡΣΑΝΟ ΑΔΤ ΑΖ 196824 ΙΣΑΑΚ ΒΑΡΣΑΝΟ ΑΔΤ Τ 797449 0,00 41.123,89 ΓΙΑ ΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΣ ΚΩΝ/ΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε ΑΡ. ΜΗΤΡ. ΑΔΕΙΑΣ 1442 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Φ. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΣ ΑΜ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 5777 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΠΤΙΚΩΝ - UNION OPTIC ABEE» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΠΤΙΚΩΝ - UNION OPTIC ΑΒΕΕ» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 και 2011. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΠΤΙΚΩΝ - UNION OPTIC ΑΒΕΕ» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 28 ΜΑΙΟΥ 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125 ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Α. ΤΣΑΓΓΑΛΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ: 30631