ισολογισμος

ΚΑΜΕΛΙΔΗΣ Α.Τ.Ε.
11η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ
ΑΡ.Μ.Α.Ε. :51273/59/Β/02/05 - ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 123757752000
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (ΧΡΗΣΗ 1/1/2013-31/12/2013)
Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 (€)
Αξ. κτήσεως
Αποσβέσεις
Αναπ. υπόλ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκ/σεως
Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις
1. Γήπεδα-Οικόπεδα
3. Κτίρια και Τεχνικά έργα
4. Μηχ/τα-Τεχν.Εγκ/σεις-λοιπός εξοπλισμός
5. Μεταφορικά μέσα
6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός
Σύνολο Ακινητοποιήσεων
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις.
1. Συμμετοχές σε συνδεδεμ. επιχειρήσεις
Μείον :οφειλόμενες δόσεις
Δ.
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
37.869,20
10.869,18
27.000,02
27.000,02
37.869,20
37.869,20
7.869,18
7.869,18
30.000,02
30.000,02
33.600,00
43.233,59
327.494,61
428.744,24
33.842,16
866.914,60
0,00
7.867,43
224.570,90
230.659,27
22.143,92
485.241,52
33.600,00
35.366,16
102.923,71
198.084,97
11.698,24
381.673,08
33.600,00
43.233,59
324.649,08
406.744,24
30.308,86
838.535,77
0,00
6.138,09
191.639,22
191.398,30
20.376,90
409.552,51
33.600,00
37.095,50
133.009,86
215.345,94
9.931,96
428.983,26
257.388,45
0,00
678.343,26
235.878,03
140.000,00
36.958,75
412.836,78
Απαιτήσεις
Πελάτες
Επιταγές εισπρακτέες
Βραχυπρόθεσμες απαιτ. κατά συνδ. επιχ.
Χρεώστες Διάφοροι
ΙV. Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
205.746,55
1.535.352,28
1.741.098,83
2.603.197,26
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV)
Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
1 Εξοδα επόμενων χρήσεων
6.519,81
6.519,81
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε)
3.275.778,62
3.074.857,11
13.413,44
13.413,44
10.510,24
10.510,24
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ
4 Λοιποί λογαριασμοι τάξεως
Πλέον: Αλλα έσοδα εκμετάλευσης
ΣΥΝΟΛΟ
ΜΕΙΟΝ: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας
3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως
Μερικά Αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΠΛΕΟΝ :
1. Έσοδα συμμετοχών απο κοιν/ξίες
4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Μείον :
4. Χρεωστ.Τόκοι & συναφή εξοδ.
Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΙΙ ΠΛΕΟΝ ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
1 Eκτακτα και ανόργανα έσοδα
ΜΕΙΟΝ
1: Εκτακτα και ανόργανα έξοδα
2: Έκτακτες Ζημίες
Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα
ΜΕΙΟΝ
Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων
Μείον : Οι από αυτές ενσωμ/νες στο λειτ.κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΧΡΗΣΕΩΣ (προ φόρων)
2.329.158,25
0,00
2.887.487,38
0,00
0,00
1.092.984,71
136.083,32
595.459,80
731.543,12
361.441,59
24.725,64
35.729,37
60.455,01
14.504,72
78.689,01
78.689,01
106.006,16
106.006,16
90.585,98
90.585,98
1.581.700,05
1.581.700,05
1.390.178,36
1.390.178,36
2.700.425,69
2.493.483,82
293.754,61
24.360,75
0,00
7.258,77
88.268,54
0,00
108.688,26
53.022,00
575.352,93
379.683,33
54.695,55
0,00
0,00
67.375,55
10.121,54
6.144,07
63.353,25
581.373,29
0,00
0,00
3.275.778,62
3.074.857,11
13.413,44
13.413,44
10.510,24
10.510,24
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2013
Καθαρά Αποτελέσματα ( κέρδη ) χρήσεως
416.761,60
(+)Υπόλοιπο αποτελεσμ.(κερδών)προηγ.χρήσεων
1.390.178,36
Σύνολο
1.806.939,96
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2012
371.758,66
1.102.626,20
1.474.384,86
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α + Γ+Δ)
8 Λοιποί λογαριασμοί τάξεως
2.887.487,38
1.847.299,13
1.040.188,25
0,00
1.040.188,25
180.143,10
473.130,13
653.273,23
386.915,02
ΜΕΙΟΝ :1.Φόρος εισοδήματος
2.Λοιποί μη ενσωματ.στο λειτουρ.κόστος φ
3.Τέλος επιτηδευματος ν 3986/2011
Κέρδη προς διάθεση
Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής :
1.Τακτικό αποθεματικό
2.Πρώτο Μέρισμα ν2789/2000
4.Υπόλοιπο κερδών εις νέον
13.407,69
16.990,57
30.398,26
45.950,29
407.391,88
21.132,56
9.369,72
0,00
0,00
30.146,19
30.146,19
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
2.329.158,25
1.236.173,54
1.092.984,71
30.146,19
30.146,19
V. Αποτελέσματα εις νέο
Υπόλοιπο κερδ.χρήσης εις νέον
31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013
370.333,29
370.333,29
ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής
2. Διαφορές από αναπρ/γή αξίας
λοιπών περιουσ/κών στοιχείων
Σημείωση: 1. Κατά την 31.12.2012 έγινε αναπροσαρμογή παγίων στοιχείων, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2065/92.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
I ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣEΩΣ
Κύκλος εργασιών
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
Κύκλος εργασιών κοιν/ξιών & συμ/χων
Μείον: Κόστος πωλήσεων
Μικτά Αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
370.333,29
370.333,29
143.826,27
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
310.933,28
(ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV+AVI)
0,00
454.759,55 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
198.361,87
1. Προμηθευτές
148.646,73 2α Επιταγές Πληρωτέες
0,00
3. Τράπεζες λογ/μοί βραχυπροθ.υποχρ.
200.432,78
4. Προκαταβολές πελατών
547.441,38
5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη
6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
10. Μερίσματα πληρωτέα
200.311,71 11. Πιστωτές διάφοροι
1.151.256,44
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ)
1.351.568,15
2.353.769,08
Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
12.744,75
12.744,75
2 Εξοδα χρήσεως δουλευμένα
311.163,39
0,00
0,00
138.098,26
449.261,65
χρήσης 2012 ( €)
612.240,00
612.240,00
249.360,00
249.360,00
639.061,53
Ποσά κλειόμενης
χρήσης 2013 ( €)
612.240,00
612.240,00
ΙΙ. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπερ
το άρτιο
IV. Αποθεματικά Κεφάλαια
1. Τακτικό Αποθεματικό
249.360,00
0,00
257.388,45
257.388,45
Ποσά κλειόμενης
Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Ι. Κεφάλαιο Μετοχικό
1. Καταβλημένο (30.612 μετοχές αν. αξ €20,00)
Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ + ΓΙΙΙ)
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ι. Αποθέματα
2. Ετοιμα & ημιτελή προιόντα
3. Παραγωγή σε εξέλιξη
5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων
ΙΙ.
1.
3α.
5.
11.
Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 (€)
Αξ. κτήσεως
Αποσβέσεις
Αναπ. υπόλ.
104.062,25
1.213,29
2.000,00
1.699.664,42
69.336,15
0,00
1.405.048,71
15.420,18
102.544,19
1.581.700,05
1.699.664,42
14.870,35
0,00
1.390.178,36
1.405.048,71
0,00
9.265,70
396.180,72
225.239,91
0,00
9.369,72
416.761,60
0,00
140,86
24.281,20
59.340,40
59.340,40
416.761,60
-24.422,06
371.758,66
0,00
371.758,66
Σέρρες 30/4/2014
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΘΕΟΔΩΡΙΔΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΕ 373366
ΚΑΜΕΛΙΔΗΣ Θ. ΠΕΤΡΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΗ851593
ΕΞΕΚΗΣ ΧΡΙΣΤΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΑ 474066
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΚΑΜΕΛΙΔΗΣ Α.Τ.Ε.»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΚΑΜΕΛΙΔΗΣ Α.Τ.Ε.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το
σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις
α
γ
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 έως και 43 του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως
και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να
σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων
ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών
καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της
καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη
Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής:
1)Η εταιρεία, αξιοποιώντας τη δυνατότητα που δίδουν φορολογικές διατάξεις, στις τρεις (3) πρώτες από ιδρύσεως διαχειριστικές χρήσεις, δεν διενήργησε αποσβέσεις επί των παγίων στοιχείων της το σύνολο των οποίων σωρευτικά μέχρι και την διαχειριστική χρήση 2008 ανέρχεται στο
ποσό των € 106.000,00 περίπου, με συνέπεια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένες τόσο το αναπόσβεστο υπόλοιπο των Παγίων Στοιχείων όσο και η αξία του συνόλου των Ιδίων Κεφαλαίων.
2)Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας
πρόβλεψης ανέρχεται σε €2.100 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 2.100 περίπου, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά €2.100 περίπου και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά €2.000,00 περίπου
3)Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2002-2003 ( πρώτη υπερδωδεκάμηνη χρήση) έως και την κλειόμενη χρήση 2013. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η
εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη
διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται.
Γνώμη με Επιφύλαξη
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΚΑΜΕΛΙΔΗΣ Α.Τ.Ε.»
κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων
α
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Θεσσαλονίκη, 6 Ιουνίου 2014
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Δημήτριος Γ. Πλασταράς
Α.Μ. ΣΟΕΛ 27771
Μέλος της Ελεγκτικής Εταιρείας
METRON Auditing Α.Ε.-Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές
9ο Χλμ Θεσσαλονίκης – Θέρμης

Download Report