Ισολ. Τουρ.Επιχ.Αιγ.31.12.2012

ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε.
ΕΔΡΑ: ΡΟΔΟΣ - ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 19206/80/Β/89/32 - Γ.Ε.ΜΗ. 123556620000
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 23η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
(Ποσά σε Ευρώ)
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Αξία
κτήσης
Β.
ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4 Λοιπά έξοδα εγκατάστασης
Γ.
ΙΙ.
1.
3.
4.
5.
6.
ΙΙΙ.
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ενσώματες ακινητοποιήσεις
Γήπεδα -Οικόπεδα
Κτήρια & τεχνικά έργα
Μηχανήματα - τεχνικές εγκατ/σεις- λοιπός εξοπλισμός
Μεταφορικά μέσα
Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός
Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ)
Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012
Αναπόσβεστη
Αποσβέσεις
αξία
Ι.
-
2.904.602,76
13.492.452,18
393.384,31
342.695,21
4.309.137,78
21.442.272,24
10.059.846,39
393.384,31
159.390,41
4.197.427,97
14.810.049,08
ΙV.
17.054,27
17.054,27
-
17.054,27
17.054,27
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο
1. Καταβεβλημένο (141.230 μετοχές των 29,35 ευρώ εκάστη)
Ι.
2.838.507,87
13.454.193,84
393.384,31
342.695,21
4.264.909,01
21.293.690,24
9.876.154,73
390.508,02
122.906,69
4.106.165,14
14.495.734,58
2.838.507,87
3.578.039,11
2.876,29
219.788,52
158.743,87
6.797.955,66
1.863.536,32
1.463,24
1.864.999,56
8.497.222,72
1.863.536,32
1.463,24
1.864.999,56
8.662.955,22
21.453,94
15.279,19
36.733,13
18.914,47
13.963,84
32.878,31
171.176,84
55.446,20
213.366,70
1.426.166,12
1.866.155,86
174.828,95
4.073,00
213.366,70
1.230.709,53
1.622.978,18
20.086,19
3.287,16
23.373,35
20.086,19
3.287,16
23.373,35
7.605,67
2.026,27
9.631,94
39.387,42
43.772,89
83.160,31
1.935.894,28
1.762.390,15
19.551,90
8.716,00
28.267,90
19.551,90
4.616,00
24.167,90
10.478.439,17
10.466.567,54
Διαφορα απο εκδοση μετοχων υπερ το αρτιο
ΙΙΙ.
Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων
1. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας συμμετοχών & χρεογράφων
2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων
ΙV.
Αποθεματικά Κεφάλαια
1. Τακτικό αποθεματικό
4. Έκτακτα αποθεματικά
5. Αφορολόγητο αποθεματικό επενδύσεων Ν.1262/82
V.
Aποτελέσματα εις νέο
Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως
Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων
VI.
Απαιτήσεις
Πελάτες
Επιταγές εισπρακτέες
Επισφαλείς πελάτες -χρεώστες
Χρεώστες διάφοροι
Ποσά προορισμένα για αυξηση κεφαλαιου
1. Καταθέσεις Μετόχων
Χρεόγραφα
1. Μετοχές
3. Λοιπά χρεόργαφα
Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
1. Έξοδα επομένων χρήσεων
2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα
ΙΙ.
1.
2α
3.
4.
5.
6.
11.
Δ.
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ(Β+Γ+Δ+Ε)
4.145.100,50
4.145.100,50
6.605.607,85
6.605.607,85
2.694,06
165,95
2.860,01
2.694,06
165,95
2.860,01
8.833,46
4.596,13
13.939,84
27.369,43
8.833,46
4.596,13
13.939,84
27.369,43
(582.027,21)
(3.525.268,91)
(4.107.296,12)
(723.144,72)
(2.868.219,08)
(3.591.363,80)
-
7.473.641,67
Προβλέψεις για κινδύνους & έξοδα
1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Γ.
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ποσά προηγούμενης
χρήσης 2011
800.000,00
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (A I +A III+A IV+A V+A VI)
Β.
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔΙV)
E.
2.904.602,76
3.432.605,79
183.304,80
111.709,81
6.632.223,16
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Αποθέματα
1. Εμπορεύματα
4. Αναλώσιμα υλικά
1.
3α
10
11.
ΙΙΙ.
17.054,27
17.054,27
II.
Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθεσμες
Χρηματοοικονομικές απαιτήσεις
1. Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις
7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
ΙΙ.
Ποσά κλειόμενης
χρήσης 2012
Α.
17.054,27
17.054,27
Σύνολο πάγιου ενεργητικού(ΓΙΙ+ΓΙΙΙ)
Δ.
Ποσά προηγούμενης χρήσης 2011
Αξία
Αναπόσβεστη
κτήσης
Αποσβέσεις
αξία
7.189.573,99
70.000,00
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές
Επιταγές πληρωτέες
Τράπεζες λογ/μοι βραχυπρόθεσμων υποχ/σεων
Προκαταβολές πελατών
Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη
Ασφαλιστικοί οργανισμοί
Πιστωτές διάφοροι
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ)
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
1. Έσοδα επομένων χρήσεων
2. Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ)
70.000,00
494.227,15
240.980,66
211.353,86
38.190,01
256.947,09
1.310.439,69
314.004,09
2.866.142,55
619.629,63
380.284,70
912.919,58
38.190,01
63.228,36
737.499,69
427.916,26
3.179.668,23
22.585,97
46.068,98
68.654,95
22.585,97
4.739,35
27.325,32
10.478.439,17
10.466.567,54
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ:
1. Επι των ακινήτων της Εταιρίας έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσημειώσεις συνολικού ποσού ευρώ 260.000,00 περίπου, για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων.
2. H τελευταία αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων έγινε την 31.12.2012, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 2065/1992 και προέκυψε διαφορά αναπροσαρμογής (υπεραξία) ποσού ευρώ 66.094,89 η οποία συμψηφίσθηκε με ζημίες προηγουμένων χρήσεων.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012
Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις)
Μείον: Κόστος πωλήσεων
Μικτά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
Σύνολο
Μείον:
1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας
3. Εξοδα λειτουργίας διάθεσης
Μερικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
ΠΛΕΟΝ:
4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα
Μείον:
3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα
Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
ΙΙ. Πλέον: ΄Eκτακτα αποτελέσματα
3. ΄Εσοδα προηγουμένων χρήσεων
Μείον:
1. ΄Εκτακτα & ανόργανα έξοδα
3. ΄Εξοδα προηγουμένων χρήσεων
Οργανικά & έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες)
ΜΕΙΟΝ:
Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων
Μείον: οι από αυτές ενσωματωμένες
στο λειτουργικό κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΗΣ
3.660.266,54
3.509.579,20
150.687,34
1.343,88
152.031,22
462.864,54
350.462,47
547.158,26
(174.501,13)
52,79
42.707,54
Ποσά κλειόμενης
χρήσης 2012
Ποσά προηγούμενης χρήσης 2011
3.509.261,30
3.141.986,65
367.274,65
5.382,48
372.657,13
278.813,90
268.344,36
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως
(+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημιών) προηγ/νων χρήσεων
Ζημίες εις νέο
(582.027,21)
(3.525.268,91)
(4.107.296,12)
Ποσά προηγούμενης
χρήσης 2011
(723.144,72)
(2.868.219,08)
(3.591.363,80)
Ρόδος, 20 Μαίου 2013
813.327,01
(661.295,79)
Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔIOIKHTIKOY ΣYMBOYΛΙΟΥ
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΝΙΚΟΛΕΤΤΑ ΘΕΟΔΟΣΗ
Α.Δ.Τ ΑΗ 446054
ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ ΛΕΜΠΕΣΗΣ
Α.Δ.Τ Ξ 163321
157,88
(42.654,75)
(217.155,88)
38.756,23
-
(38.598,35)
(699.894,14)
4.661,38
4.661,38
Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
10.919,13
353.952,20
364.871,33
(364.871,33)
(582.027,21)
314.314,50
314.314,50
16.823,61
11.088,35
27.911,96
(23.250,58)
(723.144,72)
367.412,92
(582.027,21)
367.412,92
(723.144,72)
ΜΑΡΙΑ ΤΣΕΠΕΝΕΚΗ
Α.Δ.Τ. ΑΙ 423080
ΑΡ.ΑΔ. Ο.Ε.Ε.: 88491 - Α΄ ΤΑΞΗΣ
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους κ. κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας "ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε."
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις της ανώνυμης εταιρίας “ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε.” (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της
χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις: Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του
κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Οικονομικών Καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και
διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις Οικονομικές
Καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των Οικονομικών Καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές
δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της Εταιρίας. Ο έλεγχος
περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε
συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη: Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα κατωτέρω θέματα: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (ΕΓΛΣ και κωδ.Ν. 2190/1920) η Εταιρία έχει σχηματίσει σε προηγούμενες χρήσεις πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία η οποία, την 31η Δεκεμβρίου 2012, υπολείπεται της προβλεπομένης κατά ποσό ευρώ 25.000,00 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις και οι ζημίες χρήσεως να εμφανίζονται μειωμένες κατά το ποσό αυτό, ενώ η καθαρή της θέση να εμφανίζεται ισόποσα αυξημένη. 2) Στο λογαριασμό «Συμμετοχές σε
συνδεμένες επιχειρήσεις» περιλαμβάνεται η εξ ευρώ 1.863.536,32 αξία κτήσεως μεριδίων Εταιρίας Περιορισμένης Ευθύνης. Για την εταιρία αυτή, που δεν ελέγχεται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές, δεν τέθηκαν υπόψη μας στοιχεία για την τρέχουσα λογιστική αξία των αντιστοίχων μεριδίων της. 3) Μεταξύ των
λογαριασμών απαιτήσεων υπάρχουν υπόλοιπα συνολικού ποσού ευρώ 945.000,00 περίπου, των οποίων καθυστερεί η είσπραξη για μεγάλο χρονικό διάστημα. Η Εταιρία, κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη
για την ενδεχόμενη μη είσπραξη των απαιτήσεων αυτών, η οποία εκτιμάται σε ποσό ευρώ 690.000,00 περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της προβλέψεως αυτής, οι λογαριασμοί των απαιτήσεων και η καθαρή θέση εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα, ενώ οι ζημίες χρήσεως εμφανίζονται ισόποσα μειωμένες. 4) Στους
λογαριασμούς υποχρεώσεων (λογ. “Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη” και “Ασφαλιστικοί Οργανισμοί”) περιλαμβάνονται και ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις συνολικού ποσού ευρώ 1.564 χιλ. περίπου. Η Εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των αναλογούντων προστίμων και προσαυξήσεων και δεν έχει σχηματιστεί σχετική
πρόβλεψη για το ποσό αυτό. Κατά συνέπεια, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με το ύψος της απαιτούμενης πρόβλεψης.
Γνώμη με Επιφύλαξη: Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο “Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη”, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρίας ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. κατά
την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων: Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 22 Μαϊου 2013
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
μέλος της Crowe Horwath International
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125
Βάιος Αχιλ. Ριζούλης
Αρ.Μ. ΣΟΕΛ 22041

Download Report