ΠΑΣΣΙΑΣ FACTORY Α. Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 17η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1.1.2013 - 31.12.2013) - ΑΡ. Μ.Α.Ε. 36554/42/Β/96/17 - ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 031339429000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 190.941,53 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1.Γήπεδα - οικόπεδα 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 4.Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5.Μεταφορικά μέσα 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 116.686,69 74.254,84 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία 173.923,53 0,00 1.232.547,55 102.259,65 2.061.399,88 102.259,65 3.289.684,93 0,00 1.138.480,34 1.606.816,86 467.103,81 599.747,47 6.069.875,22 681.351,66 315.646,33 463.396,20 2.692.941,74 925.465,20 151.457,48 136.351,27 3.376.933,48 1.561.772,23 392.427,66 590.623,30 5.936.767,77 633.498,34 303.445,35 432.592,14 2.508.016,17 ΙΙΙ.Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 2.Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 6.000,00 6.230,00 12.230,00 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 3.389.163,48 Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I.Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 2.Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή - υποπροϊόντα και υπολείμματα 4.Πρώτες και βοηθητικές ύλες - είδη συσκευασίας - αναλώσιμα 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 655.036,42 129,96 22.325,25 153.216,24 830.707,87 II.Απαιτήσεις 1.Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 2.Γραμμάτια εισπρακτέα - Χαρτοφυλακίου 3α.Επιταγές εισπρακτέες 3β.Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση 11.Χρεώστες διάφοροι 12.Λογαριασμοί διαχείρισεως προκαταβολών και πιστώσεων 1.197.306,05 0,00 102.259,65 III.Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 2.151.204,59 3.Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού Μείον: Απόσβεση επιχορήγησης 928.273,89 88.982,31 158.031,16 IV.Αποθεματικά Κεφάλαια 3.428.751,60 1.Τακτικό αποθεματικό 4.Έκτακτα αποθεματικά 5.Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 6.000,00 6.230,00 12.230,00 V.Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 3.440.981,60 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (AI+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV) 535.167,34 88,29 22.711,17 76.541,36 634.508,16 1.159.883,53 72.722,11 1.197.306,05 480,00 50.968,26 75.403,65 75.288,16 21.367,21 1.420.813,33 IV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Α.ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 85.084,28 I.Μετοχικό Κεφάλαιο (755.000 μετοχές των 3,05 ευρώ) 1.Καταβλημένο 88.839,25 102.259,65 3.293.947,43 1.087.161,42 480,00 103.282,44 75.403,65 365.999,72 13.476,19 1.645.803,42 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επομένων χρήσεων 2.Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3.Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 2.406.111,31 2.367.782,56 4.555,86 51.514,83 0,00 56.070,69 8.587,42 51.514,83 45.283,20 105.385,45 5.925.600,32 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1.Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2.Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 4.Λοιποί λογαριασμοί τάξεως Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I.Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 2.Δάνεια Τραπεζών II.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Προμηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες 3.Τράπεζες λογ/μοί βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6.Ασφαλιστικοί οργανισμοί 7.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 10.Μερίσματα πληρωτέα 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 5.208,44 82.262,54 Δ.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 87.470,98 2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 3.664,43 150.925,68 154.590,11 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο 5.999.233,89 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 0,01 1.Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 187.308,00 2.Πιστ.λογ.εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 79.944,78 4.Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 267.252,79 0,01 167.119,26 118.623,26 285.742,53 Ποσά κλειόμ. χρήσεως 2013 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 2.302.750,00 2.302.750,00 91.981,33 -58.649,65 33.331,68 91.981,33 -55.843,91 36.137,42 79.559,63 20.470,06 1.407.970,11 1.507.999,80 79.559,63 20.470,06 705.658,11 805.687,80 166.406,03 189.202,31 4.010.487,51 3.333.777,53 465.150,20 527.667,01 534.665,84 454.809,26 81.356,64 123.365,06 13.371,09 33.194,56 488.896,04 391.557,39 901.207,36 81.022,58 6.111,44 29.522,23 18.421,04 160.728,00 30.051,12 1.449.962,61 18.421,04 190.728,00 30.248,27 2.137.714,35 1.915.112,81 2.665.381,36 0,00 75,00 5.925.600,32 5.999.233,89 0,01 167.119,26 118.623,26 285.742,53 0,01 187.308,00 79.944,78 267.252,79 Σημειώσεις: 1) Η τελευταία αναπροσαρμογή επί των ακινήτων της εταιρίας πραγματοποιήθηκε κατά την χρήση 2000, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2065/92 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. 2) Σε ακίνητα της εταιρίας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης, ποσού 703.000,00 Σημειώσεις: 1) Η τελευταία αναπροσαρμογή επί των ακινήτων της εταιρίας πραγματοποιήθηκε κατά την χρήση 2000, τις διατάξεις του Ν.2065/92 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. 2) Με την, από 06.06.2008, απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων ευρώ, για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων, τα ανεξόφλητα υπόλοιπα των οποίων, κατά την 31/12/2013, ανέρχονταν στο σύμφωνα ποσό τωνμε 494.482,87 ευρώ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑ ΡΙΑΣΜΟ Υ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης Δεκεμβρίου 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειομένης χρήσεως 2013 Ποσά προηγουμένης χρήσεως 2012 Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης Πλέον: Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα Διοικητικής λειτουργίας 2.Έξοδα λειτουργίας Διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα ΜΕΙΟΝ: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (ζημιές) εκμετάλλευσης ΙΙ.ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.Έκτακτα κέρδη Μείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.Έκτακτες ζημιές 3.Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημιές) χρήσεως προ φόρων 5.910.196,64 4.595.297,69 1.314.898,95 1.380,51 1.316.279,46 428.051,31 812.382,58 187,55 95.682,77 2.863,53 88,34 5.702,89 395,61 0,00 212.861,35 212.861,35 350.136,14 779.228,85 1.240.433,89 75.845,57 97,21 124.835,14 -95.495,22 -19.649,65 2.951,87 6.098,50 5.180.860,18 4.027.279,14 1.153.581,04 48.235,43 1.201.816,47 -3.146,63 -22.796,28 0,00 -22.796,28 10.987,56 49,99 8.312,60 2.659,27 1.214,01 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμ. χρήσεως 2013 Καθαρά αποτελέσματα (ζημιές) χρήσεως -22.796,28 (+):Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγ.χρήσης 189.202,31 Σύνολο 166.406,03 Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος 0,00 Κέρδη προς διάθεση 166.406,03 Η Διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1.129.364,99 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέο 72.451,48 166.406,03 166.406,03 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 -53.434,78 242.637,09 189.202,31 0,00 189.202,31 189.202,31 189.202,31 -124.737,93 -52.286,45 11.037,55 12.185,88 281.999,20 281.999,20 -1.148,33 -53.434,78 0,00 -53.434,78 Ιωάννινα, 30 Απριλίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ. Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΣΣΙΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Α.Δ.Τ. AH 238556 ΠΑΣΣΙΑΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Α.Δ.Τ. AZ 242894 ΜΑΓΙΟΠΟΥΛΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε. 9497 - Α' Τάξη ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας "ΠΑΣΣΙΑΣ FACTORY Α. Ε." Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας ''ΠΑΣΣΙΑΣ FACTORΥ A.E." οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις: Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη: Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Στους λογαριασμούς των απαιτήσεων, εκτός των όσων σε καθυστέρηση ανωτέρω αναφέρονται, περιλαμβάνονται και διάφορα κονδύλια, συνολικού ποσού 290.000 ευρώ περίπου, τα οποία παραμένουν αμετάβλητα από την προηγούμενη χρήση. Για τα ποσά αυτά η Εταιρία θα έπρεπε να σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για ενδεχόμενη μη είσπραξή τους. 2) Η εταιρία, βασιζόμενη στις διατάξεις της κείμενης φορολογικής νομοθεσίας (άρθρο 10, Ν. 2065/92) και στη Γνωμ.205/88 των Νομικών Συμβούλων Διοικήσεως, δεν σχημάτισε πρόβλεψη αποζημίωσης του προσωπικού της, λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Αν σχημάτιζε πρόβλεψη για την ενδεχόμενη αποζημίωση του συνόλου του προσωπικού της, λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 43α του κ.ν. 2190/20 αυτή, θα ανέρχονταν στο ποσό των 55.000 ευρώ περίπου. Γνώμη με Επιφύλαξη: Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη", οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Θέμα Έμφασης: Χωρίς να διατυπώνουμε περαιτέρω επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 7 που παρατίθεται στο Προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2009 - 2010 και ενδεχόμενα να υπάρξουν μελλοντικές φορολογικές επιβαρύνσεις για τις οποίες δεν έχει σχηματισθεί σχετική πρόβλεψη. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων: Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ιωάννινα, 3 Ιουνίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής PANNELL KERR FORSTER Λ. Κηφισίας 124, 115 26 Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 ΣΤΕΡΓΙΟΣ ΝΤΕΤΣΙΚΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 41961