ΑΚΤΙΒ ΚΟΜΠΙΟΥΤΕΡ ΣΥΣΤΕΜΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 7η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 7710401000 (Ποσά σε Ευρώ ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπ. Αξία Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 200.381,64 192.856,76 7.524,88 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπ. Αξία 200.381,64 189.787,55 10.594,09 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 240.000,00 240.000,00 60.800,00 54.100,00 336.247,39 231.003,02 637.047,39 525.103,02 175.530,42 0,00 1.743.579,28 2.063.639,19 799.409,34 273.476,59 2.765.944,66 1.823.493,09 829.715,77 94.723,24 71.448,88 63.601,85 154.308,26 5.169.463,39 58.907,94 50.317,98 181.051,69 5.804.154,37 5.344.993,81 5.804.154,37 5.046,33 12.400,00 5.987.087,53 6.341.657,39 4,00 4,00 467.062,69 467.066,69 521.398,83 521.402,83 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο Μετοχικό ( 8.000 μετοχές των 30,00 ευρώ) 1. Καταβλημένο Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 95.425,46 34.082,02 61.343,44 83.765,35 30.608,20 53.157,15 187.854,45 1.453.921,17 1.737.201,08 143.816,25 791.759,22 969.657,49 44.038,20 662.161,95 767.543,59 179.764,45 976.860,87 1.240.390,67 129.016,72 593.568,76 753.193,68 50.747,73 383.292,11 487.196,99 IV. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV+AV) ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 13.462,24 22.676,76 Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 781.005,83 509.873,75 684.032,33 244.650,31 928.682,64 477.811,83 89.250,53 567.062,36 Δ. Ι. 1. 5. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα Εμπορεύματα Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 3α. Επιταγές εισπρακτέες 3.085.233,38 107.925,08 - Χαρτοφυλακίου 4.174.858,47 107.925,08 2.977.308,30 54.218,38 - Στις τράπεζες για εγγύηση 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 8. Δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων 162.966,57 10. Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες Μείον: Προβλέψεις 11. Χρεώστες διάφοροι 2.733,75 2.733,75 ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων & εμπράγματων ασφαλειών 4.066.933,39 71.248,81 217.184,95 107.431,46 342.923,89 145.235,46 107.431,46 364.522,25 2.733,75 2.733,75 11.536,48 191.246,93 202.783,41 5.121.474,68 5.785.120,84 43.771,45 33.310,69 77.082,14 8.428,71 27.640,00 36.068,71 5.987.087,53 6.341.657,39 4,00 4,00 467.062,69 467.066,69 521.398,83 521.402,83 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) I. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Σύνολο MEION: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως 316.626,37 597.396,01 1.034.750,07 108.528,55 -107.380,04 119.890,28 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμ. Ποσά προηγ. χρήσεως 2013 177.403,56 χρήσεως 2012 161.108,10 231.003,02 408.406,58 120.954,76 282.062,86 65.459,19 342.947,39 44.523,78 237.539,08 6.700,00 336.247,39 342.947,39 6.536,06 231.003,02 237.539,08 -117.483,11 487,80 11.936,29 12.424,09 -1.883,37 177.403,56 219.533,02 219.533,02 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων & εμπράγματων ασφαλειών 223.060,72 0,00 0,00 0,00 1.883,37 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (A+Γ+Δ) Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεματικό 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 2.407,17 179.286,93 Μείον: 1. Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 1.883,37 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 0,00 Οργανικά & έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) MEION :Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 340.543,83 1.148,51 Ολικά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως II. ΠΛEON:Έκτακτα αποτελέσματα 2. Έκτακτα κέρδη 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 11. Πιστωτές διάφοροι 13.462.874,90 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως 12.208.456,45 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) 1.254.418,45 προηγούμενων χρήσεων 147,76 Σύνολο 1.254.566,21 ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος 914.022,38 Κέρδη προς διάθεση 286.666,97 ΠΛEON: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες Τράπεζες λογ/σμοί βραχ/σμων υποχρεώσεων Προκαταβολές πελατών Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2012 14.377.112,44 13.130.764,23 1.246.348,21 75.068,83 1.321.417,04 377.449,81 657.300,26 ΙΙ. 1. 2α. 3. 4. 0,00 331.152,51 5.015.275,07 35.621,87 119.379,32 155.001,19 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 2. Δάνεια τραπεζών Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ + ΓΙΙ) 73.986,65 0,00 392.942,25 4.037.790,85 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 9.092,29 65.284,42 74.376,71 -61.952,62 161.108,10 165.065,01 0,00 177.403,56 165.065,01 0,00 161.108,10 Αγία Παρασκευή, 30 Απριλίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.ΣΤΑΣΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 661125 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΩΝ.ΣΠΗΛΙΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. Π.061032 ΣΟΦΙΑ ΝΤΕΜΟΥ Α.Δ.Τ. Ρ.599085 ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΚΩΝ. ΣΠΗΛΙΟΠΟΥΛΟΣ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. Α' ΤΑΞΗΣ 24567 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. Β' ΤΑΞΗΣ 49600 ΓΙΑ ΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΡΕΙΑ Γ.ΣΤΑΣΙΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. 1246 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "ΑΚΤΙΒ ΚΟΜΠΙΟΥΤΕΡ ΣΥΣΤΕΜΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΚΤΙΒ ΚΟΜΠΙΟΥΤΕΡ ΣΥΣΤΕΜΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηματιστεί επιπλέον πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης, για Απαιτήσεις επισφαλείς και σε καθυστέρηση, η οποία κατά τις εκτιμήσεις μας θα έπρεπε να ανέρχεται σε € 90.000,00. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, οι Απαιτήσεις και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ποσό € 90.000,00 και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης εμφανίζονται αυξημένα κατά € 25.000,00 και € 5.000,00 αντίστοιχα. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 158.000,00 περίπου, με συνέπεια να μην εμφανίζονται Προβλέψεις ποσού € 158.000,00, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ποσό € 158.000,00 και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά ποσό € 40.000,00 και € 14.000,00 αντίστοιχα. 3) Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2007 έως 2010. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΚΤΙΒ ΚΟΜΠΙΟΥΤΕΡ ΣΥΣΤΕΜΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 28 Μαΐου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΓΡ. ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 28271 ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159 Μιχαλακοπούλου 4, 11528, Αθήνα