ΚΟΥΡΕΛΛΑΣ ΓΑΛΑΚΤΟΚΟΜΙΚΑ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 21η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1.Εξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Ασώµατες ακινητοποιήσεις 2. Παραχωρήσεις & δικαιωµ. Βιοµ. Ιδιοκτησίας Σύνολο ασώµατων ακινητοποιήσεων (ΓΙ) ΙΙ.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1.Γήπεδα-Οικόπεδα 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 4.Μηχανήµατα-τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 5.Μεταφορικά µέσα 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Σύνολο ενσώµατων ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ + ΓΙΙ) ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 27131/50/Β/92/03 - ΑΡ. ΓΕΜΗ 046813318000 ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 Αξία Αναπόσβεστη Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία 242.182,41 - Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επόµενων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4.Λοιποί λογ/σµοί τάξεως - - 8.047,80 8.047,80 6.301,45 6.301,45 12.899,25 12.899,25 7.045,40 7.045,40 5.853,85 5.853,85 247.469,31 4.860.125,02 0,00 1.195.856,62 247.469,31 3.664.268,40 228.766,27 4.722.729,62 0,00 1.039.870,77 228.766,27 3.682.858,85 7.013.833,73 806.502,91 1.521.084,38 284.200,74 14.733.216,09 14.747.565,34 3.521.427,71 581.237,48 851.646,14 6.150.167,95 6.158.215,75 3.492.406,02 225.265,43 669.438,24 284.200,74 8.583.048,14 8.589.349,59 6.923.622,70 806.502,91 1.422.543,05 323.202,36 14.427.366,91 14.440.266,16 2.954.193,56 540.028,13 759.736,35 3.969.429,14 266.474,78 662.806,70 323.202,36 9.133.538,10 9.139.391,95 5.293.828,81 5.300.874,21 4.919,15 8.594.268,74 ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέµατα 1.Εµπορεύµατα 2.Προϊόντα έτοιµα & ηµιτελή 3.Παραγωγή σε εξέλιξη 4.Α' & Β' Ύλες-Αναλ.Υλικ-Ανταλ/κά & Είδη Συσ/σίας 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων IV.∆ιαθέσιµα 1.Ταµείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας - Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 14.349,25 14.349,25 ΙΙΙ.Συµµετοχές και λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 7.Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΙΙ.Απαιτήσεις 1.Πελάτες µείον: Προβλέψεις 3α.Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρ.) χαρτοφυλακίου 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση 11.Χρεώστες διάφοροι 11.Λογ/σµοί διαχειρήσεως προκαταβολών και πιστώσεων 242.182,41 ΠΑΘΗΤΙΚΟ 2.764,15 9.142.156,10 51.766,85 869.698,38 10.780,56 856.313,00 1.755.223,72 3.543.782,51 1.190.451,53 64.263,97 103.633,34 726.122,00 9.159,40 908.944,68 1.894.989,14 3.642.848,56 2.592.465,36 64.263,97 1.126.187,56 8.150,00 12.090,65 478.097,47 48,48 1.624.574,16 2.528.201,39 107.480,03 12.090,65 175.955,59 2.823.727,66 278.685,75 20.589,32 299.275,07 5.467.631,74 361.150,92 4.300,23 365.451,15 6.832.027,37 Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο (1.206.037 µετοχές των 2,93 Ευρώ εκάστη) 1. Καταβληµένο ΙΙ. ∆ιαφ. Αναπρ/γής-Επιχ.-Επενδύσεων 2. ∆ιαφορές από αναπροσαρµογή λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3. Επιχορ.Επενδ.Παγίου Ενεργητικού IV.Αποθεµατικά Κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεµατικό V.Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ ΑΙΙ+ΑΙV+ΑV) Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ & ΕΞΟ∆Α 1.Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι.Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2.∆άνεια Τραπεζών ΙΙ.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.Προµηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες (µεταχρονολογηµένες) 3.Τράπεζες λογαριασµοί βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές Πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 7.Μακρ/σµες υποχρ.πληρωτ. στην εποµ.χρήση Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 7.680,79 6.415,68 14.311.763,68 15.980.599,15 74.369,73 74.369,73 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 9.119.499,81 Μείον: Κόστος πωλήσεων 8.050.578,95 Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 1.068.920,86 Πλέον : 1.Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 33.896,25 Σύνολο 1.102.817,11 ΜΕΙΟΝ:1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 508.966,51 3.Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 489.367,77 998.334,28 Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 104.482,83 Πλέον: 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 928,40 Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 527.164,89 -526.236,49 Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως -421.753,66 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ/MEION: ΄Εκτακτα αποτελέσµατα 1. ΄Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 173.712,73 2. ΄Εκτακτα κέρδη 7.389,09 181.101,82 Μείον: 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 14.471,43 2.Έκτακτες ζηµίες 31.586,26 46.057,69 135.044,13 Οργανικά & έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες) -286.709,53 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 859.711,31 Μείον : Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος 859.711,31 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Ζηµίες) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων -286.709,53 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 4.Λοιποί λογ/σµοί τάξεως Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 3.533.688,41 3.290.489,62 29.252,99 2.569.932,63 2.599.185,62 29.252,99 2.234.927,79 2.264.180,78 17.819,53 17.819,53 98.289,46 -544.231,83 -445.942,37 98.289,46 -257.522,30 -159.232,84 5.704.751,19 5.413.257,09 713,41 713,41 378.205,92 504.274,52 1.675.115,32 276.592,86 3.661.163,49 202.846,79 6.068.346,97 12.169,35 14.440,56 46.389,38 126.068,60 4.528,23 8.223.651,27 8.601.857,19 6.005.842,30 3.571,15 14.112,19 48.749,61 126.068,60 10.062.354,13 10.566.628,65 4.441,89 - 14.311.763,68 15.980.599,15 74.369,73 74.369,73 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 -286.709,53 -159.232,84 -445.942,37 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 -257.522,30 98.289,46 -159.232,84 ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 11.399.730,88 10.133.832,52 1.265.898,36 34.525,74 1.300.424,10 517.496,78 520.979,46 Καθαρά αποτελέσµατα (ζηµίες) χρήσεως (+):Υπόλοιπο ζηµιών/κερδών προηγουµένων χρήσεων Υπόλοιπο ζηµιών εις νέο 1.038.476,24 261.947,86 3,65 554.773,70 -554.770,05 -292.822,19 97.826,17 1.189,50 99.015,67 9.021,83 54.693,95 63.715,78 ΣΗΜΕΙΩΣΗ H τελευταία αναπροσαρµογή των ακινήτων της εταιρίας έγινε την 31.12.2012 σύµφωνα µε τον Ν.2065/1992. 35.299,89 -257.522,30 615.213,96 615.213,96 -257.522,30 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ & ∆/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Γρεβενά, 30 Απριλίου 2014 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΟΥΡΕΛΛΑΣ ΧΡ. ΣΩΚΡΑΤΗΣ Α.∆.Τ. ΑΖ 297218 ΚΟΥΡΕΛΛΑ ΧΡ. ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ Α.∆.Τ. ΑΕ 337416 ΑΘΑΝΑΣΙΑ∆ΗΣ ΧΡ. ΛΕΩΝΙ∆ΑΣ Α.∆.Τ. AΕ 821174, ΑΡ.Α∆. 012549/Α ΤΑΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας "ΚΟΥΡΕΛΛΑΣ ΓΑΛΑΚΤΟΜΙΚΑ Α.Ε." Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας "ΚΟΥΡΕΛΛΑΣ ΓΑΛΑΚΤΟΜΙΚΑ Α.Ε.", που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ∆εκεµβρίου 2013 την καταστάση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια.Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα εξής:1) Κατ΄ εφαρµογή της φορολογικής νοµοθεσίας (άρθρο 31 παρ. 1 περ. στ Ν. 2238/1994), αλλά κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν διενεργήθηκαν κατά την κλειόµενη χρήση αποσβέσεις επί των εξόδων εγκαταστάσεως ποσού 48.000 ευρώ , µε συνέπεια τα "Εξοδα εγκαταστάσεως", τα Ιδια Κεφάλαια και τα Αποτελέσµατα της τρέχουσας χρήσεως να εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα. 2) Κατ΄ εφαρµογή δικαιώµατος που παρέχει η φορολογική νοµοθεσία (άρθρο 31 παρ. 1 περ. στ Ν. 2238/1994), αλλά κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν είχαν διενεργηθεί αποσβέσεις επί των παγίων στοιχείων σε προηγούµενες χρήσεις συνολικού ποσού ευρώ 1.870.000. Συνέπεια τούτου η αξία των παγίων στοιχείων τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσµατα των προηγούµενων χρήσεων εµφανίζονται αυξηµένα κατά 1.870.000 ευρώ. 3) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν έχει σχηµατισθεί επαρκής πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2013, το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 32.000, µε συνέπεια οι προβλέψεις να εµφανίζονται µειωµένες κατά 32.000 ευρώ, τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά ευρώ 32.000 και τα αποτελέσµατα χρήσης αυξηµένα κατά 10.000 ευρώ. 4) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2006 - 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσµατα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώµη µε επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων 1 - 3 και τις πιθανές επιτπώσεις του θέµατος 4 που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας "ΚΟΥΡΕΛΛΑΣ ΓΑΛΑΚΤΟΜΙΚΑ Α.Ε." κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. 1) Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζοµένων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. 2) Στο κονδύλι "Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων" περιλαµβάνεται προκαταβολή ποσού 1.450.000 € σε συνδεµένο µέρος κατά παρέκλιση των διατάξεων του άρθρου 23α του Κ.Ν. 2190/1920. ΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥΘεσσαλονίκη, ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 3 Ιουνίου 2014 O ΟΡΚΩΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΡΧ. ΛΑΖΑΡΙ∆ΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 16221 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125
© Copyright 2024 Paperzz
