"ΤΕΣΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ" ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 Ποσά κλειόμενης χρήσης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις 2013 Αναπ/στη Αξία 21η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ Α.Μ.Α.Ε.: 25531/01ΑΤ/Β/92/229/95 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3.Κτίρια καί τεχνικά έργα 4.Μηχανήματα-τεχνικές εγκατ/σεις & λοιπός μηχαν/κός εξοπλισμός 5.Μεταφορικά μέσα 6.Επιπλα καί λοιπός εξοπλισμός 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση καί προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων(ΓII) Ποσά προηγούμενης χρήσης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις 2012 Αναπ/στη Αξία Ποσά κλειόμενης Χρήση 2013 32.668,79 54.465,57 32.173,41 53.970,19 495,38 495,38 43.396,61 43.396,61 41.022,21 41.022,21 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 2.374,40 Ι.Μετοχικό Κεφάλαιο 2.374,40 1.Καταβλημένο (7000 μετοχές των 30 ευρώ ) 7.725,99 16.429,86 6.406,47 16.040,22 1.319,52 389,64 13.170,31 21.654,79 11.700,65 20.790,71 IV.Αποθεματικά Κεφάλαια 1.469,66 1.Τακτικό αποθεματικό 864,08 160.090,35 231.456,43 0,00 415.702,63 116.054,84 213.201,21 0,00 351.702,74 44.035,51 18.255,22 0,00 63.999,89 149.754,22 262.912,72 0,00 447.492,04 103.691,42 236.329,80 0,00 372.512,58 ΙΙΙ.Συμμετοχές καί άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 2.Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 46.062,80 V.Αποτελέσματα εις νέον 26.582,92 Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ΑI+AII+AIII+AIV+AV+AVI ) 74.979,46 Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1.Προβλέψεις γιά αποζημίωση προσ/κού λόγω εξόδου από τήν υπηρεσία 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού ( ΓII+ΓIII ) Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 5.Προκαταβολές γιά αγορές αποθεμάτων 3α.Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) -Χαρτοφυλακίου 3β.Επιταγές σέ καθυστέρηση (σφραγισμένες) 11.Χρεώστες διάφοροι 12.Λογαριασμοί διαχειρήσεως προκαταβολών καί πιστώσεων 70.342,15 70.342,15 951.239,07 1.231.581,22 967.410,38 1.247.752,53 177.698,97 177.698,97 8.904,93 270.285,56 334.285,45 9.604,93 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 270.985,56 ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 345.965,02 1.Προμηθευτές 801.626,81 975.014,29 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 473.773,34 6.Ασφαλιστικοί οργανισμοί 23.021,89 10.Μερίσματα πληρωτέα 496.795,23 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓII ) 34.251,73 103.769,88 35.102,89 0,00 331.759,26 1.306.510,57 64.688,61 53.879,23 29.220,09 0,00 384.166,27 1.506.968,49 0,00 0,00 0,00 0,00 2.715.790,76 2.932.419,99 48.295,65 48.295,65 18.995,70 18.995,70 1.182.502,27 115.923,40 969.877,75 1.066.578,87 208.142,51 0,00 115.227,32 336,05 1.390.284,75 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( ΔI+ΔII+ΔIII+ΔIV ) 46,73 825.042,36 825.089,09 2.375.984,37 467,90 689.740,81 Δ.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 690.208,71 3.Λοιποί μεταβατικοί λ/σμοί παθητικού 2.577.288,69 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Εξοδα επόμενων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ( Β+Γ+Δ+Ε ) 5.025,56 2.715.790,76 6.791,88 2.932.419,99 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2.Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων καί εμπράγματων ασφαλειών 70.342,15 70.342,15 177.698,97 177.698,97 331.208,92 32.033,94 27.672,81 344,21 1.361.137,63 IV. Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως καί προθεσμίας 210.000,00 261.380,63 ΙΙ.Απαιτήσεις 1.085.801,15 115.923,40 210.000,00 261.380,63 184.685,98 5.071,67 189.757,65 1.Πελάτες Μείον: Προβλέψεις ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούμενης Χρήση 2012 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 18.995,70 2.Πιστωτικοί λ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 18.995,70 48.295,65 48.295,65 Σημείωση: Στο κονδύλι του Ενεργητικού Γ.ΙΙΙ 2 “Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις ” περιλαμβάνεται ποσό ευρώ 255.000 που αφορά συμμετοχή σε ανώνυμη εταιρεία, η οποία δεν ελέγχεται από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή και κατά την 31/12/2013 βρίσκονταν στο τελικό στάδιο εκκαθάρισης της. Στο έτος 2014 έγινε επιστροφή ολόκληρου του κεφαλαίου της συμμετοχής στους μετόχους. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 Ποσά κλειόμενης χρήσης Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 8.274.723,61 5.991.289,44 2.283.434,17 1.258,26 2.284.692,43 390.388,28 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελ. ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζημιές 3. Εξοδα προηγούμενων χρήσεων 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα( κέρδη ) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωμ.στό λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ( κέρδη ) ΧΡΗΣΕΩΣ πρό φόρων ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 2012 5.654.312,26 3.967.638,73 1.686.673,53 0,00 1.686.673,53 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον: Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι καί συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Εκτακτα κέρδη Μείον: (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσης 1.276.430,07 412.417,18 1.666.818,35 19.855,18 1.594.705,73 15.072,71 8.347,55 8.347,55 Καθαρά αποτελ.(κέρδη-ζημίες) χρήσεως (+)ή(-):Υπόλοιπο αποτελ.(κερδών-ζημιών)προηγ.χρήσεων (+)ή(-):Διαφ. φορολ.ελέγχου(φόρου εισοδ.)προηγ. χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ:1.Φόρος εισοδήματος 2.Λοιποί μή ενσωμ/νοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Κέρδη πρός διάθεση 2.007.122,91 277.569,52 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής : 8:Υπόλοιπο κερδών εις νέο 28.806,34 6.725,16 26.580,34 10.784,37 10.784,37 7.475,40 147,72 0,00 0,00 7.623,12 40.679,21 40.679,21 4.082,10 39,95 -4.627,76 21.952,58 0,00 21.952,58 9.267,63 1.073,52 552,32 41.123,62 Ποσά προηγούμενης Χρήση 2012 247.696,45 792.554,06 0,00 1.040.250,51 72.840,13 0,00 967.410,38 951.239,07 951.239,07 967.410,38 967.410,38 18.021,97 295.591,49 Μαρούσι, 1.488,56 1.506,80 Ποσά κλειόμενης Χρήση 2013 21.952,58 967.410,38 0,00 989.362,96 36.623,89 1.500,00 951.239,07 30/5/2014 Ο Πρόεδρος ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του ΔΣ Αθανάσιος Θεωδωράτος Α.Δ.Τ.Τ 513023 Ελένη Θεωδωράτου Α.Δ.Τ.ΑΒ297168 Ο Λογιστής 52.017,09 50.095,45 50.095,45 -47.895,04 247.696,45 0,00 247.696,45 Πρόδρομος Πετρίδης Α.Δ.Τ.ΑΕ 533772 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "ΤΕΣΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ" Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΤΕΣΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.» οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι: Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2008 έως και 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος, που μνημονεύεται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΤΕΣΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων 1. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. 2. Η προτεινόμενη μη διανομή μερίσματος από τα Κέρδη της Χρήσης 2013, πρέπει να εγκριθεί από τους Μετόχους της Εταιρείας, που εκπροσωπούν το 70% τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. ΩΡΙΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΕ Ανεξάτητο μέλος της AGN International Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ : 146 Βλαχερνών 10, Τ.Κ.15124, Μαρούσι Μαρούσι , 2 Ιουνίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Φώτιος Δ. Λώλας Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 34011