CORSO AVANZATO – ROMA, SEDE ASSOCTU DI VIA BERGAMO 43 dal 25 al 28 novembre’14 oppure dal 20 al 23 gennaio ‘15 LA REDAZIONE DELLE PERIZIE IN CAMPO BANCARIO DALLA A ALLA Z CORSO SPERIMENTALE FULL IMMERSION Da circa due anni l’ASSOCTU ha affiancato ai corsi di formazione e aggiornamento di una giornata, tenuti in tutta Italia, dei corsi avanzati di due giorni e mezzo, divisi in una parte teorica ed una pratica, in cui si utilizza il software di ricalcolo “Conto Giusto” sviluppato in collaborazione con l’Università “Sapienza” di Roma. Dall’esperienza maturata in questi incontri avanzati, cui hanno partecipato più di mille tra consulenti tecnici del tribunale o privati e avvocati impegnati in materia bancaria, è emersa l’esigenza di offrire un livello di dettaglio e approfondimento ancora maggiore. Con questo nuovo format, che prevede una full immersion nella materia bancaria di quattro giorni, limitata a 12 partecipanti, l’AssoCTU intende mettere a disposizione dei partecipanti, presso la propria sede centrale, tutta l’esperienza accumulata nel campo della redazione delle perizie d’ufficio e di parte, guidando e affiancando i professionisti intervenuti nella redazione di vere e proprie perizie. Nelle prime due giornate i partecipanti alterneranno l’approfondimento delle tematiche giuridiche e tecniche che sottostanno ai conteggi peritali alle esercitazioni pratiche con l’ausilio del software di ricalcolo del conto corrente “Conto Giusto”. Una volta maturato il necessario background giuridico e tecnico, nelle restanti due giornate si affronterà la redazione di almeno tre perizie “dalla A alla Z”, specificatamente: i) una perizia d’ufficio (CTU) su conti correnti; ii) una perizia di parte (CTP) su conti correnti; iii) una perizia di parte (CTP) su un altro tipo di finanziamento (mutuo, leasing, factoring, etc.), con l’ausilio di un semplice foglio di calcolo che sarà messo a disposizione dei partecipanti Le tematiche giuridiche e tecniche verranno introdotte e approfondite dal dott. Roberto Marcelli (Presidente AssoCTU) e dall’avv. Alfonso Quintarelli (Studio legale Quintarelli & Partners) o dall’avv. Marco Marinaro (ABF, collegio di Roma), mentre le esercitazioni verranno guidate da tecnici dell’AssoCTU (dott.ri Antonio Giulio Pastore e Amedeo Valente). Il corso si rivolge essenzialmente ai consulenti tecnici, d’ufficio e di parte, che sono quotidianamente chiamati a redigere perizie in campo bancario. Per offrire il più elevato standard didattico possibile, il corso è limitato a soli 12 partecipanti, e – quantomeno in questa prima edizione – riservato agli iscritti AssoCTU o AssoCTL. NB: a causa della limitazione a 12 del numero dei partecipanti, non è possibile – da regolamento dell’ODCEC di Roma – ottenere l’accreditamento per la formazione dei dottori commercialisti. ASSO CTU - Via Bergamo 43, 00198 Roma - tel. 06.8841269 - fax 06.233221032 - [email protected] - assoctu.it Di seguito si illustra la struttura del corso, offrendo una panoramica delle tematiche che verranno trattate. Si fa presente che il ridotto numero di partecipanti permetterà di adeguare il tempo dedicato a ciascun argomento al livello dei presenti, favorendo l’interazione e l’analisi del maggior numero di casi pratici possibile. PROGRAMMA DIDATTICO Martedì 25 novembre Mattina (ore 9.30-13.30). La materia bancaria: aspetti giuridici e tecnici, le fonti del contenzioso  La disciplina dei contratti bancari nel Codice Civile e nel Testo Unico Bancario;  Conto corrente bancario e ordinario, aperture di credito e altri finanziamenti in conto;  Il contenzioso. Le azioni esperibili: accertamento negativo del saldo, ripetizione dell’indebito;  Le principali fonti del contenzioso: anatocismo, tassi ultralegali (art. 1284 cc, art. 117 TUB), CMS (l. 2/09) e oneri sostitutivi (IS, CDF).  L’onere probatorio: saldo zero e cenni di strategia processuale. Pomeriggio (ore 14.30-18.30): illustrazione del software di ricalcolo “Conto Giusto”  Funzione di caricamento dati: esempi pratici di caricamento movimenti, scalari e competenze. Importazione dati veloce da excel. Come determinare il fido, quando inserire il tasso medio.  Controllo del caricamento: replica dei conteggi banca. Gli errori più comuni: come riconoscerli e correggerli. Esercitazioni individuali.  Illustrazione delle funzioni di ricalcolo “standard”: o regimi di capitalizzazione, rispetto Delibera CICR 9/02/00; o sostituzione dei tassi convenzionali con tassi legali / BOT ex art. 117 TUB (come e quando?); o enucleazione CMS, spese, “giorni valuta”; o saldo zero; o trattamento dei conti anticipi. Mercoledì 26 novembre Mattina (ore 9.30-13.30): la prescrizione e l’usura (nei conti correnti e nei finanziamenti)  I principi stabiliti dalla Cassazione 24418/10: prescrizione e capitalizzazione.  I diversi orientamenti in tema di prescrizione:rimesse solutorie e ripristinatorie, accertamento del fido (C. Appello Torino 23/2/12).  L’usura nei conti correnti (Cass. nn. 12028/10, 28743/10, 46669/11) e nei finanziamenti (Cass. 350/13). Criteri di verifica e conseguenze dell’usura in campo civile e penale  Cenni di strategia processuale. Pomeriggio (ore 14.30-18.30): illustrazione del software di ricalcolo “Conto Giusto”  Illustrazione dei parametri di ricalcolo ex Cass. 24418/10 (prescrizione): o Individuazione delle rimesse solutorie: condizioni sui movimenti a credito, criterio del saldo banca o rettificato, impostazione del fido; o Impostazione data decorrenza della prescrizione; o Imputazione delle rimesse; o Analisi degli output del software.  Illustrazione della funzione di verifica dell’usura: analisi delle diverse formule di calcolo disponibili, verifica ex ante / ex post, come trattare i trimestri usurari.  Illustrazione di un semplice foglio di calcolo per la verifica dell’usura pattizia nei finanziamenti rateali Giovedì 27 e venerdì 28 novembre Verranno affrontate tre simulazioni di perizia: il tempo dedicato a ciascuna simulazione dipenderà dalle esigenze e indicazioni raccolte in aula.Sarà altresì possibile dedicare parte del giovedì al recupero di eventuali argomenti non trattati o non esauriti nei due giorni precedenti. Elaborazione di una CTU in materia bancaria  Il Quesito: analisi di diversi esempi. I rapporti con il Giudice: richieste chiarimenti. I rapporti con i CTP: operazioni peritali, risposta alle osservazioni  Il caricamento dei dati: movimenti o scalari  La scelta dei criteri: quante ipotesi prospettare? La condivisione dei criteri con i CTP  La struttura della perizia: introduzione, commento del Quesito, elenco della documentazione, osservazioni e conteggi, sintesi. Cosa mettere in nota e cosa in appendice. E’ utile inserire in perizia riferimenti alla giurisprudenza?  L’elaborazione dei conteggi. Quali dati allegare?  Sviluppo autonomo dei conteggi in un caso pratico Elaborazione di una CTP in materia bancaria  La fase iniziale: quale documentazione richiedere al cliente  Come rintracciare l’esistenza delle illegittimità nella documentazione esaminata  Come cambia la strategia in caso di rapporti lunghi (pre 2000) o di rapporti recenti. L’incidenza della prescrizione. L’importanza di tarare il lavoro sulle esigenze del cliente: finalità transattiva o risarcitoria? Rapporti chiusi o aperti?  Il caricamento dei dati: precisione o rapidità?  La struttura della perizia: introduzione, elenco della documentazione, osservazioni e conteggi, sintesi. Cosa mettere in nota e cosa in appendice. E’ utile inserire in perizia riferimenti alla giurisprudenza?  L’elaborazione dei conteggi. Quali dati allegare?  Sviluppo autonomo dei conteggi in un caso pratico Elaborazione di una CTP su un finanziamento  Con l’ausilio di un semplice foglio di calcolo verranno analizzate diverse tipologie di finanziamento, tra cui mutui, prestiti personali, cessioni del V dello stipendio, al fine di individuare l’usura pattizia.  Verranno forniti cenni su quali irregolarità possono evidenziarsi in tali rapporti e si illustrerà un esempio di perizia. Nelle due giornate conclusive verrà fornito ampio spazio per le domande dei partecipanti, favorendo quindi sia il lavoro autonomo in aula sia la condivisione delle principali problematiche che usualmente si affrontano nella redazione delle perizie. I conteggi verranno svolti, per quanto riguarda i conti correnti, con l’ausilio del software “Conto Giusto” e per quanto riguarda i finanziamenti con fogli di calcolo excel. Si ricorda che è richiesto che ciascun partecipante sia dotato del proprio computer, se possibile con abilitazione alla connessione wi-fi. LA REDAZIONE DELLE PERIZIE IN CAMPO BANCARIO DALLA A ALLA Z Modulo d’iscrizione Vi preghiamo di compilare il modulo ed inviarlo con la ricevuta di pagamento all’indirizzo email [email protected] oppure al fax 06.233221032. In considerazione del limitato numero di posti disponibili, il corso è riservato agli iscritti all’AssoCTU o AssoCTL. È inoltre necessario telefonare in sede al n. 06/8841269 prima di procedere all’iscrizione Ogni partecipante dovrà portare il proprio computer. La partecipazione comprende:  Materiale didattico  Certificato di partecipazione  Licenza completa del software per un mese QUOTE DI PARTECIPAZIONE (barrare la casella prescelta) Quota di partecipazione Quota riservata a chi avesse partecipato a precedenti corsi di formazione o a partecipanti dello stesso studio Barrare se si ha diritto allo sconto. [ ] partecipato ad altro corso [ ] più partecipanti stesso studio (fatturazione unica) [ ] € 1.500 + IVA 22% [ ] € 1.250 + IVA 22% PARTECIPAZIONE AL CORSO DEL [ ] 25-28 novembre ’14 [ ] 20-23 gennaio ‘15 Il pagamento dovrà essere effettuato, in anticipo, alle seguenti coordinate bancarie: ASSOCTU - Unicredit S.p.A, Ag. Roma Piave, Via Piave n. 88 IBAN: IT 31 C 02008 05172 000401194572 Il corso si terrà a Roma presso la sede nazionale dell’AssoCTU, via Bergamo 43 (15 minuti a piedi dalla stazione Termini). Sono previste convenzioni per l’alloggio con strutture della zona, la segreteria è a disposizione in merito. DATI DEL PARTECIPANTE (in stampatello): nome:………………………………………...…. cognome:………………….…………………………. azienda:……..……………………………………….……… professione:…………..………………… indirizzo:……………………………….…………. cap:.….…….. città:..……..………….…..………... email:…………………………………………… tel:..................................... fax:……………..………. DATI PER LA FATTURAZIONE (in stampatello): nome e cognome / ragione sociale:………………………………………………………….….….……. indirizzo:…………………………………………..….… cap:….….….. città:..……………….…..…… P.IVA…………………………………….. cod. fiscale........................................................................…. Sostituzione e modalità di disdetta: è possibile la interscambiabilità per persone dello stesso Studio o Azienda. La disdetta è possibile soltanto in forma scritta (anche a mezzo fax) entro 10 (dieci) giorni prima della data dell’evento, con diritto al rimborso del 75% della quota pagata. In caso di annullamento dell’iscrizione oltre tale periodo non è previsto alcun rimborso, ma si potrà utilizzare il credito per partecipare a futuro evento (inviare disdetta con la richiesta di credito in forma scritta, anche a mezzo fax, entro 48 ore dall’evento) Disclaimer: ASSOCTU si riserva la facoltà di rinviare o annullare l’evento restituendo integralmente la somma ricevuta, ed altresì, per motivi organizzativi, di modificare il programma o la sede dell’evento e/o sostituire i relatori con altri di pari livello professionale. ASSO CTU - Via Bergamo 43, 00198 Roma - tel. 06.8841269 - fax 06.233221032 - [email protected] - assoctu.it