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Stazione di Erba - Anni ‘30
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NordCom S.p.A.
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Presidente
Edgardo Arosio
Amministratore delegato
Maurizio Brunelli
Consiglieri
Enrico Bellavita
Claudio Contini
Giancarlo Francione
Brunello Salvadori
Paolo Renato Soletta
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2013
RELAZIONE SULLA GESTIONE
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COLLEGIO SINDACALE
Presidente
Paolo Gerini
BILANCIO DI ESERCIZIO 31.12.2013
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_ Nota Integrativa
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_ Stato Patrimoniale
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_ Conto Economico
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Sindaci Effettivi
Stefano Lecchi
Michele Paolucci
Società di Revisione
Deloitte & Touche SpA
In copertina:
Stazione di Borghi di Como, primi 900
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RELAZIONE
SULLA GESTIONE
Stazione di Paderno Dugnano - Fine 800
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RELAZIONE SULLA GESTIONE
Signori Azionisti,
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 presenta un utile di euro 479 mila (582
mila nel 2012), dopo avere accantonato imposte sul reddito dell’esercizio di euro 434 mila
(378 mila nel 2012) e ammortamenti e svalutazioni per euro 3.248 mila (euro 2.873 mila nel
2012).
La Vostra Società ha operato positivamente nel corso del 2013 nel rispetto degli obiettivi
economici e finanziari, con un incremento del 2,8% del valore della produzione pur operando
su mercati influenzati pesantemente dalle negative condizioni congiunturali. In particolare,
in merito allo scenario macroeconomico di riferimento, si osserva che il mercato italiano
dell’IT ancora per il 2013 presenta un dato di decrescita del -4,1% (-3,8% nel 2012).
ANDAMENTO DELLA GESTIONE
L’attività di NordCom S.p.A. (di seguito “NordCom” o la “Società”) è stata rivolta sia al mercato
interno, costituito da società appartenenti al Gruppo FNM e dalla consociata Trenord S.r.l.,
sia al mercato esterno, costituito essenzialmente da società o enti terzi operanti nei settori
della sanità, delle pubbliche amministrazioni locali e del trasporto.
Attività svolte per il mercato interno
L’esercizio 2013 è stato caratterizzato, rispetto all’anno 2012, da un diverso mix di attività in
ambito progettuale e di gestione, soprattutto per quanto riguarda lo “scenario Trenord”. Si è
in effetti assistito ad una riduzione delle iniziative progettuali e ad un aumento delle iniziative
volte al consolidamento e alla stabilizzazione delle piattaforme applicative sviluppate. Come
descritto al paragrafo “Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura del bilancio al 31 dicembre
2013”, la criticità emersa per Trenord a fine 2012 e relativa al sistema di gestione dei turni
ha notevolmente impattato sulla tipologia e sulla pianificazione delle attività richieste a
NordCom nel corso del 2013.
Sono inoltre proseguite le attività progettuali per FNM e Ferrovienord, principalmente nelle
aree della gestione del personale e dei sistemi gestionali.
Di seguito si riportano i principali risultati ottenuti per aree di attività.
Sistemi Commerciali
Le attività svolte dalla struttura Sistemi Commerciali hanno garantito la gestione e la
manutenzione delle piattaforme applicative esistenti, ai sensi dei contratti quadro di servizio,
e hanno supportato il piano progettuale dei clienti del Gruppo FNM e di Trenord.
Per quanto riguarda Trenord, l’attività progettuale si è focalizzata sul consolidamento
e sull’evoluzione dei sistemi sviluppati nel 2012, con l’obiettivo primario di colmare la
frammentarietà ed eterogeneità delle procedure informatiche a supporto dei processi di
vendita.
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Sono state infatti implementate molteplici evoluzioni funzionali del software per la nuova
macchina di vendita da sportello sviluppata da NordCom (DSDx: distributore semiautomatico
di documenti di viaggio elettronici e cartacei). Tale apparato ha permesso di equipaggiare le
postazioni di vendita di Trenord, dirette ed indirette, con una soluzione hardware e software
nativamente integrata con la piattaforma SBME e completamente svincolata dai fornitori
che finora hanno fornito tali apparati, con indubbi vantaggi in termini di costi e tempi. Nel
corso del 2013, i nuovi dispositivi di vendita sono stati attivati in 120 sportelli presso esercenti
esterni (e.g.: edicole, tabaccai, ecc.) ed in 25 stazioni Trenord del ramo operativo Trenitalia,
quali, tra le altre, Cremona, Melegnano, Sesto Calende, Morbegno, Sondrio. Per il 2014
è prevista l’estensione territoriale dei dispositivi presso le biglietterie Trenord del ramo
Iseo, che attualmente utilizzano un sistema di vendita che ancorché efficace risulta essere
obsoleto (Itaca), e presso ulteriori 300 rivendite esterne. La diffusione di tali apparati è un
risultato importante che consente a Trenord di procedere con il progressivo attrezzaggio
della rete di vendita, garantendo l’interoperabilità tariffaria con ATM.
Altro progetto rilevante del 2013 è relativo alle procedure di gestione contabile delle
biglietterie; è stato introdotto un nuovo sistema informatico per la gestione della cassa della
biglietteria di Trenord denominato BKL (“Book Keeping Link”) che ha permesso di migliorare
la gestione delle operazioni giornaliere degli 88 sportelli presenti presso le 63 stazioni
della rete, eliminando la precedente procedura che prevedeva la compilazione mensile
di modulistica cartacea per il riepilogo delle operazioni di cassa. BKL ha informatizzato il
processo, facilitando l’operatore di sportello nell’operatività e nella registrazione quotidiana
delle attività di cassa. Il sistema contempla l’intero processo di rendicontazione di cassa
delle biglietterie, dall’apertura del turno di lavoro fino al conferimento del dato contabile
ai sistemi gestionali (SAP/R3), passando per l’acquisizione automatica del venduto dai
sistemi di vendita, le movimentazioni di cassa, i prelievi, la quadratura e la chiusura della
cassa. Essendo un sistema web based, permette, da remoto, l’acquisizione del controllo
del singolo sportello da parte del Responsabile Biglietteria e dei Responsabili di Bacino,
dando la possibilità di subentrare alle attività dello sportellista per interventi di supporto e
correzione delle registrazioni.
Nel corso del 2013 Trenord ha inoltre promosso un restyling completo del portale internet
aziendale secondo una struttura logica e grafica maggiormente in linea con le tendenze
del mercato. Oltre a tale implementazione, NordCom ha realizzato ed attivato la versione
in inglese del portale, che estende la fruibilità dei servizi di ricerca soluzioni di viaggio ed
acquisto biglietti anche a clienti internazionali.
Alcuni progetti sono stati rivolti a migliorare la fruibilità dei servizi offerti dal portale trenord.it
ai propri clienti; in particolare: è stata ridisegnata completamente l’interfaccia utente per
la presentazione delle breaking news sullo stato della circolazione al fine di rendere più
efficace ed immediata la segnalazione delle criticità; è stato esteso l’utilizzo del canale
twitter per inviare ai followers aggiornamenti in tempo reale sullo stato delle direttrici; è
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stata rivista e semplificata la user experience per i servizi di acquisto online per abbonamenti
e per biglietti print@home.
Nel corso del 2013 sono state concluse le attività relative alla valutazione tecnico-economica
della procedura di gara per il nuovo Sistema di Bigliettazione Elettronica. NordCom ha
fornito la consulenza tecnica specialistica a supporto dei processi di valutazione della
Commissione Tecnica di Gara, che ovviamente è composta da membri in rappresentanza
dei vari Committenti.
Nella prospettiva di partenza del progetto SBE, Trenitalia e Trenord hanno promosso un
tavolo di lavoro per definire la soluzione di integrazione da attuare in Lombardia riguardo ai
nuovi sistemi commerciali di prossima attivazione (PICO-SBE). Il Tavolo di Lavoro congiunto
NordCom-Trenord-Trenitalia aveva l’obiettivo di definire lo scenario di integrazione migliore,
sulla base dei requisiti di business delle due aziende, nel rispetto dei vincoli normativi e
legislativi regionali, e con la migliore efficacia/efficienza in termini di tempi e costi degli
interventi. La soluzione delineata è volta a garantire che da un lato tutte le biglietterie di
Trenord possano vendere tutti i prodotti offerti da Trenitalia (con la piena visibilità delle
caratteristiche commerciali di tali prodotti), dall’altro che anche le biglietterie di Trenitalia
(con elevato venduto di titoli di viaggio di Trenord) possano vendere tutti i prodotti di Trenord
e degli operatori di trasporto che utilizzano SBE (previo attrezzaggio tecnologico con
dispositivo di scrittura su supporto elettronico). La fattibilità di tale scenario sarà uno dei
primi aspetti da chiarire con l’Appaltatore aggiudicatario della Gara.
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Sono in parallelo continuate le attività di gestione manutentiva ed evolutiva delle soluzioni
e delle piattaforme applicative preesistenti e si è, inoltre, proceduto ad una ottimizzazione
dei processi relativi al supporto agli utenti, attivando l’uso della piattaforma Remedy per la
gestione delle chiamate.
Sistemi Gestionali
Nel corso del 2013 sono proseguite le attività di sviluppo e consolidamento di tutte le aree
supportate nell’ambito dei Sistemi Gestionali.
Per quanto riguarda le aree relative all’amministrazione del personale e del payroll, a valle
delle attività del 2012 (che avevano visto l’implementazione del sistema SAP HCM per il
Gruppo FNM e per Trenord), nel 2013 l’attività di consolidamento e affinamento dei sistemi
ha comportato uno sforzo assolutamente significativo in termini di sviluppi evolutivi e di una
rimarcabile attività di assistenza agli utenti. Da segnalare anche l’intenso impegno che ha
permesso a Trenord di poter contare sul Sistema SAP HCM nel processo di adeguamento
del nuovo CCNL.
Sono state poi portate in fase esecutiva attività di tipo progettuale che hanno visto
l’introduzione delle nuove soluzioni quali Travel (gestione delle trasferte), la gestione della
Spettanza Vestiaria, l’estensione di ESS/MSS (gestione delle presenze e della richiesta di
permessi), PREGIO (rendicontazione dell’attività giornaliera di manutenzione).
Sistemi di Produzione
Le attività in ambito Sistemi di Produzione sono state indirizzate principalmente verso il
programma progettuale di Trenord che, anche per il 2013, si è dimostrato sfidante sia in
termini di numero di iniziative che di tempi di realizzazione richiesti.
Relativamente ai sistemi ERP, è da segnalare la proficua attività evolutiva in ambito della
Logistica e Gestione dei Materiali (SAP MM), a partire dall’introduzione sul campo dei
concetti di smaterializzazione (adozione della firma digitale nel processo di acquisto per
Trenord, affiancato dall’utilizzo della Posta Certificata).
Nel 2013 le attività progettuali sviluppate in ambito dei Sistemi di Produzione sono state
influenzate notevolmente dalla gestione della situazione di emergenza creatasi a dicembre
2012 (causata dalla mancata entrata in produzione del nuovo sistema di gestione dei turni);
la priorità tecnologica è divenuta infatti la riattivazione dei precedenti sistemi di gestione dei
turni e la loro integrazione con il nuovo sistema di gestione del personale SAP HCM. Tale
priorità ha temporaneamente messo in secondo piano il programma di progetto originario.
Circa i processi di gestione degli acquisti di Trenord, sono da segnalare l’estensione alla
funzionalità OCR della soluzione VIM (Vendor Invoice Management), la revisione del processo
di approvvigionamento MRP e l’introduzione dei workflow per la gestione dell’anagrafica dei
ricambi.
Le attività in ambito Mobile hanno comunque avuto un’importanza notevole nell’ambito
progettuale di Trenord che conferma in quest’area un’attitudine innovativa in linea con le
tendenze delle nuove tecnologie e modalità operative in mobilità. Da segnalare le evoluzioni
del sistema di Regolarizzazioni Bordo Treno (“RBT”), applicazione mobile per l’emissione
di sanzioni e titoli di viaggio in mobilità, che ha comportato l’integrazione ai sistemi di
contabilità e del personale per la regolarizzazione degli incentivi al Personale Viaggiante di
Trenord. L’applicazione ha permesso a Trenord di passare da un volume di 1.000 a 30.000
sanzioni gestite in un anno.
Nel campo dei processi manutentivi (SAP PM), si segnala il completamento del progetto
di reingegnerizzazione dei processi manutentivi di Ferrovienord, con l’estensione a tutti i
reparti di Milano e Iseo delle nuove funzionalità.
Nuova anche la modalità di gestione del gasolio per FNM Autoservizi.
Con riferimento a Trenord, notevole è stato anche lo sforzo evolutivo nell’area economicofinanziaria e commerciale (SAP FINACIALS). Nel corso dell’anno, infatti, oltre alle normali
attività di manutenzione, è stato profuso un significativo sforzo a supporto dei progetti BKL
e PVT, legati entrambi alla complessa rendicontazione contabile delle attività commerciali
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(titoli di viaggio). Sono, inoltre, iniziate le operazioni tecniche e procedurali per adeguare i
sistemi alle nuove norme SEPA.
da Trenord. A tale proposito nell’anno 2013 sono state installate 138 postazioni distribuite
fra le due tipologie X e Y.
Sempre in ambito SAP/ERP, è da evidenziare la “creazione” della società SeMS all’interno
del sistema FNM, progetto complesso che ha visto l’attivazione e il popolamento-dati di più
moduli SAP e l’adozione di particolari soluzioni contabili, dovute alla tipologia di business
della società stessa, che hanno comportato anche l’interfacciamento evoluto con i sistemi
proprietari in uso presso SeMS.
Sono proseguite le attività di manutenzione dell’intero impianto del sistema di bigliettazione
SBME; in questo ambito, nell’anno è stato anche realizzato e collaudato l’impianto presso
Porta Garibaldi corrispondenza M2-M5.
Per quanto riguarda la Business Intelligence, durante il 2013 sono stati ampliati e consolidati
tutti i principali processi di analisi, per tutte le aree aziendali di FNM e Trenord, con una
significativa presenza di attività evolutive e di assistenza agli utenti. Sono stati affrontati, con
nuove strutture di reportistica avanzata, nuovi scenari come quello dell’amministrazione
del personale e Payroll, VIM, Sanzioni a Bordo-Treno, Frequentazioni, profilo-magazzino
e carburante per trazione, oltre alla costante revisione delle reportistiche a supporto del
Ciclo Passivo e dell’Impegnato, Commerciale, Contabilità.
Da segnalare la partenza del progetto Tax Management su SAP BPC, per il controllo degli
aspetti fiscali e tributari, segnatamente per il processo di gestione e calcolo delle imposte
correnti e differite IRES /IRAP.
Nell’area della gestione documentale è stata potenziata l’offerta e la proposizione dello
strumento ECM Open Text, in particolare tramite il progetto per la gestione delle Disposizioni
per il Personale Viaggiante, reso possibile anche grazie al sempre più massiccio ricorso alla
tecnologia middleware SAP PI, che consente l’ottimizzazione dei flussi di scambio di dati tra
sistemi, eterogenei o omogenei.
Infrastrutture
Nel corso del 2013, l’area Infrastrutture ha continuato a garantire l’erogazione dei servizi di
gestione dei sistemi informatici esistenti, regolati dai contratti quadro verso il Gruppo FNM e
Trenord. Particolare attenzione è stata posta alle tematiche di business continuity dedicando
parte delle attività al rafforzamento dell’infrastruttura per assicurarne il funzionamento
H24.
Proprio su questa tematica, nell’anno 2013 a livello infrastrutturale ci si è dedicati con
particolare impegno al rafforzamento degli impianti a supporto della sala dati di Milano
Cadorna che ospita gli apparati attivi core del business, con interventi rivolti alla sicurezza
e stabilità dei sistemi (nuovo impianto di raffreddamento e realizzare una seconda linea di
alimentazione elettrica per tutti i server).
Relativamente all’infrastruttura sistemistica a supporto del sistema ERP/SAP, sono stati
eseguiti gli aggiornamenti dei sistemi SAP Trenord e Gruppo FNM gestendo su tutte le
macchine AIX l’upgrade del sistema operativo IBM che dalla versione TL 3 è passato alla
TL 7 portando l’impianto agli standard attuali rilasciati dal produttore. A livello applicativo
è stato eseguito l’aggiornamento SAP ECC all’ultimo livello della piattaforma EHP4 mentre
sui sistemi HR si è passati alla versione EHP5 per quanto concerne l’installato del Gruppo
FNM e alla versione EHP6 per l’impianto Trenord che partiva da un versione più aggiornata.
In ambiente Office è stato realizzato l’aggiornamento della server farm Trenord aggiungendo
due nuove lame a supporto dei server virtualizzati, attivando le funzionalità di ridondanza
per garantire un servizio ad alta affidabilità.
Sono stati ampliati i volumi degli storage di Ferrovienord nonché di Trenord aumentando di
circa 20 TB lo spazio disco complessivo. E’ stata avviata un’attività di consolidamento dei DB
Oracle spostandoli da hardware fisici dedicati a cluster Oracle e disattivando i server non
più utilizzati. E’ stato inoltre attivato il cluster Exchange per posta di Gruppo e di NordCom
rendendo di fatto l’infrastruttura ridondata.
Per quanto riguarda le infrastrutture di comunicazione è stata installata e attivata la nuova
piattaforma OpenVPN (per rendere fruibili agli utenti del Gruppo e di Trenord i collegamenti
in VPN con autenticazione tramite tocken).
A fine 2013 è stato collaudato il prototipo dell’impianto di videosorveglianza realizzato e
installato presso un importante deposito di Trenord, che prevede l’utilizzo di un innovativo
sistema di telecamere termiche che rilevano le intrusioni e gestiscono gli allarmi tracciando
gli spostamenti dei soggetti che generano le anomalie.
Sempre in ambito infrastrutturale/SBE sono stati realizzati cablaggi in 33 stazioni RTI
(118 stazioni nel 2012), ed è iniziato il progetto per Trenord di attrezzaggio delle stazioni in
ambito SBE, con il completamento delle infrastrutture del centro stella e di 21 stazioni (su
294 previste) e l’attivazione delle relative linee dati.
E’ stata attivata la nuova infrastruttura di CDX virtuali per la gestione delle nuove DSDX e DSDY,
le macchine di rivendita del sistema SBME da installarsi/già installate su rete Trenitalia,
Ferrovienord e su rete internet per attivare l’hardware presso le rivendite contrattualizzate
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Attività svolte per il Mercato Esterno
L’attività di NordCom sul mercato esterno ha visto un continuo consolidamento della
posizione nei segmenti di riferimento delle pubbliche amministrazioni locali (PAL) e della
sanità lombarda.
In continuità con la linea proficua degli anni precedenti, si segnala la continua attenzione
di NordCom all’individuazione di soluzioni innovative in grado di soddisfare le esigenze dei
nostri clienti che, anche attraverso partnership, permettano di arricchire il portafoglio delle
soluzioni e dei servizi. Il 2013 ha visto lo sforzo commerciale rivolto alla fidelizzazione dei
clienti attraverso politiche commerciali mirate a contrastare la concorrenza attraverso la
focalizzazione sulla qualità dei prodotti offerti e una attenta politica dei prezzi. Sono stati
acquisiti nuovi ed importanti clienti sui principali mercati di riferimento.
Mercato Esterno - Pubbliche Amministrazioni Locali
Per quanto riguarda il mercato della Pubblica Amministrazione Locale (PAL), nel corso del
2013 sono state acquisite nuove e importanti referenze, come la multi-utility Gas De France
(acquisita in collaborazione con un partner esterno), dove è stata proposta la piattaforma di
pagamento CPay. Il sistema è in produzione e sta generando dei volumi di transato interessanti.
E’ stato inoltre collaudato il sistema POL/Cpay per il cliente AIFA, con ottimi risultati sia in
termini di soddisfazione del cliente che di volumi di transato per lo stesso che si attestano,
da luglio 2013, intorno ai 59 milioni di euro per un totale di circa 27 mila pratiche presentate
da aziende farmaceutiche worldwide.
A conferma della validità della soluzione CPay, è stato acquisito in modo diretto il cliente
Comune di Teramo confermando la percezione positiva del servizio Cpay e di NordCom su
un contesto non solo lombardo.
La partnership con CartaSI ha permesso di consolidare il rapporto con Infocamere, che,
utilizzando la piattaforma CPay in modalità Cloud, ha portato a 500 il numero di Comuni
utilizzanti il sistema SUAP. Tra i comuni aderenti, vi sono comuni di grandi dimensioni come
Venezia, L’Aquila, Treviso, Bolzano.
Per quanto riguarda il sistema ePAL-Suite, NordCom ha consolidato la propria presenza in
Lombardia acquisendo nuovi clienti proponendo la soluzione “timbro digitale” e rafforzando
relazioni commerciali come con la Provincia di Como che ha richiesto estensione della ePal
Suite su altri 40 comuni del territorio.
Nell’ambito dell’offerta BPM (“Business Process Management”) per il contesto PAL si è
proceduto al rinnovo della soluzione tecnologica della piattaforma che iniziava a mostrare
limiti nelle fasi implementative; è stata quindi identificata una soluzione in grado di soddisfare
sia le nuove esigenze funzionali richieste dal mercato che di ottimizzare i tempi di sviluppo
nelle fasi di configurazione e personalizzazione della piattaforma.
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I sistemi di Digital Signage, ad elevata maturità e stabilità, hanno risentito dell’effetto delle
limitazioni di spesa della PA subendo un forte rallentamento.
Mercato Esterno - Sanità
E’ proseguito il consolidamento e l’espansione dei servizi di Fleet Management (gestione
di postazioni di lavoro) erogati ai sensi della gara LI 4/2011/LI per gli enti ospedalieri. Alle
sette strutture già presenti (AO Sacco, AO San Carlo, AO Fatebenefratelli, AO Melegnano,
AO Besta Milano, ASL di Lodi, ASL Milano 2) nel corso del 2013 si sono aggiunte cinque
nuove strutture (AO Niguarda, AO Tumori, Policlinico, AO ICP, ASL MI) che hanno sottoscritto
la componente di servizio “Prodotti” che prevede la fornitura ed il noleggio di apparati
hardware. Queste strutture rappresentano un potenziale di sviluppo del business in quanto
potrebbero in futuro sottoscrivere la componete di servizi.
E’ stato formalizzato un contratto di servizio con l’Ospedale San Raffaele di Milano relativo
alla gestione delle 4.700 postazioni di lavoro della struttura.
NordCom ha consolidato l’iniziativa SISS Facile rivolta ai medici clienti SISS. Hanno aderito
numerosi medici di Milano Città ed è stato raggiunto un numero di circa 200 PdL (Postazioni
di Lavoro) gestite.
Relativamente al BPM, il cambio di soluzione tecnologica avvenuta nel 2013 ha già portato
un positivo risultato con l’assegnazione della gara per un sistema documentale e di
conservazione sostitutiva per l’AO San Carlo.
Da segnalare l’attività di supporto professionale e tecnologico a Telecom Italia nell’ambito
delle nuove gare SIRE2 e SISS2 indette da Lombardia Informatica.
Partnership
Si segnala l’accordo con Sparkling18, società che ha realizzato e certificato secondo la
normativa di sicurezza PCI 2.0 una soluzione di pagamenti in ambito mobile di ultimissima
generazione. L’integrazione di questa soluzione con la piattaforma CPay consentirà a
NordCom di aumentare ulteriormente il vantaggio funzionale e tecnologico nei confronti dei
competitors.
NordCom ha stipulato un accordo di partnership con Lineacom, società posseduta da enti
pubblici dell’area Cremona, Lodi, Pavia, Brescia, che garantirà una maggior penetrazione
delle soluzioni NordCom (in particolare il CPay), sul territorio ed un ampliamento del nostro
portfolio che includerà anche la soluzione cartografica georeferenziata WebGis.
Di particolare rilevanza è poi la partnership con Project Informatica relativa alla fornitura
di componenti HW, funzionale sia alla gara relativa ai servizi di Fleet Management per le
Strutture Ospedaliere che allo sviluppo di servizi sistemistici.
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Andamento economico e finanziario
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 presenta un miglioramento dei ricavi e dei margini
operativi rispetto al 2012. L’attività aziendale è stata contraddistinta da un’attenta gestione
delle risorse interne ed esterne, rivolta a ottimizzare l’andamento economico, patrimoniale
e finanziario della Società. Di seguito la sintesi dei risultati economici e della situazione
patrimoniale della Società, nonché alcuni indicatori di bilancio significativi
NordCom S.p.A. – Conto Economico
Valori euro / 000
2011
2012
2013
17.645
24.020
24.104
(10.742)
(16.037)
(14.747)
6.903
7.983
9.357
(3.660)
(4.310)
(5.165)
3.243
3.673
4.192
(2.473)
(2.873)
(3.258)
770
800
934
21
38
(29)
791
839
905
Componenti straordinari
(0,5)
131
8
RISULTATO ANTE IMPOSTE
790
969
913
(379)
(378)
(434)
412
592
479
Valore della produzione
COSTO DEI FATTORI PRODUTTIVI ESTERNI
VALORE AGGIUNTO
Costi del personale *
MOL / EBITDA
Ammortamenti, Svalutazioni & Altri Accanton.
RO / EBIT
Oneri/proventi finanziari
REDDITO LORDO DI COMPETENZA
Imposte sul reddito
REDDITO NETTO
NordCom S.p.A. - Stato Patrimoniale
Valori euro / 000
2011
2012
2013
CAPITALE FISSO
6.461
7.735
7.955
IMMATERIALI
2.025
2.855
3.095
MATERIALI
4.425
4.868
4.849
11
11
11
10.892
13.580
12.721
466
584
463
LIQUIDITÀ DIFFERITE
7.843
11.133
10.108
FINANZIARIE
2.582
1.862
2.151
17.353
21.315
20.677
7.913
8.505
8.984
252
271
298
9.189
12.539
11.395
17.354
21.315
20.677
FINANZIARIE
CAPITALE CIRCOLANTE
MAGAZZINO
TOTALE IMPIEGHI
PATRIMONIO NETTO
PASSIVO CONSOLIDATO
PASSIVO CORRENTE
TOTALE FONTI
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NordCom S.p.A. - Parametri e indici di bilancio
Valori euro / 000
2011
2012
2013
EBITDA
3.243
3.673
4.192
EBIT
770
800
934
ROE
5,2%
7,0%
5,3%
ROI
5,2%
4,1%
5,0%
ROA
4,6%
3,9%
4,4%
ROS
4,4%
3,3%
3,9%
1,13
1,04
1,08
MARGINE DI TESORERIA
1.237
456
864
INDICE DI COPERTURA DELLE IMMOBILIZZAZIONI
1,2%
1,1%
1,1%
INVESTIMENTI
2.597
4.088
3.921
INDICE DI VARIAZIONE DELL’ATTIVO
1,04%
19,71%
2,85%
GRADO DI AMM. DELLE IMMOBILIZZAZIONI
68,4%
68,1%
70,7%
INDICE DI LIQUIDITA’ PRIMARIA
Di seguito viene rappresentato il valore della produzione per area di affari:
Valore della produzione (per area di mercato)
VARIAZIONE
(2012 vs 2011)
VARIAZIONE
(2013 vs 2012)
Valori in euro / 000
2011
2012
2013
Progetti Gruppo FNM
5.183
9.842
9.587
4.659
90%
(254)
(3%)
Outsourcing Informatico Gruppo FNM
5.747
7.461
8.117
1.714
30%
656
9%
638
800
622
163
25%
(178)
(22%)
Pubbliche Amministrazioni Locali
1.050
1.165
692
115
11%
(473)
(41%)
Service Provider / Sanità
4.364
4.177
4.430
(187)
(4%)
253
6%
664
574
655
(89) (13%)
81
14%
17.645
24.020
24.104
6.375 36%
Enterprise (TPL)
Sfruttamento Asset
84 0,35%
I dati evidenziano un valore della produzione in lieve incremento rispetto al 2012 (+2,8%),
concentrato soprattutto nei contratti quadro di servizio per il Gruppo FNM e Trenord.
L’attività sul mercato esterno evidenzia una riduzione del 4,9% rispetto al 2012, in presenza
di una flessione di ricavi in ambito pubbliche amministrazioni e segmento enterprise in parte
compensata dai ricavi in ambito sanità.
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RAPPORTI CON PARTI CORRELATE
Nel 2013 si conferma il forte impegno sul mercato “captive” e la significativa dipendenza
dell’attività della Società dalla erogazione dei servizi agli Azionisti.
I rapporti economici e patrimoniali con le società del Gruppo FNM (Capogruppo e società
collegate) sono di seguito sintetizzati:
RICAVI DELLE
VENDITE E
DELLE
PRESTAZIONI
COSTI PER
SERVIZI
COSTI PER IL
GODIMENTO
DI BENI
DI TERZI
INTERESSI
PASSIVI
FNM SPA
5.851
212
120
29
TRENORD
10.850
RAPPORTI ECONOMICI INTRAGRUPPO
Valori in euro/000
FERROVIENORD
FNM AUTOSERVIZI
NORD_ING
NORD ENERGIA
SEMS
TOTALE RICAVI/COSTI
1.039
860
3
20
1
10
17.773
212
980
980
Si ricorda che, con riferimento ai rapporti con Ferrovienord S.p.A., la Società, in forza della
convenzione stipulata in data 14 dicembre 2001, gestisce alcuni assets (fibra spenta, spazi
tecnici e spazi pubblicitari) ubicati lungo le stazioni e le infrastrutture del Gruppo FNM. Gli
oneri esposti nella tabella di cui sopra derivano dal contratto di Service con FNM S.p.A. oltre
che dalla locazione degli uffici operativi.
RAPPORTI PATRIMONIALI CON
GLI AZIONISTI E SOCIETÀ CONSOCIATE
FERROVIENORD
ATTIVITÀ
PASSIVITÀ
CREDITI
DEBITI
ACCONTI
8
268
8
TRENORD
4.503
FNM SPA
2.652
1.687
265
7.162
1.954
719
TOTALE GRUPPO FNM
446
Relativamente ai rapporti con l’Azionista Telecom Italia S.p.A., nel 2013 NordCom ha
conseguito ricavi per euro 2.315 mila, sostenuto costi per servizi per euro per euro 360 mila e
costi per il godimento di beni di terzi per euro 96 mila ed ha acquistato beni imputati all’attivo
patrimoniale per euro 197 mila. Al 31 dicembre 2013 i crediti commerciali ammontano a
euro 864 mila e i debiti commerciali a euro 298 mila.
18
La Società ha confermato per il quarto triennio (2013, 2014 e 2015) l’adesione al consolidato
fiscale di Gruppo ai sensi dell’art. 117 e seguenti del TUIR, con capogruppo FNM S.p.A.
Al 31 dicembre 2013 il capitale sociale sottoscritto e versato ammonta a 5.000.000 di euro
ed è suddiviso in n. 5.000.000 di azioni del valore nominale di un euro ciascuna; esso è
posseduto per il 58% da FNM S.p.A. (2.900.000 azioni) e per il 42% da Telecom Italia S.p.A.
(2.100.000 azioni).
Gestione rischi
In relazione alla natura dell’attività, dei mercati di riferimento, dei rapporti con gli Azionisti e
della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della Società, non sono configurabili
per NordCom situazioni di rischio per oscillazione dei prezzi, per variazioni nei tassi e per
crisi di liquidità. Relativamente a potenziali rischi di perdite su crediti, la crescente difficoltà
degli operatori di ricorrere al credito nonché il quadro finanziario in cui opera la PA potrebbe
rendere più probabile che i risultati economici futuri vengano negativamente influenzati da
perdite su crediti per le quali tuttavia la Società, nel presente esercizio e nel passato, ha
accantonato un congruo fondo svalutazione crediti.
In relazione ai rischi operativi, è da rilevare come lo sviluppo dei settori esterni al Gruppo
sia condizionato da variabili esogene non controllabili quali la congiuntura macroeconomica
e il potere di spesa della PA; a fronte della impossibilità di governare queste variabili,
la Società – come dimostrato dall’andamento economico degli ultimi esercizi in cui
la problematica di crisi congiunturale della domanda si è presentata in modo
ricorrente - mantiene una struttura di costi flessibile in modo da potere ridurre eventuali
impatti sulla redditività connessi al calo dei ricavi sviluppati al di fuori del Gruppo FNM e
Trenord.
Altre informazioni
Azioni proprie e di controllanti possedute, acquistate o alienate nell’esercizio
La Società non ha il possesso diretto o indiretto né di quote proprie né di azioni/quote di
società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.
La Società non ha acquistato né alienato nell’esercizio alcuna quota o azione di società
controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento di società
Come determinato dalla delibera del Consiglio di Amministrazione del 3 marzo 2006, la
Società non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento ex art. 2497 e seguenti del
Codice Civile da parte di nessuno degli Azionisti.
19
Adempimenti in materia di trattamento dei dati personali ai sensi del d.lgs.196/03
Si rende noto che la Società, per scelta aziendale e indipendentemente dalla avvenuta
abrogazione degli articoli 19 e 26 dell’Allegato B “Disciplinare Tecnico in materia di
misure minime di sicurezza” al Decreto Legislativo 196 del 30 giugno 2003 “Codice in
materia di protezione dei dati personali”, ha ritenuto opportuno procedere egualmente con
l’aggiornamento del proprio “Documento Programmatico sulla Sicurezza”. Tale attività è stata
ritenuta opportuna al fine di presidiare la responsabilità, che la vigente normativa pone in
capo al Titolare del trattamento, di rispettare le “Misure di sicurezza” previste dal Titolo V
del suddetto D. Lgs. 196/2003.
Tale attività è stata svolta dalle funzioni interne aziendali, in collaborazione con consulenti
specializzati in materia e certificati Lead Auditor BS 77999 dal British Standard Institute o
Privacy Officer e Consulente della Privacy da TÜV Italia (Schema CDP sviluppato in accordo
alla ISO/IEC 17024:2003).
Certificazione Qualità
Nel mese di luglio 2013 è stato eseguito dall’ente di certificazione Certiquality l’audit
integrato Qualità – ISMS per la verifica della conformità dei sistemi di gestione secondo
le norme ISO 9001:2008 e ISO 27001:2005; a seguito delle risultanze di tale controllo la
commissione tecnica di Certiquality il 18 luglio 2013 ha deliberato che i sistemi risultano
conformi alle norme sopra indicate confermando la validità dei due certificati Nr. 7962 e
7963. Tali certificazioni costituiscono un importante elemento distintivo e qualificante per
proporre le proprie soluzioni sul mercato.
Attività ex decreto legislativo 231/01
Nel corso del 2013 l’Organismo di Vigilanza ha regolarmente svolto le attività ad esso
demandate dal d.lgs. 231/2001 in ordine all’adeguatezza, osservanza ed efficacia del Modello
231, seguendo con particolare cura e attenzione l’aggiornamento dello stesso alle nuove
fattispecie introdotte fra i c.d. reati “presupposto”:
- reati ambientali, ai sensi dell’art. 25-undecies del d.lgs. 231/2001, introdotti dal d.lgs.
n. 121/2011, del 16 agosto 2011;
- reato di impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (art. 25-duodecies,
d.lgs. 231/2001), introdotto dal d.lgs. n. 109/2012;
- reati introdotti dalla legge 06.11.2012 n. 190 (induzione indebita a dare o promettere
utilità; corruzione tra privati);
- reati introdotti dal Decreto Legge n° 93 del 14 agosto 2013 (pubblicato in G.U. n° 191
il 16.8.2013 ed entrato in vigore il 17.8.2013): ovvero frode informatica aggravata dal
fatto che venga commessa con sostituzione dell’identità digitale in danno di uno o più
soggetti (art. 640-ter c.p. comma 3, c.p.) e indebito utilizzo, falsificazione, alterazione
e ricettazione di carte di credito o di pagamento (art. 55, comma 9, d.lgs. n. 231/2007).
20
Il progetto di aggiornamento del Modello 231 sarà concluso entro la primavera 2014;
successivamente, sarà organizzata una sessione di formazione specifica sul d.lgs. 231/2001
e sul Modello, con un focus speciale su tematiche di carattere etico, concernenti integrità e
trasparenza.
Attività di ricerca e sviluppo
Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate specifiche attività di ricerca e sviluppo.
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura del bilancio al 31 dicembre 2013
Nei primi mesi del 2014, la Società ha ottenuto alcuni positivi riscontri sul mercato esterno,
in particolare:
- è in corso la verifica dell’adesione della AO Niguarda al servizio fleet regionale dove si
prevede di attivare il servizio a partire da luglio 2014, su un parco macchine composto
da circa 3000 stazioni di lavoro;
- l’AO FBF ha commissionato la fornitura e messa in esercizio di un progetto di VDI
(virtualizzazione desktop) in ambito Citrix. Questo garantirà a NordCom l’apertura di
un nuovo filone di attività in precedenza non presidiato e che ha un notevole interesse
in ambito sanitario;
- è stato rinnovato anche per il 2014 il servizio di fleet management presso l’Ospedale
San Raffaele;
- sono state avviate le attività inerenti il progetto “Modello di Controllo e Reporting
di Trenord” che NordCom realizzerà per FNM nell’ambito del contratto per la
manutenzione e gestione del sistema informativo gestionale FNM.
In data 15 gennaio 2014 le società NordCom, Trenord e Goal System hanno sottoscritto un
atto di transazione in forza del quale hanno dichiarato - anche sulla base dell’accertamento
svolto dal Politecnico di Milano che ha chiarito che l’infrastruttura informativa non ha
rilevato inadeguatezze ma che una serie di fattori di criticità hanno impedito la corretta
messa in opera del nuovo sistema - di ritenersi reciprocamente soddisfatte l’una nei
confronti dell’altra con riguardo all’esecuzione dei contratti tra NordCom e Trenord e tra
NordCom e Goal System, senza nulla pretendere l’una dall’altra in conseguenza (diretta
e indiretta) della non corretta messa in opera del sistema Goal Rail e dei noti disservizi
ferroviari verificatisi nel dicembre 2012.
Successivamente in data 13 marzo 2014, le medesime società, avendo già impegnato
risorse nell’elaborazione del progetto e ritenendo Trenord comunque idonea, ai propri fini,
la soluzione proposta da NordCom individuata nel software di proprietà di Goal System,
hanno sottoscritto un Protocollo d’Intesa allo scopo di proseguire nell’implementazione di
tale software, e nella sua nuova configurazione per l’utilizzo da parte di Trenord, tenendo
anche in considerazione la possibilità che la piattaforma sia suscettibile di nuovi potenziali
sviluppi ed evoluzioni.
21
Evoluzione prevedibile della gestione
Per quanto riguarda le attività rivolte al mercato Captive, si può affermare che le attività
relative alla FNM, saranno sostanzialmente rivolte alla gestione delle attuali piattaforme
applicative e infrastrutturali, mantenendosi contenute le attività progettuali.
Per quanto riguarda l’impegno per Trenord, sarà invece chiesto un significativo sforzo in
ambito progettuale in quanto è prevista l’attivazione di importanti progetti nell’ambito dei
sistemi gestionali e di controllo (modello di controllo e reporting), nell’ambito dei sistemi
di produzione (riattivazione del progetto per la gestione dei turni come sopra descritto) e
nell’ambito dei sistemi commerciali (progetto relativo al nuovo sistema di bigliettazione
abbinato all’aggiudicazione della gara SBE).
Relativamente al mercato esterno, si osserva che nel marzo 2014 è scaduta la concessione
con Lombardia Informatica relativa ai servizi Siss-Service provider (gestione pdl) riferita
a medici, farmacie e strutture sanitarie private. E’ in corso la verifica di estensione del
servizio fino al 31 dicembre 2014.
La necessità di avere forti competenze sul contesto VDI richiederà la pianificazione di un
serio piano di formazione in ambito Citrix, VMWare rivolto alla struttura di delivery dell’area
mercato.
Le nuove potenziali adesioni di strutture sanitarie al servizio di fleet regionale richiederanno
un potenziamento delle strutture e dei servizi cross forniti a tutto il lotto. Questo richiederà
interventi sull’organico della struttura del service desk e sul personale di supporto on site
presso le strutture stesse.
Di particolare importanza sono le attese in merito alle partnership formalizzate nel corso
del 2013, in relazione a opportunità di sinergie commerciali (ampliamento del portafoglio
prodotti e clienti).
Proposta di destinazione del risultato dell’esercizio
In merito alla destinazione dell’utile dell’esercizio 2013, il Consiglio di Amministrazione
propone agli Azionisti di:
- accantonare a riserva legale l’ammontare di euro 23.944;
- portare a nuovo la quota rimanente.
Milano, 27 marzo 2014
22
Il Consiglio di Amministrazione
23
2
BILANCIO DI ESERCIZIO
AL 31.12.2013
Operai delle officine di Saronno – 1929
24
25
BILANCIO AL 31.12.2013
Importi in euro
31/12/2013
31/12/2012
Differenza
-
-
-
A) Crediti verso soci per versamenti dovuti
Importi in euro
31/12/2013
A) Patrimonio netto
I
Capitale
I Immobilizzazioni immateriali
II
Riserva da sovrapprezzo delle azioni
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
7) Altre
651.883
485.931
165.952
III Riserve di rivalutazione
1.675.099
1.345.747
329.352
IV Riserva legale
767.833
1.023.778
(255.945)
3.094.815
2.855.456
239.359
II Immobilizzazioni materiali
-
attrezzature industriali e commerciali lorde
(Fondo amm.to attrezzature industriali e commerciali)
- (Fondo amm.to altri beni)
4) Altri beni
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
-
-
-
-
178.252
148.661
29.591
-
-
-
-
-
-
VII Altre riserve
-
-
-
3.326.295
2.764.063
562.232
478.885
591.823
(112.938)
8.983.432
8.504.547
478.885
VIII Utili portati a nuovo
(12.794)
(639)
2.636
3.275
(639)
19.028.108
16.890.286
2.137.822
(14.365.224)
(12.089.397)
(2.275.827)
3) Altri
15.280
9.440
5.840
4.662.884
4.800.889
(138.0059)
Totale
15.280
9.440
5.840
183.643
63.819
119.824
4.849.163
4.867.983
(18.820)
283.291
262.171
21.120
5.031
5.447
(416)
735.710
899.539
(163.829)
7) Debiti verso fornitori entro 12 mesi
6.881.547
7.385.424
(503.877)
11) Debiti verso controllanti entro 12 mesi
IX Utile dell’esercizio
Totale
B) Fondi per rischi ed oneri
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
4) Debiti verso banche entro 12 mesi
11.277
11.277
-
11.277
11.277
-
7.955.255
7.734.716
220.539
6) Acconti entro 12 mesi
1.686.513
1.429.951
256.562
12) Debiti tributari entro 12 mesi
264.283
207.209
57.074
13) Debiti vs. istituti di previdenza e di sicur. soc. entro 12 mesi
110.390
97.530
12.860
1.390.780
2.179.855
(789.075)
11.074.254
12.204.955
(1.130.701)
325.358
339.060
(13.702)
20.681.615
21.320.173
(638.558)
14) Altri debiti entro 12 mesi
I Rimanenze
Totale
462.730
584.229
(121.499)
462.730
584.229
(121.499)
II Crediti
E) Ratei e risconti
TOTALE PASSIVO
1) verso clienti entro 12 mesi
2.801.032
2.723.198
77.834
Crediti verso altri entro 12 mesi lordi
3.537.920
3.170.086
367.834
(Fondo rischi su crediti)
(736.888)
(446.888)
(290.000)
4) verso controllanti entro 12 mesi
2.651.806
2.918.329
(266.523)
TOTALE
-
VI Riserve per azioni proprie in portafoglio
C) Attivo circolante
5) verso altri entro 12 mesi
-
(13.433)
verso altri oltre 12 mesi
4ter) imposte anticipate
-
-
2) Crediti
3) Lavori in corso
5.000.000
16.069
III Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
Riserve statuarie
5.000.000
16.069
3) Attrezzature industriali e commerciali
- Altri beni lordi
V
Differenza
-
B) IMMOBILIZZAZIONI
3) Diritti di brev. industriali e di utilizz. delle opere dell’ingegno
31/12/2012
747.606
602.356
145.250
5.742.384
6.446.835
(704.451)
11.942.828
12.690.718
(747.890)
0
0
0
40.155
95.122
(54.967)
500
500
-
40.655
95.622
(54.967)
12.446.213
13.370.569
(924.356)
280.147
214.888
65.259
21.320.173
(638.558)
III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
IV Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
3) Denaro e valori in cassa
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) Ratei e risconti
TOTALE ATTIVO
26
20.681.615
27
Importi in euro
31/12/2013
31/12/2012
A) Valore della produzione
1) Ricavi per vendite e prestazioni
3) Variazione dei lavori in corso
24.184.336
23.875.887
308.449
(121.499)
118.074
(239.573)
5) Altri ricavi e proventi
b altri
Totale
Differenza
-
7) Per servizi
8) Per il godimento di beni di terzi
31/12/2012
Differenza
-
-
-
15) Proventi da partecipazioni
16) Altri proventi finanziari
d - Proventi diversi dai precedenti
25.714
15.588
da società controllante
-
38.124
(38.124)
41.302
25.714
15.588
da altri
-
126
(126)
24.104.139
24.019.675
84.464
-
38.250
(38.250)
(883.019)
(1.269.077)
386.058
(28.863)
-
(28.863)
(12.635.691)
(13.464.507)
828.816
-
(68)
68
(1.175.710)
(1.266.254)
90.544
(28.863)
(68)
(28.795)
(28.863)
38.182
(67.045)
9) Per il personale
-
17) Interessi ed altri oneri finanziari
da società controllante
da altri
Totale
a - salari e stipendi
(3.636.918)
(3.083.726)
(553.192)
Rettifiche di valore di attività finanziarie
-
-
-
b - oneri sociali
(1.164.948)
(985.392)
(179.556)
Totale delle rettifiche
-
-
-
(263.722)
(227.498)
(36.224)
(99.304)
(13.142)
(86.162)
(5.164.892)
(4.309.758)
(855.134)
8.039
130.883
(122.844)
(473.239)
8377.427
(95.812)
8.039
130.883
(122.844)
(2.484.990)
(2.435.233)
(49.757)
(290.000)
(60.000)
(230.000)
-
-
-
(3.248.229)
(2.872.660)
(375.569)
-
-
-
8.039
130.883
(122.844)
913.000
969.481
(56.481)
(579.365)
(535.137)
(44.228)
Imposte ANTICIPATE
145.250
157.479
(12.229)
Utile (perdita) dell’esercizio
478.885
591.823
(112.938)
c - trattamento di fine rapporto
e - altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni
a - ammortamento immobilizzazioni immateriali
b - ammortamento immobilizzazioni materiali
d - svalutazione dei crediti del circolante e liquidi
12) Accantonamenti per rischi
(10.000)
14) Oneri diversi di gestione
(52.774)
(37.003)
(15.771)
(23.170.315)
(23.219.259)
48.944
933.824
800.416
133.408
Totale
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)
28
C) Proventi e oneri finanziari
31/12/2013
41.302
B) Costi della produzione
6) Per materie prime e merci
Importi in euro
(10.000)
E) Proventi ed oneri straordinari
20) Proventi:
b - altri proventi
20) Oneri:
c - altri oneri
Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle imposte
22) Imposte sul Reddito dell’esercizio
Imposte CORRENTI
29
Nota integrativa
al bilancio chiuso il 31/12/2013
Premessa
La Società è posseduta per il 58% da FNM S.p.A. e per il 42% da Telecom Italia S.p.A..
Attività svolte
La Società svolge attività di ingegneria, consulenza e system integration nel mercato
dell’ICT sia per le società appartenenti al Gruppo FNM che per enti e società terze del
settore della Pubblica Amministrazione Locale, della Sanità e del segmento del trasporto
pubblico/privato.
Inoltre la Società, in forza della convenzione stipulata in data 14 dicembre 2001 con
Ferrovienord S.p.A., gestisce alcuni assets (fibra spenta, spazi tecnici e spazi pubblicitari)
ubicati lungo le stazioni e le infrastrutture del Gruppo FNM. La convenzione scadrà il 17
marzo 2016.
Per maggiori dettagli sull’attività si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
Criteri di redazione
Il Bilancio al 31 dicembre 2013 è stato redatto in ottemperanza alle norme previste dal
Codice Civile articolo 2423 e seguenti, integrate dai principi contabili elaborati dal Consiglio
Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, così come modificati
dall’Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.) e dai documenti emanati dall’O.I.C. stesso, ed
è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente nota integrativa
che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423, parte integrante del bilancio
d’esercizio.
Le voci contraddistinte da numeri arabi risultanti pari a zero sono state eliminate.
La nota integrativa, lo stato patrimoniale ed il conto economico, sono stati redatti in unità di
Euro, senza decimali, come previsto dall’articolo 16, comma 8 D. Lgs. n. 213/98 e dall’articolo
2423, comma 5, del Codice Civile.
Criteri di valutazione
Il bilancio d’esercizio della Società al 31 dicembre 2013 è stato predisposto sul presupposto
del funzionamento e della continuità aziendale, in conformità ai criteri generali di prudenza
e competenza e tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo e del
passivo considerato.
Ai fini delle appostazioni contabili, è stata data prevalenza alla sostanza economica delle
operazioni.
I principali criteri di valutazione adottati nella redazione del bilancio sono i seguenti:
Immobilizzazioni Immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto aumentato di eventuali
oneri accessori direttamente imputabili, rettificato dalle quote di ammortamento.
Gli ammortamenti sono stati calcolati, a quote costanti, in base alla vita utile stimata,
tenendo conto della residua possibilità di utilizzo economico.
Nel bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 le immobilizzazioni immateriali sono state
ammortizzate applicando i seguenti criteri e aliquote di ammortamento, invariati rispetto
all’esercizio comparativo:
Descrizione
Aliquota
Diritti di brevetto industriale e opere dell’ingegno (licenze nuovo sistema informativo)
Durata residua contratti di Outsourcing a FNM
Altre immobilizzazioni immateriali (sviluppi software nuovo sistema informativo)
Durata residua contratti di Outsourcing a FNM
Altre immobilizzazioni immateriali - altre
Migliorie su beni di terzi
20%
Durata residua contratti/concessione
Le immobilizzazioni immateriali per diritti di brevetto industriale e opere dell’ingegno e
le altre immobilizzazioni immateriali sono relative all’investimento in licenze e sviluppi
software effettuato per realizzare un nuovo sistema informativo integrato destinato a erogare
servizi in outsourcing al Gruppo FNM in forza di un contratto la cui scadenza è prevista per
il 31 dicembre 2016; le aliquote di ammortamento applicate al valore netto contabile degli
investimenti al termine dello scorso esercizio e ai nuovi investimenti dell’esercizio 2013
sono state conseguentemente allineate alla durata residua del contratto di outsourcing
(quattro esercizi).
Le migliorie su beni di terzi, che si riferiscono principalmente a opere realizzate su beni
concessi in uso da Ferrovienord S.p.A., sono ammortizzate in funzione della durata residua
del contratto di concessione, la cui scadenza è fissata al 17 marzo 2016.
I costi di pubblicità, non essendo di utilità pluriennale, sono interamente imputati a costi di
periodo nell’esercizio di sostenimento.
Qualora risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente
svalutata; se negli esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene
ripristinato il valore originario nei limiti degli ammortamenti cumulati.
I criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all’esercizio precedente, non è
pertanto stata attuata alcuna deroga al principio enunciato al n. 6 dell’art. 2423-bis del
Codice Civile.
30
31
Immobilizzazioni Materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto aumentato di eventuali oneri
accessori direttamente imputabili, rettificato dalle quote di ammortamento.
Nel corso dell’esercizio e nei precedenti non sono state effettuate rivalutazioni economiche
volontarie e non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.
I costi di manutenzione e riparazione non aventi utilità pluriennale sono integralmente
spesati nell’esercizio di sostenimento.
Gli ammortamenti sono stati calcolati in base alla vita utile stimata delle immobilizzazioni,
tenendo conto della residua possibilità di utilizzo economico e considerando anche l’usura
fisica di tali beni nel rispetto delle disposizioni di cui all’articolo 2426 del codice civile nonché
del postulato della competenza.
I beni appartenenti alle tipologie dell’informatica distribuita (hardware periferico, hardware
per fleet management e apparati di informazione al pubblico in ambito “Digital Signage”) e
dei terminali radiomobili noleggiati a terzi sono ammortizzati lungo la durata dei contratti
attivi di riferimento.
Le aliquote di ammortamento applicate nel bilancio chiuso al 31 dicembre 2013, invariate
rispetto all’esercizio comparativo, sono le seguenti:
Descrizione
Aliquota
Mobili e arredi
12,00%
Apparecchiature e attrezzature
15,00%
Centrali e apparati telefonici
20,00%
Apparati di rete
20,00%
Informatica distribuita (hardware periferico) (*)
33,33%
Informatica distribuita (Digital Signage) (**)
16,66%
Macchine di ufficio elettromeccaniche
20,00%
Macchine di ufficio hardware centrale
20,00%
Terminali Radiomobili (***)
50,00%
Informatica distribuita (hardware fleet management sanità) (****)
20,00%
Ammortamento in 36 mesi correlato temporalmente al contratto di noleggio
Ammortamento in 72 mesi correlato temporalmente al contratto di noleggio
(***)
Ammortamento in 24 mesi correlato temporalmente al contratto di noleggio
(****)
Ammortamento in 60 mesi correlato temporalmente al contratto di noleggio
(*)
(**)
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato risulti una
perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata
mediante l’iscrizione di un apposito fondo rettificativo. Se in esercizi successivi vengono
meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei
soli ammortamenti.
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Operazioni di locazione finanziaria
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo
patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio
di competenza. In apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni
complementari previste dalla legge relativa alla rappresentazione dei contratti di locazione
finanziaria secondo il metodo finanziario.
Immobilizzazioni Finanziarie - Crediti
Sono rappresentati da depositi cauzionali e sono stati iscritti al valore nominale.
Rimanenze - Lavori in corso su ordinazione
I lavori in corso su ordinazione di durata superiore ai dodici mesi sono stati valutati secondo
il criterio della percentuale di completamento; in particolare il valore è stato determinato
in base al rapporto tra i costi di produzione, ragionevolmente attribuibili e già sostenuti, ed
i costi totali di produzione stimati a fine commessa (metodo del “cost to cost”).
I lavori in corso su ordinazione di durata inferiore ai dodici mesi sono valutati al costo
di produzione secondo il criterio della commessa completata. Per costi di produzione si
intendono tutti i costi diretti e indiretti che ragionevolmente possono essere attribuiti alle
commesse non ancora concluse alla fine dell’esercizio.
Crediti
Sono rilevati al loro valore nominale, che viene opportunamente rettificato per allinearlo a
quello di presumibile realizzo.
Disponibilità liquide
Le disponibilità sono iscritte al loro valore nominale.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio della competenza economico temporale di
componenti reddituali e riguardano quote di costi o ricavi a cavallo di due o più esercizi,
l’entità dei quali varia in ragione del tempo.
Fondi rischi e oneri
Accolgono gli oneri che si stima di sostenere per far fronte a passività di esistenza certa
o probabile dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non sono determinabili né
l’ammontare né la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima
possibile sulla base delle informazioni disponibili alla data del bilancio.
I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella nota
di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di un fondo per rischi ed oneri.
Non si tiene conto dei rischi di natura remota.
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Fondo TFR
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità alla legge e ai
contratti di lavoro vigenti.
Debiti
Sono iscritti al valore nominale.
Ricavi e costi
Sono rilevati in base al principio della competenza, ossia alla prestazione del servizio,
che per le commesse pluriennali coincide con la consegna del progetto, al netto di sconti
abbuoni e resi. Il criterio di riconoscimento dei ricavi per servizi non completati alla data di
riferimento del bilancio è descritto alla nota “Rimanenze”.
Imposte sul reddito
Gli stanziamenti per imposte correnti sono determinati sulla base della previsione degli
oneri risultanti dall’applicazione della vigente normativa fiscale.
Nel corso del 2013 la Società ha rinnovato l’opzione per il Consolidato Fiscale Nazionale
(Tassazione di Gruppo) per il triennio 2013 - 2015 (art. 117, c.1 TUIR) predisposto dalla
controllante FNM S.p.A., pertanto il saldo creditorio o debitorio relativamente all’IRES è
iscritto rispettivamente nella voce “crediti verso controllanti” o “debiti verso controllanti”
mentre il saldo creditorio o debitorio per imposte correnti, relativamente all’IRAP, è esposto
rispettivamente nella voce “crediti tributari” o “debiti tributari” al netto degli acconti di
imposta versati.
In caso di trasferimento di reddito imponibile la consolidata versa alla consolidante l’IRES
mentre in caso di trasferimento di perdita fiscale, alla consolidata viene riconosciuto un
compenso pari all’IRES sulla perdita utilizzata in compensazione nell’ambito del consolidato
fiscale.
Le imposte differite attive vengono contabilizzate solo se sussiste la ragionevole certezza
del loro futuro recupero mentre le imposte differite passive sono omesse qualora esistano
scarse probabilità che tale debito insorga. Le imposte differite attive e passive sono
determinate sulla base dell’aliquota fiscale attesa al momento del realizzo dell’attività o
dell’estinzione della passività. Tali imposte sono determinate sulle differenze temporanee
tra i valori dell’attivo e del passivo ed i corrispondenti valori rilevanti ai fini fiscali.
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IVA di Gruppo
La Società ha aderito all’opzione prevista dall’art. 73 c. 3 D.P.R. 633/72 relativa all’IVA di
Gruppo. Tale disciplina consente di concentrare in capo alla controllante FNM S.p.A. tutti
gli obblighi relativi ai versamenti periodici e far sì che eventuali posizioni creditorie possano
compensare quelle debitorie di altre società del gruppo. La Società procede alla liquidazione
periodica dell’IVA e i versamenti sono effettuati esclusivamente da FNM S.p.A. Al momento
della liquidazione la Società trasferisce il proprio credito/debito IVA registrando il credito/
debito verso la controllante, che a sua volta registrerà il credito/debito IVA trasferito dalla
Società e il debito/credito verso la stessa, procedendo al versamento o all’incasso.
Conversione saldi in valuta
Si precisa che in bilancio non sono iscritte poste in valuta.
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
La Società non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento ex art. 2497 del Codice
Civile da parte di nessuno degli Azionisti. A tal proposito si rimanda a quanto indicato nella
relazione sulla gestione.
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STATO PATRIMONIALE - ATTIVITÀ
dei contratti per la “Gestione e manutenzione in ambito IT dei sistemi applicati”. Atteso che
lo sviluppo della piattaforma originariamente concepita si è sostanzialmente concluso con
esito tecnico positivo a inizio 2014, bisogna segnalare che Trenord ha evidenziato nuove
importanti esigenze di ulteriore sviluppo e personalizzazione di alcuni moduli della stessa
(attualmente in fase di analisi), la cui completa implementazione avverrà tra il 2014 ed il
2015.
B) IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2013
3.094.815
Saldo al 31/12/2012
2.855.456
Variazioni
239.359
La variazione intervenuta nelle immobilizzazioni immateriali è la seguente:
31.12.2012
Descrizione
Variazioni dell’esercizio 2013
31.12.2013
Ammortam.ti
Val.
Capitalizzaz
Capitalizzaz
Decrementi
Ammortame.ti
Cumulati
Bilancio
Incrementi
Decrementi
F.do Ammort.
esercizio
1.312.656
826.725
485.931
383.246
-
-
217.294
1.345.747
-
1.345.747
329.352
-
-
Sviluppi Software Applicativi - ERP
2.195.816
1.805.403
390.412
-
-
Migliore su immobile di terzi
1.337.417
704.051
633.366
-
-
TOTALE ALTRE
3.533.232
2.509.455
1.023.778
-
6.191.636
3.336.179
2.855.456
712.598
Costo
Ammortam.ti
Val.
Cumulati
Bilancio
1.695.902
1.044.019
651.883
-
1.675.099
-
1.675.099
-
97.603
2.195.816
1.903.007
292.809
-
158.341
1.337.417
862.393
475.024
-
-
255.945
3.533.232
2.765.399
767.833
-
-
473.239
6.904.234
3.809.419
3.094.815
Costo
Diritti di brevetto industriale
e diritti di utilizzo delle opere
dell’ingegno
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre:
Totale immobilizzazioni
immateriali
Altre immobilizzazioni immateriali
Le migliorie su immobili di terzi sono essenzialmente relative a opere realizzate su beni
immobili condotti in concessione da Ferrovienord S.p.A. L’ammortamento è calcolato in
riferimento a una vita utile di sette anni (la scadenza contrattuale della citata convenzione
con Ferrovienord S.p.A. è fissata al 17 marzo 2016). Nel corso del 2013 non sono effettuati
investimenti in riferimento a tale tipologia di immobilizzazione. L’ammortamento
dell’esercizio 2013 ammonta a euro 158.341 (in linea con quello del 2012).
Le altre voci relative alle “Altre immobilizzazioni immateriali” sono prevalentemente relative
alla capitalizzazione dei costi esterni sostenuti dalla Società per le attività di sviluppo e
personalizzazione del sistema informativo SAP-ERP implementato da NordCom a supporto
delle esigenze informatiche del Gruppo FNM ed avviato nel 2005. Nel corso del 2013 non
sono stati effettuati investimenti. L’ammortamento dell’esercizio ammonta a euro 97.603
(in linea con il valore del 2012) ed è determinato in base alla vita utile residua del contratto
con FNM S.p.A. (31 dicembre 2016).
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzo delle opere dell’ingegno
Gli investimenti pari a euro 383.246 sono essenzialmente relativi a licenze acquistate nel
2013 in relazione alle esigenze di sviluppo e sicurezza del sistema informativo gestionale
integrato SAP-ERP e dell’applicativo “payroll”, nonché al maggior numero di utenti.
L’ammortamento dell’esercizio ammonta a euro 217.294 ed è determinato in base alla vita
utile residua stimata in funzione della scadenza del contratto di outsourcing con il Gruppo
FNM (31 dicembre 2016).
Immobilizzazioni in corso
Le immobilizzazioni in corso di euro 1.675.099 si riferiscono a investimenti effettuati da
NordCom (euro 310.625 nel 2011, euro 1.035.122 nel 2012 ed euro 329.352 nel 2013) per
lo sviluppo di una piattaforma applicativa per la pianificazione e programmazione di turni
e vestizione materiali e personale di Trenord (si rimanda alla relazione sulla gestione –
“Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura del bilancio al 31 dicembre 2013” in merito
agli eventi che hanno caratterizzato l’evoluzione dei rapporti tra NordCom, Trenord e Goal
System, fornitore del software applicativo). L’investimento è finalizzato al miglioramento
dei servizi IT a supporto dell’attività ferroviaria già forniti da NordCom a Trenord nell’ambito
36
37
II. Immobilizzazioni materiali
biennale formalizzato nel corso del 2010, ha acquistato nel 2010 e 2011 4.320 apparati
telefonici (investimento di euro 917.136) noleggiati a Telecom Italia S.p.A.
Saldo al 31/12/2013
4.849.163
Saldo al 31/12/2012
4.867.983
Variazioni
(18.820)
La variazione intervenuta nelle immobilizzazioni materiali è la seguente:
INVESTIMENTI
Variazioni dell’esercizio 2013
IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Saldo
01/01/2013
Incrementi
Apparecchiature
e attrezzature
16.069
Totale attrezz.
Industriali
e commerciali
Valore
netto al
31/12/2012
Valore
netto al
31/12/2013
Varizioni
nette
Decrementi
Saldo
31/12/2013
Saldo
01/01/2013
Incrementi
Decrementi
Saldo
31/12/2013
-
-
16.069
12.794
639
-
13.433
3.275
2.636
(639)
16.069
-
-
16.069
12.794
639
-
13.433
3.275
2.636
(639)
Mobili e arredi
151.779
-
-
151.779
93.737
8.780
-
102.517
58.042
49.262
(8.780)
Centrali e apparati
telefonici
386.949
2.042
-
388.991
386.949
204
-
387.153
0
1.838
1.838
Apparati di rete
892.037
56.599
-
948.636
578.284
93.283
-
671.566
313.753
277.070
(36.684)
Macchine d’ufficio
654.884
29.420
-
684.304
495.434
78.304
-
573.738
159.450
110.566
(48.884)
11.741.445
1.500.682
210.411
13.031.715
8.772.686
1.733.852
207.953
10.298.584
2.968.759
2.733.131
(235.628)
111.634
26.684
685
137.633
70.190
31.350
571
100.969
41.443
36.663
(4.780)
2.034.423
-
-
2.034.423
932.823
339.068
-
1.271.891
1.101.600
762.532
(339.068)
917.136
-
-
917.136
759.295
157.841
-
917.136
157.841
0
(157.841)
-
733.491
-
733.491
-
41.669
-
41.669
-
691.822
691.822
Totale altri beni
16.890.286
2.348.918
211.096
19.028.108
12.089.397
2.484.351
208.524
14.365.225
4.800.889
4.662.883
(138.006)
Immobilizzazioni
in corso
63.819
178.096
58.272
183.643
-
-
-
-
63.819
183.643
119.825
16.970.174
2.527.014
269.368
19.227.820
12.102.191
2.484.990
208.524
14.378.658
4.867.983
4.849.163
(18.820)
Hardware periferico
(inf. Distribuita gruppo)
Hardware periferico
(inf. Distribuita terzi)
Hardware periferico
(apparati digital signage)
Terminali radiomobili
Hardware periferico
(fleet management)
TOTALE
IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Gli investimenti in informatica distribuita a terzi di euro 26.684 (euro 18.044 nel 2012) si
riferiscono ad hardware noleggiato a clienti (essenzialmente studi medici).
Gli investimenti di euro 733.491 in hardware periferico (fleet management) sono relativi
all’hardware noleggiato alle strutture sanitare (essenzialmente ospedali ed ASL) in relazione
all’attività prevista ai sensi dell’aggiudicazione da parte di NordCom, nel giugno 2012, del
lotto n° 2 (aziende ospedaliere del territorio di Milano) della gara 4/LI/2011 relativa a servizi
informatici ad enti operanti nel settore della sanità della Regione Lombardia.
Le immobilizzazioni in corso di euro 183.643 (63.819 al 31 dicembre 2012) si riferiscono
ad hardware acquistato ai sensi della citata della gara 4/LI/2011 e non ancora installato
a fine 2013. Le riclassifiche da immobilizzazioni in corso, di euro 58.272, sono relative a
investimenti in hardware entrato in esercizio nel 2013 (euro 52.112) e a investimenti in
hardware non entrato in esercizio e venduto nel corso del 2013 (euro 6.160).
Le dismissioni di hardware periferico/informatica distribuita sono relative a rottamazione di
vecchio hardware distribuito agli utenti (essenzialmente personal computer e stampanti),
quasi integralmente ammortizzato, che hanno determinato plusvalenze/minusvalenze per
euro 2.572.
Per quanto riguarda la determinazione degli ammortamenti si rinvia a quanto riportato al
paragrafo “Criteri di valutazione - Immobilizzazioni materiali” della presente nota integrativa.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Il saldo al 31 dicembre 2013 ammonta ad euro 11.277 (invariato rispetto il 31 dicembre 2012)
ed è relativo a depositi cauzionali costituiti per la partecipazione a gare di appalto esigibili
oltre 12 mesi.
Non sono presenti crediti esigibili oltre 5 esercizi.
Gli investimenti in hardware periferico/informatica distribuita di euro 1.500.682 (euro
2.576.752 nel 2012) e in apparati di rete di euro 56.599 (euro 184.014 nel 2012) si riferiscono
al contratto di “Outsourcing informatica distribuita” con le Società del Gruppo FNM. La
riduzione degli investimenti rispetto al 2012 è essenzialmente relativa al minor fabbisogno
di hardware (server, device fissi e mobili) acquistato in relazione alle esigenze di sviluppo
del Gruppo FNM e di Trenord.
L’investimento di euro 29.480 in macchine d’ufficio (euro 4.915 nel 2013) è relativo ad
apparati di sicurezza per la sala server.
Nel corso del 2013 (così come nel 2012) non sono stati effettuati investimenti in terminali
radiomobili. Si osserva in merito che NordCom, in forza di un contratto quadro di durata
38
39
C) Attivo circolante
I lavori in corso nei confronti di Trenord si riferiscono a sviluppi progettuali in via di
completamento essenzialmente negli ambiti dei sistemi di produzione e infrastrutturali
(si rimanda anche alla relazione sulla gestione), mentre i lavori in corso nei confronti del
Gruppo FNM si riferiscono essenzialmente a sviluppi progettuali in via di completamento
essenzialmente negli ambiti dei sistemi gestionali (SAP/ERP).
I. Rimanenze - Lavori in corso
Saldo al 31/12/2013
462.730
Saldo al 31/12/2012
584.229
Variazioni
II. Crediti
(121.499)
Il saldo al 31 dicembre 2013 è costituito da lavori in corso su ordinazione non ancora conclusi
alla fine dell’esercizio. Come illustrato nei “criteri di valutazione”, il metodo di valutazione
dei lavori in corso su ordinazione dipende dalla durata della commessa. Va osservato che,
qualora anche le commesse di durata inferiore ai dodici mesi fossero valutate secondo il
criterio della percentuale di completamento, il valore complessivo dei lavori in corso al 31
dicembre 2013 ammonterebbe a euro 539.668 anziché euro 462.730.
La composizione dei lavori per durata e tipologia di cliente è di seguito rappresentata:
Lavori in corso su ordinazione
31/12/2013
31/12/2012
Variazioni
Commesse per Gruppo FNM
- durata inferiore 12 mesi
- durata superiore ai 12 mesi
Totale Commesse per Gruppo FNM
Saldo al 31/12/2013
11.942.828
Saldo al 31/12/2012
12.690.718
Variazioni
(747.890)
La variazione intervenuta nella voce crediti è la seguente:
Descrizione
31/12/2013
31/12/2012
Variazioni
Crediti verso clienti
3.537.920
3.170.086
367.834
meno - fondo svalutazione crediti
(736.888)
(446.888)
(290.000)
2.801.032
2.723.198
77.834
410.259
1.019.585
(609.327)
2.115.046
1.772.242
342.804
126.502
126.502
-
2.651.806
2.918.329
(266.523)
747.606
602.356
145.250
5.742.384
6.446.835
(704.451)
11.942.828
12.690.718
(747.890)
Crediti verso clienti
110.342
-
110.342
-
-
-
110.342
-
110.342
Commesse per Trenord Srl
Crediti verso controllanti di natura commerciale
Crediti verso controllanti di natura finanziaria
Crediti verso controllanti diversi
Crediti verso controllanti
- durata inferiore 12 mesi
176.698
543.086
(366.388)
Imposte anticipate
- durata superiore ai 12 mesi
146.981
-
146.981
Crediti verso altri
Totale Commesse per Trenord
323.679
543.086
(219.407)
17.800
8.400
9.400
-
-
-
17.800
8.400
9.400
Totale crediti
Commesse per Telecom Italia
- durata inferiore 12 mesi
- durata superiore ai 12 mesi
Totale Commesse per Telecom Italia
Commesse per Clienti Terzi
- durata inferiore 12 mesi
2.069
32.743
(30.674)
- durata superiore ai 12 mesi
8.840
-
8.840
10.909
32.743
(21.834)
- durata inferiore 12 mesi
306.909
584.229
(277.320)
- durata superiore ai 12 mesi
155.821
-
155.821
Totale lavori in corso su ordinazione
462.730
584.229
(121.499)
Totale Commesse per Clienti Terzi
Commesse realizzate da NordCom
40
Tutti i crediti sono esigibili entro 12 mesi, ad eccezione dei crediti verso controllanti diversi
la cui natura è commentata successivamente.
I crediti verso clienti hanno natura essenzialmente commerciale. Essi sono per il 54,2% circa
nei confronti di clienti operanti nell’ambito della sanità (ASL, ospedali, medici e farmacie),
per il 24 % circa nei confronti di pubbliche amministrazioni o di società emanazioni di enti
pubblici e per il 13,5% circa nei confronti di società private.
L’incremento è dovuto a un lieve peggioramento nei termini di incasso da parte di enti
operanti nel settore sanità e nell’ambito delle pubbliche amministrazioni.
L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto
mediante apposito fondo svalutazione crediti che è stato incrementato di euro 290.000
per tener conto – sulla base delle informazioni attualmente disponibili ottenute anche dai
consulenti legali che assistono la Società nei contenziosi - del rischio di inesigibilità di
posizioni creditorie in essere a fine esercizio.
41
Di seguito viene presentata la movimentazione del fondo svalutazione crediti nel corso
dell’esercizio:
Descrizione
31/12/2012 Accantonamenti
Utilizzi
31/12/2013
F.DO SVALUTAZIONE CREDITI
446.888
290.000
-
736.888
Totale fondo SVAL.CREDITI
446.888
290.000
-
736.888
I crediti verso controllanti di natura commerciale sono relativi ai servizi erogati nell’ambito
dei citati contratti di outsourcing e allo sviluppo di applicativi. La diminuzione rispetto al
precedente esercizio risiede nella tempistica di incasso dei crediti dalla controllante FNM S.p.A.
I crediti verso controllanti di natura finanziaria di euro 2.115.046 (euro 1.772.242 al 31
dicembre 2012) sono relativi al saldo attivo del conto corrente di corrispondenza fruttifero
intrattenuto con la società FNM S.p.A. a normali condizioni di mercato.
In merito ai crediti verso controllanti di natura diversa, invariati rispetto al 2012, si rammenta
che nel precedente esercizio si era rilevato un credito di euro 126.502 , relativo all’importo
che la consolidante FNM S.p.A. ha chiesto a rimborso, ai sensi del Decreto Legge 2 marzo
2012, n. 16, convertito con modifiche nella legge 26 aprile 2012, n. 44 in relazione alla
maggiore IRES assolta dalla Società negli esercizi 2007 – 2011 a seguito del previgente
regime di integrale indeducibilità dell’IRAP relativa ai costi del personale dipendente e
assimilato.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2013
40.655
Saldo al 31/12/2012
95.622
Variazioni
(54.967)
Il saldo al 31 dicembre 2013 ammonta a euro 40.655 ed è essenzialmente relativo alle
disponibilità sul conto corrente presso l’istituto bancario ICBPI.
Risultano invece azzerate le disponibilità liquide sul conto corrente presso la Banca Popolare
di Milano, essendo le stesse trasferite giornalmente sul conto corrente di corrispondenza
fruttifero intrattenuto con la società FNM S.p.A. in forza di un contratto di “cash-pooling”.
D) Ratei e risconti attivi
Saldo al 31/12/2013
280.147
Saldo al 31/12/2012
214.888
Variazioni
65.259
Il saldo al 31 dicembre 2013 è essenzialmente rappresentato da risconti attivi su canoni di
manutenzione relativi all’utilizzo di licenze software.
Le imposte anticipate di euro 747.606 (euro 602.356 al 31 dicembre 2012) sono originate da
differenze temporanee tra l’imponibile fiscale e il risultato civilistico, in particolare attribuibili
agli ammortamenti e alla svalutazione dei crediti commerciali. Per la loro rappresentazione
si rimanda al paragrafo sulle imposte.
I crediti verso altri di euro 5.742.384 (euro 6.446.835 al 31 dicembre 2012) sono principalmente
costituiti da crediti di natura commerciale verso consociate appartenenti al Gruppo FNM (euro
4.511 migliaia) e Telecom Italia S.p.A. (euro 1.210 migliaia). La riduzione è essenzialmente
dovuta al miglioramento dei tempi medi di incasso da Telecom Italia S.p.A. Essi sono di
seguito rappresentati:
Crediti verso altri
Crediti verso Consociate e Azionisti
Crediti diversi
Totale
31/12/2013
31/12/2012
Variazioni
5.721.246
6.423.431
(702.185)
21.138
23.404
(2.266)
5.742.384
6.446.835
(704.451)
Si rimanda alla relazione sulla gestione per un’analisi della natura delle posizioni creditorie
il cui incremento è connesso alla maggiore attività effettuata nei confronti di Trenord.
42
43
STATO PATRIMONIALE - PASSIVITÀ
Utile/(Perdite) portati a nuovo
La variazione di euro 562.232 è determinata dalla destinazione dell’utile dell’esercizio
precedente, al netto della quota destinata a riserva legale, che l’Assemblea degli Azionisti
tenutasi il 19 aprile 2013 ha deliberato di riportare a nuovo.
L’indicazione analitica delle poste del patrimonio netto in funzione della loro origine,
possibilità di utilizzazione e distribuzione è riportata di seguito. Si osserva che, in merito
alle riserve distribuibili, le stesse possono essere integralmente distribuite agli Azionisti
senza generazione di materia imponibile.
Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2013
8.983.432
Saldo al 31/12/2012
8.504.547
Variazioni
478.885
Le variazioni intervenute nel patrimonio netto nel corso degli ultimi 2 esercizi sono dettagliate
come segue:
Natura/Descrizione
Importo
Possibilità di
utilizzo
Quota
disponibile
Quota
distribuibile
178.252
B
-
-
3.326.295
A,B,C
3.326.295
3.326.295
Riserve di utili
Capitale
sociale
Riserva
Legale
Utili/(Perdite)
a nuovo
Utili/(Perdite)
dell’esercizio
Totale
5.000.000
128.072
2.372.874
411.778
7.912.724
Destinazione del risultato dell’esercizio
-
20.589
391.189
(411.778)
Utile al 31 dicembre 2012
-
-
-
591.823
591.823
5.000.000
148.661
2.764.063
591.823
8.504.547
Destinazione del risultato dell’esercizio
-
29.591
562.232
(591.823)
Utile al 31 dicembre 2013
-
-
-
478.885
478.885
5.000.000
178.252
3.326.295
478.885
8.983.432
Descrizione
Saldo al 31 dicembre 2011
Saldo al 31 dicembre 2012
Saldo al 31 dicembre 2013
- Riserva legale
- Utili portati a nuovo
(Legenda: A: per aumento di capitale sociale ; B: per copertura perdite; C: per distribuzione agli Azionisti)
Si osserva che la Società negli ultimi tre esercizi non ha effettuato nessun utilizzo di riserve.
B) Fondi per rischi e oneri
Capitale sociale
Il capitale sociale sottoscritto e versato ammonta a 5.000.000 euro ed è suddiviso in n.
5.000.000 di azioni del valore nominale di un euro.
Riserva legale
Nel 2013 la riserva legale ha subito un incremento di euro 29.591 a seguito della destinazione,
ai sensi di legge, dell’utile dell’esercizio precedente.
Saldo al 31/12/2013
15.280
Saldo al 31/12/2012
9.440
Variazioni
5.840
Le variazioni intervenute nel fondo sono di seguito rappresentate:
Descrizione
31/12/2012 Accantonamenti
Decrementi
31/12/2013
Fondi rischi ed oneri - altri
9.440
10.000
(4.160)
15.280
Totale fondo rischi ed oneri
9.440
10.000
(4.160)
15.280
Il fondo è integralmente costituito a fronte di potenziali oneri di natura transattiva e legale
(dovuti a controversie legali in corso) stimati sulla base del supporto dei consulenti legali
che assistono la Società nei contenziosi e a potenziali sanzioni su ritardati adempimenti.
44
45
C) Trattamento di fine rapporto
Saldo al 31/12/2013
283.291
Saldo al 31/12/2012
262.171
Variazioni
Acconti
Il saldo al 31 dicembre 2013 pari a euro 735.710 (euro 899.539 al 31 dicembre 2012) è relativo
ad acconti da clienti terzi (euro 16.519), controllante (euro 265.400) e consociate del gruppo
FNM, in particolare Trenord S.r.l. (euro 446.014), ricevuti a fronte di stati d’avanzamento di
commesse in via di realizzazione a fine esercizio. L’incremento degli acconti verso Trenord
S.r.l. è connesso alla maggiore attività non completata a fine anno.
21.120
Le variazioni intervenute nel Fondo TFR sono dettagliate di seguito:
Descrizione
31/12/2012 Accantonamenti
Decrementi
31/12/2013
Fondo TFR
262.171
263.722
(242.602)
283.291
Totale fondo TFR
262.171
263.722
(242.602)
283.291
L’incremento di euro 263.722 è rappresentato prevalentemente dall’accantonamento di
competenza dell’esercizio 2013 (euro 227.498 al 31 dicembre 2012) mentre il decremento
netto di euro 242.602 (euro 206.725 al 31 dicembre 2012) è quanto erogato ai dipendenti
cessati o quanto trasferito a fondi previdenziali integrativi.
In riferimento a quanto previsto ai sensi delle leggi 252/05 e 296/06, si osserva che al 31
dicembre 2006 la Società aveva meno di 50 addetti, pertanto la Società ha continuato la
gestione diretta del fondo TFR dei dipendenti che non hanno optato per fondi di previdenza
complementare.
D) Debiti
Debiti verso fornitori
Si riferiscono a fatture da regolare al 31 dicembre 2013 (euro 4.776.005) e a fatture da ricevere
stanziate in applicazione del principio della competenza (euro 2.105.542). La riduzione
rispetto all’esercizio precedente è relativa essenzialmente alla omogene distribuzione
durante l’anno 2013 degli acquisti di servizi e beni di investimento, mentre nel 2012 si era
registrata una maggiore incidenza degli acquisti a fine anno.
Debiti verso controllanti
Essi ammontano a euro 1.686.513 (euro 1.429.951 al 31 dicembre 2012) e sono essenzialmente
relativi al debito verso la capogruppo FNM S.p.A. per euro 1.369.217 (euro 1.315.160 al 31
dicembre 2012) dovuto all’adesione della Società alla procedura di IVA di Gruppo, a debiti
per conguagli su contratti (euro 150.000) e al debito per IRES (euro 92.784).
Debiti tributari
I debiti tributari al 31 dicembre 2013 sono così composti:
Descrizione
Saldo al 31/12/2013
11.074.254
Saldo al 31/12/2012
12.204.955
Variazioni
(1.130.701)
31/12/2013
31/12/2012
Variazione
210.755
195.878
14.877
IRAP
34.876
7.985
26.891
Altri
18.652
3.346
15.306
264.283
207.209
57.074
IRPEF dipendenti e collaboratori
Totale
Il dettaglio della voce Debiti è riportato di seguito:
Descrizione
L’incremento dei debiti verso dipendenti e collaboratori è connesso al maggior numero di
dipendenti in forza alla Società.
31/12/2013
31/12/2012
Variazione
5.031
5.447
(416)
735.710
899.539
(163.829)
Verso fornitori
6.881.547
7.385.424
(503.877)
Verso controllanti
1.686.513
1.429.951
256.562
Tributari
264.283
207.209
57.074
Descrizione
Verso istituti di previdenza sociale
110.390
97.530
12.860
INPS dipendenti e collaboratori
1.390.780
2.179.855
(789.075)
11.074.254
12.204.955
(1.130.701)
Debiti verso banche
Acconti
Verso Altri
Totale
Debiti verso Istituti previdenziali
I debiti verso istituti previdenziali al 31 dicembre 2013 sono così composti:
31/12/2013
31/12/2012
Variazione
101.753
87.196
14.557
INAIL
3.735
1.225
2.510
Altri
4.902
9.109
(4.207)
110.390
97.530
12.860
Totale
Non sono presenti debiti assistiti da garanzie reali. Tutti i debiti hanno durata inferiore ai
dodici mesi.
46
47
CONTO ECONOMICO
Debiti verso altri
I debiti verso altri al 31 dicembre 2013 sono così composti:
A) Valore della produzione
Descrizione
Debiti verso dipendenti
Debiti verso gli organi sociali
Debiti verso società consociate e azionisti
Altri
Totale
31/12/2013
31/12/2012
Variazione
748.178
659.934
88.244
27.429
25.900
1.529
565.834
1.417.357
(851.523)
49.339
76.664
(27.325)
1.390.780
2.179.855
(789.075)
I minori debiti verso consociate e azionisti (euro 565.834 rispetto a euro 1.417.357 al 31
dicembre 2012) sono essenzialmente dovuti a minori acquisti da Telecom Italia S.p.A. negli
ultimi mesi del 2013 rispetto il medesimo periodo del 2012. Si rimanda alla relazione sulla
gestione per un’analisi della natura delle posizioni debitorie.
I debiti verso dipendenti, pari a euro 748.178 sono dovuti essenzialmente alle retribuzioni
differite ed ai premi riconosciuti al personale dipendente. L’incremento del saldo rispetto al
precedente esercizio è conseguenza del maggior numero di dipendenti in forza alla Società.
E) Ratei e risconti passivi
Saldo al 31/12/2013
326.358
Saldo al 31/12/2012
339.060
Variazioni
(13.702)
Si riferiscono a risconti di proventi per servizi riscossi in via anticipata. Essi hanno durata
inferiore ai cinque anni.
Valore 2013
24.104.139
Valore 2012
24.019.675
Variazioni
84.464
Il valore della produzione risulta così composto:
Descrizione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione
5) Altri ricavi proventi
Totale Valore della Produzione
2013
2012
Variazione
24.184.336
23.875.887
308.449
(121.499)
118.074
(239.573)
41.302
25.714
15.588
24.104.139
24.019.675
84.464
Si evidenzia un valore della produzione sostanzialmente allineato al 2012, anno in cui si
era manifestato un significativo aumento dell’attività rispetto agli esercizi precedenti; si
conferma pertanto nel 2013 un significativo impegno commerciale e realizzativo soprattutto
nei confronti del Gruppo FNM e di Trenord.
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Sono relativi alla cessione di servizi e progetti al Gruppo FNM e a terzi. Essi sono suddivisi
per cliente come segue:
Clienti
2013
2012
Variazione
Ferrovienord S.p.A.
1.038.906
1.102.990
(64.084)
FNM S.p.A.
5.850.994
5.675.839
175.155
9.906
-
9.906
10.849.660
10.214.211
635.449
2.888
94.019
(91.131)
20.051
17.723
2.327
700
-
700
Società Extra Gruppo - Telecom Italia
2.315.374
2.565.685
(250.311)
Società Extra Gruppo - società terze
4.095.858
4.205.420
(109.562)
24.184.336
23.875.887
308.449
Sems
Trenord
FNM Autoservizi S.p.A.
NORD_ING S.r.l.
Nordenergia
TOTALE RICAVI
I ricavi nei confronti delle società del Gruppo FNM sono relativi a contratti quadro riferibili alla
gestione del sistema informativo gestionale SAP-ERP (con FNM S.p.A.), alla gestione e allo
sviluppo di applicativi (con FNM S.p.A., Trenord S.r.l. e Ferrovienord S.p.A.) e all’informatica
48
49
6) Costi per materie prime e merci
distribuita (con tutte le società del Gruppo FNM).
Risultano consistenti i ricavi nei confronti di FNM S.p.A. (euro 5.851 mila nel 2013 contro
euro 5.676 mila nel 2012) il cui incremento è essenzialmente dovuto all’implementazione
nel 2013 di progetti applicativi evolutivi su piattaforma SAP e nei confronti di Trenord S.r.l.
(euro 10.849 mila nel 2012 contro euro 10.214 mila nel 2012) in relazione alle significative
attività legate alle esigenze di sviluppo della società, con forte impulso di progetti e servizi
relativi a sistemi gestionali, commerciali e di produzione.
Si rimanda in merito a quanto descritto nella relazione sulla gestione.
Le cessioni di vendite e servizi a parti correlate sono avvenute a normali condizioni di mercato.
3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione
Sono relativi alle commesse non ancora concluse al 31 dicembre 2013. Si segnala la presenza
di dieci commesse in via di completamento, di cui otto di durata di infrannuale e due di
durata ultrannuale. In merito alla composizione si rimanda a quanto descritto al paragrafo
“Rimanenze” della presente nota integrativa. Non sono presenti commesse in perdita.
B) Costi della Produzione
Valore 2013
23.170.315
Valore 2012
23.219.259
Variazioni
I costi della produzione sono così suddivisi:
2013
2012
Variazione
883.019
1.269.077
(386.058)
12.635.691
13.464.507
(828.816)
8) Per il godimento di beni di terzi
1.175.710
1.266.254
(90.544)
9) Per il Personale
5.164.892
4.309.758
855.134
- Salari e stipendi
3.636.918
3.083.726
553.192
- Oneri sociali
1.164.948
985.392
179.556
263.722
227.498
36.224
99.304
13.142
86.162
3.248.229
2.872.660
375.569
473.239
377.427
95.812
2.484.990
2.435.233
49.757
290.000
60.000
230.000
13) Altri accantonamenti
10.000
-
10.000
14) Oneri diversi di gestione
52.774
37.003
15.771
23.170.315
23.219.259
(48.944)
6) Per materie prime e merci
7) Per servizi
- Trattamento di fine rapporto
- Altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni
- Immobilizzazioni immateriali
- Immobilizzazioni materiali
- Svalutazione dei crediti del circolante
TOTALE RICAVI
50
7) Costi per servizi
I costi per servizi sono così dettagliati:
Costi per servizi
2013
2012
Variazione
- Prestazioni professionali e consulenze
5.927.064
5.883.807
43.257
- Sviluppi software per progetti
1.047.206
2.983.124
(1.935.918)
- Servizi di manutenzione software, hardware e infrastrutture
3.392.409
2.162.288
1.230.121
- Costi telefonici e telecomunicazioni
795.558
621.629
173.929
- Attività di impiantistica e cablaggi
341.806
763.939
(422.133)
- Organi Sociali
283.496
282.063
1.433
- Servizi e attività da Società del Gruppo
211.864
199.620
12.244
- Altri costi per servizi
636.288
568.038
68.250
12.635.691
13.464.507
(828.816 )
TOTALE
(48.944)
B) Costi della produzione
I costi per acquisti di materie prime e merci sono pari a euro 883.019 (euro 1.269.077 nel
2012) e si riferiscono ad acquisti di apparati e infrastrutture hardware destinati all’attività di
rivendita o utilizzati nell’ambito della realizzazione. La riduzione è essenzialmente relativa
alla circostanza che nel 2013 si è registrata una flessione delle commesse ad alto contenuto
di hardware, mentre il 2012 aveva visto progetti di assoluto rilievo (in particolare per Trenord,
nell’ambito di progetti di bigliettazione e di videosorveglianza).
La riduzione del 6% dei costi per servizi (euro 12.635.691 nel 2013 ed euro 13.464.507 nel
2012) è essenzialmente dovuta al fatto che nel 2013 la Società, in presenza di un valore della
produzione sostanzialmente allineato all’anno precedente, ha variato, come sarà di seguito
evidenziato, il mix di fattori produttivi, con una maggiore incidenza dei costi per il personale
e degli ammortamenti.
In particolare si sono ridotti i costi per sviluppi software a corpo per progetti applicativi
(euro 1.047.206 nel 2013 ed euro 2.162.288 nel 2012) e i costi per attività di impiantistica e
cablaggi (euro 341.806 nel 2013 ed euro 763.939 nel 2012), in relazione al rallentamento
delle attività di cablaggio stazioni.
I maggiori costi per le manutenzioni hardware, software e infrastrutture (euro 3.392.409
contro euro 2.162.288 nel 2012) sono dovuti sia ai significativi investimenti effettuati sia
all’ampliamento delle attività svolte (in particolare nei sistemi di bigliettazione per Trenord,
la cui manutenzione nel 2013 è stata di 12 mesi contro i 6 mesi del 2012).
L’incremento dei costi telefonici e di telecomunicazioni (euro 795.558 nel 2013 contro
euro 621.629 nel 2012) è legato essenzialmente all’attivazione di nuove linee dati e reti a
supporto dell’attività di Trenord e del Gruppo FNM in ambito servizi di bigliettazione e servizi
infrastrutturali.
Gli acquisti di beni e servizi da parti correlate, dettagliati per controparte nella relazione
sulla gestione, sono avvenuti a normali condizioni di mercato.
51
8) Godimento di beni di terzi
I costi per godimento di beni di terzi si riducono di euro 90.544 e risultano così dettagliati:
10) Ammortamenti e svalutazioni
10.a) e b) Ammortamenti delle immobilizzazioni
Godimento beni di terzi
2013
2012
Variazione
Locazione”assets” di Ferrovienord SpA (fibra, spazi tecnici e pubblicitari)
800.000
800.000
-
Affitti locali
190.875
187.800
3.075
Noleggio device mobili
96.441
220.920
(124.479)
Noleggio autovetture
88.394
57.534
30.860
1.175.710
1.266.254
(90.544)
TOTALE
I canoni di locazione riconosciuti a Ferrovienord S.p.A. sono relativi alla “convenzione per
l’utilizzo degli assets” stipulata tra la Società e Ferrovienord S.p.A. il 14 dicembre del 2001.
I costi di noleggio di device mobili di euro 96.441 (euro 220.920 nel 2012) sono relativi al
noleggio, terminato nel 2013, da Telecom Italia S.p.A di apparati (smartphone) ad uso
controlleria dati in uso al personale di Trenord S.r.l. nell’ambito del contratto di informatica
distribuita nel corso del 2011.
9) Costi per il personale
La voce comprende l’intera spesa per il personale ivi compresi i miglioramenti di merito,
i premi, i passaggi di categoria, gli scatti di contingenza, il costo delle ferie non godute e
gli accantonamenti ai sensi di legge e dei contratti collettivi. Di seguito sono riportati i dati
relativi al personale in forza alla Società:
ORGANICO
AL 31/12/13
AL 31/12/12
MEDIO 2013
MEDIO 2012
DIRIGENTI
2
2
2,0
2,0
QUADRI
18
18
18,0
17,7
IMPIEGATI
59
51
58,6
46,3
TOTALE
79
71
78,6
66,0
L’incremento del costo per il personale di euro 855.134 (+19,8%) è determinato
essenzialmente dall’aumento del numero medio dei dipendenti.
Va segnalato che l’incremento degli altri costi del personale (euro 99.304 nel 2013 contro
euro 13.142 nel 2012) è essenzialmente relativo a lavoro interinale utilizzato nel 2013 per
commesse in ambito sanità.
52
Le quote a carico dell’esercizio sono le seguenti:
Descrizione
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzo
delle opere di ingegno
2003
2012 Variazione
Coefficienti di
ammortamento
217.294
121.483
95.812
(1)
97.603
97.603
0
(1)
158.341
158.341
0
(1)
-
-
-
20,00%
473.239
377.427
95.812
8.780
7.559
1.221
12,00%
Apparecchiature e attrezzature
639
632
7
15,00%
Centrali e apparati telefonici
204
39
166
20,00%
93.283
82.432
10.851
20,00%
1.733.852
1.454.077
279.775
33,33%
339.068
339.068
-
16,67%
Macchine ufficio elettroniche ed elettromeccaniche
78.304
75.065
3.238
20,00%
Hardware periferico (Informatica Distribuita Terzi)
31.350
34.200
(2.851)
33,33%
157.841
442.160
(284.319)
50% (2)
41.669
-
41.669
20% (3)
Totale ammortamenti immobilizzazioni materiali
2.484.990
2.435.232
49.757
TOTALE
2.958.229
2.812.660
145.569
Sviluppi software applicativi - ERP
Migliorie su immobili di terzi
Software applicativo
Totale ammortamenti immobilizzazioni immateriali
Mobili e arredi
Apparati di rete
Hardware periferico (Informatica Distribuita Gruppo)
Hardware periferico (Digital Signage)
Terminali Radiomobili
Hardware periferico
(fleet management - gara 04/LI/2011)
(1) Ammortamento in funzione della durata residua del contratto di Outsourcing con FNM SpA con scadenza 31 dicembre 2016
(2) Ammortamento su 24 mesi a decorrere dal mese successivo consegna al cliente (pro-rata temporis correlato al
contratto attivo di noleggio)
(3) Ammortamento su 60, mesi a decorrere dal mese successivo consegna al cliente (pro-rata temporis correlato al contratto attivo
di noleggio)
L’aumento di euro 145.569 (+5,2%) dei costi per ammortamento è essenzialmente
conseguenza dei significativi investimenti in immobilizzazioni effettuati ed entrati in funzione
nel 2013 (euro 2.732 mila) e all’assoggettamento ad aliquota d’ammortamento intera degli
investimenti realizzati nel 2012 (euro 2.879 mila nel 2012).
53
E) Proventi e oneri straordinari
10.d) Svalutazioni dei crediti del circolante e liquidità
Si rimanda a quanto riportato al paragrafo II – “Crediti” della presente nota integrativa.
12 Accantonamenti per rischi
Si rimanda al paragrafo B – “Fondi per rischi e oneri” della presente nota integrativa.
(28.863)
Valore 2012
38.182
130.883
(122.844)
Descrizione
B) Costi della produzione
2013
2012
Variazione
b - altri proventi
8.039
130.883
(122.844)
Totale proventi
8.039
130.883
(122.844)
21) Oneri
-
-
-
B) Imposte differite
-
-
-
8.039
130.883
(122.844)
20) Proventi
(67.045)
La suddivisione tra proventi e oneri finanziari è la seguente:
2013
2012
Variazione
16) Proventi diversi dai precedenti
-
- di cui da società controllante
-
38.124
(38.124)
- di cui da altri
-
126
(126)
Totale proventi
-
38.250
(38.250)
(28.863)
-
(28.863)
-
(68)
68
Totale oneri
(28.863)
(68)
(28.795)
Totale proventi/(oneri) finanziari
(28.863)
38.182
(67.045)
17) Interessi ed altri oneri finanziari
- di cui da altri
Valore 2012
La suddivisione tra proventi e oneri straordinari è la seguente:
Valore 2013
- di cui da società controllante
8.039
Variazioni
C) Proventi e oneri finanziari
Variazioni
Valore 2013
Gli interessi passivi da società controllante di euro 28.863 sono relativi al conto corrente
di corrispondenza intrattenuto con la società FNM S.p.A in presenza di un indebitamento
medio nel 2013 di euro 1.335.005 per effetto del peggioramento dei tempi medi di incasso da
clienti (soprattutto Trenord); appare opportuno rammentare che invece nell’esercizio 2012
NordCom ha avuto sul conto corrente di corrispondenza disponibilità medie per euro 1.276
mila.
Totale imposte sul reddito dell’esercizio
Gli altri proventi del 2013 di euro 8.039 sono relativi a sopravveniente di natura fiscale.
Si osserva che gli altri proventi del 2012 includevano per euro 126.502 il rimborso della
maggiore IRES versata, nei 48 mesi precedenti, a seguito del previgente regime di integrale
indeducibilità dell’IRAP.
22) Imposte sul reddito dell’esercizio
Valore 2013
434.115
Valore 2012
377.658
Variazioni
56.457
Le imposte sul reddito degli esercizi 2013 e 2012 risultano così composte:
Descrizione
2013
2012
Variazione
- Ires
387.766
382.234
5.532
- Irap
191.598
152.903
38.695
Imposte correnti
579.365
535.137
44.228
(145.250)
(157.479)
12.229
-
-
-
434.115
377.658
56.457
Imposte correnti:
B) Imposte anticipate
B) Imposte differite
Totale imposte sul reddito dell’esercizio
54
55
Il saldo delle imposte anticipate e differite al 31 dicembre 2013 e la variazione rispetto
all’esercizio precedente sono di seguito rappresentati:
Di seguito la tabella di riconciliazione tra aliquota teorica e aliquota effettiva applicata nel
calcolo dell’IRES. Le principali differenze permanenti sono relative alle quote non deducibili
di spese di rappresentanza, costi per autovetture, telefonia cellulare e costi per reti dati.
Bilancio 31 dicembre 2013
IRES
Ammontare
differenze
temporanee
IRES
Aliq. %
IRAP
Effetto
fiscale
Ammontare
differenze
temporanee
IRAP
Aliq. %
2013
Effetto
fiscale
Effetto
fiscale
complessivo
Imposte anticipate
Ammortamenti
immobilizzazioni materiali
2.003.784
27,50%
551.041
-
3,90%
-
551.041
Ammortamenti
immobilizzazioni immateriali
202.914
27,50%
55.801
202.914
3,90%
7.914
63.715
Fondo svalutazione crediti
460.292
27,50%
126.581
-
3,90%
-
126.581
7.517
27,50%
2.067
-
3,90%
-
2.067
15.280
27,50%
4.202
-
3,90%
-
4.202
739.692
202.914
7.914
747.606
Amministratori / Tarsu
Fondi rischi
Totale
2.689.787
Descrizione
2013
2012
27,50%
27,50%
- Differenze permanenti
-0,62%
-4,55%
Totale imposte sul reddito dell’esercizio
26,88%
22,95%
Aliquota ordinaria Ires teorica applicabile
Effetto delle variazioni in aumento (diminuzione)
Altre informazioni
I costi del 2013 relativi agli Organi Sociali ammontano a euro 282.063 e risultano così
composti:
ORGANI SOCIALI
Compensi Consiglio di Amministrazione
Compensi Collegio Sindacale
TOTALE
Bilancio 31 dicembre 2012
IRES
Ammontare
differenze
temporanee
IRES
Aliq. %
IRAP
Effetto
fiscale
Ammontare
differenze
temporanee
IRAP
Aliq. %
2013
Effetto
fiscale
56
Variazione
246.733
239.085
7.648
36.763
42.978
(6.215)
283.496
282.063
1.433
I costi sostenuti nel 2013 per la revisione del bilancio da parte di Società di Revisione
ammontano ad euro 8.107 (euro 7.993 nel 2012).
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
(Edgardo Arosio)
1.680.507
27,50%
462.139
-
3,90%
-
462.139
Ammortamenti
immobilizzazioni immateriali
259.280
27,50%
71.302
259.280
3,90%
10.112
81.414
Fondo svalutazione crediti
198.161
27,50%
54.495
-
3,90%
-
54.495
Amministratori / Tarsu
6.223
27,50%
1.712
-
3,90%
-
1.712
Fondi rischi
9.440
27,50%
2.596
-
3,90%
-
2.596
592.244
259.280
10.112
602.356
Totale
2012
Effetto
fiscale
complessivo
Imposte anticipate
Ammortamenti
immobilizzazioni materiali
2013
2.153.611
57
RENDICONTO FINANZIARIO ESERCIZIO 2013
LIQUIDITÀ GENERATA NEL PERIODO
FONTI DI FINANZIAMENTO
Esercizio 2013
Esercizio 2012
Liquidità generata dalla gestione reddituale
Utile dell’esercizio
478.885
591.823
Accantonamento TFR
263.722
227.498
Accantonamento al fondo svalutazione crediti
290.000
60.000
Accan.ti (+) / utilizzi fondi rischi (-)
5.840
(1.000)
Ammortamento imm. immateriali
473.239
377.427
2.484.990
2.435.233
Ammortamento imm. materiali
Totale liquidità gestione reddituale
3.996.676
3.690.981
Altre fonti di finanziamento
Decrementi della attività a breve termine - altre
862.382
-
Decrementi della attività a medio/lungo termine - altre
-
-
Incrementi della passività a breve termine
-
3.351.002
Incrementi della passività a m/l termine
-
-
8.732
842
Cessioni immobilizzazioni materiali
Totale altre fonti di finanziamento
TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO
871.114
3.351.844
4.867.790
7.042.825
IMPIEGHI DI LIQUIDITÀ
Incrementi della attività a breve termine - altre
Decrementi della passività a breve termine
Incrementi della attività a medio/lungo termine
Investimenti in immobilizzazioni immateriali
Investimenti in immobilizzazioni materiali
Decrementi fondo TFR
-
3.468.170
1.144.403
-
-
-
712.598
1.207.959
2.474.903
2.879.542
242.602
206.725
TOTALE IMPIEGHI DI LIQUIDITÀ
Liquidità generata nell’esercizio
4.574.506
7.762.396
293.284
(719.571)
LIQUIDITÀ GENERATA NEL PERIODO (*)
All’inizio dell’esercizio 2013
1.862.417
2.581.988
Alla fine dell’esercizio 2013
2.155.701
1.862.417
Liquidità generata/(assorbita) nel periodo
58
293.284
(719.571)
59
Treno 800-08 in partenza dalla Stazione di Erba
60
61

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