４財務諸表に対する注記（第３３期）１重要な会計方針（1）有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券………償却原価法(定額法)を採用している。（2）固定資産の減価償却の方法有形固定資産の減価償却の方法は、定額法によっている。（3）求償債権の償却「求償債権償却事務取扱要領」に基づき実施している。（4）引当金の計上基準 ① 保証債務損失引当金保証債務に係る損失に備えるため、期末における保証債務残高に対し過去3年間の保証履行実績率を基準として保証履行見込額を計上している。 ② 求償債権償却引当金求償債権の貸倒れによる損失に備えるため、期末求償債権と同額を計上している。 ③ 退職給付引当金職員の退職給付に備えるため、当年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上している。なお、退職給付債務の計算については、簡便法を採用している。 ④ 役員退職慰労引当金役員の退職給付に備えるため、内規に基づき算定した当年度末における退職慰労金の見込額を計上している。（5）キャッシュ・フロー計算書 ① 資金の範囲には、現金及び現金同等物を含めている。 ② キャッシュ・フローの内容は、直接法により表示している。（6）消費税等の会計処理税込み方式によっている。 −6− ２基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 (単位：円) 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。科目基本財産普通預金定期預金投資有価証券小計特定資産退職給付引当資産債務保証事業積立資産小計合計前期末残高当期増加額当期減少額 10,360,676 21,500,000 14,968,139,324 ― ― 1,139,213 15,000,000,000 35,910,000 24,777,977,005 24,813,887,005 39,813,887,005 当期末残高 1,139,213 1,139,213 ― ― 1,139,213 9,221,463 21,500,000 14,969,278,537 15,000,000,000 5,780,000 1,000,670,829 1,006,450,829 1,007,590,042 5,760,000 2,650,000,000 2,655,760,000 2,656,899,213 35,930,000 23,128,647,834 23,164,577,834 38,164,577,834 ３基本財産及び特定資産の財源等の内訳 (単位：円) 基本財産及び特定資産の財源等の内訳は次のとおりである。科目当期末残高 (うち指定正味財産 (うち一般正味財産 (うち負債に対応すからの充当額）る額) からの充当額）基本財産普通預金 9,221,463 ― (9,221,463) ― 定期預金 21,500,000 ― (21,500,000) ― 投資有価証券 14,969,278,537 (300,000,000) （12,301,619,068) ― 小計 15,000,000,000 (300,000,000) （12,332,340,531) ― 特定資産 35,930,000 ― ― (35,930,000) 23,128,647,834 ― ― ― 小計 23,164,577,834 ― ― (35,930,000) 合計 38,164,577,834 (300,000,000) （12,332,340,531) (35,930,000) 退職給付引当資産債務保証事業積立資産４固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は次のとおりである。 (単位：円) 科目取得価額減価償却累計額当期末残高建物 15,743,282 2,671,417 13,071,865 合計 15,743,282 2,671,417 13,071,865 −7− ５金融商品の状況に関する事項ア当法人は資金運用については、預貯金及び国、都道府県、地方公共団体、企業が発行する元本保証の確定利付の有価証券である国内債券に限定し、借入れによる資金調達は行っていない。イ金融商品の時価等に関する事項期末日における貸借対照表計上額、時価及びこれからの差額については、次の通りである。貸借対照表計上額時価 (単位：円) 差額投資有価証券 14,969,278,537 15,668,398,900 699,120,363 債務保証事業積立資産 23,128,647,834 23,483,248,200 354,600,366 (注)金融商品の時価の算定方法に関する事項投資有価証券及び債務保証事業積立資産これらの時価について、債券は取引金融機関から提示された価格によっている。６満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は次のとおりである。帳簿価額時価 (単位：円) 評価損益基本財産 539,656,900 554,826,000 15,169,100 地方債 (第69回共同発行地方債他47件) 14,129,698,304 14,789,582,900 659,884,596 事業債 (第414回中部電力㈱社債他3件) 299,923,333 323,990,000 24,066,667 14,969,278,537 15,668,398,900 699,120,363 1,299,954,666 1,325,240,000 25,285,334 12,829,700,711 13,020,185,200 190,484,489 8,998,992,457 9,137,823,000 138,830,543 23,128,647,834 23,483,248,200 354,600,366 38,097,926,371 39,151,647,100 1,053,720,729 国債 (第258回国債他4件) 小計特定資産国債 (第237回国債他4件) 地方債 (21年第11回愛知県公債他43件) 事業債 (第17回政府保証都市再生債他32件) 小計合計７指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。内容金額（円）経常収益への振替額基本財産受取利息１,200,000 合計 1,200,000 −8−