Consolidated Financial Statements 連結財務諸表 90 連結貸借対照表 92 連結損益計算書 93 連結株主持分計算書 94 連結キャッシュ･フロー計算書 96 連結財務諸表注記事項 117 独立監査人の監査報告書 株式会社大和証券グループ本社 連結貸借対照表 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在 百万円 資産 2004 現金・預金： 現金・預金（注記9） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 預託金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 受取債権： 顧客貸付金 . . . . . . . . . . その他の貸付金 . . . . . . 約定見返勘定 . . . . . . . . 信用取引資産（注記3）. その他 . . . . . . . . . . . . . . 貸倒引当金 . . . . . . . . . . 486,932 109,941 596,873 2003 ¥ 438,249 105,641 543,890 2004 $ 4,593,698 1,037,179 5,630,877 . . . . . . 13,533 83,247 580,674 235,535 142,283 (355) 1,054,917 15,287 65,872 — 106,874 203,745 (648) 391,130 127,670 785,349 5,478,057 2,222,028 1,342,292 (3,349) 9,952,047 担保付短期ファイナンシング・アグリーメント（注記4） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4,391,437 3,264,812 41,428,651 トレーディング資産（注記5、9）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4,031,945 4,529,438 38,037,217 繰延税金資産（注記15）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57,484 76,733 542,302 242,057 (98,934) 143,123 261,565 (99,225) 162,340 2,283,557 (933,340) 1,350,217 25,523 261,649 12,389 202,645 (12,320) 633,009 29,159 289,679 13,605 220,639 (18,599) 696,823 240,783 2,468,387 116,877 1,911,745 (116,226) 5,971,783 ¥ 10,765,665 ¥ 9,502,826 $ 101,562,877 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . その他の資産： 有形固定資産（注記9）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 減価償却累計額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 長期差入保証金 . . . . . . . . 投資有価証券（注記6、9）. 長期貸付金（注記10）. . . . その他 . . . . . . . . . . . . . . . . 貸倒引当金 . . . . . . . . . . . . 注記参照 90 ¥ 千US$（注記1） 大和証券グループ アニュアルレポート2004 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 百万円 負債･資本 2004 社債･借入金： 短期借入金（注記9、10、13）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . コマーシャル・ペーパー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 長期借入債務（注記10、13）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 支払債務： 顧客に対する債務（注記12）. 受入預金 . . . . . . . . . . . . . . . . 約定見返勘定 . . . . . . . . . . . . 信用取引負債（注記3、9）. . . その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 1,408,776 273,721 859,492 2,541,989 千US$（注記1） 2003 2004 ¥ 1,475,901 $ 13,290,340 332,800 2,582,273 611,599 8,108,415 2,420,300 23,981,028 . . . . . 174,537 51,753 — 93,450 19,823 339,563 226,256 14,117 79,625 53,158 67,396 440,552 1,646,575 488,236 — 881,604 187,010 3,203,425 担保付短期ファイナンシング・アグリーメント（注記 4） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4,092,022 4,355,308 38,603,981 トレーディング負債（注記5）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,914,556 1,520,776 27,495,811 . . . . . 15,406 6,833 19,376 18,867 42,086 102,568 2,813 2,615 12,054 15,888 32,851 66,221 145,340 64,462 182,792 177,991 397,038 967,623 特別法上の準備金（注記16） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5,133 3,892 48,425 少数株主持分 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165,664 154,058 1,562,867 引当金・その他の負債： 未払法人税等 . . . . . . . . . . . 繰延税金負債（注記15）. . . 賞与引当金 . . . . . . . . . . . . . 退職給付引当金（注記14） . その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 偶発債務及びコミットメント（注記17） 資本（注記18、19） ： 普通株式、無額面； 授権株式数 - 4,000,000千株 発行済株式 - 1,331,735千株 資本剰余金 . . . . . . . . . . . . . . . 利益剰余金 . . . . . . . . . . . . . . . その他有価証券評価差額金 . . 為替換算調整勘定 . . . . . . . . . 自己株式 . . . . . . . . . . . . . . . . . 資本合計 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138,432 117,940 330,780 27,298 (9,590) (690) 604,170 ¥ 10,765,665 1,305,962 138,432 1,112,642 117,786 3,120,566 297,404 257,528 1,824 (90,472) (11,321) (6,509) (2,406) 5,699,717 541,719 ¥ 9,502,826 $101,562,877 連結財務諸表 連結貸借対照表 91 株式会社大和証券グループ本社 連結損益計算書 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する各連結会計年度 百万円 千US$（注記1） 2004 2003 2002 2004 受入手数料（注記21）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 194,163 ¥ 144,283 ¥ 171,869 $ 1,831,726 トレーディング損益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122,013 91,307 67,249 1,151,066 金融収益（注記10）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103,224 114,707 195,934 973,811 営業収益： 34,414 37,362 52,992 324,661 453,814 387,659 488,044 4,281,264 金融費用（注記10）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77,331 90,594 164,506 729,538 その他の営業費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24,048 26,255 38,606 226,868 純営業収益（注記20）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352,435 270,810 284,932 3,324,858 販売費・一般管理費（注記14、20、22）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259,915 246,701 262,163 2,452,028 営業利益（注記20）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92,520 24,109 22,769 872,830 その他の営業収益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . その他の収益（費用） ：. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 特別法上の準備金‐純額（注記16）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1,241) (960) (957) (11,708) その他‐純額（注記23）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (14,353) (11,304) (141,780) (135,406) (15,594) (12,264) (142,737) (147,114) 76,926 11,845 (119,968) 725,716 15,170 2,671 2,613 143,113 税金等調整前当期純利益（損失）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 法人税等（注記15） ： 法人税等 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 法人税等調整額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 少数株主利益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 当期純利益（損失）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 5,638 12,686 2,990 53,188 20,808 15,357 5,603 196,301 (13,481) 42,637 (2,811) (4,976) (127,179) (6,323) ¥ (130,547) ¥ $ 円 402,236 US$（注記1） 1株当たり情報： 当期純利益（損失）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31.66 ¥ (4.75) ¥ (98.27) $ 0.30 潜在株式調整後当期純利益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30.28 — — 0.29 配当金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10.00 6.00 6.00 0.09 注記参照 92 ¥ 大和証券グループ アニュアルレポート2004 株式会社大和証券グループ本社 連結株主持分計算書 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する各連結会計年度 百万円 普通株式数 （千株） 2001年3月31日現在 . . . . . . . . . 当期純損失 . . . . . . . . . . . . . . . 配当金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 取締役賞与金 . . . . . . . . . . . . . その他有価証券評価差額金 . . 為替換算調整勘定の増減 . . . 自己株式の増減-純額 . . . . . . . 2002年3月31日現在 . . . . . . . . . 当期純損失 . . . . . . . . . . . . . . . 配当金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 取締役賞与金 . . . . . . . . . . . . . 自己株式処分差損（注記18）. その他有価証券評価差額金 . . 為替換算調整勘定の増減 . . . 自己株式の増減-純額 . . . . . . . 2003年3月31日現在 . . . . . . . . . 当期純利益 . . . . . . . . . . . . . . . 配当金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 自己株式処分差益（注記18）. 連結子会社増加による 利益剰余金減少高 . . . . . . . その他有価証券評価差額金 . . 為替換算調整勘定の増減 . . . 自己株式の増減-純額 . . . . . . . 2004年3月31日現在 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 資本金 1,331,735 1,331,735 資本剰余金 利益剰余金 その他 有価証券評価 差額金 為替換算 調整勘定 ¥ 138,432 ¥ 117,786 ¥ 459,994 ¥ 18,984 ¥ (15,807) ¥ (130,547) (17,266) (462) (6,288) 8,296 138,432 117,786 311,719 (6,323) (7,971) (15) (6) 12,696 (7,511) 自己株式 (2,573) 290 (2,283) (10,872) (3,810) 1,331,735 138,432 117,786 297,404 42,637 (7,970) 1,824 (11,321) (123) (2,406) 154 (1,291) 25,474 1,731 1,331,735 ¥ 138,432 ¥ 117,940 ¥ 330,780 ¥ 27,298 ¥ (9,590) ¥ 1,716 (690) 千US$（注記1） 資本金 2003年3月31日現在 . . . . . . . . . . 当期純利益 . . . . . . . . . . . . . . . 配当金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 自己株式処分差益（注記18）. . 連結子会社増加による 利益剰余金減少高 . . . . . . . . その他有価証券評価差額金 . . 為替換算調整勘定の増減 . . . . 自己株式の増減-純額 . . . . . . . 2004年3月31日現在 . . . . . . . . . . 資本剰余金 利益剰余金 その他 有価証券評価 差額金 為替換算 調整勘定 自己株式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $1,305,962 $1,111,189 $2,805,698 $ 17,208 $(106,802) $ (22,698) 402,236 . (75,189) . 1,453 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (12,179) . 240,320 . 16,330 . 16,189 . . $1,305,962 $1,112,642 $3,120,566 $ 257,528 $ (90,472) $ (6,509) 注記参照 連結財務諸表 連結損益計算書／連結株主持分計算書 93 株式会社大和証券グループ本社 連結キャッシュ･フロー計算書 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する各連結会計年度 百万円 2004 千US$（注記1） 2003 2002 2004 営業活動によるキャッシュ･フロー： (6,323) ¥ (130,547) 21,530 21,067 18,775 貸倒引当金-純額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 680 4,278 4,962 6,415 退職給付引当金-純額（注記14） . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,979 3,038 3,432 28,104 特別法上の準備金-純額（注記16） . . . . . . . . . . . . . . . . 1,241 960 957 11,708 投資有価証券に関する損益（注記23）. . . . . . . . . . . . . . 208 12,058 18,444 1,962 有形固定資産に関する損益（注記23）. . . . . . . . . . . . . . 13,015 217 2,238 122,783 厚生年金基金引当金戻入益（注記14、23）. . . . . . . . . . — — (13,692) — 厚生年金基金への支払額（注記14）. . . . . . . . . . . . . . . — — (15,253) — 不動産事業再編費用（注記23）. . . . . . . . . . . . . . . . . — (812) 127,401 — 営業権償却（注記23）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — — 5,000 — 法人税等調整額（注記15）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5,637 12,686 2,990 53,179 少数株主利益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13,481 2,811 4,976 127,179 受取債権の減少（増加）及び支払債務の増加（減少）. (30,291) (6,841) 352,319 (285,764) 1,224,767 (1,861,067) 338,229 11,554,406 及び信用取引負債の減少（増加）. . . . . . . . . . . . . . . (88,369) 29,123 115,681 (833,670) 担保付短期ファイナンシング・アグリーメントの減少（増加）. . (1,369,799) 2,113,920 (1,549,168) (12,922,632) その他資産の減少（増加）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40,013 43,686 (152,983) 377,481 当期純利益（損失）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 42,637 ¥ $ 402,236 営業活動によるキャッシュ･フローに係る 当期純利益（損失）の調整 減価償却費 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203,113 （不動産事業再編費用引当金戻入益） トレーディング資産の減少（増加）及び トレーディング負債の増加（減少） . . . . . . . . . . . . . . . . 信用取引資産の減少（増加） 94 その他-純額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11,027 948 1,088 104,028 調整額合計 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (153,881) 376,072 (734,604) (1,451,708) 営業活動によるキャッシュ･フロー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (111,244) 369,749 (865,151) (1,049,472) 大和証券グループ アニュアルレポート2004 百万円 2004 千US$（注記1） 2003 2002 2004 投資活動によるキャッシュ・フロー： 有形固定資産の取得による支出 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ (8,147) ¥ (6,107) ¥ (11,754) $ (76,858) 有形固定資産の売却による収入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6,144 21,115 8,857 57,962 投資有価証券の取得による支出 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (36,407) (51,946) (124,061) (343,462) 投資有価証券の売却による収入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100,880 129,716 58,472 951,698 長期貸付金の減少額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,067 1,065 176 10,066 その他-純額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (13,394) (25,876) (48,842) (126,358) 投資活動によるキャッシュ・フロー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50,143 67,967 (117,152) 473,048 (66,936) (416,057) 1,152,333 (631,472) 財務活動によるキャッシュ・フロー： 短期借入金の増加（減少）額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 長期借入金の減少額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (16,295) (8,697) (117,205) (153,726) 社債の発行による収入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318,832 167,690 161,904 3,007,849 社債の償還による支出 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (112,675) (182,138) (46,835) (1,062,972) 少数株主からの払込による株式の発行 . . . . . . . . . . . . . . . . . — — 6,580 — 配当金の支払額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (7,971) (7,971) (17,265) (75,198) 少数株主への配当金の支払額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (2,328) (89) (20,579) (21,962) その他-純額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,780 (130) 312 16,792 財務活動によるキャッシュ・フロー . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114,407 (447,392) 1,119,245 1,079,311 キャッシュに係る換算差額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (5,003) (6,634) 3,553 (47,198) キャッシュの増加（減少）額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48,303 (16,310) 140,495 455,689 キャッシュの期首残高 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 438,249 454,559 314,064 4,134,425 連結追加に伴うキャッシュの増加額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380 — — 3,585 キャッシュの期末残高 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 486,932 ¥ 438,249 ¥ 454,559 $ 4,593,698 ¥ ¥ 92,311 ¥ 174,980 $ (13,002) 31,397 キャッシュ･フローに関する補足情報： 各年度の現金支払（受取）額： 支払利息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 法人税等 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74,077 1,749 698,840 16,500 注記参照 連結財務諸表 連結キャッシュ･フロー計算書 95 株式会社大和証券グループ本社 連結財務諸表注記事項 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する各連結会計年度 1. 連結財務諸表の基礎 連結財務諸表は、日本において設立された会社である株式会社大和証券グループ本社（「グループ 本社」）及びその子会社（以下これらをあわせて「大和」）について作成されています。主要な子会社 は以下のとおりであります。 −大和証券株式会社（「大和証券」） −大和証券エスエムビーシー株式会社（「大和証券SMBC」） −大和証券投資信託委託株式会社（ 「大和投信」） −株式会社大和総研（「大和総研」） −エヌ・アイ ・エフ ベンチャーズ株式会社（「NIF」 ） 大和証券は、大和のリテール業務を担っております。同社は、123の支店及びインターネット等の新規の チャネルを有しております。また、同社は、電話によるサービスを提供するため、本格的なコールセンター を運営しております。大和証券SMBC（旧 大和証券エスビーキャピタル・マーケッツ株式会社）は、 1999年4月5日に株式会社三井住友銀行と共同で60%を出資して設立されており、大和のホールセー ル業務を担っております。大和投信は、大和のアセット・マネジメント業務を担っております。また、大和 は複数の海外子会社を有しており、主として証券業務を行っております。 大和の主たる事業は、証券業を中核とする投資・金融サービス業であり、ブローカレッジ、 トレーディング、 引受け、戦略アドバイス、金融商品開発、ストラクチャード・ファイナンス等のサービスを提供しております。 加えて大和は、アセット・マネジメント業務、ベンチャー･キャピタル業務、主要な資本市場におけるネット ワークを利用したリサーチ業務、その他のサービスを提供しております。 グループ本社及び国内連結子会社は、円貨建で会計帳簿を作成しております。この連結財務諸表は、 日本の証券取引法等及び日本において一般に公正妥当と認められる会計基準（「日本基準」）に準 拠して作成しております。なお、日本基準は適用及び開示の面において、部分的に国際会計基準と異 なっております。在外連結子会社は、それぞれの連結子会社が国籍を有する国において一般に公正 妥当と認められる会計基準に準拠して会計帳簿を作成しております。 この連結財務諸表は、日本基準に準拠して作成し、証券取引法に従って監督当局に提出した有価証 券報告書を英訳したものであります（一部、追加記載及び組替えを行っており、連結株主持分計算書 を加えております）が、いくつかの補助的な情報については記載しておりません。 連結財務諸表に表示されている米ドル金額は、利用者の便宜のために、円貨額を米ドルに換算した金 額であります。なお、換算レートは、2004年3月31日の実勢為替レート1US$＝106円を使用しております。 この簡便的な換算は、日本円の残高が特定の時点において、 このレートを含む特定のレートで換算さ れうることを表すものではありません。 96 大和証券グループ アニュアルレポート2004 2. 重要な会計方針 連結 — 連結財務諸表においては、グループ本社及び主要な子会社の財務諸表を連結しております。 なお、子会社とは、他の会社により議決権の過半数を実質的に所有されている会社又は他の会社によ り所有される議決権の割合が50%以下であっても、その議決権の割合が高く、かつ、当該他の会社に より意思決定機関が支配されている一定の事実が認められる会社であります。 また、議決権の20%以上を所有している会社に加え、議決権の15%以上20%未満を所有しており、営 業及び財務の方針決定に重要な影響を与えることのできる会社について持分法を適用しております。 連結上、連結会社間の重要な債権債務残高、内部取引高及び内部利益については、相殺消去して おります。 連結キャッシュ・フロー計算書 — 連結キャッシュ・フロー計算書においては、現金及び預入期間が 1年未満の預金をキャッシュとしております。現金・預金は、預入期間が3ヶ月を超える預金を含んでおり、 その残高は2004年3月31日現在において6,809百万円（64,236千US$）、2003年3月31日現在におい て15,564百万円であります。 トレーディング資産及び負債 — 証券子会社で所有する有価証券及びデリバティブ取引を含むト レーディング資産及び負債は、約定基準で認識し時価評価しております。トレーディング目的の有価証 券取引の損益は約定基準で認識しております。評価損益は、連結損益計算書上「トレーディング損益」 に計上しております。また、 トレーディング目的のデリバティブ取引に関する損益についても、評価損益を 含め、連結損益計算書上「トレーディング損益」に計上しております。トレーディング目的以外で所有す る有価証券については、連結貸借対照表上「投資有価証券」として表示しております。トレーディング 目的以外で保有する有価証券である「投資有価証券」については、次のとおりであります。 投資有価証券 — 大和は、有価証券を保有目的により（a）満期まで保有する目的の債券（「満期保 有目的債券」） （b）子会社株式・関連会社株式（c）上記のいずれにも分類されないその他の有価証 券（「その他有価証券」）に分類しております。 満期保有目的債券は、償却原価により評価しております。子会社株式・関連会社株式は、移動平均に よる原価法により評価しております。時価のあるその他有価証券は決算期末日の市場価格等に基づ く時価法により評価しており、売却原価は移動平均法に基づき算定しております。評価差額について は、税効果会計を適用の上、資本の部に計上しております。 その他有価証券のうち、時価のない債券は、償却原価から回収不能と見込まれる金額を控除した金 額を計上しております。その他有価証券のうち、時価のない株式は、移動平均法による原価法で計上 しております。 その他有価証券のうち、時価のあるものについて、時価が著しく下落した場合には、時価評価し、時価 と簿価の差額を当該期間の損失として認識しております。その他有価証券のうち、時価のないものに ついて、実質価額が著しく低下し、実質価額の回復可能性が認められない場合には、実質価額まで減 損処理し、損失額を連結損益計算書に計上しております。 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 97 ヘッジ会計 — 大和は、ヘッジ目的以外のデリバティブ取引を時価評価し、評価損益を認識しておりま す。ヘッジ手段に係る評価損益は、主として、ヘッジ対象に係る損益が認識されるまで資産又は負債と して繰延べる方法によっております。ヘッジ手段である金利スワップ取引については、時価評価せず、 金利スワップ取引に係る受取利息又は支払利息を、ヘッジ対象資産又は負債に係る利息に加減して 計上しております。また、ヘッジ手段である先物為替予約取引については、時価評価せず、予約差額 を為替予約の期間にわたって認識しております。 担保付短期ファイナンシング・アグリーメント — 担保付短期ファイナンシング・アグリーメントには、売 戻条件付有価証券購入取引（「リセール」）及び買戻条件付有価証券売却取引（「リパーチェス」）、 借入有価証券担保金及び有価証券貸借取引受入金並びに金融取引として処理している買現先取 引及び売現先取引が含まれております。リパーチェス及びリセールは、在外連結子会社で行われてお り、契約金額により評価しております。借入有価証券担保金及び有価証券貸借取引受入金は、差入 担保金及び受入担保金の金額で計上しております。買現先取引及び売現先取引は、売戻条件付有 価証券購入取引・買戻条件付有価証券売却取引の一形態であり、日本発祥のものであります。現先 取引は、金融取引として会計処理しております。 貸倒引当金 — 国内連結子会社においては、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念 債権及び破産更生債権等については財務内容評価法により計上しております。また、在外連結子会 社においては個別の債権について回収可能性を検討し、貸倒見積額を計上しております。 会計方針の変更 - 固定資産の減損に係る会計基準の早期適用 — 2004年3月31日に終了する連 結会計年度から「固定資産の減損に係る会計基準」 （「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関 する意見書」 （企業会計審議会2002年8月9日）及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」 （企業会計基準適用指針第6号2003年10月31日））を適用しております。これによる2004年3月31日に 終了する連結会計年度の税金等調整前当期純利益に与える影響額は、12,797百万円（120,726千 US＄）であります（注記23参照）。 有形固定資産 — 有形固定資産は、取得原価により計上しております。減損損失累計額は、資産の 金額から直接控除しております。減価償却の方法は、国内連結子会社については、主として定率法に よっており、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物については定額法によっております。在外連結子会社は、 主として定額法を採用しております。 無形固定資産 — 無形固定資産は、主として定額法により償却しております。なお、耐用年数につい ては、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、ソフトウェア（自社利 用分）については、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。 賞与 — 日本の慣行にしたがい、グループ本社及び国内連結子会社は、6月及び12月に従業員に対 し賞与を支給しております。負債に計上している賞与引当金は、 決算日現在の支給見込額であります。 株主総会の承認を必要とする取締役賞与金は、利益剰余金の分配として処理しております。 98 大和証券グループ アニュアルレポート2004 退職給付会計 — 大和は、一時金制度及び閉鎖型年金等の制度を設けております（注記14参照）。 不動産事業再編費用引当金 — 2002年にグループ本社は、国内連結子会社で営んでいる賃貸事業 から撤退することを決定いたしました。 これに伴い不動産の簿価を売却見込み価額まで切り下げました。 グループ会社で営む不動産事業の再編のため、当該事業を営む子会社に対する増資等の支援の検 討を開始することを2001年10月26日開催の取締役会で決議いたしました。不動産事業再編費用引 当金には、2002年3月31日現在における支援見込額を計上しております。2003年3月31日に終了する 連結会計年度において、グループ会社で営む不動産事業の再編のために要した金額を引当金から控 除し、残額を取崩しております（注記23参照）。 法人税等 — 法人税等には、法人税、住民税及び事業税が含まれております。未払法人税等はグ ループ本社及び各子会社の税引前当期純損益に課税所得計算上必要とされる調整を行って計算し ております。 繰延税金資産及び繰延税金負債は、会計上の資産又は負債の金額と現行税法における課税所得計 算上の資産又は負債の金額との間の一時差異により、法人税等が将来、減算又は加算されると見込 まれる金額を計上しております。繰延税金資産については、将来の回収見込を検討した上で計上して おります。繰延税金資産及び繰延税金負債は、連結貸借対照表上、 「繰延税金資産」又は「繰延税 金負債」として表示しております。また、繰延税金資産及び繰延税金負債の増減額は、連結損益計 算書上、 「法人税等調整額」に計上しております。 グループ本社、大和証券、大和総研及びその他すべての国内100%子会社は、2005年3月31日に終 了する年度から、連結納税制度を適用いたします。この結果、今期において税金軽減効果を認識して おり、マイナスの税金費用（即ち、収益）17,152百万円（161,811千US$）を法人税等調整額に計上し ております。 一部の連結子会社において、2003年3月31日に終了する連結会計年度から連結納税制度を適用し ております。 外貨換算 — グループ本社及び国内連結子会社は、外貨建資産及び負債を決算日の直物為替レー トで円貨に換算しております。 外貨建財務諸表の換算 — 在外連結子会社の財務諸表については、資産及び負債は決算日の直 物為替レートにより、剰余金は発生時の為替レートにより円換算しております。また、収益及び費用につ いては、期中平均レートにより円貨に換算しております。換算差額については、資本の部における為替 換算調整勘定に含めております。 自己株式及び法定準備金 — 2002年4月1日以降に開始する連結会計年度については、 「自己株式 及び法定準備金の取崩等に関する会計基準」 （企業会計基準第1号 企業会計基準委員会 2002年 2月21日）を適用しております。 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 99 1株当たり当期純利益（損失） — 1株当たり当期純利益（損失）は期中平均株式数により計算して おります。 2002年4月1日以降に開始する連結会計年度から、 「1株当たり当期純利益に関する会計基準」 （企 業会計基準第2号 企業会計基準委員会 2002年9月25日）及び「1株当たり当期純利益に関する会 計基準の適用指針」 （企業会計基準適用指針第4号 企業会計基準委員会 2002年9月25日）を適 用しております。 潜在株式調整後当期純利益は、希薄化効果のある転換社債の転換権が、2004年3月31日に終了す る連結会計年度の期首に全て行使された場合の期中平均株式数によりに計算しております。2003年 3月31日に終了する連結会計年度及び2002年3月31日に終了する連結会計年度の潜在株式調整後 当期純利益については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。 100 大和証券グループ アニュアルレポート2004 3. 信用取引資産及び信用取引負債 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在の信用取引勘定の内訳は、以下のとおりであります。 百万円 2004 千US$ 2003 2004 信用取引資産： 信用取引貸付金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 34,419 $ 875,773 142,703 72,455 1,346,255 ¥ 235,535 ¥ 106,874 $2,222,028 ¥ ¥ $ 信用取引借証券担保金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92,832 ¥ 信用取引負債： 信用取引借入金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3,636 89,814 信用取引貸証券受入金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 93,450 ¥ 2,915 34,302 50,243 847,302 53,158 $ 881,604 信用取引貸付金は、顧客の信用取引に係る有価証券の買付代金相当額を計上しており、本担保株 券及び信用取引受入保証金若しくは代用有価証券によって担保されております。信用取引貸証券受 入金は、顧客の信用取引に係る有価証券の売付代金相当額を計上しております。 4. 担保付短期ファイナンシング・アグリーメント 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在の担保付短期ファイナンシング・アグリーメントの内訳は、 以下のとおりであります。 百万円 千US$ 2004 2003 2004 リセール . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 1,579,194 ¥ 1,644,820 $ 14,898,057 借入有価証券担保金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,812,243 1,619,992 26,530,594 ¥ 4,391,437 ¥ 3,264,812 $ 41,428,651 リパーチェス . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 2,088,654 ¥ 1,810,010 $ 19,704,283 有価証券貸借取引受入金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,681,036 1,908,019 15,858,830 資産： 負債： 売現先取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322,332 637,279 3,040,868 ¥ 4,092,022 ¥ 4,355,308 $ 38,603,981 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 101 5. トレーディング資産及びトレーディング負債 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在のトレーディング資産及びトレーディング負債の内訳は、 以下のとおりであります。 百万円 2004 千US$ 2003 2004 トレーディング資産： 株券 ¥ 257,410 ¥ 83,342 $ 2,428,396 国債、社債、その他の債券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3,119,109 3,646,400 29,425,557 受益証券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111,193 119,077 1,048,991 CD・CP等 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42,205 104,076 398,160 オプション取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59,274 24,046 559,189 先物取引及び先渡取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28,100 15,456 265,094 スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 414,779 537,186 3,913,009 その他のデリバティブ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,825 1,338 17,217 (1,950) (1,483) (18,396) ¥ 4,031,945 ¥ 4,529,438 $ 38,037,217 ¥ ¥ $ クレジット・リザーブ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . トレーディング負債： 株券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94,128 38,235 888,000 国債、社債、その他の債券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,350,637 958,099 22,175,821 受益証券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 795 358 7,500 オプション取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85,106 24,827 802,887 先物取引及び先渡取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21,727 18,298 204,972 スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361,885 480,844 3,414,009 278 115 2,622 ¥ 2,914,556 ¥ 1,520,776 $ 27,495,811 その他のデリバティブ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6. 投資有価証券 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在のその他有価証券の取得原価及び時価は、以下のと おりであります。 百万円 取得原価 時価 差額 2004年3月31日現在： 61,882 ¥ 109,244 国債、社債、その他の債券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,554 18,301 (253) その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6,827 6,909 82 ¥ 87,263 ¥ 134,454 ¥ ¥ 69,307 ¥ ¥ 株券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ ¥ 47,362 47,191 2003年3月31日現在： 株券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 国債、社債、その他の債券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 大和証券グループ アニュアルレポート2004 74,277 75,501 72,745 8,683 7,899 ¥ 152,267 ¥ 156,145 6,194 (1,532) (784) ¥ 3,878 千US$ 取得原価 時価 差額 583,792 $ 1,030,604 $ 446,812 175,038 172,651 (2,387) 2004年3月31日現在： 株券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $ 国債、社債、その他の債券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $ 64,406 65,179 773 823,236 $ 1,268,434 $ 445,198 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在の時価のない有価証券は、以下のとおりであります。 百万円 2004 株券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 52,628 ¥ 12,205 国債、社債、その他の債券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 千US$ 2003 2004 59,747 $ 496,491 12,165 115,142 42,440 35,101 400,376 ¥ 107,273 ¥ 107,013 $1,012,009 その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 上記のほか、投資有価証券には、非連結子会社株式及び関連会社株式が、2004年3月31日現在に おいて19,922百万円（187,944千US$）、2003年3月31日現在において26,521百万円含まれております。 満期保有目的債券の残高は、 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在において少額であります。 7. トレーディング目的以外のデリバティブ取引 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在のトレーディング目的以外のデリバティブ取引（ヘッジ会 計を適用しているものを除く）の評価損益は、以下のとおりであります。 百万円 契約額等 時価 評価益（損） 2004年3月31日現在： 金利スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 8,704 ¥ (12) 2 通貨スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 0 (12) 0 2003年3月31日現在： 金利スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 3,837 ¥ 10 137 通貨スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ (0) 10 (0) 千US$ 契約額等 時価 評価益（損） 2004年3月31日現在： 金利スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 通貨スワップ取引 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $ 82,113 19 $ (113) 0 $ (113) 0 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 103 8. トレーディングに関するリスク管理情報 国内証券子会社である大和証券及び大和証券SMBC（以下証券子会社）は、顧客の注文に応じる ため及び自己の資金運用のために、受託者あるいは当事者としてトレーディングを行っております。ト レーディングには、 （1）株券・債券等の現物取引（2）株価指数先物・債券先物・金利先物及びこれら のオプション取引に代表される取引所取引の金融派生商品（3）金利及び通貨スワップ取引・先物外 国為替取引・選択権付債券売買・通貨オプション取引・ＦＲＡ・有価証券店頭デリバティブ取引等の取 引所取引以外の金融派生商品（店頭デリバティブ取引）が含まれます。 トレーディング取引に内在する主要なリスクは、市場リスクと信用リスクであります。市場リスクとは、市 場価格や金利変動により保有する金融資産の価値が変動した結果、損失を被る可能性を指しており ます。市場リスクについては、大和証券SMBCは、商品毎の保有残高・損益を把握することに加え、 リ スク管理のためにバリュー・アット・リスクを採用しております。信用リスクとは、取引の相手方が契約を履 行できない結果、損失を被る可能性を指しております。証券子会社は、社内格付けによって取引の相 手方の信用力を勘案し、想定元本及び与信相当額によってその金額を把握しております。 大和証券SMBCは、①経営の積極的な関与、②牽制機能の働く組織体制、③リスク・リミット設定によ る経営の健全性確保、④緊急時を想定したリスク管理、⑤リスク管理プロセスの透明化、の5つのリス ク管理を基本に据えております。大和証券SMBCはこれら5つの原則を遵守することにより、 トレーディン グ業務に関連するリスクが、経営者の想定する範囲内にコントロールできると考えております。 9. 担保提供資産 2004年3月31日現在、短期借入金1,056,492百万円（9,966,906千US$）及び信用取引負債 3,636百万円（34,302千US$）を担保するため、以下の資産を担保に供しております。 百万円 現金・預金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ $ 250,708 トレーディング資産 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 809,436 7,636,189 有形固定資産 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 728 6,868 57,734 544,660 ¥ 894,473 $ 8,438,425 投資有価証券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . なお上記担保提供資産の他、2004年3月31日現在、536,441百万円（5,060,764千US$）の借入れた 有価証券を担保として差入れております。 104 26,575 千US$ 大和証券グループ アニュアルレポート2004 2004年3月31日現在における、差入れを受けた有価証券等の時価は以下のとおりであります。 百万円 千US$ 消費貸借契約により貸付けた有価証券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 7,774,686 $ 73,346,094 現先取引で売却した有価証券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322,781 3,045,104 その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413,837 3,904,123 ¥ 8,511,304 $ 80,295,321 2004年3月31日現在における、差入れを受けた有価証券等の時価は以下のとおりであります。 千US$ 百万円 消費貸借契約により借入れた有価証券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 8,838,711 $ 83,384,066 その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253,514 2,391,642 ¥ 9,092,225 $ 85,775,708 10. 関連当事者との取引 グループ本社の監査役の一名は、太陽生命保険株式会社の代表取締役社長を兼務しております。 2004年3月31日現在の、太陽生命保険株式会社との主な債権債務残高は、長期貸付金5,000百万円 （47,170千US$）、短期借入金2,000百万円（18,868千US$）及び長期借入金10,000百万円（94,340 千US$）であります。また、グループ本社は、支払利息374百万円（3,528千US$）を支払い、受取利息 178百万円（1,679千US$）を受取っております。2004年3月31日現在の未払利息は67百万円（632千 US$）、未収利息は54百万円（509千US$）であります。さらに、グループ本社は、太陽信用保証株式 会社の株式5,000株、78百万円（733千US$）を太陽生命保険株式会社に売却しております。 11. リース取引 リース物件の所有権が借主（大和）に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引（所有権 移転外ファイナンス・リース取引）については、資産計上せずオペレーティング・リースと同様の会計処理に よっております。2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在のリース取引関連の情報は、以下のとおりで あります。 千US$ 百万円 2004 2003 2004 所有権移転外ファイナンス・リース取引： 取得価額相当額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 減価償却累計額相当額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 14,359 7,830 ¥ 17,322 $ 135,462 9,985 73,868 減損損失累計額相当額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 — 19 未経過リース料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6,643 7,455 62,670 （うち1年内）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,605 3,288 24,575 未経過リース料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11,981 14,189 113,028 （うち1年内）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,892 2,042 17,849 オペレーティング・リース取引： 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 105 12. 顧客に対する債務 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在の顧客に対する債務の内訳は、以下のとおりであります。 百万円 2004 顧客預り金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 受入保証金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 千US$ 2003 80,527 ¥ 49,208 2004 65,492 $ 40,172 759,689 464,226 44,802 120,592 422,660 ¥ 174,537 ¥ 226,256 $ 1,646,575 13. 金融機関からの借入金及び長期借入債務 日本における慣習として、借入金に保証が付されていない場合には、一定の事由を条件として、銀行 から要求があれば担保を提供しなければなりません。また、銀行は預金及び担保資産を返済期限到 来済の債権と相殺する権利を有しております。さらに、 債務不履行等の一定の事実が生じた場合には、 銀行は全ての債権について相殺する権利を有しております。現在、銀行からそのような要求はなく、 ま た、権利が行使されたことはありません。 2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在の長期借入債務の内訳は、以下のとおりであります。 百万円 千US$ 2004 2003 2004 円建普通社債：利率1.4%、償還期限2005年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 100,000 ¥ 100,000 円建普通社債：利率0.95%、償還期限2008年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120,000 — 円建転換社債（転換価額2,367円/株） ：利率1.4%、償還期限2003年 . . . . . . . — 36,269 円建転換社債（転換価額1,094円/株） ：利率0.5%、償還期限2006年 . . . . . . . 79,986 79,986 754,585 新株引受権付社債（行使価額1,345円/株） ：利率1.37%、償還期限2004年 . . 8,400 8,400 79,245 連結子会社が発行した円建社債：利率5.0%、劣後社債、償還期限2005年 . . . 1,011 1,011 9,538 424,132 297,717 4,001,245 （発行枠5,000百万US$） ：利率は種々、償還期限2008年まで . . . . . . . . . . . . 13,149 17,062 124,047 円建劣後借入金、返済期限2005年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40,000 40,000 377,358 金融機関からの借入金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72,809 31,070 686,877 その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 84 49 ¥ 859,492 ¥ 611,599 $ 8,108,415 $ 943,396 1,132,075 — 連結子会社が発行したミディアム・ターム・ノーツ： 利率は種々、償還期限2034年まで . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 連結子会社が発行したユーロ・ミディアム・ターム・ノーツ 上記転換価額は、一定の条件の下に調整されます。 106 大和証券グループ アニュアルレポート2004 2004年3月31日現在、長期借入債務の各年度別の返済予定額は、以下のとおりであります。 3月31日に終了する各年度 2005年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 百万円 ¥ 21,103 千US$ $ 199,086 2006年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187,395 1,767,877 2007年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118,697 1,119,783 2008年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9,785 92,311 2009年 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137,312 1,295,396 2010年以降 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385,200 3,633,962 ¥ 859,492 $ 8,108,415 2004年3月31日現在、グループ本社及び連結子会社における借入コミットメントに係る未実行残高は231,265 百万円（2,181,745千US$）であります。 14. 退職給付 従業員に対する退職給付制度 — 大和は、従業員について以下の退職給付制度を設けております。 退職一時金制度 グループ本社及び一部を除く国内連結子会社は、貢献度、能力及び実績等に応じて各事業年度ごと に各人別に勤務費用が確定する、社外積立のない退職一時金制度を有しております。この退職一時 金制度における支給額は、各従業員の貢献度に応じた各事業年度ごとの累積額にみなし運用付加 金を加算した額となります。各事業年度ごとの累積額及びみなし運用付加金の要支給額は、連結貸 借対照表の退職給付引当金に計上しており、その金額は、2004年3月31日現在において14,735百万 円（139,009千US$）、2003年3月31日現在において12,483百万円であります。連結損益計算書に計 上した退職給付費用は、2004年3月31日に終了する連結会計年度において3,278百万円（30,925千 US$）、2003年3月31日に終了する連結会計年度において2,915百万円及び2002年3月31日に終了す る連結会計年度において4,018百万円であります。 閉鎖型年金制度 グループ本社及び国内連結子会社は、1999年4月1日に確定給付型年金を閉鎖しているため、当該 制度への新規加入者はなく、 また、当該制度による勤務費用は発生しておりません。当該制度の連結 財務諸表における影響は、軽微であります。 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 107 役員退職慰労金 — 連結貸借対照表の退職給付引当金に含まれる役員退職慰労引当金は、2004年 3月31日現在において1,565百万円（14,764千US$）、2003年3月31日現在において1,717百万円であ ります。連結損益計算書に計上された役員退職慰労引当金繰入額は、2004年3月31日に終了する 連結会計年度において368百万円（3,472千US$）、2003年3月31日に終了する連結会計年度におい て509百万円及び2002年3月31日に終了する連結会計年度において588百万円であります。 厚生年金基金引当金 — グループ本社及び一部の国内連結子会社は、総合型基金である日本証券 業厚生年金基金に加入しておりました。同基金は、低金利や日本市場における株価低迷により厳しい 状況におかれ、運用成績が低下しておりました。同基金の予測給付債務と年金資産の公正な評価額 との差額のうちグループ本社及び連結子会社の負担分を見積り、2000年3月31日に終了する連結会 計年度において厚生年金基金引当金繰入額を計上しております。 2001年9月29日に、グループ本社及び国内連結子会社は、日本証券業厚生年金基金を脱退いたしま した。これにより、日本証券業厚生年金基金からの脱退に際し負担した金額を引当金から控除した 額を厚生年金基金引当金戻入益として、2002年3月31日に終了する連結会計年度の連結損益計算 書に計上しております（注記23）。 15. 法人税等 グループ本社及び国内連結子会社における、2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日 に終了する各連結会計年度の法定実効税率は約42.1%であります。 2003年3月31日に地方税法が改正され、2004年4月1日以降に開始する年度における事業税率が引 き下げられております。グループ本社及び国内連結子会社は、将来の税率の変更を考慮し、2003年3 月31日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債を、流動項目について約42.1%、固定項目について 約40.5%の実効税率により計算しております。しかし、約40.5％の実効税率は、改正税法の詳細が未 確定であったことから見積税率によっており、確定税率ではありませんでした。したがって、2003年3月 31日現在の見積税率は、変更される可能性がありました。実効税率の変更により、繰延税金資産の金 額が2,208百万円減少し、法人税等調整額が2,271百万円、その他有価証券評価差額金が63百万円 増加しております。 地方税法の改正の詳細が確定したことにより、2004年4月1日以降に開始する年度の実効税率は、約 40.7％に確定しております。2004年3月31日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債は、税率の確定 に伴い、流動項目及び固定項目について約40.7%の実効税率により計算しております。その結果、変 更前に比べて、繰延税金資産の金額が158百万円（1,491千US$）増加し、法人税等調整額が260百 万円（2,453千US$） 、その他有価証券評価差額金が101百万円（953千US$）減少しております。 在外連結子会社については、それぞれの国の税率に従っております。 108 大和証券グループ アニュアルレポート2004 2004年3月31日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は以下のとおりであります。 百万円 千US$ 2004 2004 繰越欠損金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 116,984 $ 1,103,623 繰延税金資産： 投資有価証券評価減 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12,922 121,906 不動産事業再編費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7,459 70,368 退職給付引当金繰入限度超過額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7,232 68,226 賞与引当金繰入限度超過額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6,979 65,840 貸倒引当金繰入限度超過額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5,285 49,858 その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26,003 245,311 繰延税金資産小計 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182,864 1,725,132 評価性引当金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (108,584) (1,024,377) 繰延税金資産合計 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74,280 700,755 繰延税金負債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23,629 222,915 繰延税金資産の純額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 50,651 $ 477,840 2003年3月31日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は以下のとおりであります。 百万円 2003 繰延税金資産： 繰越欠損金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 133,702 投資有価証券評価減 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,398 営業権償却損金算入限度超過額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18,366 不動産事業再編費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12,055 その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33,667 繰延税金資産小計 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216,188 評価性引当金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (139,455) 繰延税金資産合計 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76,733 繰延税金負債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,615 繰延税金資産の純額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 74,118 グループ本社及び一部の連結子会社は、繰延税金資産のうち、回収不能見込額について評価性引 当金を計上しております。 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 109 2004年3月31日に終了する連結会計年度の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との 差異の原因となった主な項目別の内訳は以下のとおりであります。 2004 法定実効税率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42.1% 評価性引当額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (12.5) 永久に損金に算入されない項目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.3 永久に益金に算入されない項目 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (0.9) 外国子会社との税率差異 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.7) その他-純額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1.2) 税効果会計適用後の法人税等の負担率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27.1% 2003年3月31日に終了する連結会計年度及び2002年3月31日に終了する連結会計年度における、法定実 効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、当期純損失を計上しているため記 載しておりません。 16. 特別法上の準備金 日本の証券取引法上、証券会社は、証券取引に関する証券会社の債務不履行によって顧客が損失を被る ことを防止するため、取引に比例した準備金の積立が必要であります。特別法上の準備金は、主として証 券取引責任準備金であり、2004年3月31日現在において5,133百万円（48,425千US$）、2003年3月31日現 在において3,892百万円であります。 17. 偶発債務及びコミットメント 2004年3月31日現在、大和は従業員の借入金等について、4,592百万円（43,321千US$）の保証をしてお ります。 2004年3月31日現在、融資事業を行っている連結子会社における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高 は5,682百万円（53,604千US$）であります。 また、クレジットカードローン事業を行っている連結子会社における、消費者ローンに係る貸出コミットメント限 度額は、2004年3月31日現在において16,557百万円（156,198千US$）であります。消費者ローンに係る貸 出コミットメントは、顧客が保有するクレジットカードローンの限度額の未使用残高であります。 110 大和証券グループ アニュアルレポート2004 18. 資本 日本の商法の規定上、原則として株式の発行価額の総額を資本金とする必要がありますが、取締役会決 議により発行価額の2分の1を超えない額を資本準備金とすることが可能であります。資本準備金は資本剰 余金に含めて表示しております。 商法は、資本準備金の額とあわせて資本金の4分の1に達するまで、毎決算期に利益処分として支出する額 の10分の1以上を利益準備金として積み立てることを規定しております。利益準備金及び資本準備金は、株 主総会決議による欠損填補及び取締役会決議による資本組入れに使用することが可能であります。また、 株主総会決議により利益準備金及び資本準備金の合計額から資本金の4分の1を控除した額を限度として 取り崩すことが可能であります。利益準備金は連結貸借対照表上、利益剰余金に含めて表示しております。 配当可能限度額は、商法の規定に従いグループ本社の単体財務諸表に基づいて計算しております。2004 年3月31日現在の利益剰余金の配当可能限度額は、231,233百万円（2,181,443千US$）であります。 2004年6月23日開催の株主総会において、ストック・オプション制度が承認されました。これは、取締役、執行 役及び主要な使用人に対して4,500千株を限度とするストック・オプションを付与するものであります。このス トック・オプションの行使期間は2006年7月1日から2014年6月23日までであり、行使価額は発行時に決定さ れます。 2002年6月26日開催の株主総会において、グループ本社は定款を変更し､発行する株式の総数を、普通株 式4,000,000千株に変更いたしました。2004年6月23日開催の株主総会において、グループ本社は定款を変 更し、取締役会の決議をもって自己株式を買受けることができる旨を定めております。 19. 自己資本規制 日本国内の証券会社は、監督当局が規定した自己資本規制に従う必要があります。国内証券子会社2社 は、規定に従った自己資本比率を報告しております。自己資本規制比率が140%を下回った場合は、当局 が一定の行政措置をとることになっております。2004年3月31日現在及び2003年3月31日現在における自己 資本規制比率は、大和証券が363.3%（未監査）及び379.5%（未監査）、大和証券SMBCが336.9%（未監 査）及び370.0%（未監査）となっております。 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 111 20. セグメント情報 大和の事業区分は、単一の事業セグメントに属しております。グループ本社及び連結子会社の主要な事業 活動は、 （1）有価証券及びデリバティブ商品の売買等（2）有価証券及びデリバティブ商品の売買等の受 託の媒介（3）有価証券の引受け及び売出し（4）有価証券の証券取引に関するその他の業務（5）有価 証券の私募の取扱いであります。 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する3連結会計年度の所在地別の営業収益 の要約及び2004年3月31日現在並びに2003年3月31日現在の所在地別の資産の要約は以下のとおりであ ります。 百万円 日本 米州 アジア・ オセアニア 欧州 消去又は 全社 連結 2004年3月31日に終了する連結会計年度： 純営業収益： 外部顧客からの純営業収益 . . . . . . ¥ 314,190 ¥ 7,749 ¥ 23,956 ¥ 6,540 ¥ — ¥ 352,435 セグメント間の内部純営業収益 . . . 1,389 3,468 3,413 1,132 (9,402) — 計 .......................... 315,579 11,217 27,369 7,672 (9,402) 352,435 販売費・一般管理費 . . . . . . . . . . . . 232,269 10,197 20,413 6,111 (9,075) 259,915 営業利益（損失） . . . . . . . . . . . . . . ¥ 83,310 ¥ 1,020 ¥ 6,956 ¥ 1,561 ¥ 1,948,621 ¥ 768,712 ¥ 63,531 ¥ ¥ ¥ 5,238 ¥ (327) ¥ 92,520 2004年3月31日現在： 所在地別資産 . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 8,617,452 ¥ (632,651) ¥ 10,765,665 ¥ ¥ 2003年3月31日に終了する連結会計年度： 純営業収益： 外部顧客からの純営業収益 . . . . . . ¥ 237,465 セグメント間の内部純営業収益 . . . 2,254 計 .......................... 販売費・一般管理費 . . . . . . . . . . . . 営業利益（損失） . . . . . . . . . . . . . . 6,977 21,130 — 270,810 700 2,201 624 (5,779) — 239,719 7,677 23,331 5,862 (5,779) 270,810 215,665 11,081 19,945 5,795 (5,785) 246,701 ¥ 24,054 ¥ (3,404) ¥ 3,386 ¥ 67 ¥ 1,817,691 ¥ 656,448 ¥ 63,721 ¥ ¥ ¥ 4,933 ¥ 6 ¥ 24,109 2003年3月31日現在： 所在地別資産 . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 7,270,670 ¥ (305,704) ¥ 9,502,826 ¥ ¥ 2002年3月31日に終了する連結会計年度： 純営業収益： 外部顧客からの純営業収益 . . . . . . 240,542 16,434 23,023 — 284,932 9,724 648 1,530 763 (12,665) — 計 .......................... 250,266 17,082 24,553 5,696 (12,665) 284,932 販売費・一般管理費 . . . . . . . . . . . . 226,435 15,109 19,502 6,267 (5,150) 262,163 営業利益（損失） . . . . . . . . . . . . . . 112 ¥ セグメント間の内部純営業収益 . . . 大和証券グループ アニュアルレポート2004 ¥ 23,831 ¥ 1,973 ¥ 5,051 ¥ (571) ¥ (7,515) ¥ 22,769 千US$ 日本 米州 アジア・ オセアニア 欧州 消去又は 全社 連結 2004年3月31日に終了する連結会計年度： 純営業収益： 外部顧客からの純営業収益 . . . . . . $ 2,964,056 $ 73,104 $ 226,000 $ 61,698 $ — $ 3,324,858 セグメント間の内部純営業収益 . . . 13,104 32,717 32,198 10,679 (88,698) — 計 .......................... 2,977,160 105,821 258,198 72,377 (88,698) 3,324,858 (85,613) 2,452,028 2,191,217 販売費・一般管理費 . . . . . . . . . . . . 営業利益（損失） . . . . . . . . . . . . . . $ 785,943 96,198 $ 192,575 9,623 $ 57,651 65,623 $ 14,726 $ (3,085) $ 872,830 2004年3月31日現在： 所在地別資産 . . . . . . . . . . . . . . . . $ 81,296,717 $ 18,383,217 $ 7,252,000 $ 599,349 $ (5,968,406) $101,562,877 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する3連結会計年度の海外売上高は以下のとおりであります。 百万円 米州 アジア・ オセアニア 欧州 計 2004年3月31日に終了する連結会計年度： 海外売上高 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 10,945 ¥ 20,353 ¥ 8,249 ¥ 39,547 352,435 連結純営業収益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.1% 連結純営業収益に占める海外売上高の割合 . . . . . . . . . . . . . . 11.2% 2.3% 5.8% 2003年3月31日に終了する連結会計年度： 海外売上高 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 8,144 ¥ 21,589 ¥ 6,951 ¥ 36,684 270,810 連結純営業収益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.0% 連結純営業収益に占める海外売上高の割合 . . . . . . . . . . . . . . 13.5% 2.5% 8.0% 2002年3月31日に終了する連結会計年度： 海外売上高 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 20,389 ¥ 21,195 ¥ 7,358 48,942 284,932 連結純営業収益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 連結純営業収益に占める海外売上高の割合 . . . . . . . . . . . . . . ¥ 7.2% 7.4% 2.6% 17.2% 千US$ 米州 欧州 $ 103,255 $ 192,009 アジア・ オセアニア 計 2004年3月31日に終了する連結会計年度： 海外売上高 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $ 77,821 連結純営業収益に占める海外売上高の割合 . . . . . . . . . . . . . . $ 373,085 3,324,858 連結純営業収益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.1% 5.8% 2.3% 11.2% 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 113 21. 受入手数料 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する3連結会計年度における事業部門 別の受入手数料の内訳は、以下のとおりであります。 百万円 エクイティ （株式関連） 2004年3月31日に終了する連結会計年度： ¥ 78,194 委託手数料 . . . . . . . . . . . . フィックストインカム アセット マネジメント インベストメント・バンキング （投資銀行） （債券） （資産運用） ¥ — 引受け手数料 . . . . . . . . . . 1,242 ¥ 209 ¥ — — — 46,094 合計 その他 ¥ — ¥ 79,645 — 46,094 売出し手数料 . . . . . . . . . . — — 21,904 1,662 — 23,566 その他の受入手数料 . . . . 1,867 3,977 20,933 8,049 10,032 44,858 ¥ 80,061 ¥ 5,219 ¥ 43,046 ¥ 2003年3月31日に終了する連結会計年度： ¥ 45,403 委託手数料 . . . . . . . . . . . . ¥ 1,163 ¥ 276 ¥ — 引受け手数料 . . . . . . . . . . — — 55,805 ¥ 10,032 ¥ 194,163 — ¥ — ¥ 46,842 27,946 — 27,946 売出し手数料 . . . . . . . . . . — — 14,059 608 — 14,667 その他の受入手数料 . . . . 1,839 3,422 26,535 11,084 11,948 54,828 ¥ 47,242 ¥ 4,585 ¥ 40,870 ¥ 39,638 ¥ 11,948 ¥ 144,283 2002年3月31日に終了する連結会計年度： ¥ 58,280 委託手数料 . . . . . . . . . . . . ¥ 1,229 ¥ 244 ¥ — ¥ — ¥ 59,753 引受け手数料 . . . . . . . . . . — — — 27,818 — 27,818 売出し手数料 . . . . . . . . . . — — 14,734 876 — 15,610 2,387 その他の受入手数料 . . . . ¥ 60,667 3,442 ¥ 4,671 46,425 ¥ 61,403 7,619 ¥ 36,313 8,815 ¥ 8,815 68,688 ¥ 171,869 千US$ エクイティ （株式関連） 2004年3月31日に終了する連結会計年度： $ 737,679 委託手数料 . . . . . . . . . . . . 引受け手数料 . . . . . . . . . . $ — 11,717 $ 1,972 $ — — — 434,849 その他 $ 合計 — $ 751,368 — 434,849 売出し手数料 . . . . . . . . . . — — 206,642 15,679 — 222,321 その他の受入手数料 . . . . 17,613 37,519 197,480 75,934 94,642 423,188 49,236 $ 406,094 $ 526,462 94,642 $ 1,831,726 $ 755,292 114 フィックストインカム アセット マネジメント インベストメント・バンキング （投資銀行） （債券） （資産運用） 大和証券グループ アニュアルレポート2004 $ $ 22. 販売費・一般管理費 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する3連結会計年度の販売費・一般管 理費の主な内訳は以下のとおりであります。 百万円 千US$ 2004 2003 2002 2004 人件費 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 136,964 ¥ 123,904 ¥ 129,972 $ 1,292,113 支払手数料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14,573 14,867 16,176 137,481 通信費・運送費 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17,444 17,317 18,518 164,566 不動産関係費 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32,519 33,348 35,090 306,783 事務費 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14,899 14,708 16,474 140,557 租税公課 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5,617 4,671 5,328 52,991 減価償却費 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21,530 21,067 18,775 203,113 その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16,369 16,819 21,830 154,424 ¥ 259,915 ¥ 246,701 ¥ 262,163 $ 2,452,028 23. その他の収益（費用） 2004年3月31日、2003年3月31日及び2002年3月31日に終了する3連結会計年度の連結損益計算 書における｢その他–純額｣の内訳は以下のとおりであります。 百万円 2004 投資有価証券売却損益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 投資有価証券評価減 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 持分変動損益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 固定資産評価損 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 固定資産売却益、除売却損 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 貸付債権売却損 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 厚生年金基金引当金戻入益（注記14） . . . . . . . . . . . . . . . . . . 貸倒引当金繰入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 不動産事業再編費用引当金戻入益（不動産事業再編費用）. 早期退職割増金 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 営業権償却 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 持分法による投資損益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 減損損失 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 関係会社株式清算損 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 店舗等統廃合移転費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 海外銀行子会社再編費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . その他 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ¥ 6,704 (2,691) — (58) (159) (557) — (648) — — — 90 (12,797) (4,221) (2,473) (595) 3,052 ¥ (14,353) 千US$ 2003 ¥ 8,241 (20,298) — (272) 55 — — (4,152) 812 — — 265 — — — — 4,045 ¥ (11,304) 2002 ¥ 4,103 (26,615) 4,068 (247) (1,991) (128) 13,692 (4,517) (127,401) (731) (5,000) 963 — — — — 2,024 ¥ (141,780) 2004 $ 63,245 (25,387) — (547) (1,500) (5,255) — (6,113) — — — 849 (120,726) (39,821) (23,330) (5,613) 28,792 $ (135,406) 連結財務諸表 連結財務諸表注記事項 115 固定資産の減損会計の適用に当たり、グループ本社及び国内連結子会社は、主として投資 の意思決定を行う際の単位を考慮して資産をグルーピングしており、各資産グループにつき、収 益性を評価しております。その結果、以下の資産について減損損失を認識し、帳簿価額を減 額しております。2004年3月31日に終了する連結会計年度において、12,797百万円（120,726 千US$）の減損損失を認識しております。減損損失の内訳は以下のとおりであります。 継続使用資産 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9,103百万円 （85,877千US$） 処分予定資産 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3,694百万円 （34,849千US$） 合計 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12,797百万円 （120,726千US$） なお、継続使用資産の回収可能価額については、将来キャッシュ・フローを5%から8%で割り 引いて算定しております。 また、処分予定資産は、正味売却価額により測定しており、建物及び土地については不動産 鑑定評価基準に基づき評価しております。 24. 後発事象 利益処分 — 商法の規定上、取締役会の提出した利益処分案は、期末日後3ヶ月以内に株 主総会によって承認されなければならないことになっております。2004年3月期についての利 益処分案、配当金13,307百万円（125,538千US$） （1株につき10円（0.09US$） ）は、2004年 6月23日開催の株主総会において承認されております。 116 大和証券グループ アニュアルレポート2004 独立監査人の監査報告書 株式会社大和証券グループ本社 株主各位及び取締役会 御中 当監査法人は、株式会社大和証券グループ本社及び連結子会社の日本円で表示された、2004年 3月31日現在及び2003年3月31日現在の連結貸借対照表並びに2004年3月31日までに終了する3連 結会計年度の連結損益計算書、連結株主持分計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書について監 査を行った。この連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から連 結財務諸表に対する意見を表明することにある。 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。 監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を 得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用 方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討す ることを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断 している。 当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計 の基準に準拠して、株式会社大和証券グループ本社及び連結子会社の2004年3月31日現在及び 2003年3月31日現在の財政状態並びに2004年3月31日までに終了する3連結会計年度の経営成績 及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。 また、2004年3月31日現在及び同日をもって終了する連結会計年度の連結財務諸表は、利用者の 便宜のために、円価額を米ドルに換算している。当監査法人は、換算の再計算を行った結果、日本円 で表示された連結財務諸表は、連結財務諸表注記事項1に記載される方法により米ドルに適切に換算 されているものと認める。 追記情報 連結財務諸表注記事項2に記載のとおり、株式会社大和証券グループ本社及び国内連結子会社は、 2004年3月31日に終了する連結会計年度より、固定資産の減損に係る会計基準を早期適用している。 あずさ監査法人 日本国 東京 2004年6月24日 連結財務諸表 独立監査人の監査報告書 117
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