第 36 期決算公告平成 21 年 12 月 25 日東京都中央区京橋一丁目１番５号セントラルビル株式会社アパマンショップサブリース代表取締役足立秀樹貸　借　対　照　表平成21年 9月30日現在（単位　千円）資　産　の　部科　目負　債　の　部金　額科　目【　流　動　資　産　】現金及び預金売掛金販売用不動産前払費用未収利息短期貸付金未収入金仮払金立替金預け金未収還付法人税未収消費税短期繰延税金(借方) 貸倒引当金 ( 短期 ) 【 1,709,900 】【　流　動　負　債　】【 69,999 買掛金 89,688 関係会社短期借入金 1年内返済予定長期借入金 359,217 1 年内償還予定社債 47,659 529 未払金 11,550 未払利息 842,424 未払法人税等 23,604 預り金 110,039 前受家賃 42,966 金 319 仮受金 4,660 146,807 ▲ 39,567 【　固　定　資　産　】 ( 有形固定資産 ) 建物構築物器具備品土地【 ( ( 無形固定資産 ) 借地権ソフトウェアその他 ( (投資その他の資産) 投資有価証券関係会社株式出資金関係会社出資金 ( 5,545,207 】 1,985,605 ) 【　固　定　負　債　】【 1,638,739 長期借入金 56,427 長期未払金 1,513 敷金預り金 288,925 長期預り金金 367,506 ) 350,396 8,445 8,663 負　債　合　計 3,192,095 ) 97,934 純　資　産　の　部 151,334 0 【　株　主　資　本　】【 9,149 （資本金） ( 332,290 （資本剰余金） ( 106,290 資本準備金 268 その他資本剰余金 64,238 （利益剰余金） ( 1,560,061 その他利益剰余金繰越利益剰余金 62,032 974,977 ▲ 166,481 長期営業目的投資有価証券長期貸付金破産･更生債権長期前払費用敷金及び保証金長期未収入金長期繰延税金(借方) 貸倒引当金 ( 長期 ) 資　産　合　計 7,255,107 （注）記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。純資産合計負債・純資産合計金　額 4,159,451 】 33,767 1,234,000 169,874 100,000 556,526 1,502 35 621,570 1,358,201 83,406 565 1,826,612 】 271,729 6,976 1,537,708 9,386 812 5,986,063 1,269,044 100,000 925,000 12,500 912,500 244,044 244,044 244,044 1,269,044 7,255,107 】 ) ) ) 個　別　注　記　表 1．重要な会計方針に係る事項に関する注記（１）資産の評価基準及び評価方法 ①有価証券の評価基準及び評価方法子会社及び関連会社株式移動平均法による原価法を採用しております。その他有価証券イ. 時価のあるもの当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。ロ. 時価のないもの移動平均法による原価法を採用しております。ハ. 匿名組合出資金の会計処理（イ）貸借対照表の表示当社は、匿名組合出資を行っており、営業上の出資金を投資その他の資産の「長期営業目的投資有価証券」に、営業目的以外の出資金を「投資有価証券」に計上しております。（ロ）損益区分当社が営業目的として出資している匿名組合の営業により獲得した損益の持分相当額については純額を売上高に計上しております。さらに営業目的以外の目的で出資している匿名組合の営業により獲得した損益の持分相当額については、純額を営業外損益に計上しております。なお、これらに対応し、「長期営業目的投資有価証券」「投資有価証券」をそれぞれ加減する処理としています。（ハ）払戻し処理出資金の払戻し（営業により獲得した損益の持分相当額を含む）については、「長期営業目的投資有価証券」「投資有価証券」をそれぞれ加減する方法としております。 ②たな卸資産の評価基準及び評価方法販売用不動産・仕掛不動産個別原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。但し、賃貸に供している販売用不動産は定額法により減価償却を実施しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物　28年貯蔵品最終仕入原価法（２）固定資産の減価償却の方法 ①有形固定資産自社利用及び賃貸目的の有形固定資産については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物　１３年～５０年構築物　１０年～２０年什器備品３年～１０年 ②無形固定資産定額法を採用しております。ソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。（追加情報）リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・　リース取引のうち、リース取引開始日が「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準13号(平成５年６月17日 (企業会計審議会第一部会)、平成19年３月30日改正)の適用初年度開始前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。（３）引当金の計上方法 ①貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 ②賃貸管理契約損失引当金賃貸管理業務のサブリース事業において貸主への賃料保証による損失発生に備えるため、当事業年度末において賃料保証している物件のうち、損失の発生が見込まれ、かつ金額を合理的に見積もることのできる物件について、損失見積額を計上しております。（４）その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理方法消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。（５）その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項の変更 ①棚卸資産の評価方法当事業年度より「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　平成18年７月５日公表分）を適用しております。これに伴う損益に与える影響はありません。 ①リース取引の処理方法当事業年度より「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号（平成５年６月17日（企業会計審議会第一部会）、平成19年３月30日改正）及び「リース取引に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第16号（平成６年１月18日（日本公認会計士協会　会計制度委員会）、平成19年３月30日改正））を適用しております。これに伴う損益に与える影響はありません。２．貸借対照表等に関する注記（1）担保に供している資産及び担保に係る債務担保に供している資産種類現営建土金業及未び収合期末帳簿価額預入千円 41,995 3,583 145,916 31,260 金金物地計担保権によって担保されている債務担保権の種類家賃債権譲渡担保家賃債権譲渡担保根抵当権根抵当権内容長期借入金 222,754 期末残高 ( 注 ) 計千円 216,301 216,301 (注）1年内返済予定長期借入金　38,210千円を含んでおります。なお上記の担保に供している資産以外に、親会社である株式会社ｱﾊﾟﾏﾝｼｮｯﾌﾟﾎｰﾙﾃﾞｨﾝｸﾞｽの債務に対して、以下の資産を担保に供しております。販売用不動産 351,044 千円建物 1,464,934 千円土地 149,190 千円投資有価証券合 49,892 千円計 2,042,751 千円（2）有形固定資産の減価償却累計額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・412,107千円有形固定資産の減価償却累計額には、減損損失累計額を含めて表示しております。（3）偶発債務 ①顧客の住宅ﾛｰﾝに関して、金融機関に対し連帯保証を行っております。なお、連帯保証額は、9,398千円であります。（4）関係会社に対する金銭債権及び金銭債務短期金銭債権 233,231 千円長期金銭債権 332,290 千円短期金銭債務 1,385,555 千円（5）特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る会計処理当社は、当社の100％出資子会社である亀山上道野ﾊﾟｰﾄﾅｰｽﾞ合同会社に不動産を譲渡した取引につき、「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」に準じて、金融取引として会計処理を行っています。当該取引によって貸借対照表に計上されている主な資産及び負債は下記のとおりであります。建物 145,916 千円土地長期借入金 31,260 千円 133,596 千円３．税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因繰延税金資産税務上の繰越欠損金敷引契約時一括償却投資有価証券評価損子会社株式評価損貸倒引当金繰入限度超過額賃貸管理契約損失引当金繰入額固定資産評価損その他小計評価性引当額繰延税金資産合計 623,879 323,864 137,502 118,520 83,116 35,456 30,098 26,187 千円千円千円千円千円千円千円千円 1,378,622 千円 △ 256,838 千円 1,121,784 千円４．関連当事者との取引に関する注記 (1)親会社及び法人主要株主等属性会社等の明細親会社㈱ｱﾊﾟﾏﾝｼｮｯﾌﾟﾎｰﾙﾃﾞｨﾝｸﾞｽ議決権の所有関連当事者（被所有）割合との関係被所有直接100％取引の内容役員の受入資金の借入議決権の所有関連当事者（被所有）割合との関係取引の内容取引金額 11,465,000 科　目短期借入金 (2)兄弟会社等会社等の明細属性親会社の㈲ｱﾊﾟﾏﾝｼｮｯﾌﾟﾘｰｼﾝ子会社ｸﾞ -% 業務の委託等業務の委託等業務の受託等取引金額 2,152,497 1,714 科目会社等の明細議決権の所有関連当事者（被所有）割合との関係子会社㈲ﾀﾗｷｰ･ｲﾝﾀｰﾅｼｮﾅﾙ所有直接100％子会社㈱ﾊﾟﾜｰﾊﾞﾘｭｴｰｼｮﾝ -% 取引の内容役員の派遣資金の借入匿名組合出資匿名組合分配損取引金額 154,000 2,646 1,080,000 （単位：千円）期末残高営業未払金未収入金 (3)子会社等属性（単位：千円）期末残高科目 146,274 229,057 （単位：千円）期末残高短期借入金 154,000 長期営業目的投資有価証券 332,290 取引条件及び取引条件の決定方針等貸付利率及び借入利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。 (注)上記の表における取引金額のうち、期末残高には消費税を含めており、取引金額には消費税を含めておりません。５．1株当たり情報に関する注記 (1)　1株当たり純資産額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 49,743円03銭 (2)　1株当たり当期純損失・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 3,707円27銭６．当期純損益金額 ▲94,579 千円以上