７．連結キャッシュ・フロー計算書大成建設株式会社（単位百万円）科目営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前当期純利益・損失（△）減価償却費貸倒引当金の増加・減少（△）額退職給与引当金の増加・減少（△）額関係会社投資等損失引当金の増加・減少（△）額受取利息及び受取配当金支払利息有価証券・投資有価証券評価損有価証券・投資有価証券売却損・益（△）固定資産売却損・益（△）固定資産除却損売上債権の減少・増加（△）額未成工事支出金の減少・増加（△）額たな卸不動産の減少・増加（△）額仕入債務の増加・減少（△）額未成工事受入金の増加・減少（△）額営業貸付金の減少・増加（△）額破産債権、更生債権等の減少・増加（△）額その他小計利息及び配当金の受取額利息の支払額法人税等の支払額営業活動によるキャッシュ・フロー当期 11.4. 1 （自平成至平成 12.3.31） Ⅰ 投資活動によるキャッシュ・フロー定期預金の減少・増加（△）額短期貸付金の減少・増加（△）額有価証券の取得による支出有価証券の売却による収入有形固定資産の取得による支出有形固定資産の売却による収入投資有価証券の取得による支出投資有価証券の売却による収入長期貸付けによる支出長期貸付金の回収による収入その他投資活動によるキャッシュ・フロー △ △ △ △ △ △ △ △ △ 85,505 17,958 49,001 43,176 27,380 4,370 15,814 9,032 16,251 18,448 1,665 66,267 56,823 89,838 39,007 54,688 29,150 58,119 5,909 153,863 5,386 15,593 26,214 117,442 Ⅱ 財務活動によるキャッシュ・フロー短期借入金の増加・減少（△）額コマーシャルペーパーの増加・減少（△）額長期借入れによる収入長期借入金の返済による支出社債の発行による収入社債の償還による支出配当金の支払額その他財務活動によるキャッシュ・フロー Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 Ⅴ 現金及び現金同等物の増加・減少（△）額 Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 Ⅶ 連結範囲変更に伴う現金及び現金同等物の増加額 Ⅷ 現金及び現金同等物の期末残高 △ △ △ △ △ △ 1,065 13,471 17,758 59,610 13,256 145,463 7,768 22,728 15,503 4,322 609 189,635 Ⅲ −１０− △ △ △ △ △ △ △ △ △ 263,685 116,000 42,519 38,544 82,020 43,463 5,788 400 343,343 1,669 37,935 204,967 1,280 168,312 （連結会計方針）１．連結の範囲に関する事項 (1) 連結子会社数 58 社主要な連結子会社名は、「１．企業集団の状況」に記載のとおり。（新規）有楽ビルディング㈱、有宝ビルディング㈱、大成建設ハウジング㈱、他 17 社（除外）大成建設ホームズ㈱、山形新都心開発㈱、他 15 社 (2) 主要な非連結子会社名南大阪アスコン㈱、㈱ホテルプラザ神戸非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び剰余金（持分に見合う額）は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていない。２．持分法の適用に関する事項 0社持分法適用の非連結子会社数 12 社持分法適用の関連会社数主要な持分法適用の関連会社名は、「１．企業集団の状況」に記載のとおり。（新規）ﾁｬﾈﾙｱｲﾗﾝﾄﾞｱｿｼｴｲﾂ、ｱﾅｶﾊﾟﾍﾞﾝﾁｬｰｽﾞ（除外）㈱四国ライオン、㈱サンタス、他 13 社 (2) 持分法非適用の主要な非連結子会社名南大阪アスコン㈱、㈱ホテルプラザ神戸持分法非適用の主要な関連会社名㈱千葉センシティ、加賀アスコン㈱、㈱ジェイツー持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、それぞれ連結純損益及び連結剰余金に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外している。 (1) ３．連結子会社の事業年度等に関する事項連結子会社のうち大成オランダ他在外連結子会社 13 社の決算日は 12 月 31 日であり、その他の連結子会社の事業年度は当社と同一である。４．会計処理基準に関する事項 (1)取引所の相場ある有価証券の評価は、洗替え方式による低価法（移動平均法）、その他の有価証券の評価は、原価法（移動平均法）によっている。 (2)たな卸不動産、未成工事支出金等の評価は、主として、原価法（個別法）によっている。 (3)重要な減価償却資産の減価償却の方法は、主として、建物を除く有形固定資産については定率法、建物及び無形固定資産については定額法を採用している。なお、従来、当社は平成１０年３月３１日以前に取得した建物については定率法、平成１０年４月１日以降に取得した建物については定額法を採用していたが、総ての建物について定額法を採用することに変更した。この変更により、前期と同一の基準によった場合に比べ、売上総利益は 801 百万円、営業利益及び経常利益は 1,963 百万円それぞれ多く計上され、税金等調整前当期純損失は 1,963 百万円少なく計上されている。セグメント情報に与える影響は、「８．セグメント情報」に記載している。 (4)貸倒引当金は、実績繰入率による算定額のほか個別に算出して、貸倒見積額を計上している。なお、当期から、当社及び一部の連結子会社は、債権全額に貸倒引当金を設定している場合、当該貸倒引当金（当期 39,685 百万円）を債権から直接減額することとした。 (5) 完成工事補償引当金は、過去の一定期間における補償実績率による算定額を計上している。 −１１− (6)退職給与引当金は、主として、従業員については期末要支給額（適格退職年金制度採用部分を除く）の１００％を、取締役、監査役及び業務執行役員については内規に基づく期末要支給額を計上している。なお、従業員の退職給与引当金については、従来、期末要支給額（適格退職年金制度採用部分を除く）の４０％を計上していたが、当期から、当社及び一部の連結子会社は期末要支給額（適格退職年金制度採用部分を除く）の１００％を、一部の連結子会社は退職金支給見込額の現価額から適格退職年金資産の公正な評価額を控除した額を計上することに変更した。この変更により、前期と同一の基準によった場合に比べ、売上総利益は 1,208 百万円、営業利益及び経常利益は 2,044 百万円、税金等調整前当期純損失は 46,856 百万円それぞれ多く計上されている。セグメント情報に与える影響は、「８．セグメント情報」に記載している。 (7)関係会社投資等損失引当金は、関係会社整理等の損失に備えるため、連結会社の負担が見込まれる額を計上している。 (8)消費税及び地方消費税に相当する額の会計処理は、税抜方式によっている。５．連結子会社の資産及び負債の評価に関する事項連結子会社の資産及び負債の評価は全面時価評価法によっている。６．連結調整勘定の償却に関する事項連結調整勘定の償却については、原則として５年間の均等償却を行っている。７．利益処分項目等の取扱いに関する事項連結剰余金計算書は、連結会計期間において確定した利益処分に基づいて作成している。なお、連結剰余金計算書の作成に当たっては、従来、連結会計期間の利益に係る処分に基づいて作成する方法（繰上方式）により作成していたが、当期より、連結会計期間において確定した利益処分に基づいて作成する方法（確定方式）により作成することに変更した。この変更により、前期と同一の基準によった場合に比べ、連結剰余金期末残高が 2,541 百万円増加している。８．連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引出可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなる。９．当期から、改正連結財務諸表規則に基づき、税効果会計を適用しているが、従来、法人税等の期間配分処理を行っていたため、連結損益及び連結剰余金に与える影響はない。なお、この変更により、従来、投資等の「繰延法人税等」に計上していた繰延税金資産については、流動資産及び投資等に「繰延税金資産」として計上し、「税効果当期配分額」に計上していた法人税等調整額は、「法人税等調整額」として計上している。 −１２− （連結貸借対照表の注記）１．受取手形裏書譲渡高２．偶発債務保証債務額 2,119 百万円 16,305 百万円 (前期 142 百万円 ) (前期 68,861 百万円 ) 上記には保証予約（当期 92 百万円前期 23,362 百万円）を含めており、複数の保証人がいる保証債務については、連結会社の負担額を付している。社債のデット・アサンプション（債務履行引受契約）に係る偶発債務 1999 年満期ユーロ円建普通社債 − 百万円３．担保に供している資産 (前期 10,000 百万円 ) 111,090 百万円（連結損益計算書の注記）１．重要な会計方針完成工事高の計上基準は工事完成基準によっているが、長期大型工事に限り、工事進行基準によっている。ただし、1 社を除く在外連結子会社は、すべての工事について工事進行基準によっている。工事進行基準による完成工事高 156,809 百万円２．一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費 9,279 百万円（連結キャッシュ・フロー計算書の注記）１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係現金預金勘定預入期間が３ヶ月を超える定期預金 171,328 百万円 △ 3,015 百万円 168,312 百万円現金及び現金同等物 −１３− （リース取引関係）１．重要な会計方針リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。２．リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引（１）借主側（イ）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額（単位百万円）当期前期取得価額減価償却累計額期末残高取得価額減価償却累計額期末残高相当額相当額相当額相当額相当額相当額建物・構築物 3,666 1,695 1,971 2,282 1,152 1,130 機械・運搬具・工具器具備品 7,018 3,823 3,194 3,906 2,219 1,687 無形固定資産 38 19 19 10,723 5,538 5,185 6,189 3,371 2,817 合計（ロ）未経過リース料期末残高相当額１年内１年超計〔当（ハ）支払リース料（減価償却費相当額）期〕〔前期〕 1,994 百万円 3,191 百万円 5,185 百万円 1,068 百万円 1,748 百万円 2,817 百万円 1,255 百万円 1,318 百万円（ニ）減価償却費相当額の算定方法リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。（注）取得価額相当額及び未経過リース料期末残高相当額は、支払利子込み法により算定している。（２）貸主側（イ）リース物件の取得価額、減価償却累計額及び期末残高当期（単位百万円）期前取得価額減価償却累計額期末残高取得価額減価償却累計額期末残高建物・構築物 270 178 92 620 268 352 機械・運搬具・工具器具備品 264 176 88 1,277 766 511 89 49 39 1,987 1,084 902 その他投資等合計 534 354 （ロ）未経過リース料期末残高相当額１１年年計内超（ハ）受取リース料及び減価償却費受取リース料減価償却費 180 〔当期〕〔前期〕 69 百万円 134 百万円 204 百万円 352 百万円 686 百万円 1,038 百万円 103 百万円 157 百万円 377 百万円 343 百万円（注）未経過リース料期末残高相当額は、受取利子込み法により算定している。３．オペレーティング・リース取引借主側未経過リース料１１〔当年年計内超期〕 7 百万円 − 百万円 7 百万円 −１４− 〔前期〕 18 百万円 8 百万円 27 百万円（税効果会計関係）１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳〔当期〕繰延税金資産損金算入限度超過額等たな卸資産 47,693 百万円貸倒損失及び貸倒引当金 34,017 百万円退職給与引当金 21,341 百万円関係会社投資等損失引当金 11,198 百万円投資有価証券 2,772 百万円未払賞与 2,310 百万円その他 9,302 百万円繰越欠損金 31,430 百万円未実現利益 29,815 百万円繰延税金資産小計評価性引当額 189,882 百万円 △ 繰延税金資産合計 33,270 百万円 156,611 百万円繰延税金負債固定資産圧縮積立金 △ 2,977 百万円特別償却準備金 △ 50 百万円繰延税金負債合計 △ 3,028 百万円繰延税金資産の純額 153,583 百万円 −１５−