大阪市此花区桜島二丁目１番33号第12期　貸借対照表・損益計算書株式会社ユー・エス・ジェイ代表取締役　グレンガンペル貸　借　対　照　表（平成18年３月31日現在）（単位：百万円）科目金額科目金額（資　産　の　部）（負　債　の　部） 31,910 流動資産流動負債 31,417 27,131 現金及び預金買掛金 1,057 1,844 売掛金１年以内返済予定の長期借入金 7,900 846 商品未払金 4,588 89 原材料未払費用 2,427 989 貯蔵品未払法人税等 123 20 前渡金未払消費税等 150 768 前払費用前受金 14,408 222 その他の流動資産預り金 109 △3 貸倒引当金賞与引当金 556 110,903 固定資産その他の流動負債 96 107,881 有形固定資産固定負債 82,741 55,125 建物長期借入金 79,700 19,008 構築物 26,348 機械及び装置長期未払金 1,182 235 船舶役員退職慰労引当金 42 481 車両及び運搬具退職給付引当金 753 5,244 工具、器具及び備品デリバティブ負債 891 1,436 建設仮勘定その他の固定負債 172 687 無形固定資産負債合計 114,159 597 ソフトウエア（資　本　の　部） 90 その他の無形固定資産資本金 52,500 2,334 投資その他の資産資本剰余金 12,500 2 投資有価証券資本準備金 12,500 2,044 長期前払費用利益剰余金 △36,325 287 その他の投資等当期未処理損失 36,325 20 繰延資産 20 新株発行費資本合計 28,674 資産合計 142,833 負債及び資本合計 142,833 （注）記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。１．当期より棚卸資産の内訳科目を表示しております。２．有形固定資産の減価償却累計額　71,384百万円３．27,000千米ドル及び9,653千スイスフランの為替予約（平均レートはそれぞれ 108円15銭及び90円49銭）、そして22,500千米ドルをクーポン総額とする元本交換のない通貨スワップ（平均レート102円71銭）、及び想定元本40,000百万円の金利スワップを締結しています。４．担保提供資産現金　636百万円については、銀行取引による債務に対する集合動産譲渡担保契約を締結しております。預金　20,733百万円については、銀行取引による債務に対する根質権の対象となっております。建物　55,125百万円については、観光施設財団として銀行取引による債務に対する根抵当権の対象とされております。また、構築物19,008百万円、機械及び装置25,782百万円、船舶7百万円、車両及び運搬具71百万円、工具、器具及び備品4,563百万円、並びにリース契約による固定資産のうち機械及び装置313百万円、車両及び運搬具353百万円、工具、器具及び備品385百万円については、銀行取引による債務に対する譲渡担保契約を締結しております。５．資本の欠損の額 36,325百万円－ 1 －６．配当制限契約に付された配当制限は下記のとおりであります。 (1) 平成17年８月19日付協調融資貸出契約により、配当金の支払あるいはその他の形式による株主への利益の分配を行う際には、以下の条項を満たすこととされています。 ① 当該融資における半年毎の返済日に向け、毎月最大で1/6ずつの返済元利金積立を行うが、これとは別途、次回返済元利金の100％相当額が積立てられていること ② 期限の利益喪失事由またはその差し迫った発生可能性が存在しないこと ③ 配当時点における直近のデットサービス・カバレッジ・レシオが1.75を超えていることなお、当該契約には財務制限条項が付されております。これらに違反した場合は、期限の利益喪失事由に該当します。 1) レバレッジ・レシオ：半期末毎の劣後条件の付されていない借入残高および社債等の有利子負債残高から借入金返済を目的とする積立金を差し引き、当該半期末までの過去1年間における営業利益に同期間に発生した減価償却費およびその他の償却費を加えて求めたEBITDAで除したレバレッジ・レシオを別途定められた水準以下に保つ。当面適用されるレバレッジ・レシオは以下のとおり。 2007年３月末まで　5.50 2008年９月末まで　5.25 2009年９月末まで　4.75 2) デットサービス・カバレッジ・レシオ：半期末毎の過去1年間における営業キャッシュ・フローから投資のキャッシュ・フローを差し引き、当該融資および劣後条件の付されていない負債に充てられた利息支払額、および借入金返済を目的とする積立額を加えた金額を、劣後条件を付されていない負債および期限前返済を除く当該融資の元利金返済額で除したデットサービス・カバレッジ・レシオを1.30以上に保つ。 (2) 平成10年３月30日付ユニバーサル・スタジオ・インク他ユニバーサル・グループ各社との「ユニバーサル・スタジオ・ジャパン」の企画、建設及び運営に関するライセンス契約（最終契約）により、下記の場合には配当を行うことはできません。 ① 当該契約に定められた開発費用等の支払義務に違反している場合 ② ロイヤルティ等報酬の支払いが延期されている場合－ 2 －損　益　計　算　書 ( 平成17年４月１日から平成18年３月31日まで科目（経常損益の部）営業損益の部営業収売上運営収商品販売収飲食販売収その他の収営業費売上原売上総利販売費及び一般管理営業利営業外損益の部営業外収為替差雑収営業外費支払利雑損経常損（特別損益の部）特別損リファイナンス関係費ヘッジ会計終了固定資産除売却その他特別損税引前当期純損法人税、住民税及び事業当期純損前期繰越損当期未処理損 ) （単位：百万円）額金益高入入入入用価益費益益益入用息失失失用損損失失税失失失 33,187 18,168 10,759 6,152 68,267 56,303 11,964 10,470 1,494 479 204 2,640 119 2,695 987 175 187 683 2,759 582 4,046 4,628 5 4,634 31,691 36,325 （注）記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。１．当期より売上高の内訳科目の名称を変更し、「チケット等パーク収入」は「運営収入」に、「パートナーシップ収入」は「その他の収入」にそれぞれ変更しております。２．一株当たり当期純損失 3,159円65銭３．特別損失のリファイナンス関係費用の内訳は以下の通りです。期限前返済手数料 794百万円シンジケートローン引受手数料 1,063百万円シンジケートローン組成事務手数料　455百万円弁護士報酬その他　382百万円計　2,695百万円－ 3 －重要な会計方針１．有価証券の評価基準及び評価方法当社の保有する有価証券は、市場価格のない株式のみ（その他有価証券）であり、評価基準は原価基準、評価方法は移動平均法によっております。２．棚卸資産の評価基準及び評価方法棚卸資産の評価基準は原価基準、評価方法は移動平均法によっております。３．固定資産の減価償却の方法 (1）有形固定資産…定額法なお、耐用年数及び残存価額については法人税法の規定と同一の基準によっております。 (2）無形固定資産…定額法なお、耐用年数については法人税法の規定と同一の基準によっております。また、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。４．繰延資産の処理方法新株発行費は、発行後３年以内で均等償却しております。５．引当金の計上基準 (1）貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、破産債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 (2）賞与引当金従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。 (3）退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき当期において発生していると認められる額を計上しております。なお、数理計算上の差異については、発生年度に全額を損益処理しております。 (4）役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。なお、当該引当金は商法施行規則第43条に規定する引当金であります。６．リース取引の処理方法 (1）リース物件の所有権が借主に移転すると認められるファイナンス・リース取引通常の売買処理に係る方法に準じた会計処理をしております。 (2）リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引通常の売買処理に係る方法に準じた会計処理をしております。但し、減価償却の方法はリース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法によっております。－ 4 －７．デリバティブの評価基準及び評価方法時価法を採用しております。８．ヘッジ会計の方法 (1）ヘッジ会計の方法ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジ処理によっております。なお、ヘッジ会計の要件を満たさない為替予約27,000千米ドル及び9,653千スイスフラン、22,500千米ドルをクーポン総額とする元本交換のない通貨スワップについては、繰延ヘッジ処理を採用しておりません。 (2）ヘッジ手段とヘッジ対象為替相場変動リスクに対するヘッジ手段として、特定の外貨建予定取引を対象に、為替予約やクーポンスワップによりヘッジを行っております。金利変動リスクに対するヘッジ手段として、変動金利での借入金の少なくとも50％部分を対象に、固定金利にスワップすることによりヘッジを行っておりましたが、借入金の借換によりヘッジ対象が消滅したため、ヘッジ会計を終了しております。 (3）ヘッジ方針社内管理規程に基づき、金利や為替相場の市場変動によるリスクを回避するためにデリバティブ取引を利用しており、投機目的のものはありません。 (4）ヘッジ有効性評価の方法ヘッジの有効性の判定は、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間におけるヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フローの変動額とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フローの変動額を比較して判断しております。なお、当事業年度において、ヘッジ対象となっている借入金が消滅したものについて、ヘッジ会計の終了処理を行っております。９．消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜処理によっております。 10．税効果会計税効果会計を適用しておりますが、計上すべき繰延税金資産及び繰延税金負債とも発生しておりません。（会計方針の変更）１．固定資産の減損に係る会計基準について当事業年度から「固定資産の減損に係る会計基準」（「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書」（企業会計審議会　平成14年８月９日））及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　平成15年10月31日　企業会計基準適用指針第６号）を適用しております。これによる損益に与える影響はありません。－ 5 －