Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 1 Ocak – 30 Eylül 2014 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) İÇİNDEKİLER.................................................................................................................. .......................................... SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR................................................................................................................... ............... 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU............................................ 3 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI............................................................................................................ . 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI.......................................................................................... 5 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR.............................................................................. 7-47 DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU.............................................................. 6 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR......................................................... DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA................................................................................................... 6-16 DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ.................................................................................................... .... 17 DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR.......................................................................................................... .......... 17 DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR...................................................................................................................... ... 16 18 DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR......................................................................................................... DİPNOT 8 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR............................................................................................. .... 18-19 DİPNOT 9 - STOKLAR...................................................................................................................... ......................... 20 DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR........................................................................................................... DİPNOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR...................................................................................... 21-22 DİPNOT 12 - ŞEREFİYE................................................................................................................................ ............. 24 DİPNOT 13 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI................................................................................................ 25 DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR...................................................................... 25-26 DİPNOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR...................................................................................... DİPNOT 16 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER................................................................................ 26-27 DİPNOT 17 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ.................................................. DİPNOT 18 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ........................................................................................... 28-31 19-20 23-24 27-28 31 DİPNOT 19 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ................................................................................... DİPNOT 20 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................................. 32 DİPNOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER..................................................... DİPNOT 22 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER....................................................... 33 DİPNOT 23 - FİNANSMAN GELİRLERİ.......................................................................................................... ........ 33 DİPNOT 24 - FİNANSMAN GİDERLERİ................................................................................................................ .. 34 DİPNOT 25 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)…….. DİPNOT 26 - PAY BAŞINA KAZANÇ / KAYIP....................................................................................................... 34-36 DİPNOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI................................................................................................... 36-39 DİPNOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ................. 39-46 DİPNOT 29 - FİNANSAL ARAÇLAR............................................................................................................. ........... DİPNOT 30 - RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR.................................................................... 46 32 33 36 46 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 VE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları Sayfa No: 1 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar 504.876.306 554.838.527 4 109.563.103 189.832.793 27 7 833.402 185.845.428 862.968 209.593.481 8 9 16 16 684.344 195.952.222 635.591 11.362.216 552.576 148.170.807 288.556 5.537.346 106.326.646 93.170.312 5 - 3.898 7 172.663 1.071.968 8 10 11 12 16 186 73.009.289 30.795.928 2.340.995 7.585 2.009 65.199.149 24.551.268 2.340.995 1.025 611.202.952 648.008.839 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Peşin Ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 Ocak – 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 6 Kasım 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Genel Müdür Yusuf Tuğrul ARIKAN ile Mali İşler Direktörü Bora ÖNER tarafından imzalanmıştır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 VE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları Sayfa No: 2 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 248.299.422 238.584.165 6 65.648.466 85.185.677 27 7 110.826.152 50.000.965 83.558.259 53.860.527 27 8 16 25 9.109 7.132.961 966.244 - 9.109 6.320.022 789.076 823.708 14 13.715.525 8.037.787 Uzun Vadeli Yükümlülükler 42.737.849 44.090.255 Uzun Vadeli Borçlanmalar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı 6 16 28.914.000 1.744.377 29.365.000 1.306.521 15 11.364.202 11.114.649 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 25 715.270 2.304.085 17 320.165.681 365.334.419 320.165.681 365.313.326 Ödenmiş Sermaye 25.419.707 25.419.707 Sermaye Düzeltme Farkları 86.901.880 86.901.880 639.733 453.176 159.657.537 14.744.014 27.468.021 20.078.803 39.048.753 198.745.796 - 21.093 611.202.952 648.008.839 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcısı bir parçasıdır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 VE 30 EYLÜL 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) 18 18 BRÜT KAR/ZARAR 01.01.201430.09.2014 01.01.201330.09.2013 Sayfa No: 3 01.07.201430.09.2014 01.07.201330.09.2013 495.047.055 403.570.067 171.556.337 133.245.671 (411.407.626) (337.052.259) (146.458.407) (113.035.427) 83.639.429 66.517.808 25.097.930 20.210.244 (21.131.152) (40.358.138) (1.653.261) 4.104.157 (5.358.038) (18.365.305) (35.522.390) (1.597.666) 4.002.150 (3.209.522) (7.014.225) (15.003.046) (540.912) 646.921 (249.878) (5.876.700) (11.793.948) (733.730) 259.538 (1.672.770) 19.242.997 11.825.075 2.936.790 392.634 56.673 (33.771) 19.265.899 (13.642.997) 16.583.008 22.205.910 (2.127.107) (3.762.561) 1.635.454 20.078.803 187.257.554 (654) 199.081.975 (11.278.521) 6.404.292 194.207.746 (9.643.950) (808.571) (8.835.379) 184.563.796 2.936.790 (3.828.873) 3.786.394 2.894.311 140.780 (286.878) 427.658 3.035.091 184.846.845 (654) 185.238.825 (2.857.060) 3.676.089 186.057.854 (9.051.385) (741.903) (8.309.482) 177.006.469 DÖNEM KARI/(ZARARI) 20.078.803 184.563.796 3.035.091 177.006.469 Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Sürdürülen Faaliyetlerden 100 Adet Pay Başına Kazanç/(Kayıp) 17 17 17 20.078.803 20.078.803 184.563.796 348 184.563.448 3.035.091 3.035.091 177.006.469 1.859 177.004.610 26 0,7899 7,2606 0,1194 6,9633 Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 19 19 19 21 21 ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 22 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI 24 Finansman Giderleri (-) 23 Finansman Gelirleri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) 25 Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 25 Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç /(Kayıp) 233.196 (356.913) 189.105 (201.727) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Etkisi (46.639) 71.383 (37.821) 40.346 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 186.557 (285.530) 151.284 (161.381) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 20.265.360 184.278.266 3.186.375 176.845.088 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - 348 - 1.859 20.265.360 184.277.918 3.186.375 176.843.229 Ana Ortaklık Payları İlişikteki açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcısı bir parçasıdır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 VE 30 EYLÜL 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Dönem Karı/ (Zararı) Dönem Net Karı/ (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler: Amortisman ile ilgili düzeltmeler İtfa ve tükenme payları ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Kredi kur farkı (geliri)/ gideri Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler Varlık ve Borçlardaki Değişimler Öncesi Net Faaliyet Karı/ (Zararı) İşletme Faaliyetleri ile İlgili Nakit Akışları: Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Stoklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Dönen Varlıklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Vergi Ödemeleri Kıdem Tazminatı Ödemeleri İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan/ (Faaliyetlerinde Kullanılan) Net Nakit Akışı: Yatırım Faaliyetleri ile İlgili Nakit Akışları: Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Yatırım Faaliyetlerinde Kaynaklanan/ (Faaliyetlerinde Kullanılan) Net Nakit Akışı: Finansman Faaliyetleri ile İlgili Nakit Akışları: Ödenen Temettüler Alınan Faiz Ödenen Faiz Alınan Kredilerden Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredi Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Finansman (Faaliyetlerinde Kullanılan)/ Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı: Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri Sayfa No: 4 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 17 20.078.803 184.563.448 10 11 15 25 23 24 6.656.917 5.528.548 1.483.708 2.127.107 (12.316.687) 5.977.721 (162.000) 7.799.811 5.625.043 3.654.545 1.635.528 9.643.950 (3.475.561) 7.950.503 3.481.842 22.902 (187.257.554) 37.196.830 25.821.744 21.643.847 (47.781.415) (6.303.673) 793.649 23.876.480 207.517 (3.843.366) (1.000.959) 13.139.932 (38.166.678) 759.535 (2.607.173) 47.243.040 1.711.779 (110.944) (1.121.126) 24.788.910 46.670.109 174.650 (14.644.030) 193.840.650 (6.177.787) (11.773.208) (8.691.855) (26.242.588) 178.971.008 (65.328.767) 12.177.553 (5.558.932) 34.755.000 (55.000.000) (3.000) 3.340.061 (8.779.404) 28.000.000 (80.416.668) (78.955.146) (57.859.011) (80.408.824) 189.358.983 108.950.159 167.782.106 17.374.113 185.156.219 22 9 8-16 7-27 25 15 10 11 4 4 İlişikteki açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No:5 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 VE 30 EYLÜL 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmaya cak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Önceki Dönem 01.01.2013 itibariyle bakiyeler: Dipnot Referansları 17 Ödenmiş Sermaye 25.419.707 - - - Net Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir Toplam Kapsamlı Gelir Transferler Temettü Ödemeleri 30.09.2013 itibariyle bakiyeler: 17 25.419.707 86.901.880 Cari Dönem 01.01.2014 itibariyle bakiyeler: 17 25.419.707 Net Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir Toplam Kapsamlı Gelir Transferler Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler (2.1.2) Temettü Ödemeleri 30.09.2014 itibariyle bakiyeler: 17 Yeniden Toplam Değerleme ve Ödenmiş Ölçüm Sermaye Kazanç/Kayıpları 112.321.587 (70.483) Sermaye Düzeltme Farkları 86.901.880 Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14.693.894 Geçmiş Ana Ortaklığa Yıllar Ait Kar/ Net Dönem Özkaynaklar Zararları Karı/Zararı Toplamı 37.762.889 1.338.984 166.046.871 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 18.798 Özkaynaklar 166.065.669 112.321.587 (215.047) (215.047) (285.530) 50.120 14.744.014 1.338.984 (53.120) 39.048.753 184.563.448 184.563.448 (1.338.984) 184.563.448 184.563.448 (215.047) 184.348.401 (3.000) 350.392.272 348 348 19.146 184.563.796 (215.047) 184.348.749 (3.000) 350.411.418 86.901.880 112.321.587 453.176 14.744.014 39.048.753 198.745.796 365.313.326 21.093 365.334.419 - - - 186.557 186.557 - 144.917.063 53.828.733 20.078.803 20.078.803 (198.745.796) 20.078.803 186.557 20.265.360 - - 20.078.803 186.557 20.265.360 - - - - - (3.540) (80.698) (65.328.767) - (84.238) (65.328.767) (21.093) - (105.331) (65.328.767) 25.419.707 86.901.880 112.321.587 639.733 159.657.537 27.468.021 20.078.803 320.165.681 - 320.165.681 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 6 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1980 yılında Türkiye’de kurulmuş olup Şirket’in faaliyet konusunu öncelikle ticari sınıf araçlar olmak üzere motorlu araçların imalatı, montajı, ithalatı ve satışı ile bu araçlara ilişkin satış sonrası hizmet maksadıyla yedek parçaların tedarik edilmesi ve satışı oluşturmaktadır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisselerinin %15’i 1997 yılında Borsa İstanbul’da halka arz edilmiştir. Şirket halihazırda Isuzu Motors Ltd., Itochu Corporation ve Anadolu Grubu şirketlerinin iştirak ettiği bir ortaklık olarak faaliyetini sürdürmektedir. Şirket’in üretim faaliyeti Çayırova Kocaeli’de kurulu tesislerinde devam etmekte olup 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket’in 747 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 724). Şirket’in Ticaret Sicili’ne kayıtlı adresi Fatih Sultan Mehmet Mahallesi Balkan Caddesi No:58 Buyaka E Blok Tepeüstü Ümraniye, İstanbul’dur. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolide edilen bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Ant Sınai ve Ticari Ürünleri Pazarlama A.Ş. Yedek Parça Alım-Satım 716.000 30 Eylül 2014 İştirak Oranı (%) 100,00 Anadolu Isuzu Dış Ticaret ve San. A.Ş. 100.000 - Şirket İsmi Faaliyet Alanı Alım-Satım Sermayesi 31 Aralık 2013 İştirak Oranı (%) 99,44 97,00 Şirket’in Ant Sınai ve Ticari Ürünleri Pazarlama A.Ş.’deki iştirak oranı, diğer ortaklara ait payları da satın alması sonucu 18 Şubat 2014 tarihi itibariyle %100 olmuştur, diğer bağlı ortaklığı olan Anadolu Isuzu Dış Ticaret ve San. A.Ş.’deki payının tamamını ise başka şirkete devretmiştir. (Dipnot 2.1.2 c-d) Bundan böyle konsolide finansal tablolar ve dipnotlarında Şirket ve bağlı ortaklıkları “Grup” olarak adlandırılacaktır. DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 TMS’ye Uygunluk Beyanı Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Konsolidasyon esasları (a) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, yapılandırılmış kuruluşlar da dahil olmak üzere, Grup’un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup’un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Grup işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde satın alma yöntemi kullanılır. İktisap maliyeti, alım tarihinde devredilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, satın alınan işletmenin eski sahiplerinin katlandığı yükümlülükler ve Grup tarafından çıkarılan sarmaye araçlarından oluşan maliyetleri içerir. İktisap maliyeti devredilen varlık ve yükümlülüklerin şarta bağlı iktisap anlaşmalarından kaynaklanan gerçeğe uygun değerini içermektedir. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 7 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon esasları (Devamı) (a) Bağlı Ortaklıklar (Devamı) Bir işletme birleşmesinde alınan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülükler satın alım tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. Her bir alım için edinilen şirketin kontrol gücü olmayan payları ya gerçeğe uygun değeri üzerinden ya da edinilen şirketin net varlıkları üzerindeki oransal payı üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmektedir. Bağlı Ortaklıklar Ant Sınai ve Ticari Ürünleri Pazarlama A.Ş. Anadolu Isuzu Dış Ticaret ve San. A.Ş. (b) Bağlı Ortaklıkların oy hakları (%) 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 100,00 - 99,44 97,00 Etkin ortaklık oranları (%) 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 100,00 - 99,44 97,00 Kontrol değişmeden bağlı ortaklıktaki sahiplik oranının değişmesi Kontrol kaybıyla sonuçlanmayan kontrol gücü olmayan paylarla yapılan işlemler özkaynak olarak muhasebeleştirilir. Bu işlemler hissedarların hissedarlarla yaptığı işlemlerdir. Bağlı ortaklığın edinilen varlıklarının net defter değeri ile bu varlıkları edinmek için ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark özkaynakta muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan payların satışı sonucu oluşan kar veya zarar özkaynakların altında gösterilir. (c) Bağlı ortaklıkların elden çıkartılması Grup’un bağlı ortaklık üzerinde kontrolünün kaybolması durumunda, Grup’un bağlı ortaklık üzerindeki payları kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve defter değeri ile arasındaki fark kar veya zarar olarak kaydedilir. Gerçeğe uygun değer, iştirak, müşterek kontrole sahip ortaklık ve finansal varlıklarda sahip olunan payların sonradan muhasebesinin yapılabilmesi amacıyla ilk alım değeridir. Buna ek olarak, bu şirketle ilgili daha önce diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarlar ilgili varlık ya da yükümlülükler Grup tarafından elden çıkarılmış gibi muhasebeleştirilir. Bu daha önce diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarların kar ve zarar olarak sınıflandırılması gerektiği anlamına gelebilir. (d) Bağlı ortaklıklarda ek pay satın alımı 14 Şubat 2014 tarihinde, Şirket, Ant Sınai ve Ticari Ürünleri Pazarlama A.Ş.’nin (“Ant”) kalan % 0,56 payını 16.632TL karşılığında satın almış ve Ant’ın %100 sermayesine sahip olmuştur. Satın alım yapıldığı tarihte Grup’un kontrol gücü olmayan paylarının defter değeri 16.632TL tutarındadır. Ant’ın ana ortaklık payındaki değişimlerin etkisi, yıl içindeki ana ortaklığa ait özkaynaklar üzerindeki dağılımı aşağıdaki gibi özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Eylül 2014 İktisap edilmiş kontrol gücü olmayan payların taşıdığı değer 16.632 Kontrol gücü olmayan paylara ödenen tutar (16.632) Ana ortaklığa ait özkaynaklarında muhasebeleştirilen ödeme (e) Bağlı ortaklıkların elden çıkarılması 14 Şubat 2014 tarihinde, Şirket, Anadolu Isuzu Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin (“Dış Ticaret”) 300.000 adet, yüzde %3 payını 7.340TL tutarı karşılığında satın almış ve Dış Ticaret’in %100 sermayesine sahip olmuştur. 29 Mayıs 2014 tarihinde ise, Şirket, Dış Ticaret’in yüzde %100’ünü oluşturan 10.000.000 adet payını 140.750TL tutar karşılığında satmıştır. Grup, Dış Ticaret satış işleminden 24.123TL kar elde etmiştir. (Dipnot 22). ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 8 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.3 Netleştirme/(Mahsup) Konsolide finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda konsolide finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler. 2.1.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, SPK’nın Şirket SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmaktadır. 2.1.5 a. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar Raporlama dönemi sonu 30 Eylül 2014 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TMS/UMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS/UMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TFRS/UFRS 10, TFRS/UFRS 12 ve TMS/UMS 27’deki değişiklik, “Konsolide finansal tablolar”: iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, “Yatırım İşletmesi” tanımını karşılayan bazı farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini içermektedir. - TMS/UMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - TMS/UMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. - TFRYK/UFRYK 21 – TMS/UMS 37, “Zorunlu vergiler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar” üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 9 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.5 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (Devamı) b. 1 Temmuz 2014 tarihinde ve bu tarihten sonra yürürlüğe giren standartlar ve değişiklikler TMS/ UMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS/UFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS/UFRS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS/ UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS/UFRS 9, Finansal Araçlar: TMS/UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS/UMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-2-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 1, “TFRS/UFRS’nin İlk Uygulaması TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS/UFRS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS/UFRS 11’deki değişiklik, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol göstermektedir. - TMS/UMS 16 ve TMS/UMS 38’deki değişiklikler, “Maddi duran varlıklar ”, “Maddi olmayan duran varlıklar ”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır. - TFRS/UFRS 14, “Düzenleyici Erteleme Hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk kez uluslarası finansal raporlama standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir. - TFRS/UFRS 15, “Müşteri kontratlarından doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat standartları üzerinde yeknasaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı, zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi amaçlanmaktadır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 10 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.5 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (Devamı) - TFRS/UFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS/UMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS/UMS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS/UMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS/UFRS 9’daki değişiklik, “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi”. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS/UFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.2.1 Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir. 2.2.2 Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Ticari alacaklar, doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşup fatura tutarlarının orijinal etkin faiz oranlarına göre iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden kaydedilmiştir. Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. Grup, yurtiçi araç satışlarından doğan alacaklarının önemli kısmını, “Doğrudan Borçlandırma Sistemi” (DBS) ile tahsil etmektedir. Bu sistemde, anlaşmalı bankalar, bayilere tahsis ettikleri limit kapsamında, satışlar neticesinde doğan alacakları ödeme garantisinde bulunmaktadır. Satışlardan doğan alacaklar vade tarihlerine uygun olarak anlaşmalı bankalar tarafından Grup hesaplarına aktarılmaktadır. 2.2.3 Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolara yansıtılır. Grup’un stokları genel olarak kamyon, kamyonet, midibüs, otobüs, pikap ve bu araçlara ait yedek parçalardan oluşmaktadır. Stokların maliyeti, aylık hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 11 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.2.3 Stoklar (Devamı) gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır. Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar. Fabrikanın yıllık üretim planları haricinde üretime ara vermesi sırasında oluşan çalışmayan kısım giderleri mamul stokları ile ilişkilendirilmez ve oluştuğu dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilir. 2.2.4 Maddi duran varlıklar ve amortismanları Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle finansal tablolarda taşınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır. Cinsi Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Amortisman oranları (%) 5-6 2-5 10-20 10-20 10-20 Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir. Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve diğer faaliyet gelirleri ve/veya giderlerine dahil edilir. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir. 2.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programlarının hakları, marka ve patent hakları ile ilgili harcamalar ve geliştirme giderlerini içermektedir. İtfa ve tükenme payları beş yılı aşmayan bir sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanır. 2.2.6 Şerefiye ve ilgili itfa payı Konsolide finansal tablolarda, iktisap edilen şirketin net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki farkı gösteren şerefiye ve negatif şerefiye, 30 Mart 2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise Aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar itfa edilmiştir. UFRS 3 - “İşletme Birleşmeleri” çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen satın almalardan kaynaklanan şerefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan şerefiye gözden geçirilerek varsa değer ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 12 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.2.6 Şerefiye ve ilgili itfa payı (Devamı) düşüklüğü ayrılmaktadır. Yine aynı tarihten sonra gerçekleşen satın almalara ilişkin negatif şerefiye söz konusu ise bu tutar yeniden gözden geçirilir ve oluştuğu dönemde gelir olarak kaydedilir. UFRS 3 çerçevesinde, Grup, 31 Mart 2004 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık hesap döneminin başından itibaren (1 Ocak 2005), 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekleşmiş işlemlerden doğan şerefiye tutarını itfa etmeyi durdurmuştur. Şerefiye üzerindeki ayrılan değer düşüklükleri iptal edilmez. Grup, şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığına yönelik testi yılsonlarında yapmaktadır. 2.2.7 Varlıklarda değer düşüklüğü Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir. 2.2.8 Banka kredileri ve borçlanma maliyetleri Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Grup’un 1 Ocak - 30 Eylül 2014 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarında kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar yoktur. 2.2.9 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir. Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapması tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 13 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2.10 Kıdem tazminatı karşılığı Grup, yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının aktüeryal varsayımlar göz önünde bulundurularak net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 2.2.11 Karşılıklar Karşılıklar, Grup’un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Karşılık tutarı, karşılık yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. 2.2.12 Araştırma geliştirme giderleri Araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider kaydedilmektedir. Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Grup, Tübitak kaynaklı tahsil ettiği nakit destek tutarlarını ilgili Ar-Ge faaliyeti tamamlanıncaya kadar, alınan avanslarda, tamamlanmasını takiben ilgili Ar-Ge varlığı için ayrılan itfa gideri ile net göstermektedir. Diğer geliştirme giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme giderleri sonraki dönemde aktifleştirilemez. 2.2.13 Garanti giderleri karşılığı Garanti giderleri, geçmiş dönemde gerçekleşen giderler esas alınarak tahmin edilen tutarların tahakkuku esasına göre finansal tablolara yansıtılır. 2.2.14 İlişkili taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar “ilişkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. 2.2.15 Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin gelir tablosunda finansman gelirleri ve finansman giderleri hesap kalemlerine dahil edilmiştir. 2.2.16 Hisse başına kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de hesaplanarak bulunmuştur. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 14 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2.17 Gelirlerin kaydedilmesi Araç ve yedek parça satışları Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup tarafından tasarruf edilebilmesinin muhtemel hale gelmesi üzerine ve alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Grup’un gelirlerini ticari sınıf araç satışları ile bu araçlara ilişkin yedek parça satışları oluşturmaktadır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir: Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Hizmet satışları Hizmetlerden elde edilen gelir güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin geri kazanılabilir miktarı kadar yansıtılır. Faiz gelirleri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Temettü gelirleri Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Kira gelirleri Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir. Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 15 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2.18 Nakit akımının raporlanması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 2.2.19 Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar konsolide finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. 2.2.20 Devlet Teşvik ve Yardımları Devlet teşvikleri, Grup’un bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirmesi ve bu teşviğin alınması ile ilgili makul bir gerekçe oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelir olarak muhasebeleştirilir. Grup’un yararlandığı Devlet teşviklerden biri olan AR-GE teşviği ile ilgili tutar ve nitelik bilgileri Dipnot 13’de açıklanmıştır. 2.2.21 Türev araçlar Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değeri kullanılmakta ve izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir. Grup dövizli borçlarından kaynaklanan risklerini minimize etmek için zaman zaman vadeli işlemler yapmaktadır. Türev araçların ve ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin, ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dâhil edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değer ile değerlenmektedir. Tüm türev araçlar makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Türev araçların makul değerleri piyasada oluşan makul değerleri üzerinden veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Tezgâh üstü vadeli kambiyo sözleşmelerinin makul değeri, orijinal vadeli kurun, ilgili para birimi için sözleşmenin geri kalan kısmında geçerli olan piyasa faiz oranları referans alınarak hesaplanıp, dönem sonunda geçerli olan vadeli kurla karşılaştırılması suretiyle belirlenmektedir. Türev araçlar makul değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla varlık veya yükümlülük olarak kaydedilmektedirler. Yapılan değerleme sonucu makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlık olarak sınıflandırılan türev araçların makul değerinde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev araçlar ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında bunlar “Makul değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak muhasebeleştirilmekte ve bunların makul değer değişiklikleri dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 16 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2.22 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması halinde tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak - 30 Eylül 2014 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarda bu kapsamda herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminlerindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır. 2.2.23 Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar dahi, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki tarihlerde düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. DİPNOT 3- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Türkiye’de kurulmuş olan Grup’un faaliyet konusunu motorlu taşıt araçları ile yedek parçaların imalatı, montajı, ithalatı ve satışı oluşturmaktadır. Grup’un faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup’un organizasyon yapısı, Grup’un farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup’un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Grup’un faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 17 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 4- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Dönem sonları itibariyle nakit ve benzeri değerler aşağıda sunulmuştur: Nakit Vadesiz Banka Mevduatı Vadeli Banka Mevduatı ( 3 Aya kadar) Diğer Hazır Değerler Toplam 30 Eylül 2014 54.063 31 Aralık 2013 62.775 7.155.140 6.492.610 98.973.200 183.277.408 3.380.700 - 109.563.103 189.832.793 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler. Hazır Değerler Faiz Tahakkukları (-) Toplam (Faiz Tahakkukları Hariç) 30 Eylül 2014 109.563.103 30 Eylül 2013 185.321.884 (612.944) 108.950.159 (165.665) 185.156.219 Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir: TL ABD Doları Avro Toplam 30 Eylül 2014 Tutar Yıllık Faiz Oranı (TL Karşılığı) (%) 7,00-9,85 90.942.678 0,10 136.734 1,50 7.893.788 31 Aralık 2013 Tutar Yıllık Faiz Oranı (TL Karşılığı) (%) 5,75-9,81 176.164.120 0,10-3,25 3.398.368 1,60-2,75 3.714.920 98.973.200 183.277.408 Grup’un bir aydan uzun vadeli mevduatı bulunmamakta olup, vadeli mevduatların faiz oranları sabittir. 30 Eylül 2014 itibariyle, vadeli ve vadesiz mevduatların 4.374.791 TL’lik kısmı (31 Aralık 2013: 3.855.518 TL) ilişkili kuruluş olan Alternatifbank A.Ş.’de bulunmaktadır. DİPNOT 5- FİNANSAL YATIRIMLAR Grup’un finansal yatırımlarının tamamı satılmaya hazır finansal varlık olarak tasniflenmiş hisse senedi yatırımlarından oluşmakta olup detayı aşağıda sunulmuştur: 30 Eylül 2014 Şirket Pay Tutarı Efestur AŞ. Anadolu Otomotiv Dış Ticaret A.Ş. - Toplam Satılmaya Hazır Menkul Değerler - Pay Oranı % - 31 Aralık 2013 Pay Tutarı 1.621 2.277 Pay Oranı % 2,50 2,00 3.898 Grup’un hisse senedi yatırımlarının tamamı teşkilatlanmış borsalarda işlem görmeyen hisse senedi yatırımlarından oluşmakta olup, maliyet değeri ile değerlenmiştir. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 18 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 6- FİNANSAL BORÇLAR 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Borçlanmalar Yıllık Etkin Faiz Oranı % 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 Faiz Dahil TL Karşılığı 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 Orijinal Para 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 Kısa Vadeli Banka Kredileri Avro 2,73 - 28.914.000 - 29.435.258 - TL 8,80 8,66 36.130.000 85.000.000 36.213.208 85.185.677 65.648.466 85.185.677 Toplam Grup’un, bilanço tarihi itibariyle, banka kredilerinin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir: Dönem 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 6.131.750 6.131.750 55.012.396 55.012.396 Vadesine 1 ay ve daha kısa süresi kalan krediler Toplam Uzun Vadeli Borçlanmalar Yıllık Etkin Faiz Oranı % 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 Uzun Vadeli Banka Kredileri Avro 3,79 3,73 Orijinal Para 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 10.000.000 Toplam 10.000.000 TL Karşılığı 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 28.914.000 29.365.000 28.914.000 29.365.000 DİPNOT 7- TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Dönem sonları itibariyle ticari alacaklar aşağıda sunulmuştur: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Müşteri Cari Hesapları -Net 30 Eylül 2014 185.684.886 31 Aralık 2013 209.496.214 Alınan Vadeli Çekler -Net 160.542 97.267 Şüpheli Alacaklar 333.324 333.324 (333.324) (333.324) 185.845.428 209.593.481 Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Toplam ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 19 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 7- TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Şüpheli alacaklara ayrılan karşılıkların yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 333.324 333.324 - - 333.324 333.324 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 İhraç Teslimi Katma Değer Vergisi (“KDV”) Borçluları 172.663 1.071.968 Toplam 172.663 1.071.968 Açılış Bakiyesi Dönem içinde Ayrılan Karşılıklar Dönem İçindeki Tahsilatlar Kapanış Bakiyesi Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Dönem sonları itibariyle ticari borçlar aşağıda sunulmuştur: Ticari Borçlar 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Ticari Borçlar-Net 50.000.965 53.860.527 Toplam 50.000.965 53.860.527 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Resmi Alacaklar (*) 288.751 344.433 Personelden Alacaklar 395.569 206.876 24 1.267 684.344 552.576 DİPNOT 8- DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam (*) 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Grup’un resmi alacaklarının 208.000 TL’lik tutarı KDV iade talebine ilişkin alacağından oluşmaktadır. (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 274.855 TL KDV iade alacağı bulunmaktadır.) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Verilen Depozito ve Teminatlar 186 2.009 Toplam 186 2.009 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 20 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 8- DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Kısa Vadeli Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Personele Borçlar 975.276 634.271 Alınan Sipariş Avansları 3.185.335 2.225.337 Ödenecek Vergi ve Fonlar 1.564.289 2.258.753 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1.405.188 1.200.511 2.873 1.150 7.132.961 6.320.022 Diğer Çeşitli Borçlar Toplam DİPNOT 9- STOKLAR Dönem sonu itibariyle stokların bakiyeleri aşağıda sunulmuştur: Hammaddeler Yarı Mamuller Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar İthalat ve Yurtiçi Alım Avansları Mamuller ve Ticari Mallar Değer Düşüklüğü Toplam Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığındaki Hareketler Dönem Başı Bakiyesi Net Gerçekleşebilir Değer Artışı Nedeniyle İptal Edilen Karşılık (-) Cari Dönem Ayrılan Karşılık (+) Dönem Sonu Bakiyesi 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 84.558.792 48.575.705 1.427.318 1.117.508 45.929.193 17.259.901 19.485.517 38.807.670 5.916.911 6.852.175 41.011.225 198.328.956 (2.376.734) 195.952.222 37.367.017 149.979.976 (1.809.169) 148.170.807 30 Eylül 2014 1.809.169 30 Eylül 2013 1.242.014 (826.276) - 1.393.841 2.376.734 792157 2.034.171 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Sayfa No: 21 DİPNOT 10- MADDİ DURAN VARLIKLAR Yer altı ve Tesis Diğer Maddi Yapılmakta Arazi ve Yerüstü Makine ve Duran Olan Yatırımlar Maliyet Değeri Arsalar Düzenleri Varlıklar Ve Avanslar 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi 1.292.239 7.592.013 - 10.889 Alımlar YOY’dan Transfer Binalar Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar 60.304.949 154.697.308 6.918.045 2.721.536 759.841 TOPLAM 2.306.175 236.592.106 87.283 4.971.881 1.441.900 459.516 6.358 7.666.203 14.644.030 2.931.171 3.465.308 - - - (6.396.479) - - - - - (227.620) - (42.490) - (270.110) 1.292.239 7.602.902 63.323.403 163.134.497 8.132.325 3.181.052 723.709 3.575.899 250.966.026 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi - (6.756.876) (33.481.299) (124.418.577) (3.537.192) (2.447.437) (751.576) Dönem Gideri Çıkışlar - 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi Çıkışlar 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi Birikmiş Amortismanlar (88.101) (1.618.361) (4.170.510) (719.153) (58.327) (2.465) - - - 50.647 - 42.490 - (6.844.977) (35.099.660) (128.589.087) (4.205.698) (2.505.764) (711.551) - (171.392.957) - (6.656.917) 93.137 - (177.956.737) Net Defter Değeri 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi 1.292.239 835.137 26.823.650 30.278.731 3.380.853 274.099 8.265 2.306.175 65.199.149 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi 1.292.239 757.925 28.223.743 34.545.410 3.926.627 675.288 12.158 3.575.899 73.009.289 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Sayfa No: 22 DİPNOT 10- MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yer altı ve Tesis Diğer Maddi Yapılmakta Arazi ve Yerüstü Makine ve Duran Olan Yatırımlar Maliyet Değeri Arsalar Düzenleri Varlıklar Ve Avanslar 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi 1.408.463 Binalar Cihazlar Taşıtlar 7.579.676 56.326.245 146.687.932 4.661.303 2.783.577 756.239 - 220.203.435 - - 9.273 2.708.561 1.995.602 55.050 3.602 1.405.699 6.177.787 - - - - - - - - Çıkışlar (116.224) - - (1.215) (249.840) (8.489) - - (375.768) 30 Eylül 2013 Kapanış Bakiyesi 1.292.239 7.579.676 56.335.518 149.395.278 6.407.065 2.830.138 759.841 1.405.699 226.005.454 - (6.640.425) (31.468.581) (119.770.634) (2.951.472) (2.628.015) (749.695) Alımlar YOY'dan Transfer Demirbaşlar TOPLAM Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi Dönem Gideri (87.220) (1.503.405) (3.434.380) (561.423) (37.317) (1.298) - - 61 Çıkışlar - 119.745 8.489 - 30 Eylül 2013 Kapanış Bakiyesi - (6.727.645) (32.971.986) (123.204.953) (3.393.150) (2.656.843) (750.993) - (164.208.822) - (5.625.043) 128.295 - (169.705.570) Net Defter Değeri 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi 1.408.463 939.251 24.857.664 26.917.298 1.709.831 155.562 6.544 - 55.994.613 30 Eylül 2013 Kapanış Bakiyesi 1.292.239 852.031 23.363.532 26.190.325 3.013.915 173.295 8.848 1.405.699 56.299.884 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Sayfa No: 23 DİPNOT 11 -MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 30 Eylül 2014 Ar-Ge Proje Diğer Maddi Olmayan Duran Yapılmakta Olan Yatırımlar Haklar Faaliyetleri Varlıklar Ve Avanslar TOPLAM 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi 158.662 31.657.489 5.918.450 1.595.048 39.329.649 Alımlar - - 1.706.356 10.066.852 11.773.208 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi 158.662 31.657.489 7.624.806 11.661.900 51.102.857 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi (34.696) (12.172.646) (2.571.039) - (14.778.381) Dönem Gideri (9.109) (4.370.510) (1.148.929) - 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi (43.805) (16.543.156) (3.719.968) - (20.306.929) 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi 123.966 19.484.843 3.347.411 1.595.048 24.551.268 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi 114.857 15.114.333 3.904.838 11.661.900 30.795.928 Maliyet Değeri Birikmiş İtfa Payları (5.528.548) Net Defter Değeri ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 24 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 11- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2013 Ar-ge Proje Diğer Maddi Olmayan Duran Yapılmakta Olan Yatırımlar Haklar Giderleri Varlıklar Ve Avanslar TOPLAM 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi 113.154 21.098.848 3.492.687 2.783.062 27.487.751 Alımlar 27.330 - 379.246 8.285.279 8.691.855 30 Eylül 2013 Kapanış Bakiyesi 140.484 21.098.848 3.871.933 11.068.341 36.179.606 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi (25.589) (7.818.912) (1.856.270) - (9.700.771) Dönem Gideri (6.348) (3.164.827) (483.370) - (3.654.545) (31.937) (10.983.739) (2.339.640) - (13.355.316) Maliyet Değeri Birikmiş Amortismanlar 30 Eylül 2013 Kapanış Bakiyesi Net Defter Değeri 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi 87.565 13.279.936 1.636.417 2.783.062 17.786.980 30 Eylül 2013 Kapanış Bakiyesi 108.547 10.115.109 1.532.292 11.068.341 22.824.290 DİPNOT 12 - ŞEREFİYE 30 Eylül 2014 Net Defter Değeri 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi İlaveler Değer Düşüklüğü Karşılığı 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi 2.340.995 2.340.995 30 Eylül 2013 Net Defter Değeri 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi İlaveler Değer Düşüklüğü Karşılığı 30 Eylül 2013 Kapanış Bakiyesi 2.340.995 2.340.995 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 25 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 13- DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI AR-GE faaliyetlerine ilişkin 2014 yılı ilk dokuz aylık dönemde TUBİTAK kaynaklı tahsil edilen nakit destek tutarı 511.811 TL’dir. 2013 yılı içinde ise AR-GE faaliyetlerine ilişkin TUBİTAK kaynaklı 993.700 TL nakit destek tahsil edilmiştir. Grup’un 2014 yılı ilk dokuz aylık dönemdeki AR-GE çalışmalarına ilişkin harcamalarından dolayı 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle toplam AR-GE indirimi tutarı 10.417.472 TL’dir. 1 Nisan 2008 tarihinde yürürlüğe giren 5746 sayılı AR-GE Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkındaki Kanunun 35. Maddesinde yapılan değişiklik uyarınca AR-GE harcamalarına ilişkin yararlanılacak AR-GE indirim oranı %40’dan %100’e yükseltilmiştir (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle toplam 35.011.808 TL olan AR-GE indirimi tutarının tamamı 2013 yılı vergi hesaplamasında indirim olarak dikkate alınmıştır.) Grup 5746 sayılı Kanun çerçevesinde sağlanan teşvik ve muafiyetlerden yararlanmak üzere AR-GE merkezi başvurusunda bulunmuş ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığınca yapılan inceleme neticesinde Grup’a 3 Haziran 2009 tarihinden geçerli olmak üzere AR-GE merkezi belgesi verilmiştir. Grup sahip olduğu 26.02.2010 tarih ve 5487 nolu yatırım teşvik belgesine istinaden 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle yaptığı toplam 16.869.085 TL harcamaya ilişkin Kurumlar Vergisi Kanunun 32/A maddesi kapsamında % 20 yatırıma katkı oranı ve % 50 indirimli kurumlar vergisi teşvikinden yatırımın elde edilen gelire etkisi oranında faydalanmaya başlamıştır. DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Garanti Gider Karşılığı Dava Karşılığı Çalışan Hak ve Ücret Karşılıkları Prim ve Komisyon Karşılığı Toplu İş Sözleşmesi Ücret Farkı Karşılığı Toplam 30 Eylül 2014 7.783.091 632.176 1.953.706 3.071.552 275.000 13.715.525 31 Aralık 2013 7.226.702 520.099 290.986 8.037.787 Karşılıkların dönem içindeki haraketleri aşağıdaki gibidir: Garanti Gider Karşılığı Dava Çalışan Hak Karşılığı ve Ücret Karşılıkları Prim ve Komisyon Karşılığı Toplu İş Sözleşmesi Ücret Farkı Karşılığı Toplam 1 Ocak 2014 Açılış Bakiyesi 7.226.702 520.099 290.986 - - 8.037.787 Dönem İçi ilave karşılık 6.254.871 126.705 1.953.706 3.071.552 275.000 11.681.834 (5.698.482) (14.628) 632.176 - - (5.989.468) 7.783.091 (290.986) 1.953.706 3.071.552 275.000 Ödemeler (-) Karşılık İptalleri (-) 30 Eylül 2014 Kapanış Bakiyesi (14.628) 13.715.525 Grup Aleyhine Davalar: 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle henüz sonuçlanmamış davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı 632.176 TL’dir (31 Aralık 2013 itibariyle davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı 520.099 TL’dir). Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat: Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ipotek ve teminat tutarı yoktur. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 26 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 409.753.875 TL’dir (31 Aralık 2013: 436.930.333 TL). Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 20.996.179 15.814.739 Cinsi Verilen Teminat Mektupları Toplam 20.996.179 15.814.739 Grup’un 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Teminat/Rehin/İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı i. Teminat Mektubu ii. İpotek B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı Toplam 20.996.179 20.996.179 - 15.814.739 15.814.739 - - - - - 20.996.179 15.814.739 Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ' lerin Grup’un Özkaynakları' na oranı 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle %0' dır. (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle %0). Grup’un yabancı para cinsinden kazancı ile yabancı para cinsinden yükümlülüklerinin farklı döviz cinsleri itibari ile olması parite riskine yol açmaktadır. Farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu parite riskinden korunma amacıyla Grup vadeli işlem taahhüt sözleşmeleri yapmaktadır. DİPNOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı Karşılığı 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 11.364.202 11.114.649 Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) şirket personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılması zorunludur. Türkiye’de kıdem tazminatı karşılığı için fon oluşturma zorunluluğu olmadığından dolayı konsolide finansal tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamıştır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 27 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Buna paralel olarak da, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel iskonto oranı uygulamada dikkate alınmaktadır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle geçerli olan 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.438,22 TL) tavan tutarı göz önüne alınmıştır. Ayrıca isteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Gruba kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmaktadır. TMS 19 uyarınca Kıdem Tazminatı yükümlülüğünün gelecek dönemlere ait olduğu dikkate alınarak, net farkı reel iskonto oranını veren tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmek suretiyle gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Net İskonto Oranı Yıllık % Emeklilik Olasılığı Açısından Çalışanların Devir Hızı (%) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 3,94 2,37 3,94 2,46 Grup’un çalışanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış Bakiyesi Faiz Maliyeti Aktüeryal kayıp Dönem içinde ödenen Cari dönem hizmet maliyeti Kapanış Bakiyesi 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 11.114.649 867.657 (233.196) (1.000.959) 616.051 11.364.202 11.000.574 204.980 356.913 (1.121.126) 1.430.548 11.871.889 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 348.989 17.774 44.126 224.702 635.591 186.092 14.835 14.684 72.945 288.556 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 8.727.249 80.805 65.918 2.488.244 11.362.216 4.636.118 715.764 185.464 5.537.346 DİPNOT 16- DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Peşin Ödenen Giderler Peşin Ödenen Sigorta Giderleri Peşin Ödenen Abone Giderleri Peşin Ödenen Reklam Giderleri Peşin Ödenen Diğer Giderler Toplam Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Türev İşlemler Gelir Karşılığı (Dipnot 29) İş Avansları Diğer Dönen Varlıklar Toplam ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 28 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 16- DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Peşin Ödenmiş Giderler 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 7.585 7.585 1.025 1.025 Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler Toplam Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Gelecek Aylara Ait Gelirler (*) 966.244 789.076 Toplam 966.244 789.076 (*) 30 Eylül 2014 itibariyle “Gelecek Aylara Ait Gelirler” tutarının 794.233 TL’lik kısmı Şirket’in AR-GE faaliyetleri ile ilgili alınan nakit desteklerden gelecek aylara ilişkin gelir tablosuna aktaracağı tutarı göstermektedir. (31 Aralık 2013: Gelecek aylara ilişkin gelir tablosuna aktarılacak AR-GE nakit destek geliri 789.076 TL). Ertelenmiş Gelirler (Uzun Vadeli) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Gelecek Yıllara Ait Gelirler (*) 1.744.377 1.306.521 Toplam 1.744.377 1.306.521 (*) Şirket’in 30 Eylül 2014 itibariyle AR-GE faaliyetleri ile ilgili alınan nakit desteklerden sonraki yıllarda gelir tablosuna aktarılacak tutar 1.144.596 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.306.521 TL). DİPNOT 17- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 30 Eylül 2014 itibariyle, Şirket’in sermayesi, 25.419.707 TL’dir. Bu sermaye beheri 1 (bir) Kr nominal değerdeki 1.366.404.402 adet (A) Grubu nama yazılı, 755.995.500 adet (B) Grubu nama yazılı, 419.570.752 adet (C) Grubu hamiline yazılı hisselerin toplamı olarak 2.541.970.654 adet hisseye bölünmüş olup sermayenin hisse grupları itibariyle dağılımı ise şöyledir; 30 Eylül 2014 ADI YAZICILAR HOLDİNG A.Ş. ÖZİLHAN SINAİ YATIRIM A.Ş. ANADOLU ENDÜSTRİ HOLDİNG A.Ş. TOPLAM C GRUBU PAY TUTARI 4.478 9.077.665 A GRUBU 9.073.187 B GRUBU - 4.269.734 - 2.108 4.271.842 PAY ORANI % 35,71 16,81 223.748 - 38.835 262.583 1,03 ISUZU MOTORS LTD. - 4.319.991 - 4.319.991 16,99 ITOCHU CORPORATION - 3.239.964 - 3.239.964 12,75 HAMİLİNE HALKA ARZ - - 3.811.860 3.811.860 15,00 97.375 - 338.427 435.802 1,71 13.664.044 7.559.955 4.195.708 25.419.707 100,00 HAMİLİNE DİĞER TOPLAM ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 29 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 17- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) 31 Aralık 2013 ADI YAZICILAR HOLDİNG A.Ş. TOPLAM C GRUBU PAY TUTARI 4.478 9.077.665 PAY ORANI % A GRUBU 9.073.187 B GRUBU - 4.269.734 - 2.108 4.271.842 16,81 223.748 - 38.835 262.583 1,03 ISUZU MOTORS LTD. - 4.319.991 - 4.319.991 16,99 ITOCHU CORPORATION - 3.239.964 - 3.239.964 12,75 HAMİLİNE HALKA ARZ - - 3.811.860 3.811.860 15,00 97.375 - 338.427 435.802 1,71 13.664.044 7.559.955 4.195.708 25.419.707 100,00 ÖZİLHAN SINAİ YATIRIM A.Ş. ANADOLU ENDÜSTRİ HOLDİNG A.Ş. HAMİLİNE DİĞER TOPLAM 35,71 Şirket’in 25.419.707 TL tutarındaki sermayesinin tamamı muvazaadan ari şekilde ödenmiş olup Şirket kayıtlı sermaye sistemine dahil değildir. Hisse Gruplarına Tanınan İmtiyazlar Şirket, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre hissedarlar arasından seçilen 14 üyeden kurulu bir Yönetim Kurulu tarafından yönetilir. Yönetim Kurulunun dört üyesi B Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, sekiz üyesi A Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve iki üyesi ise bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak gösterilecek adaylar arasından Genel Kurulca seçilir. 30 Eylül 2014 Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Karları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 25.419.707 86.901.880 159.657.537 27.468.021 639.733 20.078.803 320.165.681 - Toplam Özkaynaklar 320.165.681 31 Aralık 2013 Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Karları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 25.419.707 86.901.880 14.744.014 39.048.753 453.176 198.745.796 365.313.326 21.093 Toplam Özkaynaklar 365.334.419 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 30 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 17- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden ve diğer yedeklerden oluşmaktadır. Yasal Yedekler Gayrimenkul Satış Karı İstisnası İştirakler Satış Karı Yedeği Hisse Senedi İptal Karları Toplam 30 Eylül 2014 19.770.898 138.437.248 1.449.390 1 31 Aralık 2013 13.294.623 1.449.390 1 159.657.537 14.744.014 Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler ise Şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Ayrıca Grubun, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu Madde 5/e kapsamında değerlendirilen taşınmaz satışına ilişkin karı “Gayrimenkul Satış Karı İstisnası” olarak bu hesap grubunda sınıflandırılmıştır. 30 Eylül 2014 tarihli konsolide finansal tablolarında Grup’un Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler toplamı 159.657.537 TL’dir (31 Aralık 2013: 14.744.014 TL). Geçmiş Yıl Kar /Zararları Geçmiş Yıl Karları; Olağanüstü yedekler, muhtelif enflasyon farkları ve diğer geçmiş yıl karlarından oluşmaktadır. Şirket’in dönem sonları itibariyle geçmiş yıl karlarının detayı aşağıdaki gibidir: Olağanüstü Yedekler Yasal Yedekler Enflasyon Farkı Hisse Senedi İptal Karları Enflasyon Farkı Önceki Yıllar Karı / (Zararı) Toplam 30 Eylül 2014 2.386.169 25.081.046 806 27.468.021 31 Aralık 2013 12.681.037 25.081.046 806 1.285.864 39.048.753 Halka açık şirketler kar dağıtımlarını aşağıdaki şekilde yaparlar: SPK düzenlemelerine göre net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarı yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kar tutarını aşmıyorsa bu tutarın tamamı, aşması durumunda ise bununla sınırlı tespit edilecek bir tutar temettü olarak ortaklara dağıtılabilecektir. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 31 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 17- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Grup’un SPK Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış finansal tablolarında 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle geçmiş yıl karları 27.468.021 TL’dir. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden mali tablolarda gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerleme sonucu oluşan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): - “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; - “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. DİPNOT 18- HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Hasılat Yurtiçi Hasılat 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 458.538.353 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 169.644.743 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 368.168.711 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 119.487.253 76.229.561 15.604.639 64.731.287 21.929.930 Yurtdışı Hasılat Diğer Hasılat 4.175.110 1.158.162 3.290.517 1.048.892 Hasılat Toplamı (Brüt) 538.943.024 186.407.544 436.190.515 142.466.075 İndirimler (43.895.969) (14.851.207) (32.620.448) (9.220.404) Hasılat (Net) 495.047.055 171.556.337 403.570.067 133.245.671 (411.407.626) (146.458.407) (337.052.259) (113.035.427) 83.639.429 25.097.930 66.517.808 20.210.244 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 323.393.417 22.773.008 8.883.924 7.686.859 362.737.208 (24.542.222) 71.463.167 1.749.473 411.407.626 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 105.055.824 8.574.479 3.042.458 2.578.812 119.251.573 15.073.570 11.986.165 147.099 146.458.407 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 229.658.276 15.666.952 7.392.030 5.703.266 258.420.524 (12.266.342) 90.301.923 596.154 337.052.259 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 72.416.964 6.005.154 2.474.966 2.066.667 82.963.751 (284.707) 30.202.667 153.716 113.035.427 Satışların Maliyeti Brüt Esas Faaliyet Karı Aşağıdaki tablo satışların maliyetini özetlemektedir: Satışların maliyeti Direkt Hammadde ve Malzeme Giderleri Direkt İşçilik Giderleri Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri Diğer Üretim Giderleri Toplam Üretim Maliyeti Mamül ve Yarımamul Stok Değişimi Satılan Ticari Malların Maliyeti Diğer Satışların Maliyeti Satışların Toplam Maliyeti ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 32 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 19- GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ a)Araştırma Geliştirme Giderleri 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 (530.694) (170.675) (111.247) (840.645) (1.653.261) 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 (170.512) (50.266) (47.794) (272.340) (540.912) 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 (454.949) (214.048) (68.179) (860.490) (1.597.666) 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 (185.258) (41.031) (30.003) (477.438) (733.730) b)Pazarlama Giderleri Yurtiçi Satış Giderleri İhracat Giderleri Personel Giderleri İlan ve Reklam Giderleri Garanti Giderleri Amortisman Giderleri Diğer Toplam Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (5.269.836) (5.707.501) (6.045.857) (4.544.424) (6.254.871) (1.125.241) (11.410.408) (40.358.138) (1.829.443) (2.131.362) (2.115.682) (2.415.102) (2.325.030) (395.756) (3.790.671) (15.003.046) (4.030.904) (5.580.878) (5.077.392) (2.550.580) (7.532.372) (691.074) (10.059.190) (35.522.390) (1.173.678) (1.963.820) (1.725.024) (660.310) (2.292.312) (264.593) (3.714.211) (11.793.948) c)Genel Yönetim Giderleri Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı İş ve Hizmet Giderleri Amortisman Giderleri Sigorta Giderleri Diğer Toplam Genel Yönetim Giderleri (9.840.345) 667.161 (7.215.024) (698.676) (825.250) (3.219.018) (21.131.152) (4.167.568) 1.114.882 (2.363.696) (239.646) (277.784) (1.080.413) (7.014.225) (9.610.197) 1.559.838 (5.974.044) (538.946) (885.672) (2.916.284) (18.365.305) (5.277.897) 3.023.488 (2.021.240) (180.386) (339.451) (1.081.214) (5.876.700) 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 105.055.824 11.986.165 147.099 15.073.570 16.536.107 13.913.359 3.725.653 2.578.811 169.016.590 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 229.658.276 90.301.923 596.153 (12.266.342) 40.604.462 29.249.652 8.690.229 5.703.265 392.537.620 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 72.416.964 30.202.667 153.715 (284.707) 13.764.706 10.169.844 2.949.948 2.066.666 131.439.805 Personel Giderleri Mamul Kalite Geliştirme Giderleri Amortisman Giderleri Diğer Toplam Araştırma Geliştirme Giderleri DİPNOT 20- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Direkt Hammadde ve Malzeme Giderleri Satılan Ticari Malların Maliyeti Diğer Satışların Maliyeti Stoklardaki Değişim Diğer Giderler Personel Giderleri Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri Diğer Üretim Giderleri Toplam giderler 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 323.393.417 71.463.167 1.749.474 (24.542.222) 45.457.652 38.522.743 10.819.088 7.686.858 474.550.177 Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri ve araştırma geliştirme giderlerini içermektedir. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 33 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 21- ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Diğer Faaliyet Gelirleri: Ticari Alacak ve Borçlara İlişkin Kur Farkı Geliri Ticari Borçlara İlişkin Reeskont Geliri Kira Gelirleri 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 692.015 (23.229) 899.278 (390.593) 1.974.328 99.796 1.120.782 85.779 65.901 21.098 1.142.928 211.803 Hizmet Gelirleri 220.993 209.293 26.721 20.092 Tubitak Ar-ge Desteği Geliri 668.579 222.860 591.807 296.639 İhracat D.F.İ.F. Desteği 140.957 0 88.836 0 Konusu Kalmayan Karşılıklar 12.858 12.858 0 0 328.526 104.245 131.798 35.818 4.104.157 646.921 4.002.150 259.538 Diğer Faaliyet Giderleri: Ticari Alacak ve Borçlara İlişkin Kur Farkı Gideri (1.968.639) 342.243 (1.952.649) (1.666.542) Ticari Alacaklara İlişkin Reeskont Gideri (2.633.327) (371.332) (1.175.495) 23.585 (704.000) (200.000) (22.525) - (52.072) (20.789) (58.853) (29.813) (5.358.038) (249.878) (3.209.522) (1.672.770) 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 Sair Gelirler Toplam Bağış Giderleri Sair Giderler Toplam DİPNOT 22- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 - - 187.099.463 İştirak Hissesi Satış Kazancı 25.852 - - - Makina Araç Demirbaş Satış Kazancı 30.821 - 158.091 (25.256) Toplam 56.673 - 187.257.554 184.846.845 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 Makina Araç Demirbaş Satış Zararı (33.145) - (654) (654) (626) - - - (33.771) - (654) (654) 1 Ocak 2014 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 10.942.831 2.275.721 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 2.404.559 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 1.769.719 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Gayrimenkul Satış Kazancı İştirak Hissesi Satış Zararı Toplam 184.872.101 DİPNOT 23- FİNANSMAN GELİRLERİ Finansman Gelirleri: Faiz Gelirleri Vade Farkı Gelirleri Kur Farkı Geliri Toplam 1.373.856 383.932 1.071.002 388.801 4.266.321 1.126.741 2.928.731 1.517.569 16.583.008 3.786.394 6.404.292 3.676.089 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 34 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 24-FİNANSMAN GİDERLERİ Finansman Giderleri: Faiz Giderleri Kur Farkı Gideri Vadeli Alımlara İlişkin Finansman Gideri Diğer Finansal Giderler Toplam 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 (5.977.721) 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 (1.641.049) 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 (7.950.503) 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 (1.836.388) (5.486.902) (1.316.616) (2.302.919) (696.641) (949.361) (366.910) (474.812) (132.603) (1.229.013) (504.298) (550.287) (191.428) (13.642.997) (3.828.873) (11.278.521) (2.857.060) DİPNOT 25-GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya gelirinden) oluşmaktadır. Hesap Adı Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) - Gelir Tablosu Vergi Gelir / (Gideri) - Gelir Tablosu Vergi Gelir / (Gideri) – Kapsamlı Gelir Tablosu Toplam Vergi Gelir / (Gideri) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı Peşin Ödenen Vergiler Ödenecek (İade) Vergi 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 (3.762.561) 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 (286.878) 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 (808.571) 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 (741.903) 1.635.454 427.658 (8.835.379) (8.309.482) (2.127.107) 140.780 (9.643.950) (9.051.385) (46.639) (37.821) 53.762 22.725 (2.173.746) 102.959 (9.590.188) (9.028.660) 30 Eylül 2014 3.762.561 (3.843.366) 31 Aralık 2013 2.238.324 (1.414.616) (80.805) 823.708 i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi; ticari kazancın tespitinde gider yazılan ancak vergi matrahından indirilemeyen giderler eklendikten ve ayrıca yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ile teşvikler kapsamında hak edilen Araştırma Geliştirme indirimi düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden yatırıma katkı kapsamında indirimli kurumlar vergisi oranı da dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: 21 Eylül 2006 tarihli resmi gazetede yayınlanarak 2006 yılı kazançlarına da uygulanmak üzere yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi kanunu İle kurumlar vergisi oranı % 20 olarak tespit edilmiştir. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 24. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili hesap dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar Kurumlar Vergisi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna esas olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 35 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 25-GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisi sonrası net dönem karından dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır. ii) Ertelenmiş Vergi: Grup’un vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının SPK Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stoklar ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi sonucu oluşan farklar ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünü gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında raporlama dönemi için geçerli kurumlar vergisi oranı esas alınmaktadır. Stoklar Duran Varlıklar (Net) Kıdem Tazminatı Karşılığı Garanti Gider Karşılığı Çalışan Hak ve Ücret Karşılığı Prim ve Komisyon Karşılığı Reeskont Gelir/Gideri (Net) Dava Karşılığı Diğer (Net) 30 Eylül 2014 Birikmiş Geçici Ertelenmiş Vergi Farklar Varlığı/(Yükümlülüğü) 2.336.649 467.330 (31.737.066) (6.347.413) 11.364.202 2.272.840 7.783.091 1.556.618 1.953.706 390.741 1.825.929 365.186 1.624.686 324.937 632.176 126.435 640.279 128.056 31 Aralık 2013 Birikmiş Geçici Ertelenmiş Vergi Farklar Varlığı/(Yükümlülüğü) 1.738.656 347.731 (32.661.674) (6.532.335) 11.114.649 2.222.930 7.226.702 1.445.340 290.986 58.197 965.923 193.185 520.099 104.020 (715.764) (143.153) (715.270) (2.304.085) Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) Hareketleri: Açılış Bakiyesi Gelir Tablosuna Yazılan Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri Kapsamlı Gelir Tablosuna Yazılan Ertelenmiş Vergi Geliri Kapanış Bakiyesi 1 Ocak 201430 Eylül 2014 (2.304.085) 1 Ocak 201330 Eylül 2013 7.736.310 1.635.454 (8.835.379) (46.639) 53.762 (715.270) (1.045.307) ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 36 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 25-GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Dönem vergi giderinin dönem kar/ zararı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 201430 Eylül 2014 Vergi Karşılığının Mutabakatı: 1 Ocak 201330 Eylül 2013 Devam Eden Faaliyetlerden Oluşan Kar / (Zarar) 22.205.910 194.207.746 Kurumlar Vergisi Oranı %20 (4.441.182) (38.841.549) 2.083.494 1.386.965 133.716 118.361 (5.022) (16.275) 111.861 27.687.449 (9.974) 21.099 (2.127.107) (9.643.950) Vergi etkisi: -Ar-Ge İndirimi -Ar-Ge Destek Geliri -Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler -Vergiye Tabi Olmayan Gelirler -Diğer İndirimler Gelir Tablosundaki Vergi Karşılığı Geliri/(Gideri) DİPNOT 26 - PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) Net Dönem Karı / (Zararı) 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 20.078.803 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 3.035.091 1 Ocak 2013 30 Eylül 2013 184.563.448 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2013 177.004.610 Nominal Değeri 1 Kuruş Olan Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı 2.541.970.654 2.541.970.654 2.541.970.654 2.541.970.654 0,7899 0,1194 7,2606 6,9633 100 Adet Pay Başına Düşen Kazanç (TL) DİPNOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri: 30 Eylül 2014 Borçlar Alacaklar 1) İlişkili Kuruluşlar Ortaklara Borçlar(*) Ticari - Ticari Olmayan - Anadolu Endüstri Holding A.Ş. - Itochu Corporation Tokyo - Isuzu Motors International Operation Thailand Isuzu Motors Ltd. Tokyo Çelik Motor Ticaret A.Ş. Ticari - Ticari Omayan 9.109 - 1.891 - - 98.377.684 - - - 10.148.513 - 797.620 - 1.844.983 - - - 39.645 - 33.379 - - - Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. - - 133.744 - Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. - - 250.803 - Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. Anadolu Otomotiv Dış Ticaret A.Ş. Toplam - - 2.645 - 2.360 - - - - - 26.244 - 43 - - - - 110.826.152 9.109 833.402 (*) Ticari olmayan Ortaklara Borçlar tutarı bilançoda diğer borçlar hesabında sınıflanmaktadır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 37 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Grup’un ilişkili taraflardan olan ticari alacakları mal ve hizmet satışları ile kira gelirlerinden kaynaklanmaktadır. Grup’un ilişkili taraflara olan ticari borçları hammadde ve hizmet alışları ile kiralama işlemlerinden kaynaklanmaktadır. 31 Aralık 2013 Borçlar Alacaklar 1) İlişkili Kuruluşlar Ortaklara Borçlar(*) Ticari - Ticari Olmayan - Ticari - Ticari Omayan 9.109 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. - - 648.650 - Itochu Corporation Tokyo - - 72.503.071 - Isuzu Motors International Operation Thailand 616.237 - 7.381.519 - Isuzu Motors Ltd. Tokyo 110.673 - 2.385.472 - Çelik Motor Ticaret A.Ş. - - 24.875 - 133.698 - - - Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. - - 137.790 - Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. - - 263.177 - Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. - - 424 - 2.360 - - - AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. - - 8.087 - Anadolu Araçlar Ticaret A.Ş. - - 116.220 - Anadolu Sağlık Merkezi İktisadi İşletmesi - - 350 - Oyex Handels GmbH - - 88.624 - 862.968 - 83.558.259 9.109 Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. Toplam (*) Ticari olmayan Ortaklara Borçlar tutarı bilançoda diğer borçlar hesabında sınıflanmaktadır. b) İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satışlar: 1 Ocak 30 Eylül 2014 İlişkili Taraflara Satışlar Isuzu Motors International Operation Thailand Mal ve Hizmet Satışları Duran Varlık Satışları Toplam Gelirler /Satışlar Kira Gelirleri 881.422 - - 881.422 Isuzu Motors Ltd. Tokyo 1.675.152 - - 1.675.152 Çelik Motor Ticaret A.Ş. 514.894 - - 514.894 Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. Anadolu Sağlık Merkezi İktisadi İşletmesi Toplam - - 18.000 18.000 54.382 - - 54.382 257.242 - 12.000 269.242 129 - - 129 3.383.221 - 30.000 3.413.221 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 38 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2013 İlişkili Taraflara Satışlar Efes Pazarlama Dağıtım ve Tic. A.Ş. Isuzu Motors International Operation Thailand Isuzu Motors Ltd. Tokyo Çelik Motor Ticaret A.Ş. Alternatif Yatırım A.Ş. Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. Alternatifbank A.Ş. Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. Anadolu Sağlık Merkezi İktisadi İşletmesi Toplam Sabit Kıymet Toplam Gelirler Satışları / Satışlar Kira Gelirleri 520 636.266 636.786 521.656 521.656 2.597.280 2.597.280 Mal ve Hizmet Satışları 383.523 - - 383.523 - - 6.862 6.862 495 - 326.244 326.739 190.593 12.000 9.750 212.343 124 - 83.582 83.706 119 - 80.224 80.343 10.933 - - 10.933 124 - - 124 3.705.367 12.000 1.142.928 4.860.295 1 Ocak 30 Eylül 2014 İlişkili Taraflarlardan Alımlar Çelik Motor Ticaret A.Ş. Anadolu Endüstri Holding A.Ş. Itochu Corporation Tokyo Isuzu Motors International Operation Thailand Isuzu Motors Ltd. Tokyo Isuzu Motors Ltd. Europe Mal ve Hizmet Alışları 3.216 Duran Varlık Alışları - Kira Giderleri 522.967 Toplam Giderler/ Alımlar 526.183 3.093.173 1.060 3.951 3.098.184 117.683.238 - - 117.683.238 81.163.889 - - 81.163.889 5.846.161 - - 5.846.161 6.743 - - 6.743 Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. 2.141.360 - - 2.141.360 Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. 1.391.061 1.515.335 - 2.906.396 Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. 6.769 - - 6.769 Anadolu Sağlık Merkezi İktisadi İşletmesi 3.889 - - 3.889 140 - - 140 211.339.639 1.516.395 526.918 213.382.952 Anadolu Araçlar Ticaret A.Ş. Toplam ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 39 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2013 İlişkili Taraflarlardan Alımlar Mal ve Hizmet Alışları Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. Çelik Motor Ticaret A.Ş. Anadolu Endüstri Holding A.Ş. 100.574 Sabit Kıymet Alışları - Kira Giderleri - Toplam Giderler/ Alımlar 954 - 316.205 317.159 100.574 2.222.712 1.615 - 2.224.327 Itochu Corporation Tokyo 83.462.114 - - 83.462.114 Isuzu Motors International Operation Thailand 60.313.416 - - 60.313.416 5.049.138 - - 5.049.138 10.406 - - 10.406 Isuzu Motors Ltd. Tokyo Isuzu Motors Ltd. Europe Isuzu Techno Co.,Ltd 46.130 - - 46.130 1.521.432 - - 1.521.432 9.982 39.700 - 49.682 1.904.288 1.563.149 - 3.467.437 5.924 - - 5.924 242.073 - 242.073 77.896 - 154.967.039 1.604.464 316.205 156.887.708 Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. Efes Pazarlama Dağıtım ve Tic. A.Ş. Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. Anadolu Araçlar Ticaret A.Ş. Oyex Handels Gmbh Toplam 77.896 c) Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı’na Bağış: Şirket’in Ana Sözleşmesinde Şirket’in kurumlar vergisi ile aynı mahiyetteki vergi ve fonların indirilmesinden önceki kârının %2-5 oranındaki kısmı vergi muafiyetini haiz olduğu sürece ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca zorunlu olarak ödenmesi öngörülebilecek kâr payına halel gelmemek şartıyla Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı’na bağışlanır” hükmü bulunmaktadır. Grup 2014 yılı ilk dokuz aylık dönemde Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı’na 700.000 TL bağışta bulunmuştur (2013 yılında 800.000 TL bağışta bulunmuştur.) d) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Maaşlar ve çalışanlara sağlanan diğer kısa vadeli haklar Toplam 1 Ocak 201430 Eylül 2014 1 Ocak 201330 Eylül 2013 2.158.395 2.158.395 1.279.658 1.279.658 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar; maaş, ikramiye, prim ve sosyal güvenlik primi işveren payından oluşmaktadır. DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (a) Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde yöneterek karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı 4. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla Dipnot 18’de açıklanan esas sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 40 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Grup’un sermaye maliyeti ile her bir sermaye kaleminin ilgili olduğu riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmeleri de sermaye yapısını yeni borçlanma veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla da dengede tutmayı amaçlar. Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Finansal Borçlar 145.826.480 62.136.670 Toplam Özkaynaklar 320.165.681 365.334.419 0,46 0,17 Borç / Özkaynaklar Oranı Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Grup parite değişimlerine karşı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) finansal araçlar kullanmaka olup risklerin bertaraf edilmesine ilişkin olarak bu tür araçların alım-satımı ile ilgili işlemlere taraf olabilmektedir. (b) Fiyat riski Grup’un bilançosunda satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıfladığı sermaye araçları fiyat riskine maruz kalmaktadır. Grup sermaye araçlarından kaynaklanan fiyat riskini yönetmek için elinde sınırlı sayıda satılmaya hazır finansal varlık bulundurmaktadır. (c) Piyasa riski Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (d maddesine bakınız) , faiz oranındaki (e maddesine bakınız) değişikliklere ve diğer risklere maruz kalmaktadır (f maddesi) Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır (g maddesi). Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. (d) Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, bankalardaki mevduat hesaplarının bir kısmını döviz tevdiat olarak değerlendirmekte ve ayrıca döviz cinsinden borç ve alacakları bulunmaktadır. Bu nedenle Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’ na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 41 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 30 Eylül 2014 Kar / Zarar Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun TL Karşısında % 10 değişmesi halinde; 1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro kurunun TL Karşısında % 10 değişmesi halinde; 4- Avro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında Ortalama % 10 değişmesi halinde; 7- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) 9- Diğer Döviz Kurlarının Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (1.096.098) (1.096.098) 1.096.098 (3.406.037) (3.406.037) 3.406.037 (9.938.082) (9.938.082) 9.938.082 (14.440.216) 14.440.216 - 1.096.098 - 3.406.037 - 9.938.082 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2013 Kar / Zarar Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun TL Karşısında % 10 değişmesi halinde; 1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro kurunun TL Karşısında % 10 değişmesi halinde; 4- Avro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında Ortalama % 10 değişmesi halinde; 7- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) 9- Diğer Döviz Kurlarının Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (809.726) (809.726) 809.726 809.726 190.873 190.873 (190.873) (190.873) (7.467.865) (7.467.865) 7.467.865 7.467.865 (8.086.718) 8.086.718 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Sayfa No: 42 DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz Pozisyonu Tablosu 30 Eylül 2014 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. TL Karşılığı ABD Doları 17.353.339 119.357 13.575.972 76.027 201.850 31.131.161 195.384 31.131.161 195.384 Avro 5.907.635 4.430.360 24.156 10.362.151 10.362.151 31 Aralık 2013 28.346.957 6.359.532 34.706.489 34.706.489 Diğer 1.184 1.184 1.184 TL Karşılığı 29.159.169 14.244.465 43.403.634 1.823 1.823 43.405.457 ABD Doları Avro 1.838.870 8.593.383 1.629.370 2.246.633 3.468.240 10.840.016 854 854 3.469.094 10.840.016 205.833.631 205.833.631 205.833.631 Diğer 1.550 1.550 1.550 4.821.779.658 4.821.779.658 4.821.779.658 - 5.391 5.391 5.391 - 83.909.061 88.280 2.205.336 86.202.677 29.365.000 29.365.000 115.567.677 (8.704.960) 3.905.545 12.610.505 3.481.083 743.417 30.063 6.156 746.534 3.487.239 1.520.014 - 10.000.000 - 10.000.000 3.487.239 11.520.014 (3.775.725) 1.330.000 - 1.330.000 3.775.725 - 3.672.400.862 3.672.400.862 3.672.400.862 (225.000.000) 225.000.000 - Yen Yen 114.021.726 29.435.259 3.162.334 146.619.319 28.914.000 28.914.000 175.533.319 - 4.453.251 551.900 5.005.151 5.005.151 - 1.303.044 10.180.279 658.715 12.142.038 10.000.000 10.000.000 22.142.038 - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (144.402.158) (4.809.767) (11.779.887) (4.787.073.169) (4.207) (80.867.180) (3.793.870) 650.002 (3.691.567.231) 1.550 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (144.604.008) (4.809.767) (11.804.043) (4.793.432.701) (4.207) (72.164.043) (18.999) (679.998) (3.466.567.231) 1.550 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Türev Ürünlerin Tutarı 22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - 3.905.545 23. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - (12.610.505) 23. İhracat 76.229.561 104.015.426 24. İthalat 233.092.453 271.731.225 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 43 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) (e) Faiz oranı riski yönetimi Grup değişken ve sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirketin sabit ve değişken faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Not:6’da, Sabit ve değişken faizli varlıklarına (mevduat v.b.) Not: 4’de yer verilmiştir. Faiz Pozisyonu Tablosu 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar 98.973.200 183.277.408 Finansal Yükümlülükler (30.081.458) (59.538.281) Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Yükümlülükler (64.481.008) (55.012.396) Diğer tüm değişkenlerin sabit kalması ve TL para birimi cinsinden olan faizin 100 baz puan yüksek/düşük olması durumunda, Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi karı 644.810 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2013: 550.124 TL yüksek/düşük). (f) Fonlama riski Varolan ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir. (g) Kredi riski yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grubun tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 7). Ticari alacakların tamamına yakını yeterli teminat alınmış müşteri alacaklarından oluşmakta olup, Grup müşterileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurulmuştur. Bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Grup’un önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle yurtdışı alacakları toplamı 17.353.339 TL olup bölgeler itibariyle bir yoğunlaşma sözkonusu değildir (31 Aralık 2013: 29.159.169 TL). 30 Eylül 2014 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili İlişkili Diğer taraf Diğer taraf taraf taraf 833.402 - 833.402 - Bankalardaki Mevduat 185.845.428 - 684.344 185.845.428 - 166.325.226 - - - - - - - - - 684.344 - 19.520.202 19.520.202 - - - (333.324) 333.324 - - - Dipnot Dipnot 106.128.340 7 7-8-27 7 7 - 106.128.340 - 4 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 44 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili İlişkili Diğer taraf Diğer taraf taraf taraf 31 Aralık 2013 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 862.968 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - 862.968 - Bankalardaki Mevduat 210.665.449 - 554.585 210.665.449 - 201.358.449 - - - - - - - - - 9.307.000 9.307.000 - - - (333.324) 333.324 - - - Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırması aşağıdadır: Alacaklar Ticari Diğer Banka 30 Eylül 2014 Alacaklar Alacaklar Mevduatı Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 17.568.182 Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 1.952.020 Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş - 189.770.018 - 7 554.585 - 7-8-27 189.770.018 - 7 7 Türev Araçlar - Diğer - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 19.520.202 - - - - 31 Aralık 2013 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş Alacaklar Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar 8.376.300 930.700 - Banka Mevduatı - Türev Araçlar - Diğer - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 9.307.000 - - - - Dipnot Dipnot Alacaklara ilişkin yapılan değer düşüklüğü çalışmasında alacak yaşlandırma çalışmalarından ve Grup yönetiminin alacakların tahsil edilebilirliğine ilişkin öngörülerinden faydalanılmıştır. 4 ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 45 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) h) Likidite risk yönetimi Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır. Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir. 30 Eylül 2014 Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Sözleşme Uyarınca Vadeler Banka Kredileri Borçlanma Senedi İhraçları Finansal Kiralama Yükümlülükleri Ticari Borçlar Diğer Borçlar Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Sözleşme Defter Uyarınca Nakit Değeri Çıkışlar Toplamı 94.562.466 98.228.166 160.827.117 161.336.203 7.132.961 7.132.961 262.522.544 266.697.330 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun 37.354.782 97.806.436 7.132.961 30.269.516 30.603.868 63.529.767 - - 142.294.179 93.799.283 30.603.868 - 3 Aydan Kısa 3-12 ay arası Türev Finansal Yükümlülükler Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle türev işlemlere ilişkin sözleşmesi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Sözleşme Uyarınca Vadeler Banka Kredileri Borçlanma Senedi İhraçları Finansal Kiralama Yükümlülükleri Ticari Borçlar Diğer Borçlar Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Sözleşme Defter Uyarınca Nakit Değeri Çıkışlar Toplamı 114.550.677 120.331.656 137.418.786 137.915.285 6.329.131 6.329.131 258.298.594 264.576.072 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun 55.656.979 79.479.863 6.329.131 33.066.123 31.608.554 58.435.422 - - 141.465.973 91.501.545 31.608.554 - 3 Aydan Kısa 3-12 ay arası ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 46 İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) DİPNOT 28- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Türev Finansal Yükümlülükler Sözleşme Vadeleri Türev Nakit Girişleri Türev Nakit Çıkışları Türev Finansal Yükümlülükler Defter Değeri Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 12.610.505 (12.622.795) 13.392.329 (12.676.565) (12.290) 715.764 3 Aydan Kısa 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan arası arası uzun 10.886.020 2.506.309 (10.092.445) (2.584.120) 793.575 (77.811) - - - - DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLAR (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal risk yönetimindeki hedefler Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grubun faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım riskini kapsar. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki şekilde belirlenir; Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülüklerin, benzer varlık ve yükümlülüklerin aktif piyasalardaki işlemler sonucu oluşan borsa fiyatları üzerinden değerlenmesidir. İkinci seviye : Finansal varlık ve yükümlülüklerin , ilgili varlık yada yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan veya dolaylı olarak piyasada gözlenebilen veriler esas alınarak hesaplanan fiyat üzerinden değerlenmesidir. Üçüncü seviye: Finasal varlık ve yükümlülüklerin, varlık yada yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunabilmesi için piyasada gözlenebilir bir verinin olmaması halinde yapılan değerlemedir. Türev Finansal Araçlar Grup bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla zaman zaman niteliğindeki finansal araçlardan vadeli döviz işlem sözleşmelerini kullanmaktadır. türev ürün Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Vadeli Döviz Alım veya Vadeli Döviz Satım Sözleşmesi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 Varlık Yükümlülük Net Seviye 1 - Seviye 2 13.392.329 (12.676.565) 715.764 Seviye 3 - Toplam 13.392.329 (12.676.565) 715.764 Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 1.330.000 Avro karşılığı 1.775.725 Amerikan Doları Vadeli Döviz Alım Sözleşmesi, 4.526.250 Türk Lirası karşılığı 225.000.000 Japon Yeni Vadeli Döviz Alım Sözleşmesi ve 4.191.000 Türk Lirası karşılığı 2.000.000 Amerikan Doları Vadeli Döviz Alım Sözleşmesi bulunmaktadır. Bu sözleşmelere ilişkin olarak 715.764 TL gelir tahakkuku konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. DİPNOT 30- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Raporlama tarihinden sonra meydana gelen açıklama gerektirecek önemli bir husus bulunmamaktadır.
© Copyright 2024 Paperzz
