KOÇ HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR KOÇ HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR .................................................................................................................... 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ......................................................................................................... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ..................................................................... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ............................................................................ 5 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ............................................................................................. 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR .................................................. 7-47 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................... KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ....................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................ FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................ ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI ...................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR .................................................. STOKLAR ................................................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................ ŞEREFİYE ................................................................................................................................... BORÇLANMALAR .................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR .............................. BORÇ KARŞILIKLARI .............................................................................................................. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................. ÖZKAYNAKLAR ....................................................................................................................... ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER ......................................................... FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ ........................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ......................................................................................... TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ....... PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................ NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................... 7-12 13-15 16-19 20 20-21 21-23 24 25 25 26 26 27 27-28 29-31 31-32 32 33 34-35 36 36 37 38-39 40-45 45 46 47 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 31 Mart 2014 (*) EUR’000 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 (*) USD’000 Bin TL Bin TL VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflar - İlişkili olmayan taraflar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Türev araçlar Stoklar Diğer dönen varlıklar 4 7 7 7 8 3.101.037 2.628.757 285.913 2.342.844 289.317 15.947 2.461.846 514.632 4.258.579 3.610.010 392.638 3.217.372 397.312 21.899 3.380.794 706.731 9.325.437 7.905.199 859.799 7.045.400 870.033 47.955 7.403.262 1.547.600 8.897.078 8.167.354 503.779 7.663.575 868.437 47.279 6.540.179 1.286.757 13.181 18.101 39.637 49.983 9.024.717 12.393.426 27.139.123 25.857.067 5 64.845 89.051 195.003 214.657 6 7 7 7 8 3.296.071 100.997 100.997 288.550 28.055 5.157.463 484.309 968.179 509.249 347.760 4.526.416 138.696 138.696 396.259 38.528 7.082.620 665.090 1.329.577 699.339 477.571 9.911.945 303.717 303.717 867.729 84.368 15.509.522 1.456.415 2.911.508 1.531.413 1.045.784 10.050.786 326.011 326.011 870.881 19.389 84.565 14.875.039 1.364.779 2.909.169 1.233.434 984.183 Toplam duran varlıklar 11.245.478 15.443.147 33.817.404 32.932.893 Toplam varlıklar 20.270.195 27.836.573 60.956.527 58.789.960 9 17 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen İş Ortaklıkları Ticari alacaklar - İlişkili taraflar - İlişkili olmayan taraflar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Türev araçlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 10 11 12 14 17 (*) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 31 Mart 2014 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). 1 Ocak - 31 Mart 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına CFO (Finans Başkanı) Ahmet F. Ashaboğlu ve Muhasebe Direktörü Emine Alangoya tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 31 Mart 2014 (*) EUR’000 31 Mart 2014 31 Mart 2014 (*) USD’000 Bin TL 31 Aralık 2013 Bin TL KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflar - İlişkili olmayan taraflar Diğer borçlar Türev araçlar Dönem karı vergi yükümlülükleri Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 13 7 7 7 1.078.616 932.970 3.110.667 153.380 2.957.287 562.215 4.661 15.004 340.936 698.595 1.481.238 1.281.226 4.271.804 210.633 4.061.171 772.076 6.401 20.604 468.200 959.362 3.243.614 2.805.628 9.354.397 461.244 8.893.153 1.690.692 14.018 45.119 1.025.264 2.100.807 2.197.243 2.494.843 9.978.208 850.864 9.127.344 1.844.381 21.770 43.859 904.568 1.690.804 1.307 1.794 3.929 6.744 6.744.971 9.262.705 20.283.468 19.182.420 13 4.313.051 19.698 5.923.010 27.051 12.970.208 59.237 12.388.597 51.180 15 16 14 17 131.845 35.340 114.527 62.327 181.060 48.532 157.277 85.592 396.485 106.275 344.405 187.429 376.816 109.006 324.408 166.940 4.676.788 6.422.522 14.064.039 13.416.947 11.421.759 15.685.227 34.347.507 32.599.367 18 18 843.275 321.657 1.158.050 441.724 2.535.898 967.288 2.535.898 967.288 18 1.164.932 3.088 1.599.774 4.241 3.503.186 9.286 3.503.186 9.286 14 16 17 Satış amaçlı elde tutulan yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar Türev araçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Borç karşılıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Sermaye toplamı Pay senedi ihraç primleri Kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler Kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 18 (671) (921) (2.017) 18 18 (18.206) 792.473 4.060.982 186.919 (25.002) 1.088.283 5.576.850 256.691 (54.750) 2.383.124 12.212.186 562.103 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar 6.189.517 2.658.919 8.499.916 3.651.430 18.613.118 7.995.902 18.035.018 8.155.575 Toplam özkaynaklar 8.848.436 12.151.346 26.609.020 26.190.593 20.270.195 27.836.573 60.956.527 58.789.960 Toplam kaynaklar Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 186 (72.950) 2.375.553 9.540.044 2.679.713 22 (*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2014 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (2) Yeniden düzenlenmiş 31 Mart 2014 (1) EUR’000 31 Mart 2014 (1) USD’000 31 Mart 2014 Bin TL 31 Mart 2013 Bin TL 5.146.037 20.162 7.049.646 27.620 15.621.311 61.203 13.504.933 57.751 5.166.199 7.077.266 15.682.514 13.562.684 Satışların maliyeti (-) Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-) (4.563.089) (12.878) (6.251.055) (17.642) (13.851.712) (39.092) (12.123.358) (36.686) Maliyetler (4.575.967) (6.268.697) (13.890.804) (12.160.044) Ticari faaliyetlerden brüt kar Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 582.948 7.284 798.591 9.978 1.769.599 22.111 1.381.575 21.065 Brüt kar 590.232 808.569 1.791.710 1.402.640 (329.505) (212.735) (17.282) 122.451 (104.460) (730.151) (471.400) (38.295) 271.339 (231.474) (623.525) (407.871) (31.090) 180.361 (222.237) Notlar Satış gelirleri Finans sektörü faaliyetleri gelirleri Gelirler 3 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 19 (240.529) (155.291) (12.615) 89.386 (76.253) İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar 6 104.156 142.686 316.177 356.865 Esas faaliyet karı 3 299.086 409.724 907.906 655.143 2.646 (523) 3.625 (716) 8.033 (1.587) 7.950 (277) 301.209 412.633 914.352 662.816 20 20 304.880 (370.496) 417.661 (507.549) 925.494 (1.124.678) 495.024 (539.206) 3 235.593 322.745 715.168 618.634 14 14 77.527 (19.934) 97.461 106.206 (27.308) 133.514 235.342 (60.511) 295.853 40.446 (69.253) 109.699 3 313.120 428.951 950.510 659.080 127.951 185.169 175.282 253.669 388.407 562.103 207.193 451.887 0,222 0,178 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Vergi öncesi kar Vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri (-) - Ertelenmiş vergi geliri Net dönem karı Net dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Pay başına kazanç (Kr) 24 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) SPK’nın yayımlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.1.2 içerisinde sunulmuştur. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Mart 2014 (*) EUR’000 Net dönem karı 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2013 (*) USD’000 Bin TL Bin TL 313.120 428.951 950.510 659.080 - - - 107 107 (2.823) 565 (2.258) (3.867) 774 (3.093) (8.568) 1.714 (6.854) - 298 (15) 283 408 (20) 388 905 (45) 860 503 (25) 478 (10.667) 2.385 (8.282) (14.613) 3.268 (11.345) (32.382) 7.241 (25.141) 14.286 (2.263) 12.023 8.376 11.470 25.420 (43.905) 9.309 20.628 (57.469) Diğer kapsamlı gelir: Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Duran varlıklar değer artış fonu Vergi etkisi Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Vergi etkisi Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Finansal varlıklar değer artış fonu Finansal varlık değer artış/azalışları Vergi etkisi Finansal riskten korunma fonu Finansal riskten korunma karları/zararları Vergi etkisi Yabancı para çevrim farkları İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı gelir/giderlerinden paylar 6.795 Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) 4.914 6.729 14.913 (88.766) Toplam kapsamlı gelir 318.034 435.680 965.423 570.314 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 127.594 190.440 174.793 260.887 387.323 578.100 179.597 390.717 (*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Pay Sermaye senedi Ödenmiş düzeltme ihraç Sermaye farkları primleri 1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler Transferler Dağıtılan temettüler Toplam kapsamlı gelir 2.535.898 23.913 (25.187) (1.293) - - - 31 Mart 2013 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 22.620 1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 - 2.535.898 967.288 Transferler Sermaye arttırımları Dağıtılan temettüler Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2014 itibariyle bakiyeler - 967.288 9.286 Kar/zararda Kar/zararda yeniden yeniden sınıflanmayacak sınıflanacak Duran Aktüeryal Yabancı Finansal Finansal Kardan varlıklar kayıp/ para riskten varlıklar ayrılan değer kazanç çevrim korunma değer kısıtlanmış artış fonu fonu farkları fonu artış fonu yedekler - 106.344 (306.903) 521.913 2.336.332 (97.996) Birikmiş karlar Net dönem karı 2.324.150 7.792.918 (9.892) 47.841 (25.187) 96.452 (259.062) 423.917 2.336.332 28.360 (28.174) 289.326 (343.025) (19.251) 2.375.553 2.679.713 - 683 (2.886) 17.860 10.094 9.286 29.043 (31.060) 307.186 (332.931) (9.754) (29.005) - (2.324.150) 2.324.150 - 451.887 170 Kontrol gücü olmayan Toplam paylar özkaynaklar 16.285.952 7.975.305 24.261.257 390.717 (338.868) 179.597 (338.868) 570.314 16.676.669 7.816.034 24.492.703 9.540.044 18.035.018 8.155.575 26.190.593 7.571 (2.679.713) 2.672.142 - 562.103 - 578.100 2.383.124 451.887 10.117.238 562.103 12.212.186 Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 Geçmiş Ana yıllar ortaklığa ait karları özkaynaklar 60.745 (607.741) 387.323 18.613.118 7.995.902 60.745 (607.741) 965.423 26.609.020 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (2) Yeniden düzenlenmiş Notlar 31 Mart 2014 (1) EUR’000 A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Net dönem karı 31 Mart 2014 31 Mart 2014 (1) USD’000 Bin TL 313.120 428.951 (77.527) (104.156) 72.271 (4.447) 76.562 46.921 39.127 1.583 44.729 (21.597) (2.123) 384.463 (106.206) (142.686) 99.003 (6.092) 104.884 64.278 53.601 2.169 61.274 (29.586) (2.909) 526.681 (235.342) (316.177) 219.380 (13.500) 232.413 142.433 118.774 4.806 135.778 (65.559) (6.446) 1.167.070 (40.446) (356.865) 189.769 209.546 38.274 48.935 35.022 (29.895) (1.473) 751.947 (503.519) (17.217) (689.780) (23.586) (1.528.483) (52.264) (915.444) (78.800) İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (136.273) (186.685) (413.677) (242.297) B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 3 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları Finansal yatırımların satışı ve itfası Finansal yatırımların elde edinimi ve sermaye katılımları (283.437) 33.107 (10.363) (388.285) 45.354 (14.196) (860.400) 100.500 (31.457) (667.393) 68.096 20.912 - Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (260.693) (357.127) (791.357) (578.385) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Sermaye artışları Ödenen temettü Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net Türev işlemlerden kaynaklanan nakit girişleri, net Ödenen faiz Alınan faiz 15.099 (23.621) 522.278 5.200 (45.557) 34.993 20.685 (32.359) 715.478 7.123 (62.409) 47.938 45.836 (71.704) 1.585.427 15.784 (138.292) 106.225 (83.758) 1.010.178 (125.969) 101.544 Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı 508.392 696.456 1.543.276 901.995 21.596 29.586 65.559 29.895 133.022 2.744.126 182.230 3.759.226 403.801 8.330.068 111.208 6.632.437 2.877.148 3.941.456 8.733.869 6.743.645 Net dönem karı mutabakatı için düzeltmeler: Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar İş Ortaklıkları’ndan elde edilen temettü gelirleri, net İş Ortaklıkları’nın sermaye artışlarına katılım Amortisman ve itfa gideri Karşılıklardaki değişimler Faiz giderleri, net Türev araçlardan kaynaklanan giderler, net Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri, net Nakit ve nakit benzerleri kur farkı gelirleri, net Duran varlıkların satışına ilişkin kar, net 6 6 6 3 25 20 20 Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Vergi ödemeleri 25 Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi 25 950.510 31 Mart 2013 Bin TL 659.080 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) SPK’nın yayımlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.1.2 içerisinde sunulmuştur. Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye’de kurulmuştur. Koç Holding’in fiili faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding’in, Bağlı Ortaklıklar’ının ve İş Ortaklıkları’nın (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır) toplam personel sayısı kategorileri itibariyle 39.315 beyaz yakalı (2013: 37.259) ve 43.541 mavi yakalı (2013: 43.737) olmak üzere toplam 82.856’dır (2013: 80.996). Koç Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır: Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1 Kuzguncuk-İSTANBUL Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, Koç Holding’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler Koç Ailesi üyeleri Vehbi Koç Vakfı Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Diğer 42,69 25,82 7,15 1,99 22,35 100,00 Koç Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır: Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer (*) (*) Grup’un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve inşaat sektörleri yer almaktadır. Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır. 7 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Koç Holding’in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”) ve iş ortaklıkları (“İş Ortaklıkları”), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler bazında aşağıda belirtilmiştir: Enerji Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke ADG Enerji Yatırımları A.Ş. (“ADG Enerji Yatırımları”)(*) Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. (“Akpa”) Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. (“ Anadoluhisarı Tankercilik”) Aygaz A.Ş. (“Aygaz”) Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. (“Aygaz İletim”) Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. (“Aygaz Toptan Satış”) Beykoz Tankercilik A.Ş. (“Beykoz Tankercilik”) Demir Export A.Ş. (“Demir Export”) Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. (“Ditaş”) Enerji Yatırımları A.Ş. (“Enerji Yatırımları”) Ferrocom Madencilik San.ve Tic. A.Ş. (“Ferrocom”) (*) Kadıköy Tankercilik A.Ş. (“Kadıköy Tankercilik”) Kandilli Tankercilik A.Ş. (“Kandilli Tankercilik”) Karşıyaka Tankercilik A.Ş. (“Karşıyaka Tankercilik”) Kartal Tankercilik A.Ş. (“Kartal Tankercilik”) Kuleli Tankercilik A.Ş. (“Kuleli Tankercilik”) Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. (“Kuzguncuk Tankercilik”) Maltepe Tankercilik A.Ş. (“Maltepe Tankercilik”) Salacak Tankercilik A.Ş. (“Salacak Tankercilik”) Sarıyer Tankercilik A.Ş. (“Sarıyer Tankercilik”) T Damla Denizcilik A.Ş. (“T Damla Denizcilik”) Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş”) Türkiye Faaliyet konusu LNG Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Ticaret Petrol Ürünleri Taşımacılığı LPG LNG LNG Petrol Ürünleri Taşımacılığı Madencilik Petrol Ürünleri Taşımacılığı Yatırım Madencilik Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Taşımacılığı Petrol Ürünleri Üretim ve Ticareti Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Üsküdar Tankercilik A.Ş. (“Üsküdar Tankercilik”) İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak AES Enerji Ltd. (“AES Enerji”) AES Mont Blanc Holdings B.V. AES Entek Elektrik Üretimi A.Ş. (“AES Entek”) AES Mont Blanc Holdings B.V. Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Enerji”) Oyak Birleşik Enerji A.Ş. Cenay Elektrik Üretim, İnşaat, Sanayi ve Ticaret Ltd. (“Cenay Elektrik”) AES Mont Blanc Holdings B.V. Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. (“Eltek”) AES Mont Blanc Holdings B.V. Güney Tankercilik A.Ş. (Güney Tankercilik”) Türk Hava Yolları Kumköy Enerji Üretim A.Ş. (“Kumköy Enerji”) AES Mont Blanc Holdings B.V. Kuzey Tankercilik A.Ş. (“Kuzey Tankercilik”) Türk Hava Yolları Opet Fuchs Madeni Yağ San.ve Tic.A.Ş. (“Opet Fuchs”) Fuchs Petrolub AG Opet International Limited (“Opet International”) Öztürk Ailesi Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”) Öztürk Ailesi Opet Trade B.V.(“Opet Trade BV”) Öztürk Ailesi Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. (“Opet Singapore”) Öztürk Ailesi Selen Elektrik Üretim A.Ş. (“Selen Elektrik”) AES Mont Blanc Holdings B.V. Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş. (“Seymenoba Elektrik”) AES Mont Blanc Holdings B.V. THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. (“THY Opet”) Türk Hava Yolları Ülke Faaliyet konusu Türkiye Türkiye Türkiye Elektrik Elektrik Elektrik Türkiye Elektrik Türkiye Elektrik Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Türkiye Elektrik Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Türkiye Madeni Yağ Ticareti İngiltere Petrol Ürünleri Ticareti Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti Hollanda Petrol Ürünleri Ticareti Singapur Petrol Ürünleri Ticareti Türkiye Elektrik Türkiye Türkiye Elektrik Petrol Ürünleri Ticareti (*) 2014 yılında konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Opet Gıda ve İhtiyaç Mad. Tur. San. İç ve Dış Ticaret A.Ş. (“Opet Gıda”), 12 Şubat 2014 tarihinde Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”) ile birleşmiştir. 8 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Otomotiv Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (“Otokar”) Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (“Otokoç”) Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Otokoç Sigorta”) Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. (“Otoyol”) (*) Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İş Ortaklıkları Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. (“Fer-Mas”) Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. (“Tofaş”) Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. (“Türk Traktör”) Müteşebbis Ortak Fiat Auto S.p.A. Ford Motor Co. Fiat Auto S.p.A. CNH Osterreich Gmbh (*) Tasfiye süreci devam etmektedir. 9 Ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Faaliyet konusu Üretim Ticaret Sigortacılık Faaliyet konusu Ticaret Üretim Üretim Üretim KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Dayanıklı Tüketim Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Archin Limited (“Archin”) (*) Arçelik A.Ş. (“Arçelik”) ArcticPro SRL (“ArcticPro”) (*) Ardutch B.V. (“Ardutch”) Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) Beko Cesko (“Beko Cesko”) (*) Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”) Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”) Beko Electronics Espãna S.L. (“Beko Espana”) Beko France S.A.S. (“Beko France”) Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”) Beko Italy SRL (“Beko Italy”) Beko Llc (“Beko Russia”) Beko Plc. (“Beko UK”) Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”) Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”) Beko S.A. (“Beko Polska”) Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”) Beko S.A. Hungary (“Beko Hungary”) (*) Beko Ukraine LLC (“Beko Ukraine”) Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”) (*) Carron SA (Proprietary) Limited (“Defy Carron”) (*) Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”) Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”) Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana)” Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”) Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited (“Defy Swaziland”) (*) Defy Trust Two (Proprietary) Limited (“Defy Trust Two”) Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”) Grundig Ceska Republika S.r.o (“Grundig Czech Republic”) (*) Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (*) Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”) (*) Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”) Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”) Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”) Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”) Grundig Portuguesa Lda (“Grundig Portugal”) (*) Grundig Slovakia s.r.o. (“Grundig Slovakia”) (*) Kindoc Park (Proprietary) Limited (“Defy Kindoc”) Ocean Appliances Limited. (“Defy Ocean”) (*) Raupach Wollert GmbH (“Raupach”) (*) SC Arctic SA (“Arctic”) Hong Kong, Çin Türkiye Romanya Hollanda Tayvan Avustralya Çek Cumhuriyeti Almanya Mısır İspanya Fransa Hong Kong, Çin İtalya Rusya İngiltere Çin Slovakya Polonya Çek Cumhuriyeti Macaristan Ukrayna Almanya Güney Afrika Cumhuriyeti Çin Güney Afrika Cumhuriyeti Botsvana Namibya Svaziland Güney Afrika Cumhuriyeti Avusturya Çek Cumhuriyeti Avusturya Almanya Macaristan İsviçre Hollanda İsveç Norveç Portekiz Slovakya Güney Afrika Cumhuriyeti Güney Afrika Cumhuriyeti Almanya Romanya İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. (“Arçelik LG”) LG Electronics Inc. Türkiye (*) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır. 10 Faaliyet konusu Satış Üretim/Satış Servis Holding Satın Alma Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satın Alma Satış Üretim/Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satış Satış Üretim Satış Üretim/Satış Üretim/Satış Satış Satış Satış Yatırım Satış Satış Satış Satış Satış Satış Holding Satış Satış Satış Satış Yatırım Satış Holding Üretim/Satış Faaliyet konusu Klima Üretimi KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Finans Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Faaliyet konusu Tüketici Finansmanı Ülke Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. (“Fiat Finans”) Fiat Auto S.p.A. Koç Finansal Hizmetler A.Ş. (“Koç Finansal Hizmetler” veya “KFS”) UniCredit S.p.A. Stiching Custody Services YKB (“Stiching Custody”) UniCredit S.p.A. Tasfiye Halinde Yapı Kredi B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Yapı Kredi Yatırım”) UniCredit S.p.A. UniCredit Menkul Değerler A.Ş. (“UniCredit Menkul”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C. (“Yapı Kredi Azerbaycan”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi Nederland”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Bank Moscow (“Yapı Kredi Moscow”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company (“Yapı Kredi SPC”) (*) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. (“Yapı Kredi Finansal Kiralama”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Holding B.V. (“Yapı Kredi Holding”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Invest LLC. (“Yapı Kredi Invest”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Yapı Kredi Koray”) Koray Şirketler Topluluğu Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yapı Kredi Portföy”) UniCredit S.p.A. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Yapı Kredi Menkul”) UniCredit S.p.A. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”) UniCredit S.p.A. Türkiye İştirakler Ülke Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. (“Allianz Emeklilik”) Banque de Commerce et de Placements S.A. (“Banque de Commerce”) Türkiye İsviçre Faaliyet konusu Tüketici Finansmanı Türkiye Hollanda Holding Saklama Türkiye Türkiye Yatırım Ortaklığı Aracılık Bankacılık Bankacılık Bankacılık Azerbaycan Hollanda Rusya Cayman Adaları Türkiye Türkiye Hollanda Azerbaycan Özel Amaçlı İşletme Faktoring Leasing Finansal Danışmanlık Yatırım Menkul Değerler Türkiye Gayrimenkul Türkiye Portföy Yönetimi Türkiye Türkiye Aracılık Bankacılık Faaliyet konusu Sigortacılık Bankacılık (*) Yapı Kredi Bankası’nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. 11 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Diğer Sektörler Bağlı Ortaklıklar Ülke Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. (“Ayvalık Marina”) Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Bilkom”) Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Divan”) Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (“Düzey”) Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. (“Harranova Besi”) Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Koç Sistem”) Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. (“Koç Yapı Malzeme”) Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. (“Mares”) Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. (“RMK Marine”) Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. (“Yalova Marina”) Tat Gıda Sanayi A.Ş. (“Tat Gıda”) Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. (“Tek-Art Marina”) Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye İş Ortaklıkları Ülke Müteşebbis Ortak Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (“Koçtaş Yapı Market”) Kingfisher Plc Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. (“Netsel”) Torunlar GYO A.Ş. Tedi İçecek San. ve Tic. A.Ş.(*) (“Tedi İçecek”) Maspex-Gmw SP. Z O.O. S.K.A. Türkiye Türkiye Türkiye Faaliyet konusu Turizm Ticaret Turizm Ticaret Tarım ve Gıda Teknoloji Ticaret Turizm Dış Ticaret Gemi İnşaası Turizm Turizm Gıda Turizm Ticaret Faaliyet konusu Perakende Turizm Meyve Suyu İth.ve Satş (*) Tat Gıda tarafından %50 hissesinin Maspex-Gmw SP. Z O.O. S.K.A.’dan satın alımı sonrası, 16 Ocak 2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding’in bireysel finansal tabloları “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3). 12 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II -14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakleri kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu’na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayımlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un 1 Ocak - 31 Mart 2013 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunda ve nakit akım tablosunda geriye dönük olarak aşağıdaki sınıflamalar yapılmıştır: - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 107.385 bin TL tutarındaki kur farkı geliri, 4.687 bin TL tutarındaki türev araçlardan karlar ve 39.380 bin TL tutarındaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. 13 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 180.666 bin TL tutarındaki kur farkı gideri, 8.288 bin TL tutarındaki vade farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır. - Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubunda bulunan 6.200 bin TL tutarındaki temettü geliri ve 1.750 bin TL tutarındaki sabit kıymet satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. - Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubunda bulunan 277 bin TL tutarındaki sabit kıymet satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflandırılmıştır. - Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışları içerisinde bulunan 101.544 bin TL tutarındaki alınan faizler, finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları içerisine sınıflandırılmıştır. 2.1.3 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar TMS/TFRS’ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden TCMB tarafından duyurulan 31 Mart 2014 tarihindeki 3,0072 TL = 1 EUR ve 2,1898 TL = 1 USD resmi kurları, konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve USD tutarlar ise TCMB tarafından duyurulan 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemdeki günlük resmi alış kurlarından hesaplanan 3,0356 TL = 1 EUR ve 2,2159 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler 1 Ocak - 31 Mart 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen ve 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”) yorumları dışında, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: - TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) - TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) - TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) - TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) - TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: - TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - UFRS 9 Finansal Araçlar - Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler UFRS 9 (2013) 14 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Grup muhasebesi 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının, İş Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin oy hakları ve etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik göstermemiştir. Bağlı Ortaklıklar Etkin ortaklık oranları 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 Koç Holding’in doğrudan ve dolaylı oy hakları 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 Koç Ailesi üyelerinin oy hakları 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 Toplam oy hakları 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 RMK Marine Tek-Art Marina Yalova Marina 53,98 51,13 46,67 53,81 50,48 46,63 66,84 53,34 100,00 66,84 51,94 100,00 33,16 46,06 - 33,16 47,46 - 100,00 99,40 100,00 100,00 99,40 100,00 İş Ortaklıkları Netsel Opet Gıda (1) Tedi İçecek (2) 28,12 21,91 27,76 18,00 - 55,00 50,00 55,00 50,00 - - - 55,00 50,00 55,00 50,00 - (1) (2) 2.5 Opet Gıda ve İhtiyaç Mad. Tur. San. İç ve Dış Ticaret A.Ş. (“Opet Gıda”), 12 Şubat 2014 tarihinde Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”) ile birleşmiştir. Tat Gıda tarafından %50 hissesinin Maspex-Gmw SP. Z O.O. S.K.A.’dan satın alımı sonrası, 16 Ocak 2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. 15 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri “kombine finansal bilgiler” olarak tanımlanmaktadır. Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan “kombine gelirler”, sektör içi ve sektörler arası gelir eliminasyonu tutarlarını da içermektedir. “Kombine gelirler” dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve eliminasyonlar sonrası tutarları ifade etmektedir. Kombine finansal bilgilerin, 31 Mart 2014 ve 2013 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur. Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Diğer Toplam Grup dışı gelirler Sektör içi gelirler Sektörler arası gelirler 13.395.681 2.422.737 47.468 4.824.693 313.381 25.116 2.875.605 3.752.768 1.130.295 36.475 8.602 217.049 26.400 10.811 515.104 25.979.042 2.998.244 624.899 Kombine gelirler 15.865.886 5.163.190 2.938.480 3.772.181 1.862.448 29.602.185 764.613 690.592 1 Ocak - 31 Mart 2014 Kombine brüt kar Finans 911.303 1.686.547 295.667 4.348.722 Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) (398.317) (316.520) (696.346) (847.372) (296.517) (2.555.072) 30.729 (19.681) 20.367 (329.936) (523) (299.044) Kombine esas faaliyet karı 397.025 354.391 235.324 509.239 (1.373) Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler (net) Finansal gelir/giderler (net) 2.048 (120.414) (783) (66.221) (453) (98.175) 10.973 - 3.823 16.732 Kombine vergi öncesi kar 278.659 287.387 136.696 520.212 19.182 1.242.136 Vergi gelir/gideri (net) 267.335 129.047 (27.119) (124.078) (10.853) 234.332 Kombine net dönem karı 545.994 416.434 109.577 396.134 8.329 1.476.468 Net dönem karı (2) 208.043 165.884 44.783 134.190 9.203 562.103 1.494.606 15.608 (268.078) (1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir. (2) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir. 16 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Toplam Grup dışı gelirler Sektör içi gelirler Sektörler arası gelirler 11.338.867 1.732.707 48.673 5.134.857 436.455 77.032 2.475.912 3.309.833 89.097 1.768 34.329 14.497 957519 196.464 452.581 23.216.988 2.456.491 627.112 Kombine gelirler 13.120.247 5.648.344 2.599.338 3.326.098 1.606.564 26.300.591 515.197 682.807 1 Ocak - 31 Mart 2013 Kombine brüt kar Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) (374.097) 756.892 1.832.464 279.198 4.066.558 (307.884) (566.480) (798.812) (269.398) (2.316.671) 7.474 (16.281) (25.234) (308.782) 7.054 (335.769) Kombine esas faaliyet karı 148.574 358.642 165.178 724.870 16.854 Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler (net) Finansal gelir/giderler (net) 746 (66.799) 247 3.490 111 (8.007) 9.401 - 6.706 10.997 Kombine vergi öncesi kar 82.521 362.379 157.282 734.271 34.557 Vergi gelir/gideri (net) 71.926 4.154 (26.310) (147.319) (7.685) 154.447 366.533 130.972 586.952 26.872 1.265.776 43.732 146.270 50.302 195.973 15.610 451.887 Kombine net dönem karı Net dönem karı (2) 1.414.118 17.211 (60.319) 1.371.010 (105.234) (1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir. (2) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir. 17 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 31 Mart 2014 31 Mart 2013 a) Gelirler Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 15.865.886 5.163.190 2.938.480 3.772.181 1.862.448 13.120.247 5.648.344 2.599.338 3.326.098 1.606.564 Kombine 29.602.185 26.300.591 (13.145.727) (773.944) (11.930.555) (807.352) 15.682.514 13.562.684 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) Eksi: Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri Konsolide b) Esas faaliyet karı Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 397.025 354.391 235.324 509.239 (1.373) Kombine 1.494.606 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b) (902.877) 316.177 Konsolide 148.574 358.642 165.178 724.870 16.854 1.414.118 (1.115.840) 356.865 907.906 655.143 Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer 123.439 167.871 86.547 64.956 24.204 119.656 154.353 75.929 62.480 22.664 Kombine 467.017 435.082 (234.604) (225.536) 232.413 209.546 c) Amortisman ve itfa payları Eksi: İş Ortaklıkları Konsolide 18 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 31 Mart 2014 31 Mart 2013 d) Vergi öncesi kar Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Kombine Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b) 278.659 287.387 136.696 520.212 19.182 82.521 362.379 157.282 734.271 34.557 1.242.136 1.371.010 (843.145) 316.177 Konsolide (1.109.241) 356.865 715.168 618.634 545.994 416.434 109.577 396.134 8.329 154.447 366.533 130.972 586.952 26.872 Kombine 1.476.468 1.265.776 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b) Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar (842.135) 316.177 (388.407) (963.561) 356.865 (207.193) 562.103 451.887 847.982 405.043 81.621 24.753 21.338 525.114 346.135 70.148 32.963 15.020 1.380.737 989.380 e) Net dönem karı Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Konsolide f) Yatırım harcamaları Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer Kombine Eksi: İş Ortaklıkları Konsolide (*) (416.577) (321.987) 964.160 667.393 (*) Yatırım harcamaları Tüpraş’ın 1 Ocak - 31 Mart 2014 döneminde aktifleştirdiği toplam 103.760 bin TL tutarındaki nakit çıkışı gerçekleşmemiş borçlanmalara ilişkin oluşan kur farkı giderini de içermektedir. 19 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Finans Kasa Alınan çekler Banka - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Diğer 31 Mart 2014 Finans dışı Toplam 31 Aralık 2013 Finans dışı Finans Toplam - 2.566 55.997 2.566 55.997 - 2.069 73.336 2.069 73.336 10.201 61.076 5.693 199.773 8.876.525 113.606 209.974 8.937.601 119.299 5.147 5.223 4.855 224.084 8.462.006 120.358 229.231 8.467.229 125.213 76.970 9.248.467 9.325.437 15.225 8.881.853 8.897.078 31 Mart 2014 tarihi itibariyle 591.568 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 567.010 bin TL). Söz konusu tutarın 591.081 bin TL tutarındaki kısmı Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş’ın Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği’nde belirlendiği üzere, müşterilerinden topladığı gelir payından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 566.744 bin TL) (Not 17). NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 2014 Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam Satılmaya hazır - 31 Aralık 2013 Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam 195.003 195.003 - 214.657 214.657 195.003 195.003 - 214.657 214.657 Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı ve hissedarlık oranları (İş Ortaklıkları’nın payları dahil) aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 (%) Halka açık: Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. 20.862 30,00 20.862 Halka açık olmayanlar: Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. Ferrocom Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.(*) Makmarin Kaş Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş. Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş. Alaşehir Alkollü İçkiler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Beldesan Otomotiv Yan San. ve Tic. A.Ş. Set Air Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş. Körfez Hava Ulaştırma A.Ş. Mytilini Marina S.A. Diğer (*) 2014 yılında konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. 20 52.500 23.642 22.589 21.000 15.743 13.067 4.037 4.000 3.194 14.369 31 Aralık 2013 (%) 19.957 30,00 19.957 50,00 50,00 50,00 100,00 93,00 88,00 91,82 70,00 100,00 50,00 45.118 33.794 23.642 18.839 21.000 15.721 13.067 4.037 4.000 1.644 13.838 174.141 194.700 195.003 214.657 50,00 50,00 50,00 100,00 93,00 88,00 91,82 70,00 100,00 50,00 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) Grup’un Koç Ailesi üyeleri ile beraber %20 veya daha fazla oy hakkına sahip oldukları halde, Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı ya da konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıkları konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiş; satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde tespit edilemediği durumlarda ise elde etme maliyeti tutarlarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle, değerlenmiştir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının toplam varlık, ciro ve net dönem karının; konsolide toplam varlık, ciro ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır. Özkaynağa dayalı satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin bulunmadığı veya gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıkların kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI a) İş Ortaklıkları’nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 % Tutar % Tutar Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör AES Entek Diğer 44,12 38,46 37,59 41,33 37,50 49,62 7.023.895 928.172 641.596 591.083 192.282 351.915 183.002 44,12 38,46 37,59 41,33 37,50 49,62 9.911.945 7.007.097 857.255 713.715 632.408 278.744 351.817 209.750 10.050.786 b) İş Ortaklıkları’nın dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Kar/zararlarından paylar Diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri (*) İş Ortaklıkları'nın sermaye arttırımına katılım Stoklar üzerindeki kar eliminasyonu İş Ortaklıkları’na ödenen temettüler 2014 2013 10.050.786 9.000.830 316.177 20.628 (485.164) 13.500 (4.208) 226 Dönem sonu - 31 Mart 9.911.945 356.865 (57.469) (591.613) 144 8.708.757 (*) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle söz konusu temettü gelirlerinin 219.606 bin TL tutarındaki kısmı tahsil edilmiştir (31 Mart 2013: 189.769 bin TL). 21 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı) İş Ortaklıkları’nın kar/zararlarından paylar: 31 Mart 2014 Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer 31 Mart 2013 136.234 77.887 49.133 28.224 26.038 (1.339) 204.785 67.713 39.382 21.639 22.607 739 316.177 356.865 İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar: Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Diğer 23.962 (7.195) 908 2.777 176 (64.799) (115) 7.593 (148) - 20.628 (57.469) 143.398 122.160 72.328 112.500 34.778 105.894 115.385 180.421 82.660 75.000 32.253 485.164 591.613 3.667.046 2.045.627 1.716.461 4.658.744 595.204 462.645 3.220.555 2.570.526 1.758.823 3.440.258 505.710 434.683 13.145.727 11.930.555 486.099 107.755 120.891 101.465 78.654 8.013 701.288 129.192 123.364 78.992 69.958 13.046 902.877 1.115.840 İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri: Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer c) İş Ortaklıkları’nın önemli gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Gelirler Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer Esas Faaliyet karı Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer 22 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı) 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Vergi öncesi kar Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer 497.064 60.311 130.957 79.537 79.974 (4.698) 843.145 710.638 134.967 125.472 63.441 72.192 2.531 1.109.241 Net kar (Kontrol gücü olmayan paylar öncesi) Koç Finansal Hizmetler Ford Otosan Tofaş Opet Türk Traktör Diğer 377.552 202.525 130.715 68.290 69.435 (6.382) 568.745 176.069 104.775 52.357 60.285 1.330 842.135 963.561 d) İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar: i) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Tofaş bünyesinde, 2008-2012 yılları arası mali dönem ile ilgili yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan Vergi İnceleme Raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 Aralık ve 2014 Nisan ayları içerisinde Tofaş’a iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Tofaş’tan 2008 yılı için 13,4 milyon TL vergi aslı, 23,8 milyon TL vergi ziyaı cezası, 2009 yılı için 8,4 milyon TL vergi aslı, 14,9 milyon TL vergi ziyaı cezası, 2010 yılı için 9,1 milyon TL vergi aslı, 16,2 milyon TL vergi ziyaı cezası, 2011 yılı için 5,1 Milyon TL vergi aslı, 5,1 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2012 yılı için 4,8 Milyon TL vergi aslı, 4,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası talep edilmiştir. Tofaş yönetimi raporda eleştiri konusu olan uygulamaların, ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslar arası çifte vergiyi önleme anlaşmalarına uygun ve uyumlu olduğunu düşünmektedir. Tofaş, bahse konu raporlarla ilgili olarak uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde, oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile, bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık finansal tablolara yansıtılmamıştır. ii) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Ford Otosan, Yeni Nesil Transit ve yeni ürün Transit Custom modeli yatırımları için 2010 yılı Aralık ayında 1.342.220 bin TL tutarında Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi almıştır. %30 yatırıma katkı oranına sahip olan bu teşvikler kapsamında bugüne kadar 559.295 bin TL yatırım harcaması yapılmıştır (31 Aralık 2013: 559.295 bin TL). Ayrıca, 19 Haziran 2012 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yatırım teşvik sistemini yeniden düzenleyen “Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu” kararı kapsamında Ford Otosan, yukarıda bahsedilen yatırımlara ilişkin yeni karar kapsamında yapacağı Yeni Nesil Transit ve yeni model Transit Courier yatırımlar için toplam 1.652.210 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım Teşvik Belgesi almıştır. Araç yatırımlarına ek olarak, 2013 yılında, yeni 6 ve 4 silindirli motor üretimi için 187.379 bin TL tutarında öncelikli yatırım teşvik belgesi alınmıştır. %40 yatırıma katkı oranına sahip söz konusu teşvikler kapsamında bilanço tarihi itibariyle 972.877 bin TL yatırım harcaması yapılmıştır. 31 Mart 2014 itibariyle, Ford Otosan yatırım teşviklerine ilişkin olarak toplam 548.746 bin TL (31 Aralık 2013: 405.776 bin TL) ertelenen vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. 23 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2014 Ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri ve alınan çekler Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı Eksi: Ertelenen finansman gelirleri İlişkili taraflardan alacaklar (Not 21) Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Aralık 2013 5.542.229 2.033.635 (186.732) (40.015) 7.349.117 6.032.981 2.194.422 (197.861) (39.956) 7.989.586 859.799 503.779 8.208.916 8.493.365 7.905.199 303.717 8.167.354 326.011 8.208.916 8.493.365 Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 1.362.227 bin TL’yi (31 Aralık 2013: 1.609.499 bin TL) ticari alacaklarından düşmüştür. Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 197.861 165.941 Dönem içinde ayrılan karşılıklar Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar Kayıtlardan silinenler (*) Yabancı para çevrim farkları 5.829 (901) (16.916) 859 Dönem sonu - 31 Mart 186.732 2.269 (348) (593) (572) 166.697 (*) Tahsil kabiliyeti kalmamış şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir. Ticari borçlar 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Ticari borçlar Eksi: Ertelenen finansman giderleri 8.905.566 (12.413) 9.137.674 (10.330) İlişkili taraflara borçlar (Not 21) 8.893.153 461.244 9.127.344 850.864 9.354.397 9.978.208 24 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Krediler Yasal takip altındaki krediler 1.724.783 57.678 1.730.665 51.778 Brüt 1.782.461 1.782.443 Eksik: Değer düşüklüğü karşılığı (44.699) Net (43.125) 1.737.762 1.739.318 2014 2013 43.125 22.767 Değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Kredi değer düşüklüğü karşılığındaki artış Karşılık ayrılan tutarlardan yapılan tahsilatlar Kayıtlardan silinenler 1.774 (193) (7) Dönem sonu - 31 Mart 5.265 (213) (44) 44.699 27.775 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 NOT 9 - STOKLAR İlk madde ve malzeme Mamuller Yarı ve ara mamuller Yoldaki mallar Ticari mallar Diğer stoklar Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı 25 1.947.332 2.440.222 928.565 1.296.442 760.725 100.453 (70.477) 1.924.792 2.069.884 788.585 1.050.653 657.299 113.689 (64.723) 7.403.262 6.540.179 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 2014 2013 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 21.708.784 (6.833.745) 18.053.035 (6.269.527) Net kayıtlı değer 14.875.039 11.783.508 Dönem başı net kayıtlı değer 14.875.039 11.783.508 Girişler Çıkışlar Transferler (*) Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı 922.348 (88.626) (441) (4.092) (194.706) 613.568 (64.522) 5.518 (6.476) (180.587) Dönem sonu net kayıtlı değer 15.509.522 31 Mart tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 22.519.149 (7.009.627) 18.577.192 (6.426.183) Net kayıtlı değer 15.509.522 12.151.009 12.151.009 (1) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Fuel Oil Dönüşüm projesi kapsamında alınan döviz kredileri ile ilgili oluşan borçlanma maliyetlerini TL kredi faizleri ile karşılaştırmış ve 720.986 bin TL tutarındaki borçlanma maliyetlerini kümüle yönteme göre finansal tablolarında yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirmiştir (31 Aralık 2013: 536.100 bin TL). (2) Maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiştir. (2013: Stoklardan 11.015 bin TL ve maddi olmayan duran varlıklara 5.497 bin TL tutarındaki transferlerden oluşmaktadır. NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2014 2013 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 2.062.937 (698.158) 1.825.373 (545.767) Net kayıtlı değer 1.364.779 1.279.606 Dönem başı net kayıtlı değer 1.364.779 1.279.606 Girişler Çıkışlar Transferler (*) Yabancı para çevrim farkları Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler Cari dönem amortismanı 41.812 (5.428) 441 9.806 84.766 (39.761) 53.825 (2.101) 5.497 (18.114) (32.834) Dönem sonu net kayıtlı değer 1.456.415 1.285.879 31 Mart tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 2.185.156 (728.741) 1.863.484 (577.605) Net kayıtlı değer 1.456.415 1.285.879 (*) Maddi duran varlıklardan transfer edilmiştir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle amortisman hariç, gerçekleşen araştırma ve geliştirme harcamalarının toplamı 39.186 bin TL tutarındadır (31 Mart 2013: 33.601 bin TL). 26 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 - ŞEREFİYE Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak Yabancı para çevrim farkları 2014 2013 2.909.169 2.913.543 2.339 Dönem sonu net kayıtlı değer - 31 Mart (11.516) 2.911.508 2.902.027 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 2.736.463 168.417 6.628 2.736.463 166.154 6.552 2.911.508 2.909.169 Şerefiye’nin dağılımı aşağıdaki gibidir: Tüpraş Defy Grubu Diğer NOT 13 - BORÇLANMALAR 31 Mart 2014 Finans Finans Dışı Kısa vadeli finansal borçlar (*) : Krediler İhraç edilen borçlanma senetleri Faktoring borçları Finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar: Krediler İhraç edilen borçlanma senetleri Finansal kiralama borçları Toplam 31 Aralık 2013 Finans Finans Dışı Toplam 563.855 411.559 - 4.718.163 5.282.018 305.880 717.439 5.589 5.589 44.196 44.196 578.621 349.970 - 3.669.104 80.286 5.013 9.092 4.247.725 430.256 5.013 9.092 975.414 5.073.828 6.049.242 928.591 3.763.495 4.692.086 517.516 155.000 - 8.007.999 8.525.515 4.281.074 4.436.074 8.619 8.619 391.287 255.000 - 7.264.597 4.364.828 112.885 7.655.884 4.619.828 112.885 672.516 12.297.692 12.970.208 646.287 11.742.310 12.388.597 1.647.930 17.371.520 19.019.450 1.574.878 15.505.805 17.080.683 (*) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarını da içermektedir. İhraç edilen uzun vadeli borçlanma senetleri: 2014 yılı: Bulunmamaktadır. 2013 yılı ve öncesi: Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tat Gıda, 50 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %7,31 faiz oranlı tahvil ihracını 14 Mart 2013 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 500 milyon USD nominal değerde, 10 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %5,125 faiz oranlı tahvil ihracını 3 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Aygaz, 150 milyon TL nominal değerde, 700 gün vadeli, 175 günde bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %7,128 faiz oranlı tahvil ihracını 18 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır. 27 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - BORÇLANMALAR (Devamı) Koç Holding, İrlanda Borsasına kote, 750 milyon USD nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %3,568 faiz oranlı tahvil ihracını 24 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Setur, 35 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %11,33 faiz oranlı tahvil ihracını 28 Ağustos 2013 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, Londra Borsasına kote, 700 milyon USD nominal değerde, 5,5 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4,168 faiz oranlı tahvil ihracını, 2 Kasım 2012 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Otokoç, 50 milyon TL nominal değerde, 18 ay vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %9,15 faiz oranlı, tahvil ihracını 7 Kasım 2012 tarihinde tamamlamıştır. Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Koç Finansman’ın, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, vadeleri 18 ile 24 ay ve faiz oranı yıllık %6,57 - %9,80 aralığında, vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 554,8 milyon TL nominal değerde tahvil ihraçları bulunmaktadır. Diğer önemli borçlanmalar: Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesi amacıyla, 2006 yılında Akbank T.A.Ş. Malta Branch, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Luxemburg Branch, Türkiye İş Bankası A.Ş. Bahrain Offshore Branch, Standard Bank Plc., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Bahrain Offshore Branch, Türkiye Halk Bankası A.Ş. tarafından oluşturulan konsorsiyumdan 10 yıl vadeli, 2013 yılı başına kadar Libor+2,3, sonrasında Libor+2,8 faiz oranlı 1.800 milyon USD olarak alınan krediye ilişkin gerçekleşen anapara geri ödemeleri sonrasında, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle ilgili kredi bakiyesi 330,7 milyon USD tutarına düşmüştür. Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 2011 yılında, Fuel Oil Dönüşüm Projesi Yatırımının finansmanı için 3 ayrı kredi anlaşması imzalamış olup, bu anlaşmalara istinaden kredi kullanımına 2011 yılında başlamış ve 2012 - 2014 yıllarında devam etmiştir. Finansman paketi kapsamında İspanyol İhracat Kredi Kuruluşu (CESCE) tarafından sigorta edilen 1.111,8 milyon USD tutarındaki kredi ve İtalyan İhracat Kredi Kuruluşu (SACE) tarafından sigorta edilen 624,3 milyon USD tutarındaki kredi ilk 4 yılı anapara ve faiz geri ödemesiz (ilgili kredilerin faiz tahakkukları, kredi anapara bakiyeleri üzerine eklenmektedir), toplam 12 yıl vadelidir. Üçüncü kredi anlaşması toplam 359 milyon USD tutarında olup 4 yıl anapara geri ödemesiz, toplam 7 yıl vadelidir. 26 Kasım 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 24 Ekim 2013 tarihli mektupla CESCE ve SACE’den kullanılacak kredi tutarı yenilenerek sırasıyla 1.078,5 milyon USD ve 597,4 milyon USD tutarına düşürülmüştür. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle kredi sigorta ödemeleri ve yatırım harcamaları için toplam 1.848,1 milyon USD tutarında kredi kullanılmıştır (31 Aralık 2013: 1.742,8 milyon USD). Krediler ile ilgili verilen teminat ve ipotekler ile rehin hisse senetlerine ilişkin bilgiler Not 22’te sunulmuştur. Uzun vadeli finansal borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 1-2 yıl arası 2-3 yıl arası 3-4 yıl arası 4-5 yıl arası 5 yıl ve üzeri 28 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 3.331.150 1.433.645 1.100.759 2.213.401 4.891.253 3.746.055 1.038.290 731.274 2.244.756 4.628.222 12.970.208 12.388.597 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31Mart 2014 31 Aralık 2013 Dönem karı vergi yükümlülükleri Yurtiçi Yurtdışı 50.045 2.979 194.536 19.648 Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi (7.905) (170.325) Dönem karı vergi yükümlülükleri (net) 45.119 43.859 (211.457) (132.948) (196.957) (127.451) (344.405) (324.408) Ertelenen vergi yükümlülükleri Yurtiçi Yurtdışı Ertelenen vergi varlıkları Yurtiçi Yurtdışı Ertelenen vergi varlıkları (net) 1.456.037 75.376 1.163.256 70.178 1.531.413 1.233.434 1.187.008 909.026 Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıklarını ve iş ortaklıklarını konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm bağlı ortaklıklar için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Koç Holding, Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. 29 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Toplam geçici varlıkları/ farklar (yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 2014 2013 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Yatırım teşvikleri (*) Mahsup edilen yatırım teşvikleri (-) (*) Kıdem tazminatı karşılığı İndirilebilir birikmiş mali zararlar Garanti ve montaj gider karşılıkları Stoklar Kullanılmayan izin günleri karşılıkları Dava karşılıkları Gider tahakkukları (net) Ertelenen gelirler Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (net) Diğer (net) 4.518.459 (4.835.800) (324.390) (284.872) (250.823) (72.984) (49.073) (16.136) (10.978) 105 66.432 (431.665) Ertelenen vergi varlıkları (net) 4.225.431 (4.163.798) (311.894) (297.937) (229.136) (70.181) (45.429) (15.771) (8.511) 21.658 37.999 (230.559) (927.638) 1.900.354 (72.215) 64.877 59.253 51.807 14.583 9.814 3.227 2.196 (21) (13.285) 94.056 (864.880) 1.579.992 (41.082) 62.399 61.629 47.592 14.102 9.086 3.154 1.702 (4.331) (7.600) 47.263 1.187.008 909.026 (*) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14/07/2009 tarihli ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, büyük ölçekli yatırım teşvik belgesi almıştır. İlgili yasa kapsamında Şirket, yeni yatırımları nedeniyle yapacağı yatırım harcamalarının %30’unu vergi matrahından %50 oranında, yatırım nihayetlenip gelir elde edilmeye başladığında indirim konusu yapabilecektir. 7 Ekim 2013 tarihinde ise Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP), T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 19 Ekim 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır. Şirket Stratejik Yatırım Teşviği kapsamında yatırım döneminde yapmakta olduğu harcamalarının %50’sini vergi matrahından %90 oranında indirim konusu yapabilecektir. Bu kapsamda Şirket, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle 4.835.800 bin TL (31 Aralık 2013: 4.163.798 bin TL) yatırım harcaması yapmış olup ileriki dönemlerde kullanabileceği 1.900.354 bin TL (31 Aralık 2013: 1.579.992 bin TL) vergi aktifi elde etmiştir. Ayrıca Şirket, Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında 31 Mart 2014 tarihi itibariyle oluşan vergi matrahından toplam 72.215 bin TL’yi mahsup etmiştir (31 Aralık 2013: 41.082 bin TL). Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklıklar’ın SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili şirketlerin net ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri Koç Holding’in konsolide bilançosunda ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net ertelenen vergi pozisyonunu göstermektedir. Ertelenen vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 yıla kadar 2 yıla kadar 3 yıla kadar 4 yıla kadar 5 yıl ve üzeri 30 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 145.793 151.596 369.985 26.763 866.542 145.776 150.713 369.381 27.776 410.004 1.560.679 1.103.650 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 909.026 (274.727) Gelir tablosu ile ilişkilendirilen Özkaynaklar ile ilişkilendirilen: - Finansal varlıklar değer artış fonu - Finansal riskten korunma fonu - Duran varlıklar değer artış fonu - Aktüeryal kayıp/kazanç fonu Konsolidasyon kapsamındaki değişiklikler Yabancı para çevrim farkları 295.853 109.699 (45) 254 1.714 (16.953) (2.841) Dönem sonu - 31 Mart 1.187.008 (25) (106) 107 169 (164.883) NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 57.080 339.405 52.335 324.481 396.485 376.816 337.558 1.847 320.967 3.514 339.405 324.481 Çalışanlara sağlanan faydalar Kullanılmayan izin günleri karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı: - Yurtiçi - Yurtdışı İş Kanunu’na göre Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı Bağlı Ortaklıkları ve İş Ortaklıkları en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık (kadınlar için 20 yıl) çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen ve askerlik hizmetleri için çağrılan her çalışanına veya vefat eden çalışanının mirasçılarına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2014 itibariyle 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Söz konusu karşılık, Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı Bağlı Ortaklıkları çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, Grup’un konsolide kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL (1 Ocak 2013: 3.129,25 TL) olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır. 31 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı) TMS/TFRS, kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır. İlgili oranlar, konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar’ın aktüer öngörülerinin ağırlıklı ortalamaları alınarak sunulmuştur. 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 4,78 97,34 4,78 97,26 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 324.481 310.533 Faiz gideri Dönem içerisindeki artış Aktüeryal kayıplar Dönem içerisindeki ödemeler 5.480 20.187 8.568 (19.311) 2.528 16.104 (11.301) Dönem sonu - 31 Mart 339.405 317.864 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 309.011 241.264 208.245 49.565 21.978 195.201 309.011 220.462 168.768 49.525 17.642 139.160 1.025.264 904.568 Net iskonto oranı (%) Emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan devir hızı oranı (%) Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: NOT 16 - BORÇ KARŞILIKLARI a) Kısa vadeli borç karşılıkları: Rekabet Kurulu ceza karşılığı (*) Garanti ve montaj gider karşılıkları Yıllara sari işler maliyet karşılığı Dava ve ceza karşılıkları Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu katılma payı karşılığı Diğer (*) Rekabet Kurulu, Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş’a, şirketin 2013 mali yılı sonunda oluşan ve Kurul tarafından belirlenen yıllık gayri safi gelirlerinin takdiren % 1’i oranında olmak üzere 412.015 bin TL idari para cezası verilmesine karar vermiştir. Söz konusu idari para cezası, ilgili hükümler çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 309.011 bin TL olarak ödenecek olup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilgili tutar için karşılık ayrılmıştır. Gerekçeli karar 24 Nisan 2014 tarihinde tebliğ edilmiştir (Not 26). b) Uzun vadeli borç karşılıkları: Garanti gider karşılıkları 106.275 32 109.006 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 17 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar KDV alacakları İndirilecek vergi ve fonlar Verilen avanslar Peşin ödenen giderler Verilen depozito ve teminatlar Kredi teminatı olarak alınan varlıklar Diğer 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 681.147 248.105 228.038 218.162 37.309 9.889 124.950 426.817 403.702 182.180 145.633 37.572 9.507 81.346 1.547.600 1.286.757 460.500 316.149 231.352 37.783 464.871 240.545 230.278 48.489 1.045.784 984.183 593.464 536.037 323.957 227.628 122.509 80.187 40.245 15.275 161.505 569.013 448 342.990 220.480 278.857 75.211 34.880 21.362 147.563 2.100.807 1.690.804 b) Diğer duran varlıklar Yedek parça ve diğer malzemeler Verilen avanslar Peşin ödenen giderler Diğer c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Gelir payı (*) Temettü borçları Alınan avanslar Satış destek ve kota teşvik primi tahakkukları Personele borçlar ve prim tahakkukları Ertelenen gelirler Lisans bedelleri gider tahakkukları Alınan depozito ve teminatlar Diğer (*) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca Tüpraş tarafından toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin “Kısa vadeli diğer yükümlülükler” içerisinde muhasebeleştirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu’nun kararına istinaden bankalarda bloke edilerek özel faizli vadesiz mevduat olarak değerlendirilmekte olup; ilgili mevduat “Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde sınıflandırılmıştır. d) Diğer uzun vadeli yükümlülükler Alınan depozito ve teminatlar Diğer 33 74.621 112.808 73.613 93.327 187.429 166.940 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye Koç Holding, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye 5.000.000 2.535.898 Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Koç Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir: 31 Mart 2014 % Pay Tutar Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Ailesi Üyeleri Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat, Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 % Pay Tutar 42,59 25,82 1.079.984 654.608 42,59 25,82 1.079.984 654.608 0,10 2.659 0,10 2.659 Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi üyeleri tarafından sahip olunan şirketler 68,51 1.737.251 68,51 1.737.251 Vehbi Koç Vakfı Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Diğer 7,15 1,99 22,35 181.405 50.452 566.790 7,15 1,99 22,35 181.405 50.452 566.790 100,00 2.535.898 100,00 2.535.898 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları (*) Toplam sermaye 967.288 967.288 3.503.186 3.503.186 (*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ve iktisap ve birleşmeler kapsamındaki pay senedi ihraçlarının rayiç değer farklarını içermektedir. Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay senetlerinin gruplarına göre analizleri aşağıdaki gibidir: Grup A B Pay senedi adedi Bin TL Pay senedi cinsi 67.877.342.230 185.712.462.770 678.773 1.857.125 Nama Nama 253.589.805.000 2.535.898 Koç Holding Ana Sözleşmesi ile A grubu pay senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir: 1. Ana sözleşmenin 6’ıncı maddesi uyarınca payların rüçhan hakları kendi grupları için ihraç edilen yeni payların alımında kullanılır; ancak B grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları A grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde kullanılabilir. 2. Ana sözleşmenin 15’inci maddesi “c” bendi uyarınca (esas mukavele değişiklikleri ve ibra ve sorumluluk davası açılması için alınan kararlar hariç olmak üzere), A grubu paylar Genel Kurul toplantılarında sahip oldukları her pay için iki oy hakkına sahiptirler. 34 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir/Giderler 31 Mart 2014 Kar/zararda yeniden sınıflanmayacak: Duran varlıklar değer artış fonu Aktüeryal kayıp/kazanç fonu 29.043 (31.060) (2.017) Kar/zararda yeniden sınıflanacak: Yabancı para çevrim farkları Finansal varlıklar değer artış fonu Finansal riskten korunma fonu - Nakit akış riskinden korunma - Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma 31 Aralık 2013 28.360 (28.174) 186 307.186 (29.005) (332.931) (148.462) (184.469) 289.326 (19.251) (343.025) (174.866) (168.159) (54.750) (72.950) Birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderlerin dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarında sunulmuştur. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir: Yasal yedekler Özel yedekler 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 230.311 2.152.813 230.311 2.145.242 2.383.124 2.375.553 İştirak Hissesi Satış Kazançları ile Gayrimenkul Satış Kazançları İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak ve gayrimenkul satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının %75’lik kısmı “Özel Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 2.125.677 bin TL’lik kısmı beş yıllık sürenin tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan dağıtılabilir duruma gelmiştir. 35 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri Kira gelirleri Teşvik ve tazminat gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer Esas faaliyetlerden diğer giderler Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri Krediler ve şüpheli alacaklar değer düşüklüğü karşılığı Dava, ceza ve diğer karşılık giderleri Ürün geri çağırma gideri Diğer 31 Mart 2014 31 Mart 2013 181.095 62.954 4.255 4.007 2.008 17.020 112.072 39.380 3.522 8.888 1.701 14.798 271.339 180.361 (171.755) (17.234) (4.389) (2.618) (622) (34.856) (180.666) (8.288) (6.031) (2.340) (4.388) (20.524) (231.474) (222.237) NOT 20 - FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ Finansman gelirleri Kur farkı gelirleri (*) Faiz gelirleri Türev araçlardan karlar Diğer finansman gelirleri Finansman giderleri Kur farkı giderleri (*) Faiz giderleri Türev araçlardan zararlar Diğer finansman giderleri 31 Mart 2014 31 Mart 2013 789.975 99.367 35.402 750 354.405 107.836 26.819 5.964 925.494 495.024 (860.194) (218.141) (40.208) (6.135) (369.310) (156.771) (4.456) (8.669) (1.124.678) (539.206) (*) Ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir. 36 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraf bakiyeleri 31 Mart 2014 İş Ortaklıkları Diğer Toplam Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Ticari borçlar Borçlanmalar 4.324.004 807.561 432.574 573.214 - 4.324.004 52.238 859.799 28.670 461.244 573.214 31 Aralık 2013 İş Ortaklıkları Diğer 5.061.203 433.729 815.854 626.097 Toplam - 5.061.203 70.050 503.779 35.010 850.864 626.097 b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler 1 Ocak – 31 Mart 2014 İş Ortaklıkları Diğer Toplam Mal ve hizmet satışları Mal ve hizmet alımları Faiz geliri Faiz gideri (-) 2.301.358 436.514 46.815 (8.283) 33.850 2.335.208 76.576 513.090 46.815 (8.283) 1 Ocak – 31 Mart 2013 İş Ortaklıkları Diğer Toplam 1.736.192 596.727 75.649 (13.403) 15.605 1.751.797 61.337 658.064 75.649 (13.403) Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri eliminasyona tabi değildir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının Yapı Kredi Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari alacakların 388.281 bin TL (31 Aralık 2013: 266.512 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesinden; ticari borçların 244.448 bin TL (31 Aralık 2013: 475.087 bin TL) tutarındaki kısmı ise Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle ticari alacakların 265.558 bin TL tutarındaki kısmı ise İş Ortaklıkları’ndan olan temettü alacaklarıdır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle ilgili işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 2.121.253 bin TL (31 Mart 2013: 1.555.914 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi kapsamındaki satış tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının ise 301.257 bin TL (31 Mart 2013: 417.344 bin TL) tutarındaki kısmı ise Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi kapsamındaki alım tutarıdır. c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Koç Holding’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Başkanlar olarak belirlenmiştir. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık dönemde, Koç Holding’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 7.702 bin TL’dir (31 Mart 2013: 3.171 bin TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır. 37 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Şarta Bağlı Yükümlülükler: Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş nezdinde 24 Temmuz 2013 tarihinde, Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından başlatılan vergi incelemesi rapor tarihi itibariyle devam etmektedir. Finans sektörü dışı şirketlerle ilgili verilen ve alınan teminatların özeti aşağıdaki gibidir: b) Teminatlar: Verilen teminatlar: Teminat mektupları Teminat akreditifleri Bankalara verilen kefaletler Hisse senetleri (*) Diğer 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 3.674.650 1.121.249 228.465 127.714 4.972 3.078.781 1.210.166 222.879 127.714 4.984 5.157.050 4.644.524 (*) Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesinde ve Grup’un mevcut kredilerinin yeniden finansmanında kullanılmak amacıyla 2006 yılında temin edilen kredilere (Not 13) ilişkin olarak, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu 127.714 bin TL nominal tutarlı Tüpraş hisseleri (31 Aralık 2013: 127.714 bin TL Tüpraş) üzerine, kredi veren bankalar lehine rehin tesis edilmiş olup söz konusu hisselere ait oy ve temettü hakkı saklı kalmıştır. Alınan teminatlar: Teminat mektupları İpotekler Kefalet Teminat senetleri Doğrudan borçlandırma limiti Diğer 38 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 3.597.843 1.879.075 408.686 221.333 144.092 301.213 3.626.396 1.874.679 509.710 158.900 140.358 253.237 6.552.242 6.563.280 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finans sektörü harici teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonu aşağıdaki gibidir (Yabancı para TRİ’ler TL karşılıkları üzerinden sunulmuştur): 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -TL -USD -EUR -Diğer B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -TL -USD -EUR -Diğer C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -USD D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 39 4.906.351 1.926.139 2.402.118 538.179 39.915 4.383.968 1.335.143 2.391.276 632.541 25.008 250.699 138.796 111.567 336 - 260.556 151.285 108.944 327 - - - - - - - - 5.157.050 4.644.524 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi a) Kredi Riski Grup’un konsolide finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir. 31 Mart 2014 Ticari alacaklar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 8.208.916 A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 7.717.062 B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal varlıkların net kayıtlı değeri 32.031 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri 401.010 D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkların net kayıtlı değeri 58.813 - Vadesi geçmiş 58.813 - Brüt kayıtlı değeri 245.545 - Değer düşüklüğü (186.732) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 55.769 - Vadesi geçmemiş - Brüt kayıtlı değeri - Değer düşüklüğü - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-) - 31 Aralık 2013 Ticari alacaklar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 8.493.365 A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 7.526.306 B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal varlıkların net kayıtlı değeri 28.379 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri 884.647 D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkların net kayıtlı değeri 54.033 - Vadesi geçmiş 54.033 - Brüt kayıtlı değeri 251.894 - Değer düşüklüğü (197.861) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 53.217 - Vadesi geçmemiş - Brüt kayıtlı değeri - Değer düşüklüğü - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-) (*) İlişkili taraflardan alacakları da içermektedir. 40 Finans Nakit sektörü ve nakit Finansal alacakları benzerleri yatırımlar Türev araçlar 1.737.762 9.322.871 - 47.955 1.580.953 9.322.871 - 47.955 131.915 - - - 11.915 - - - 30.461 30.461 57.678 (27.217) 28.934 (17.482) - - - Finans Nakit sektörü ve nakit Finansal alacakları benzerleri yatırımlar Türev araçlar 1.739.318 8.895.009 - 66.668 1.602.162 8.895.009 - 66.668 118.860 - - - 9.643 - - - 26.208 26.208 51.778 (25.570) 17.108 (17.555) - - - KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2014 itibariyle vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 4.445.000 bin TL (31 Aralık 2013: 4.459.524 bin TL) tutarındaki kısmı ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 234.021 bin TL (31 Aralık 2013: 276.99 bin TL) tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına alınmıştır. b) Döviz Kuru Riski Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu konsolide varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 Varlıklar Yükümlülükler Net bilanço pozisyonu Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu 8.687.984 (17.711.682) 9.454.082 (17.809.459) (9.023.698) (8.355.377) 910.545 Yabancı para net pozisyonu 31 Aralık 2013 (8.113.153) 880.843 (7.474.534) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak suretiyle sınırlandırmaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Tüpraş’ın sahip olduğu ham petrol ve petrol ürünü stokları toplam tutarı 4.191.997 bin TL’dir (31 Aralık 2013: 3.377.035 bin TL). Ayrıca Tüpraş’ın, Fuel Oil Dönüşüm Projesi yatırım finansmanı kapsamında, yatırımın devam etmesi sebebi ile finansman giderleri (belirli bir seviyeye kadar kur farkı giderleri de dahil olmak üzere) aktifleştirilen 1.848 milyon USD tutarında kredi bakiyesi (Not 13) bulunmaktadır. 41 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı sonucu vergi öncesi kar, aşağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden detaylandırıldığı üzere, 793.624 bin TL daha düşük olacaktı. Söz konusu kur farklarının ana ortaklık net dönem karı etkisi yaklaşık 290 milyon TL seviyesindedir. %10 kur artışının vergi öncesi kar etkisi: USD EUR Diğer Toplam (8.073) 3.693 (793.624) 31 Mart 2014 Yabancı para net pozisyonu (*) (789.244) (*) Riskten korunan kısmın kur farkı etkilerini içermemektedir. İş ortaklıklarının döviz pozisyonları kaynaklı vergi öncesi kar etkileri, duyarlılık çalışmasına dahil edilmiştir. %10 kur artışının diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi: USD EUR Diğer Toplam 31 Mart 2014 Riskten korunan kısım (*) (1.752) (125.369) - (127.121) (*) Nakit akış ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen ve finansal riskten korunma fonu altında muhasebeleştirilen kur farkı etkilerini içermektedir. 42 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) USD (1) 31 Mart 2014 EUR (1) Diğer (TL Karşılığı) Toplam (TL Karşılığı) Varlıklar: Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan varlıklar Diğer varlıklar 274.228 1.962.365 66.247 57.652 497.266 286.551 12.676 16.172 539.352 20.735 170 2.384 2.635.233 5.179.638 183.355 177.264 Dönen varlıklar 2.360.492 812.665 562.641 8.175.490 Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Diğer varlıklar 45.811 3.319 627 96.498 8.418 22.100 21.482 91 411.988 32.583 67.923 Duran varlıklar 49.757 127.016 21.573 512.494 Toplam varlıklar 2.410.249 939.681 584.214 8.687.984 Yükümlülükler: Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 2.041.555 257.203 206.956 199.277 378.981 43.439 33.986 2 5.103.849 1.702.894 583.826 Kısa vadeli yükümlülükler 2.505.714 621.697 33.988 7.390.569 Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 28.178 4.278.449 - 279.857 16.253 - 61.704 10.210.534 48.875 Uzun vadeli yükümlülükler 4.306.627 296.110 - 10.321.113 Toplam yükümlülükler 6.812.341 917.807 33.988 17.711.682 Net bilanço pozisyonu (4.402.092) 21.874 550.226 (9.023.698) 2.471.524 (1.560.979) Aktif karakterli türev araçlar Pasif karakterli türev araçlar 736.151 (3.605) 284.512 (344.641) 3.917 (516.680) Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu 732.546 (60.129) (512.763) 910.545 Yabancı para net pozisyonu (3.669.546) (38.255) 37.463 (8.113.153) Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan türev araçların gerçeğe uygun değeri (3.735.793) (50.931) 37.293 (8.296.508) (707) (1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur. (2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır. 43 13.991 - 40.524 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) USD (1) 31 Aralık 2013 EUR (1) Diğer (TL Karşılığı) Toplam (TL Karşılığı) Varlıklar: Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan varlıklar Diğer varlıklar 231.968 2.435.160 62.177 53.980 546.063 153.230 27.393 7.786 604.014 15.479 305 219 2.702.619 5.662.799 213.450 138.293 Dönen varlıklar 2.783.285 734.472 620.017 8.717.161 Ticari alacaklar (2) Parasal finansal varlıklar Diğer varlıklar 43.854 3.289 529 105.787 4.994 21.582 246.400 90 650.640 21.686 64.595 Duran varlıklar 47.672 132.363 246.490 736.921 Toplam varlıklar 2.830.957 866.835 866.507 9.454.082 Yükümlülükler: Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 2.358.669 177.279 186.024 219.677 462.217 25.827 38.685 139.716 4.288 5.717.874 1.875.382 477.160 Kısa vadeli yükümlülükler 2.721.972 707.721 182.689 8.070.416 Ticari borçlar (2) Borçlanmalar Diğer yükümlülükler 29.249 4.157.402 - 256.972 16.644 - 62.427 9.627.741 48.875 Uzun vadeli yükümlülükler 4.186.651 273.616 - 9.739.043 Toplam yükümlülükler 6.908.623 981.337 182.689 17.809.459 Net bilanço pozisyonu (4.077.666) (114.502) 683.818 (8.355.377) 883.277 (262.383) 431.687 (350.753) 10.528 (692.523) 3.163.356 (2.282.513) 620.894 80.934 (681.995) Aktif karakterli türev araçlar Pasif karakterli türev araçlar Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu 880.843 Yabancı para net pozisyonu (3.456.772) (33.568) 1.823 (7.474.534) Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan türev araçların gerçeğe uygun değeri (3.518.949) (60.961) 1.518 (7.687.984) 1.361 (1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur. (2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır. 44 17.392 - 53.976 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) İthalat ve ihracat bilgileri (TL Karşılığı) İhracat USD EUR Diğer 31 Mart 2014 31 Mart 2013 2.379.793 888.214 353.199 2.499.863 599.218 271.286 3.621.206 3.370.367 9.254.088 356.453 8.738 8.064.233 365.176 5.841 9.619.279 8.435.250 31 Mart 2014 31 Mart 2013 950.510 659.080 388.407 207.193 562.103 451.887 253.589.805.000 253.589.805.000 0,222 0,178 İthalat USD EUR Diğer NOT 24 - PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına kazanç: Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı Ana ortaklığa ait net dönem karı Beheri 1 Kr olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Pay başına kazanç (Kr) 45 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 25 - NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER 31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere ilişkin detaylar: 31 Mart 2014 Karşılıklardaki değişimler: Yıllara sari işler maliyet karşılığı Garanti ve montaj gider karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Krediler ve ticari alacaklar için ayrılan karşılıklar Stok değer düşüklüğü karşılığı Diğer karşılıklar Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Stoklar Ticari alacaklar Ticari borçlar Diğer varlık ve yükümlülükler, net Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Yabancı para çevrim farkları 39.477 18.071 11.101 7.603 5.754 60.427 15.529 24.155 7.331 7.534 (3.692) (12.583) 142.433 38.274 (862.209) 544.178 (623.811) (607.834) (218) (573.564) (460.990) 436.499 (292.940) (16.189) 21.411 Nakit ve nakit benzerleri: Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) Eksi: Bloke mevduat (Not 4) 46 31 Mart 2013 (8.260) (1.528.483) (915.444) 9.325.437 (591.568) 7.243.325 (499.680) 8.733.869 6.743.645 KOÇ HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR i) Koç Holding A.Ş.’nin 2 Nisan 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda; - 131.769.941,54 TL birinci temettü ile 274.734.515,88 TL ikinci temettü toplamı olan 406.504.457,42 TL tutarındaki temettünün tamamının nakden ödenmesine; - Ortaklara nakden ödenecek 406.504.457,42 TL temettü ile intifa senedi sahiplerine tahsis edilen 75.214.130,23 TL olmak üzere toplam 481.718.587,65 TL nakit ödemelerin; 17.449.477,97 TL tutarındaki kısmının cari yıl yasal karının istisna kazançlarına isabet eden kısmından; 464.269.109,68 TL tutarındaki kısmının cari yıl diğer kazançlara isabet eden kısmından karşılanarak ödenmesi; Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’na tahsis edilen 8.500.000 TL’lik nakit ödemenin ise cari yıl diğer kazançlara isabet eden kısmından karşılanmasına karar verilmiştir. Nakit olarak ödenecek bütün temettü ve kar paylarının 9 Nisan 2014 tarihinden itibaren ödenmesine başlanılmıştır. ii) Rekabet Kurulu tarafından Tüpraş’a verilen 412.015 bin TL idari para cezasına (Not 16) ilişkin gerekçeli karar 24 Nisan 2014 tarihinde tebliğ edilmiştir. 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu’nun 17. Maddesi hükmü çerçevesinde, 412.015 bin TL idari para cezası dörtte üçü nispetinde 309.011 bin TL olarak ödenecek olup; alınan karar ve cezaya ilişkin, gerekçeli kararın tebliğ tarihinden itibaren 60 gün içerisinde dava hakkı kullanılacaktır. ............................ 47
© Copyright 2024 Paperzz
