Hoteli Croatia d.d. - Adriatic Luxury Hotels

HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA I
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
31. PROSINCA 2012.
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješka
2012.
2011.
Prihodi od prodaje
Ostali prihodi
Troškovi materijala i usluga
Troškovi zaposlenih
Amortizacija
Ostali poslovni rashodi
Ostali dobici – neto
5
6
7
8
15, 16, 17
9
10
83.541
487
(28.582)
(22.578)
(26.845)
(5.520)
(319)
76.931
478
(23.220)
(20.897)
(11.191)
(5.833)
152
184
16.420
1.453
(4.978)
(3.525)
2.284
(5.761)
(3.477)
(3.341)
12.943
-
(1.205)
Neto (gubitak) / dobit za godinu
(3.341)
11.738
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu
(3.341)
11.738
(2,26)
-
7,92
8,92
Dobit iz poslovanja
Financijski prihodi
Financijski rashodi
Financijski rashodi – neto
11
11
11
(Gubitak) / dobit prije oporezivanja
Porez na dobit
12
Osnovni i razrijeđeni (gubitak)/zarada po dionici
(u kunama)
- redovne dionice
- povlaštene dionice
13
Financijske izvještaje prikazane na stranicama od 2 do 36 odobrila je Uprava Društva 13. ožujka
2013. godine.
Predsjednik Uprave
Camilo Soza Valencia
Bilješke na stranicama 6 do 36 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
2
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA 2012.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
31. prosinca
2012.
Bilješka
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nematerijalna imovina
Ulaganja u nekretnine
Ulaganja u pridružena društva
15
16
17
18
Kratkotrajna imovina
Zalihe
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Preplate poreza na dobit
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu
dobiti i gubitka
Novac u banci
2011.
328.376
546
929
1.140
352.749
380
1.008
1.140
330.991
355.277
19
12
1.220
12.617
1.918
1.439
14.205
375
20
126
142
2.167
427
18.048
16.588
349.039
371.865
148.154
8.668
92.954
28.016
148.154
8.668
92.954
43.853
277.792
293.629
42.790
53.273
42.790
53.273
14.653
13.533
271
14.944
9.744
275
28.457
24.963
71.247
78.236
349.039
371.865
Ukupna imovina
DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital
Zakonske rezerve
Ostale rezerve
Zadržana dobit
21
21
21
OBVEZE
Dugoročne obveze
Posudbe
22
Kratkoročne obveze
Posudbe
Dobavljači i ostale obveze
Rezerviranja
22
23
24
Ukupne obveze
Ukupno dionička glavnica i obveze
Bilješke na stranicama 6 do 36 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
3
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U DIONIČKOJ GLAVNICI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
(svi iznosi izraženi su u tisućama
kuna)
Dionički
kapital
Zakonske
rezerve
Ostale
rezerve
Zadržana
dobit
Ukupno
148.154
8.668
92.954
32.517
282.293
-
-
-
11.738
11.738
Dividenda za 2010. godinu
-
-
-
(402)
(402)
Stanje 31. prosinca 2011.
148.154
8.668
92.954
43.853
293.629
-
-
-
(3.341)
(3.341)
Bilješka
Za godinu završenu 31. prosinca
2011.
Stanje 1. siječnja 2011.
Ukupno sveobuhvatna dobit za
godinu
Transakcije s vlasnicima:
Ukupno sveobuhvatni gubitak za
godinu
Učinak ispravka porezne prijave
prethodne godine
Transakcije s vlasnicima:
12
-
-
-
(760)
(760)
Dividenda za 2011. godinu
21
-
-
-
(11.736)
(11.736)
148.154
8.668
92.954
28.016
277.792
Stanje 31. prosinca 2012.
Bilješke na stranicama 6 do 36 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
4
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješka
2012.
2011.
25
30.414
18.343
Plaćene kamate
(1.468)
(1.956)
Plaćeni porez na dobit
(2.301)
(2.867)
Neto novac iz poslovnih aktivnosti
26.645
13.520
Novac generiran poslovanjem
Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme
15
(2.172)
(2.443)
Nabava nematerijalne imovine
16
(423)
-
Povećanja ulaganja u nekretnine
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i
opreme
Primici od kamata
Neto novac korišten u ulagačkim
aktivnostima
17
-
(7)
25
98
142
172
150
(2.325)
(2.158)
7.000
9.800
Otplata posudbi
(17.979)
(20.492)
Isplata dividende
(11.718)
(805)
Neto novac korišten u financijskim
aktivnostima
(22.697)
(11.497)
1.623
(135)
427
472
117
90
2.167
427
Novčani tok iz financijskih aktivnosti
Primici od posudbi
Neto povećanje / (smanjenje) novca i
novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine
Tečajne razlike na novcu i novčanim
ekvivalentima
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine
Bilješke na stranicama 6 do 36 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
5
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI
Hoteli Croatia d.d., Cavtat (“Društvo”) osnovano je u Republici Hrvatskoj. Sjedište Društva nalazi se
u Cavtatu, Frankopanska 10.
Osnovna djelatnost Društva je hotelijerstvo i ugostiteljstvo.
Društvo je podružnica Plave Lagune d.d., Poreč, Hrvatska. Krajnja matica Društva je Luksburg
Foundation registrirana u Vaduzu, Liechtenstein.
Na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine dionice Društva kotiraju na redovnom tržištu na Zagrebačkoj
burzi.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove
računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim
tamo gdje je drugačije navedeno.
2.1
Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja (MSFI) primjenom metode povijesnog troška, s iznimkom financijske imovine po fer
vrijednosti u računu dobiti i gubitka koja se mjeri po fer vrijednosti.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih
računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu
primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili
složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje
prikazana su u bilješci 4.
Matično društvo, Plava Laguna d.d., Poreč, Rade Končara 12, Hrvatska, priprema konsolidirane
financijske izvještaje svih povezanih društava u skladu s MSFI u kojima se ulaganja u pridružena
društva iskazuju prema metodi udjela (Bilješka 18).
(a) Novi i dopunjeni standardi koje je Društvo usvojilo
Nema MSFI-a ili IFRIC-ovih tumačenja koja su prvi put na snazi za financijsku godinu koja počinje
na dan ili nakon 1. siječnja 2012. godine, a koja bi mogla imati značajan utjecaj na financijske
izvještaje Društva.
6
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
(b) Standardi i tumačenja koji su objavljeni ali još nisu na snazi
Određeni broj novih i dopunjenih standarda i tumačenja na snazi su za godišnja razdoblja koja počinju
nakon 1. siječnja 2012. godine i nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvještaja.
Nijedan od ovih standarda neće imati utjecaja na financijske izvještaje Društva, osim standarda
navedenih u nastavku:
 Dodatak MRS-u 1 Prezentiranje financijskih izvještaja vezano za ostalu sveobuhvatnu dobit (na
snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012. godine). Dodatak utječe
samo na prezentaciju i zbog toga se ne očekuje utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva.
 Dodatak MRS-u 19 Primanja zaposlenih (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2013. godine). Dodatak bi mogao imati utjecaj na financijski položaj ili rezultat
Društva.
 MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
siječnja 2013. godine). Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI-ja 13 na financijske izvještaje.
Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.
 Objavljivanja – Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza – Dodaci MSFI-ju 7 (izdani u
prosincu 2011. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2013. godine). Dodatak će imati učinak na objavljivanja, ali neće imati učinka na mjerenje i
priznavanje financijskih instrumenata. Društvo razmatra utjecaj ovog dodatka.
 Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza – Dodaci MRS-u 32 (izdani u prosincu 2011.
godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine).
Društvo razmatra utjecaj ovog dodatka.
 MSFI 9 Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
siječnja 2015. godine). Društvo ne očekuje da će MSFI 9 značajno utjecati na financijske
izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.
 Godišnja poboljšanja u 2011. godini (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon
1.siječnja 2013.godine). Godišnja poboljšanja rješavaju šest pitanja iz izvještajnog ciklusa 2009.2011. godine. Sadrže promjene u:
 MSFI-u 1, ‘Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja’
 MRS-u 1, ‘Prezentiranje financijskih izvještaja’
 MRS-u 16, ‘Nekretnine, postrojenja i oprema’
 MRS-u 32, ‘Financijski instrumenti; Prezentiranje’
 MRS-u 34, ‘Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine’
Društvo razmatra utjecaj ovih poboljšanja.
Nema drugih MSFI-a ili IFRIC-ovih tumačenja koja još nisu na snazi, a koja bi mogla imati značajan
utjecaj na Društvo.
7
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.2
Strane valute
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog
okruženja u kojem Društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Društva iskazani su u
kunama, koja predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u
stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih
razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza
izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
2.3
Izvještavanje o poslovnim segmentima
Primarna djelatnost društva je pružanje hotelskih i ugostiteljskih usluga. Uprava Društva upravlja
poslovanjem Društva u jednom poslovnom segmentu, a interno izvještavanje koje se koristi za
upravljanje poslovanjem Društva temelji se na jednom segmentu.
2.4
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju
i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa
stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao
zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako
se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete
račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine obračunava se
primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog
korisnog vijeka uporabe do rezidualne vrijednosti kako slijedi:
Građevinski objekti
Oprema
Transportna sredstva
Ostalo
2012.
2011.
25 godina
3 – 15 godina
4 godine
3 – 10 godina
50 godina
4 – 20 godina
4 godine
3 – 10 godina
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od
prodaje imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje
koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo
očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek
uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se
otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.8). Dobici i gubici nastali prodajom određuju se
usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u stavku 'Ostali
dobici/(gubici) – neto' u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.
8
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.5
Ulaganja u nekretnine
Ulaganja u nekretnine odnose se na poslovne zgrade i zemljište koji se drže u svrhu dugoročnog
stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Društvo se njima ne koristi. Ulaganja
u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini
i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.
Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i
rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Zemljište i ulaganja u tijeku se ne amortiziraju.
Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na
njenu rezidualnu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe (50 godina).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće
ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja
terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu
namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u materijalnu imovinu te njena knjigovodstvena vrijednost na
dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.
2.6
Nematerijalna imovina
Nematerijalnu imovinu čine licence za softver koje se kapitaliziraju na temelju troškova stjecanja i
troškova koji nastaju dovođenjem softvera u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog
korisnog vijeka uporabe do 5 godina.
2.7
Ulaganja u pridružena društva
Pridružena društva su ona u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu, što u pravilu
uključuje 20% do 50% prava glasa. Ukoliko ulagatelj posjeduje, izravno ili neizravno, manje od 20
posto glasova u društvu u koje se ulaže, smatra se da ulagatelj nema značajan utjecaj, osim ukoliko taj
utjecaj može biti jasno demonstriran. U financijskim izvještajima Društva, ulaganja u pridružena
društva prikazana su metodom troška.
2.8
Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene
okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja
vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog
iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost
imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se
grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca).
Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja
vrijednosti.
2.9
Financijski instrumenti
Društvo klasificira financijsku imovinu i obveze u sljedeće kategorije: krediti i potraživanja,
financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka i ostale financijske obveze.
Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijske
instrumente kod početnog priznavanja.
9
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.9
Financijski instrumenti (nastavak)
(a) Krediti i potraživanja
Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim
plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine
s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna
imovina. Kredite i potraživanja čine „Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja“.
(b) Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka
Ova kategorija uključuje imovinu koja je kod početnog priznavanja klasificirana po fer vrijednosti u
računu dobiti i gubitka i financijsku imovinu namijenjenu trgovanju. Financijska imovina se klasificira u
ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku ili ako je tako određeno od
strane Uprave. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina ako se drži radi
trgovanja ili ako se njena realizacija očekuje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance.
Krediti i potraživanja iskazuju se po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka se početno priznaje po fer vrijednosti, a
troškovi transakcije se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ulaganja se prestaju priznavati kada
isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve
bitne rizike i koristi vlasništva. Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po
fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, uključujući prihode od kamata i dividendi, iskazuju se u izvještaju
o sveobuhvatnoj dobiti u okviru “Ostalih dobitaka/(gubitaka) – neto” u razdoblju u kojem su nastali.
Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za
neko financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju), Društvo utvrđuje fer
vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod
uobičajenim trgovačkim uvjetima, usporedbu s drugim sličnim instrumentima, analize diskontiranog
novčanog toka, modele vrednovanja opcija, uz maksimalno iskorištavanje informacija na tržištu i
minimalno oslanjanje na informacije proizašle od samog poslovnog subjekta.
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti
financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Provjera umanjenja vrijednosti kredita i
potraživanja opisana je u bilješci 2.12.
(c) Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze uključuju sve financijske obveze koje se ne vode po fer vrijednosti u računu
dobiti i gubitka.
2.10 Najmovi
Društvo daje u najam nekretnine i unajmljuje vozila. Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio
rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih
najmova iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja
najma.
10
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.11 Zalihe
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno
o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva
vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne
troškove prodaje.
2.12 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se
mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak
vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja provodi se kada postoje
objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim
uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili
propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca i
kredita. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i
nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva
diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca
i ostalih potraživanja iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'Ostalih poslovnih
rashoda'. Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja
iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u 'Ostalim poslovnim rashodima'.
2.13 Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu i depozite po viđenju kod banaka, te ostale kratkotrajne
visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
2.14 Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih i povlaštenih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri
izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na
dobit.
2.15 Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima početno se priznaju prema fer vrijednosti, a naknadno se mjere po
amortiziranom trošku korištenjem metode efektivne kamate.
2.16 Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim
razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za
troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom
razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu
direktno dovesti u vezu sa stjecanjem ili izgradnjom kvalificirane imovine kapitaliziraju se tijekom
vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu.
Ostali troškovi posudbi terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Posudbe se klasificiraju kao
kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12
mjeseci nakon datuma bilance.
11
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.17 Tekući i odgođeni porez na dobit
Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u
Republici Hrvatskoj na dan bilance. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim
prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te
razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti
Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između
porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima.
Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u
transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit
niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim
stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili
obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se
djelomično primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće
oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.
Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u
podružnice i pridružena društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od
strane Društva, te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti.
2.18 Primanja zaposlenih
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi
obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni
mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema
dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika.
Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova
umirovljenja.
(b) Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog
datuma umirovljenja. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da
prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti
da od njega odustane. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma
bilance, diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost.
(c) Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju
koje je nastala izvedena obveza. Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla
na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora i prekovremenih sati na dan bilance.
12
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.19 Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu i usluge
tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na
dodanu vrijednost i procijenjene provizije agencija.
Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće
ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u
nastavku.
(a) Prihodi od usluga
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Društvo pruža hotelijerske i
ugostiteljske usluge za veliki broj kupaca. Prihodi od izvršenih usluga određuju se na osnovu
propisanih tarifa (najčešće za individualne goste koji plaćaju u gotovini ili kreditnim karticama –
provizije po kreditnim karticama priznaju se u troškove poslovanja) ili temeljem sklopljenih ugovora s
fiksnom cijenom uz ugovorene rokove u rasponu do 12 mjeseci (najčešće za agencije).
(b) Prihodi od kamata
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne
kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu
vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost
očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta.
Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od
kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne
stope.
(c)Prihodi od najma
Prihodi od najma određuju se temeljem sklopljenog ugovora s najmoprimcem s fiksnom cijenom uz
ugovorene rokove trajanja najma od jedne do sedam godina.
Prihodi od najma evidentiraju se ravnomjerno tijekom trajanja najma, čak ako primici nisu
ravnomjerni, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u
kojem sučeljavaju korist od najma i amortiziranje imovine dane u najam.
2.20 Rezerviranja
Rezerviranja za otpremnine i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili
izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa
radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Kada postoji veći broj sličnih obveza, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev
resursa određuje se njihovim razmatranjem kao cjeline. Rezerviranje se priznaje i kada je mala
vjerojatnost odljeva resursa za bilo koju stavku obveza koja se nalazi u istoj kategoriji.
Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za
podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene
vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja
povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod
od kamata.
13
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.21 Raspodjela dividendi
Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u
razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Društva.
2.22 Zarada po dionici
Povlaštene dionice nisu otkupive i smatraju se sudjelujućim dionicama. Zarada po dionici izračunava
se na način da se dobit ili gubitak dioničarima Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem
sudjelujućih dionica koje su izdane tijekom godine.
2.23 Porez na dodanu vrijednost
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje
i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak
vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV. Na dan
31. prosinca 2012. godine stopa PDV-a iznosila je 25% (2011.: odnosno 23%).
14
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
3.1
Čimbenici financijskog rizika
Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući
valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka i cjenovni rizik),
kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim
cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva.
Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke:
(u tisućama kuna)
Financijska imovina
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka
Novac i novčani ekvivalenti
Financijske obveze
Posudbe
Dobavljači i ostale obveze
2012.
2011.
12.021
126
2.167
14.314
13.504
142
427
14.073
57.443
8.699
66.142
68.217
5.684
73.901
(a) Tržišni rizik
(i) Valutni rizik
Valutni rizik proizlazi iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza. Većina
prihoda od prodaje u inozemstvu, dugoročnog duga, novca i oročenih depozita iskazana je u eurima.
Stoga kretanja u tečajevima između eura i kune mogu imati utjecaj na buduće poslovne rezultate i
novčane tokove.
Valutna struktura financijskih instrumenata iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca
2012. i 2011. godine prikazani su u nastavku:
2012.
Financijska imovina
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i
gubitka
Novac i novčani ekvivalenti
Financijske obveze – po amortiziranom trošku
Posudbe
Dobavljači i ostale obveze
15
EUR
HRK
Ukupno
9.483
2.538
12.021
-
126
126
1.736
11.219
431
3.095
2.167
14.314
53.381
257
53.638
4.062
8.442
12.504
57.443
8.699
66.142
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1
Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
2011.
Financijska imovina
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i
gubitka
Novac i novčani ekvivalenti
Financijske obveze – po amortiziranom trošku
Posudbe
Dobavljači i ostale obveze
EUR
HRK
Ukupno
12.043
1.461
13.504
-
142
142
269
12.312
158
1.761
427
14.073
64.155
256
64.411
4.062
5.428
9.490
68.217
5.684
73.901
Na dan 31. prosinca 2012. godine, kada bi kuna oslabila/ojačala za 0,5 % (2011.: 1%) u odnosu na
euro, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, gubitak nakon oporezivanja za godinu
bio bi 212 tisuća kuna viši/niži (2011.: dobit nakon oporezivanja bila bi 511 tisuća kuna niža/viša);
uglavnom kao rezultat negativnih/pozitivnih tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi izraženih u
eurima.
(ii) Cjenovni rizik
Portfelj utrživih vlasničkih vrijednosnica Društva, koje se u bilanci vode po fer vrijednosti, čini Društvo
podložnom cjenovnom riziku. Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta
mijenjati kao rezultat promjena tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat faktora
specifičnih za određeni instrument ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente
kojima se trguje na tržištu.
Društvo nije značajno izloženo cjenovnom riziku obzirom da ima samo ograničen broj kotiranih
vlasničkih ulaganja.
(iii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope
Kamatni rizik Društva proizlazi iz posudbi. Dio posudbi je odobren po promjenjivim stopama
(uglavnom 3-m EURIBOR) i izlaže Društvo riziku kamatne stope novčanog toka.
Na dan 31. prosinca 2012. godine, kada bi se kamatna stopa na posudbe povećala/smanjila za 1
postotni bod (2011.: 1 postotni bod), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, gubitak
nakon oporezivanja za godinu bio bi 147 tisuća kuna viši/niži (2011.: dobit nakon oporezivanja bila bi
175 tisuće kuna niža/viša); kao rezultat višeg/nižeg troška kamata na posudbe.
Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, te prihodi Društva i novčani tok iz
poslovnih aktivnosti ne ovisi značajno o promjenama tržišnih kamatnih stopa.
Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog
toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
16
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1
Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(b) Kreditni rizik
Društvo nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika. Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih
depozita, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan bilance je kako slijedi:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
12.021
2.167
13.504
427
14.188
13.931
Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja većim dijelom obavlja kupcima uz plaćanje
unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, odnosno fizičke
osobe), te onima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom agencije). Agencije i ostala
društva imaju mogućnost odgode 15 dana. Naplata od agencija uglavnom nije sukladna ugovorenim
rokovima. Na datum bilance, samo 9 kupaca imaju dug dospio više od 360 dana u iznosu od 248 tisuće
kuna. Društvo ne odobrava kreditne limite kupcima. Uprava ne očekuje gubitke od neizvršavanja
obveza za plaćanje drugih strana.
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja obuhvaćaju depozit u iznosu od 5.282 tisuće kuna (2011.:
10.504 tisuće kuna) kod lokalne banke koja nema kreditni rejting. Međutim, matica lokalne banke ima
kreditni rejting BBB+ prema Standard & Poor's (2011.: A+).
Društvo primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj
financijskoj ustanovi. Novčane transakcije provode se putem visoko kvalitetnih hrvatskih banaka
Privredne banke Zagreb d.d., Raiffeisenbank Austria d.d. i OTP banke Hrvatska d.d. Banke nemaju
kreditni rejting međutim njihove matice imaju kreditni rejting BBB+, A i BB prema Standard &
Poor's (2011.: A+, A, BB). Najznačajniji dio novčanih transakcija provodi se putem Privredne banke
Zagreb d.d., članice Grupe Intesa SanPaolo.
(c) Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,
osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i
sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava.
Uprava svakodnevno prati priljeve i odljeve na temelju mjesečnih projekcija novčanih tokova. Društvo
uglavnom sve obveze plaća po dospijeću.
Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Društva na datum bilance prema ugovorenim
dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove.
17
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1
Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
U tisućama kuna
Do 1 godine
Između 1 i
2 godine
Između 2 i
5 godina
Preko 5
godina
Ukupno
21.410
8.699
30.109
10.885
10.885
31.289
31.289
4.241
4.241
67.825
8.699
76.524
19.856
5.684
25.540
12.142
12.142
31.665
31.665
14.180
14.180
77.843
5.684
83.527
Na dan 31. prosinca 2012.
Posudbe
Dobavljači i ostale obveze
Na dan 31. prosinca 2011.
Posudbe
Dobavljači i ostale obveze
3.2
Upravljanje kapitalnim rizikom
Cilj Društva prilikom upravljanja kapitalom je održavanje sposobnosti Društva za nastavak daljnjeg
poslovanja kako bi se osigurali povrati i koristi drugim zainteresiranim strankama, kao i održavanje
optimalne strukture kapitala kako bi se smanjio trošak kapitala.
U svrhu smanjivanja ili usklađenja strukture kapitala, Društvo može uskladiti iznos zadržane dobiti
koji se plaća vlasnicima, vratiti kapital vlasnicima, povećati temeljni kapital ili prodati imovinu za
potrebe smanjivanja duga.
Društvo nadzire kapital u skladu sa zakonima i propisima Republike Hrvatske koji zahtijevaju
minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna i formiranje zakonskih rezervi kao najmanje 5% dobiti za
godinu do trenutka kad ukupni iznos zakonske i kapitalne rezerve ne dostigne 5% dioničkog kapitala
društva. Zakonske rezerve nisu raspodjeljive. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu
upravljanja kapitalom.
3.3
Procjena fer vrijednosti
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti pod
tržišnim uvjetima. Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka vrednuje se po fer
vrijednosti. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja vrednuju se po amortiziranom trošku
umanjenom za umanjenje vrijednosti. Financijske obveze vrednuju se po amortiziranom trošku.
Fer vrijednost financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka temelji se na kotiranim
tržišnim cijenama na dan bilance. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za financijsku imovinu
Društva predstavlja tekuću cijenu ponude.
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema
dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti zbog njihove kratkoročne prirode.
Fer vrijednost posudbi iskazana je u bilješci 22.
18
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene
procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se
navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih
iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
(a)
Procjena korisnog vijeka uporabe materijalne imovine
Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se
intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja
korisnog vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja,
potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku
zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u
hotelskoj industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju
činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje. Analiza obavljena početkom 2012. godine
utvrdila je da postojeća vrijednost nekretnina ne odražava rezidualnu vrijednost te imovine u
knjigovodstvenoj evidenciji. Uzimajući u obzir dosadašnju iskorištenost kapaciteta i procjenom
korištenja imovine u narednim periodima, a prema iskustvu sa sličnim hotelima i tržišnoj praksi,
smanjen je korisni vijek nekretnina na 25 godina. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i
ostala sredstva u skladu s politikom u bilješci 2.4.
Korisni vijek uporabe bit će periodično preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene
u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim
razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka
uporabe.
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% duži/kraći, a pod
pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto gubitak za godinu bio bi niži/viši, a neto
knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša za 1.498 tisuća kuna/niža za
906 tisuća kuna (2011.: neto dobit i neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme
bili bi 372 tisuća kuna viši/767 tisuća kuna niži).
19
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 5 – PRIHODI OD PRODAJE
2012.
2011.
U tisućama kuna
Prihodi od smještaja
Prihodi od hrane i pića
Ostali prihodi od prodaje
54.661
26.154
2.726
48.071
26.063
2.797
83.541
76.931
Poslovanje Društva odvija se u jednom segmentu, kao što je opisano u bilješci 1. Uprava je izvršni
donositelj odluka. Ona procjenjuje uspješnost poslovanja Društva na temelju Izvještaja o
sveobuhvatnoj dobiti.
BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI
2012.
2011.
U tisućama kuna
Prihodi od prefakturiranih režijskih troškova
Primici od naplate štete
Prihodi od provizija mjenjačnice
Ostali prihodi
20
185
163
65
74
78
180
75
145
487
478
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA
2012.
2011.
U tisućama kuna
Sirovine i materijal
Sirovine i materijal
Energija i voda
Pomoćni materijali
Vanjske usluge
Sezonska radna snaga – povezane stranke (bilješka 27)
Računovodstvene usluge – povezane stranke (bilješka 27)
Intelektualne usluge
Popravci i održavanje
Usluge pranja i čišćenja
Telekomunikacije
Troškovi promidžbe
Ostalo
8.455
4.152
785
13.392
7.422
3.899
558
11.879
3.952
6.015
450
1.605
850
405
958
955
15.190
3.045
3.362
261
1.553
755
446
1.010
909
11.341
28.582
23.220
2012.
2011.
BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH
U tisućama kuna
Neto plaće
Doprinosi za mirovinsko osiguranje
Doprinosi za zdravstveno osiguranje
Porez i prirez
Trošak otpremnina, neto
Troškovi prijevoza na posao i s posla
Ostali troškovi zaposlenih /i/
11.155
3.077
2.513
1.740
2.811
547
735
11.332
3.229
2.797
1.692
36
568
1.243
22.578
20.897
Tijekom 2012. godine prosječan broj zaposlenih bio je 161 (2011.: 174).
/i/
Ostale troškove zaposlenih čine isplaćena božićnica, obračunati troškovi za neiskorištene dane
godišnjeg odmora, prigodni pokloni djeci, pomoći obiteljima zaposlenih i slične naknade.
21
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI
2012.
2011.
U tisućama kuna
Komunalna i vodna naknada
Otpis potraživanja od kupaca (bilješka 19)
Osiguranje
Naknade članovima Nadzornog odbora (bilješka 27)
Troškovi službenih putovanja
Bankovne i ostale naknade
Reprezentacija
Općinske i slične naknade
Članarina turističkoj zajednici
TV pretplata
Otpis osnovnih sredstava (bilješka 15)
Usluge studentskog servisa
Ostalo
1.764
43
521
460
24
538
298
154
173
126
36
470
913
1.772
205
575
346
247
554
246
195
178
95
56
220
1.144
5.520
5.833
2012.
2011.
BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI – NETO
U tisućama kuna
Neto dobici od prodaje materijalne imovine
Tečajne razlike – neto
Ostali dobici
Gubici od svođenja na fer vrijednost financijske imovine po fer
vrijednosti u računu dobiti i gubitka
98
(408)
7
142
40
-
(16)
(30)
(319)
152
2012.
2011.
BILJEŠKA 11 – FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI
U tisućama kuna
Prihodi od kamata
Pozitivne tečajne razlike
Trošak kamata po kreditima
Negativne tečajne razlike
22
172
1.281
1.453
150
2.134
2.284
(3.727)
(1.251)
(4.978)
(2.372)
(3.389)
(5.761)
(3.525)
(3.477)
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT
Tablica u nastavku prikazuje usklađenje računovodstvene dobiti i poreznog troška:
2012.
2011.
U tisućama kuna
(Gubitak)/dobit prije oporezivanja
(3.341)
12.943
(668)
2.588
180
127
(2)
(5)
-
(1.505)
490
-
Tekući porez na dobit
-
1.205
Efektivna stopa poreza
-
9,31%
1.918
1.918
1.580
375
Porez na dobit po stopi od 20%
Učinak porezno nepriznatih troškova
Učinak neoporezivih prihoda
Učinak poreznih olakšica za područja posebne državne skrbi
Porezni gubici za koje nije priznata odgođena porezna imovina
Plaćeni predujmovi poreza na dobit tijekom godine
Preplate poreza na dobit
Prema Zakonu o područjima posebne državne skrbi, porezni obveznici koji obavljaju djelatnost na
području posebne državne skrbi i udovoljavaju ostalim uvjetima, uglavnom u pogledu broja
zaposlenih i njihovog prebivališta, plaćaju porez na dobit po stopi 25% od propisane stope poreza na
dobit (20%) do 2010. godine, 75% u razdoblju od 2011. do 2013. godine, te po punoj stopi od 2014.
godine. Maksimalna porezna olakšica za vrijeme korištenja umanjenih stopa poreza na dobit iznosi
200 tisuća EUR-a za svaku kategoriju na koju se primjenjuje umanjena stopa. U prijašnjim
razdobljima Društvo je iskoristilo u cijelosti maksimalnu poreznu olakšicu zbog čega je porez na dobit
za 2010. godinu obračunat po stopi od 20%. U 2011. godini Društvo je iskoristilo maksimalnu poreznu
olakšicu u iznosu od 200 tisuća EUR-a. U 2012. godini Društvo zbog poreznih gubitaka nije koristilo
porezne olakšice.
Tijekom 2012. godine Društvo je zaprimilo rješenje Ministarstva regionalnog razvoja i fondova
Europske unije prema kojemu je smanjena olakšica korištena u 2011. godini, što je rezultiralo većom
poreznom obvezom za 2011. godinu u iznosu od 760 tisuća kuna. Društvo je podmirilo obvezu
Poreznoj Upravi i umanjilo zadržanu dobit.
U skladu s važećim propisima, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije
Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može
uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje
bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga.
23
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 13 – (GUBITAK)/ZARADA PO DIONICI
Osnovni (gubitak)/zarada po dionici
Osnovni gubitak/zarada po dionici dobiven je dijeljenjem neto dobiti koja pripada dioničarima Matice
s ponderiranim prosjekom broja redovnih dionica, isključujući prosječan broj redovnih dionica
kupljenih od strane Društva koje ih drži kao vlastite dionice. Osnovni gubitak/zarada po dionici jednak
je razrijeđenom budući da Društvo nema razrijeđene dionice.
2012.
2011.
Neto (gubitak) /dobit (u tisućama kuna)
Neisplaćena kumulativna dividenda od povlaštenih dionica za
tekuću godinu
Ponderirani prosječni broj dionica
(3.341)
11.738
-
-
(3.341)
1.481.540
11.738
1.481.540
(2,26)
-
7,92
8,92
Osnovni i razrijeđeni (gubitak)/zarada po dionici (u kunama)
- redovne dionice
- povlaštene dionice
Razrijeđeni gubitak/zarada po dionici
Razrijeđeni gubitak/zarada po dionici za 2011. godinu jednak je osnovnom gubitku/zaradi po dionici,
budući da Društvo nije imalo konvertibilnih instrumenata i opcijskih dionica tijekom obje godine.
Temeljem odluke Redovne skupštine Društva od 24. srpnja 2012. godine ukinute su povlaštene
dionice te su zamijenjene za isti broj redovnih dionica (bilješka 21).
BILJEŠKA 14 – DIVIDENDA PO DIONICI
U 2011. godini Glavna Skupština je izglasala dividendu na povlaštene dionice na teret dobiti iz 2010.
Godine u ukupnom iznosu od 402 tisuće kuna dok je ostatak dobiti u iznosu od 11.336 tisuća kuna
raspoređen u zadržanu dobit.
U 2012. godini Glavna Skupština je izglasala dividendu na teret dobiti iz 2011. godine u ukupnom
iznosu od 11.736 tisuća kuna dok je ostatak dobiti u iznosu od 2 tisuću kuna raspoređen u zadržanu
dobit.
Na Redovnoj skupštini društva od 24. srpnja 2012. godine Društvo je ukinulo 402.500 povlaštenih
dionica serije C i zamijenilo ih za 402.500 redovnih dionica.
Na dan 31. prosinca 2012. godine obveze za neisplaćene dividende u prethodnim razdobljima iznose
101 tisuću kuna (2011.: 81 tisuću kuna), (bilješka 23).
Do dana izdavanja izvještaja Uprava i Nadzorni odbor Društva nisu predložili dividendu obzirom da je
Društvo ostvarilo gubitak u 2012. godini.
24
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
U tisućama kuna
Zemljište
Zgrade
Namještaj i
oprema
Investicije u
tijeku
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2011.
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
60.168
-
330.163
(50.413)
61.449
(40.313)
304
-
452.084
(90.726)
Neto knjigovodstvena vrijednost
60.168
279.750
21.136
304
361.358
60.168
279.750
21.136
304
361.358
-
651
434
(6.840)
1.337
21
(56)
(4.156)
455
(455)
-
2.443
(56)
(10.996)
60.168
273.995
18.282
304
352.749
Stanje 31. prosinca 2011.
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
60.168
-
331.248
(57.253)
61.720
(43.438)
304
-
453.440
(100.691)
Neto knjigovodstvena vrijednost
60.168
273.995
18.282
304
352.749
60.168
273.995
18.282
304
352.749
-
998
(17.693)
1.174
(36)
(8.816)
-
2.172
(36)
(26.509)
60.168
257.300
10.604
304
328.376
Stanje 31. prosinca 2012.
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
60.168
-
332.246
(74.946)
62.858
(52.254)
304
-
455.576
(127.200)
Neto knjigovodstvena vrijednost
60.168
257.300
10.604
304
328.376
Za godinu koja je završila 31.
prosinca 2011.
Neto knjigovodstvena vrijednost na
početku godine
Povećanja
Prijenosi s investicija u tijeku
Smanjenja
Amortizacija
Neto knjigovodstvena vrijednost na
kraju godine
Za godinu koja je završila 31.
prosinca 2012.
Neto knjigovodstvena vrijednost na
početku godine
Povećanja
Smanjenja
Amortizacija
Neto knjigovodstvena vrijednost na
kraju godine
Na dan 31. prosinca 2012. godine neto knjigovodstvena vrijednost zemljišta i zgrada koje su založene
kao osiguranje otplate dugoročnih posudbi iznosila je 312.832 tisuće kuna (2011.: 329.176 tisuća
kuna).
U 2012. godini, učinak primjene novih amortizacijskih stopa, koje se temelje na novom procijenjenom
korisnom vijeku imovine, rezultirao je više obračunatom amortizacijom u iznosu od 15.581 tisuću
kuna.
25
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA
U tisućama kuna
Stanje 1. siječnja
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine
Povećanja
Amortizacija
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine
Stanje 31. prosinca
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost
Nematerijalnu imovinu čini softver.
26
2012.
2011.
8.042
(7.662)
8.042
(7.494)
380
548
380
423
(257)
548
(168)
546
380
8.466
(7.920)
8.042
(7.662)
546
380
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 17 – ULAGANJA U NEKRETNINE
U tisućama kuna
2012.
2011.
Stanje 1. siječnja
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost
1.338
(330)
1.008
1.331
(303)
1.028
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine
Povećanje
Amortizacija
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine
1.008
(79)
929
1.028
7
(27)
1.008
Stanje 31. prosinca
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost
1.338
(409)
929
1.338
(330)
1.008
Fer vrijednost ulaganja u nekretnine na dan bilance iznosi 11.061 tisuće kuna (2011.: 10.939 tisuća
kuna). Fer vrijednost se temelji na cijenama na aktivnom tržištu, uz usklađenje za razlike zbog prirode
i lokacije imovine.
Nekretnine su iznajmljene trećim stranama sukladno ugovorima o operativnom najmu na razdoblje do
7 godina. U 2012. godini Društvo je ostvarilo 766 tisuća kuna (2011.: 666 tisuća kuna) prihoda od
najma. Prihodi od najma uključeni su u prihode od prodaje. Tijekom godine nije bilo direktnih
operativnih troškova koji su proizašli iz upotrebe ove imovine.
Minimalni budući primici od najamnina sukladno ugovorima na 31. prosinca su kako slijedi:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Do 1 godine
Od 1 do 5 godina
Preko 5 godina
27
736
1.748
-
706
2.166
171
2.484
3.043
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 18 – ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA
Na temelju Društvenog ugovora o osnivanju od 16. siječnja 2009. godine, zajedno s matičnim
društvom Plava Laguna d.d. i povezanim društvima Excelsa Nekretnine d.d., Atlas Hotel Odisej d.o.o.
i Grand Villa Argentina d.d., Društvo je osnovalo društvo Excelsa Hoteli d.o.o. za trgovinu,
ugostiteljstvo i usluge. Temeljni kapital osnovanog društva iznosi 2.040 tisuća kuna. Tijekom 2012.
godine društvo Excelsa Hoteli d.o.o. promijenilo je naziv u Jadranski luksuzni hoteli d.o.o..
Društvo ima jedan vlasnički udio u iznosu od 1.140 tisuća kuna (55,8%). Ukupan broj glasova na
Glavnoj Skupštini Društva je 6.000 glasova, od čega Društvo ima 1.140 glasova (19%).
Udio Društva u temeljnom kapitalu društva djelomično je plaćen, a preostala obveza iznosi 570 tisuća
kuna (bilješka 23). Ovo društvo pruža Društvu računovodstvene, marketinške i informatičke usluge
(bilješke 7).
BILJEŠKA 19 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
2012.
2011.
U tisućama kuna
Potraživanja od kupaca u zemlji
Potraživanja od kupaca u zemlji – povezane stranke (bilješka 27)
Potraživanja od kupaca u inozemstvu
Usklađenje sumnjivih i spornih potraživanja
Neto potraživanja od kupaca
1.673
424
4.200
(43)
6.254
1.027
102
1.501
2.630
Depoziti kod banaka
Potraživanja za uplaćeni PDV
Potraživanja od države za isplaćena bolovanja
Predujmovi
Ostala potraživanja
5.282
381
145
70
485
10.543
347
198
156
331
6.363
11.575
12.617
14.205
Depozit je oročen na rok do šest mjeseca s mogućnošću razročenja prije isteka roka, bez dodatne
naknade uz kamatnu stopu 2% fiksno (2011.: 2,9% fiksno) i denominiran je u eurima.
Fer vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja približno je jednaka njihovoj
knjigovodstvenoj vrijednosti zbog njihove kratkoročne prirode.
Na dan 31. prosinca 2012. godine Društvo ima 208 tisuća kuna nedospjelih potraživanja (2011.: - ).
Potraživanja od kupaca koja se smatraju nenaplativima su otpisana i iznose 43 tisuća kuna (2011.: 205
tisuća kuna). Sva ostala potraživanja, iako su dospjela, smatraju se naplativima i Društvo nije
napravilo rezerviranja.
Otpis nenaplativih potraživanja iskazan je u okviru “Ostalih poslovnih rashoda” u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti (bilješka 9).
28
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 19 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Starosna struktura dospjelih potraživanja od kupaca je kako slijedi:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Do 2 mjeseca
2-12 mjeseci
Preko 12 mjeseci
1.606
4.160
280
2.576
54
Stanje 31. prosinca
6.046
2.630
Potraživanja od kupaca u zemlji iskazana su u kunama, a potraživanja od kupaca u inozemstvu u
eurima. Ostale stavke iskazane u okviru Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja ne sadrže
imovinu koja bi trebala biti umanjena. Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum bilance
jednaka je fer vrijednosti svih gore iskazanih pozicija. Naplata potraživanja od kupaca djelomično je
osigurana zadužnicama i mjenicama.
BILJEŠKA 20 – FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI U RAČUNU DOBITI I
GUBITKA
2012.
2011.
U tisućama kuna
Početno stanje
Gubici od svođenja na fer vrijednost (bilješka 10)
142
(16)
172
(30)
126
142
Na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine Društvo ima ulaganja u dionice domaćih banaka koje
kotiraju na Zagrebačkoj burzi.
29
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 21 – DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital
Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2012. godine bila je kako slijedi:
Dioničar
Ukupan broj
dionica
Ukupan
nominalni
iznos
(u kunama)
Udio u
dioničkom
kapitalu %
1.367.176
53.604
60.760
1.481.540
136.717.600
5.360.400
6.076.000
148.154.000
92,28
3,62
4,10
100,00
Vlasništvo redovnih dionica:
Plava laguna d.d.
Hrvatski fond za privatizaciju
Mali dioničari
Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2011. godine bila je kako slijedi:
Dioničar
Ukupan broj
dionica
Ukupan
nominalni
iznos
(u kunama)
Udio u
dioničkom
kapitalu %
964.676
53.604
60.760
96.467.600
5.360.400
6.076.000
89,40
4,97
5,63
1.079.040
107.904.000
100,00
402.500
40.250.000
100,00
Vlasništvo redovnih dionica:
Plava laguna d.d.
Hrvatski fond za privatizaciju
Mali dioničari
Vlasništvo povlaštenih dionica:
Plava laguna d.d.
Ukupno
148.154.000
Na dan 31. prosinca 2011. godine dionički kapital Društva sastoji se od 1.079.040 redovnih dionica,
od čega 877.811 iz Serije A, a 201.229 iz Serije B, upisanih i izdanih, pojedinačne nominalne
vrijednosti od 100 kuna i 402.500 povlaštenih dionica serije C koje glase na ime, svaka nominalne
vrijednosti 100 kuna. Dionice Serije A i B imaju isto pravo glasa kao i sva ostala prava, dok
povlaštene dionice serije C daju pravo na fiksnu dividendu u iznosu od 1 kune po dionici, kao i na
redovnu dividendu, koja se objavljuje i isplaćuje po svakoj redovnoj dionici i nemaju pravo glasa. Sve
su dionice u cijelosti uplaćene.
Prema odluci Glavne skupštine Društva od 24. srpnja 2012. godine odlučeno je da Društvo ukida
402.500 povlaštenih dionica serije C i zamjenjuje ih sa 402.500 redovnih dionica.
30
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 21 – DIONIČKA GLAVNICA (nastavak)
Rezerve
Zakonska rezerva formira se sukladno hrvatskim propisima prema kojima je Društvo dužno u
zakonske rezerve unositi 5% dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s kapitalnom dobiti, ne
dosegnu visinu od 5% temeljnog kapitala Društva. Ova rezerva nije raspodjeljiva. Društvo više nema
obvezu izdvajanja tekuće dobiti u ove rezerve jer je dostignut zakonski iznos.
Ostale rezerve formirane su u 2003. godini kada je Društvo obavilo smanjenje temeljnog kapitala. Ove
rezerve su raspodjeljive.
Zadržana dobit
Odlukom Glavne skupštine od 24. srpnja 2012. godine, neto dobit za 2011. godinu u ukupnom iznosu
od 11.736 tisuće kuna isplaćuje se kroz dividendu vlasnicima, dok je ostatak dobiti u iznosu od 2
tisuću kuna raspoređen u zadržanu dobit.
BILJEŠKA 22 – POSUDBE
2012.
2011.
U tisućama kuna
Dugoročne posudbe:
Banke
Vladine agencije
Kratkoročne posudbe:
Banke
Vladine agencije
Vlada Republike Hrvatske
Ukupno posudbe
42.790
42.790
52.333
940
53.273
9.649
942
4.062
14.653
9.629
1.253
4.062
14.944
57.443
68.217
Banke i vladine agencije
Posudbe od banaka i vladinih agencija osigurane su mjenicama, jamstvima Vlade Republike Hrvatske
ili hipotekom nad nekretninama (bilješka 15).
Vlada Republike Hrvatske
Posudbe Vlade Republike Hrvatske odnose se na plaćanja po garancijama banaka koje je Vlada
izvršila u prethodnim godinama. Dospijevaju do 2009. godine i odobrene su uz eskontnu stopu+3%.
Društvo trenutno ne otplaćuje glavnicu ni kamate jer je u tijeku sudski spor (bilješka 26).
Posudbe banaka izražene su u eurima, a ostale u kunama.
31
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 22 – POSUDBE (nastavak)
Posudbe ugovorene s fiksnom kamatnom stopom izložene su promjeni kamatne stope po dospijeću
glavnice i riziku fer vrijednosti kamatne stope. Na dan 31. prosinca 2012. godine takve posudbe
iznose 3.234 tisuće kuna (2011.: 46.273 tisuća kuna).
Izloženost posudbi Društva promjeni kamatnih stopa i ugovorena dospijeća na datum bilance su kako
slijedi:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Do 6 mjeseci
Od 1 do 2 godine
13.205
5.004
15.688
6.256
18.209
21.944
2012.
2011.
Dospijeće dugoročnih posudbi je kako slijedi:
U tisućama kuna
Od 1 do 2 godine
Od 2 do 5 godina
Preko 5 godina
9.648
28.947
4.195
10.569
28.888
13.816
42.790
53.273
Efektivne kamatne stope na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine su sljedeće:
2012.
HRK
Banke
Vladine agencije
Vlada Republike Hrvatske
10%
EUR
2%-2,2%
7,8%
-
2011.
HRK
10%
EUR
2%-3%
7%
-
Knjigovodstveni iznosi i fer vrijednost dugoročnih posudbi je kako slijedi:
Knjigovodstveni iznos
2012.
2011.
U tisućama kuna
U tisućama kuna
Banke
Vladine agencije
Fer vrijednost
2012.
2011.
42.790
-
52.333
940
43.047
-
52.389
825
42.790
53.273
42.615
53.214
32
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 22 – POSUDBE (nastavak)
Fer vrijednost izračunata je na temelju diskontiranih novčanih tokova primjenom prosječne kamatne
stope od 2,07% na kredite banaka i 9% na kredite Vladinih agencija (2011.: 2,22% na kredite banaka i
9% na kredite Vladinih agencija).
Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnog dijela posudbi približna je njihovoj fer vrijednosti.
BILJEŠKA 23 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE
2012.
2011.
U tisućama kuna
Obveze prema dobavljačima u zemlji
Obveze prema dobavljačima u zemlji – povezane stranke (bilješka
27)
Obveze za bruto plaće zaposlenih
Obveze za neiskorištene godišnje odmore i prekovremene sate
Obveze za kamate po posudbama
Obveze za predujmove
Obveze za neuplaćeni kapital (bilješka 18)
Obveze za dividendu (bilješka 14)
Obračunate i ostale obveze
1.447
1.814
1.816
693
3.263
1.773
1.096
5.436
473
570
101
821
2.507
1.506
1.043
3.177
387
570
81
473
13.533
9.744
BILJEŠKA 24 – REZERVIRANJA
Otpremnine
U tisućama kuna
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
Stanje 1. siječnja 2010.
Dodatno rezervirano tijekom godine
255
20
Stanje 31. prosinca 2011.
275
Za godinu završenu 31. prosinca 2012.
Stanje 1. siječnja 2011.
Smanjenje
275
(4)
Stanje 31. prosinca 2012.
271
Rezerviranja za otpremnine formirana su u prijašnjim razdobljima, ali zbog produženja otkaznog roka
kao posljedice bolovanja dio nije isplaćen.
33
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 25 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM
(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
(Gubitak) / Dobit prije oporezivanja
Usklađenja za:
Amortizacija
Otpis materijalne imovine
Neto dobitak od prodaje materijalne imovine
Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca
Gubici od svođenja na fer vrijednost financijske
imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka
Financijski rashodi – neto
Rezerviranja za primanja zaposlenih – neto
2012.
2011.
(3.341)
12.943
10
9
26.845
36
(98)
43
11.191
55
(142)
205
10
16
30
11
24
3.525
(4)
3.477
20
1.663
219
1.510
(7.493)
(196)
(1.747)
30.414
18.343
Bilješka
15, 16, 17
Promjene u radnom kapitalu:
Kupci i ostala potraživanja
Zalihe
Dobavljači i ostale obveze
Novac generiran poslovanjem
Prodaja materijalne imovine u novčanom toku sastoji se od sljedećeg:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Neto knjigovodstvena vrijednost
Neto dobitak od prodaje materijalne imovine (bilješka 10)
98
142
Primici od prodaje materijalne imovine
98
142
BILJEŠKA 26 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE
Društvo vodi sudski spor s Republikom Hrvatskom u vezi kreditnih jamstava (bilješka 22).
Prvostupanjska presuda bila je u korist Društva. Međutim, do datuma izdavanja financijskih izvještaja,
sudski spor nije okončan, jer je druga strana uložila žalbu protiv ove prvostupanjske presude.
Društvo ima potencijalne obveze vezane za sudske sporove tijekom redovnog poslovanja. Prema
mišljenju Uprave i pravnog savjetnika Društva, ovi sudski sporovi neće rezultirati značajnim
gubicima, pa nisu učinjena rezerviranja.
Na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine Društvo nema ugovorene investicije za materijalnu imovinu
koje nisu priznate u financijskim izvještajima Društva.
34
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 27 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA
Za potrebe ovih financijskih izvještaja, stranke se smatraju povezanima ako jedna od stranaka ima
mogućnost kontrolirati drugu stranku, ako su pod zajedničkom kontrolom, ili može značajno utjecati na
drugu stranku u donošenju financijskih i poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg
odnosa među povezanim strankama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni
oblik. U redovnom poslovanju, Društvo ostvaruje transakcije s povezanim strankama. Povezane stranke
su matica društva Plava Laguna d.d. Poreč, krajnje matično društvo Luksburg Foundation Vaduz,
Liechtenstein, pridruženo društvo i ostala društva unutar Luksburg Foundation, stranke pod
zajedničkom kontrolom.
Na dan 31. prosinca 2012 i 2011. godine nema nepodmirenih obveza prema matičnom društvu. Tijekom
2012. godine, Društvo je primilo posudbu od matičnog društva u iznosu od 934 tisuće eura koju je
vratilo do kraja godine (2011.: 1,3 milijuna eura, vraćeno do kraja godine), te je ostvarilo 71 tisuću kuna
rashoda od kamata (2011.: 173 tisuća kuna). Na dan 31. prosinca 2012. godine potraživanja prema
matičnom Društvu iznose 48 tisuća kuna (2011.:-). Društvo nije imalo drugih transakcije s matičnim
društvom.
U 2012. i 2011. godini Društvo nije imalo transakcije s krajnjim matičnim društvom.
Potraživanja i obveze, te prihodi i rashodi koja su rezultat transakcija s pridruženim društvom su kako
slijedi:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Potraživanja od kupaca (bilješka 19)
Dobavljači i ostale obveze (bilješka 23)
Računovodstvene usluge (bilješka 7)
Prihodi od prodaje
21
1.376
6.015
25
10
122
3.362
326
Pridruženo društvo Društvu pruža računovodstvene, marketinške i informatičke usluge u skladu s
godišnjim ugovorom koji se obnavlja svake godine. Uprava procjenjuje da se trošak računovodstvenih
usluga za 2013. godinu neće značajno razlikovati od troška za 2012. godinu.
Potraživanja i obveze, te prihodi i rashodi koja su rezultat transakcija s ostalim povezanim društvima su
kako slijedi:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Potraživanja od kupaca (bilješka 19)
Dobavljači i ostale obveze (bilješka 23)
Obveze za neuplaćeni kapital (bilješka 23)
Prihodi od prodaje
Sezonska radna snaga (bilješka 7)
356
439
570
92
571
570
438
3.952
29
3.045
Jedna od povezanih stranaka Društvu pribavlja sezonsku radnu snagu u skladu s godišnjim ugovorom
koji se obnavlja svake godine. Uprava procjenjuje da se trošak sezonske radne snage za 2013. godinu
neće značajno razlikovati od troška za 2012. godinu.
35
HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
BILJEŠKA 27 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA (nastavak)
Naknade ključnom menadžmentu i Nadzornom odboru:
2012.
2011.
U tisućama kuna
Bruto plaće i bonusi ključnog menadžmenta
Naknade Nadzornom odboru
1.608
460
1.378
346
2.068
1.724
Ključni menadžment čine 4 osobe (2011.: 5 osoba). Nadzorni odbor čini 7 osoba (2011.: 5).
36

Download Report