Laguna Novigrad d.d.

Laguna Novigrad d.d.
Financijski izvještaji na dan 31.prosinca 2011.g.
zajedno s izvještajem ovlaštenog revizora
Sadržaj:
1. Izvješće Uprave za 2011.g.
2. Odgovornost za financijske izvještaje
3. Izvještaj neovisnog revizora
4. Financijski izvještaji:
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu završenu 31.prosinca 2011.g.
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.prosinca 2011.g.
Izvještaj o novčanim tokovima za godinu završenu 31.prosinca 2011.
Izvještaj o promjenama kapitala za godinu završenu 31.prosinca 2011.g.
5. Bilješke uz financijske izvještaje
6. Prilozi:
Standardni godišnji financijski izvještaji
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1. OPĆI PODACI O DRUŠTVU
Laguna Novigrad d.d. (dalje u tekstu: Društvo) sa sjedištem u Novigradu, Škverska 8 nastalo je
pretvorbom bivšeg društvenog poduzeća Laguna Novigrad u dioničko društvo dana 30.12.1994.
godine, kada je pretvorba upisana u Okružnom privrednom sudu u Rijeci.
Društvo je između ostalog registrirano za obavljanje slijedećih osnovnih djelatnosti:
•
ugostiteljstvo
•
putničke agencije i tour-operatori
•
maloprodaja i veleprodaja
•
usluge sportsko rekreativnih aktivnosti
•
iznajmljivanje vlastitih nekretnina
•
djelatnost marina
•
iznajmljivanje plovila
•
poljoprivreda, lov i usluge povezane s njima
Glavna djelatnost Društva je ugostiteljstvo (djelatnost pružanja usluga smještaja te usluga pripreme i
usluživanja hrane).
Na dan 31.12.2011. u Društvu je bilo zaposleno 246 radnika od čega 112 stalno zaposlenih i 134
sezonaca, a na isti dan 2010. godine imali smo 175 radnika (112 stalno zaposlenih i 63 sezonaca).
Struktura zaposlenih je kako slijedi:
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2011.
VSS
15
17
VŠS
9
6
SSS
148
169
NKV
3
54
175
246
Ukupno
Društvo posluje s dva hotela s ukupno 538 soba. Hotel Maestral je kategoriziran sa četiri zvjezdice
Rješenjem Ministarstva turizma od 19.10.2011., a hotel Laguna ima tri zvjezdice. Društvo posluje i s
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
dva kampa (Sirena i Mareda, s ukupno 1.400 smještajnih jedinica), koji se nalaze na području
Novigrada.
Jedini član Uprave društva tj. direktor Društva, koji zastupa društvo samostalno i pojedinačno, je
Zrinka Bokulić.
Odlukom Glavne skupštine Društva od 19.05.2008.g., izabrani su sljedeći članovi Nadzornog odbora:
•
Marijan Palić, predsjednik,
•
Nenad Pavletić, zamjenik predsjednika,
•
Ivana Turk, član,
•
Ružica Vađić, član
•
Dragutin Palić, član
2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
2 a) Osnova pripreme
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskim propisima u Republici Hrvatskoj i
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji.
Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. Društvo
tijekom godine nije usvojilo nove i izmijenjene MSFI i njihova tumačenja koji bi utjecali na financijsku
poziciju, rezultat poslovanja ili zahtijevali dodatne objave u financijskim izvještajima.
Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih
instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.
Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije.
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja pod pretpostavkom neograničenog
nastavka poslovanja.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti
Društva.
Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane hrvatskog Odbora te su
stupili na snagu
Na datum odobrenja financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj bili su izdani dolje navedeni standardi i
tumačenja koji su stupili na snagu za godinu završenu na datum 31. prosinca 2011. godine.
Društvo je u 2011. godini usvojilo ove izmijenjene standarde i tumačenja tijekom godine:
• MSFI 1,2,5 i 7 (primjenjivi za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
2
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
• MRS 1,16,18,19,20,23,27,28,36,38,39,40, (primjenjivi za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu
Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bila su izdana sljedeća tumačenja i standardi koji još nisu na
snazi za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine:
• Unapređenja MSFI 2010. (većina ovih unapređenja stupa na snagu za obračunska razdoblja koja
započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. godine ili 1. siječnja 2011. godine),
• IFRIC 19 – Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. srpnja 2010. godine ili kasnije)
• MSFI 9 - Financijski instrumenti (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.
godine ili kasnije)
• Dopune MRS 24 Objave povezanih stranaka (kako je revidirano 2009. godine) (primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije)
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim
izvještajima Društva za razdoblja od kad su na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan
utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju prve primjene.
2b.) Značajne računovodstvene procjene i prosudbe
Priprema financijskih izvještaja u skladu sa MSFI zahtjeva od Uprave stvaranje prosudbi, procjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iznosa objavljenih za imovinu i obveze, prihode i
troškove. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i raznim ostalim
čimbenicima, za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat kojih čini polazište za
stvaranje procjena o vrijednosti imovine i obveza, koje se ne mogu dobiti iz drugih izvora. Stvarni
rezultati se mogu razlikovati od takvih procjena.
Spomenute procjene i uz njih vezane pretpostavke su predmet redovitog pregleda. Utjecaj korekcije
procjene se priznaje u razdoblju u kojem je procjena korigirana ukoliko korekcija utječe samo na
razdoblje u kojem je napravljena ili u razdoblju u kojem je napravljena korekcija i budućim razdobljima
ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća razdoblja.
Kod procesa primjene računovodstvenih politika Društva, Uprava je napravila slijedeće prosudbe,
odvojeno od onih koje uključuju procjene, koje imaju najveći utjecaj na iznose prikazane u
financijskim izvještajima:
3
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
Porez na dobit
Kalkulacija poreza na dobit je rađena na osnovi interpretacije trenutno važećih pravila i zakona.
Kalkulacije koje su osnova za izračun poreza na dobit mogu biti predmet provjere poreznih službi.
Neizvjesnost procjene
Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost te ostali izvori neizvjesnosti na datum bilance, koji
imaju značajan rizik materijalnih promjena u iznosima imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini
su navedeni u nastavku:
Umanjenje vrijednosti potraživanja
Procjena potraživanja radi se na dan bilance i umanjuje se prema procijenjenoj vjerojatnosti naplate
sumnjivih potraživanja. Svaki klijent procjenjuje se zasebno obzirom na svoj status (pravni postupak
je započet), potraživanja koja su dospjela na naplatu, fazu u kojoj je pravni spor (skraćeni pravni
postupak ili uobičajeni pravni postupak), te obzirom na osiguranja plaćanja (npr. mjenica).
Rezerviranja za sudske sporove
Rezervacije za sudske sporove procjenjuju se na svaki dan bilance uzimajući u obzir vjerojatnost
budućih odljeva resursa te rizika i nesigurnosti koji proizlaze iz obveza. Društvo se savjetuje sa
svojim pravnim savjetnicima u vezi sa vjerojatnosti odljeva resursa kako bi se ispunile takve obveze i
procjenom pozicije Društva u takvim sporovima.
2.c) Strane valute
Transakcije u stranim valutama izražene su u funkcionalnoj valuti upotrebom tečajne liste važeće na
dan transakcije. Monetama imovina i obveze izražene u stranoj valuti na dan sastavljanja bilance
preračunate su u funkcionalnu valutu upotrebom tečajne liste važeće na dan sastavljanja bilance.
Dobici ili gubici od tečajnih razlika koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna
monetarne imovine i obveza denominiranih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po povijesnom trošku strane valute ne preračunavaju se
po tečaju važećem na dan transakcije.
Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazani po fer vrijednosti,
preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan utvrđivanja fer vrijednosti.
2.d) Dugotrajna materijalna imovina
Početno knjiženje dugotrajne materijalne imovine u bilanci je iskazano po procijenjenim iznosima.
Procjena dugotrajne materijalne imovine obavljena je u postupku privatizacije Društva sa stanjem na
dan 31. prosinca 1991. godine. Procjena dugotrajne materijalne imovine obavljena je u postupku
privatizacije Društva sa stanjem na dan 31. prosinca 1992. godine. Procjena je obavljena od strane
4
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
nezavisnih stručnjaka i odobrena od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju, koji je 15. ožujka 1994.
godine izdao Rješenje o suglasnosti sa pretvorbom i suglasnost o visini temeljnog kapitala u iznosu
32.279.000 DEM. Dana 30. travnja 1994. godine ova procjena je knjižena u bilanci Društva. Nabava
dugotrajne imovine poslije procjene 1994. godine iskazana je po trošku nabave umanjenom za
akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti sredstava (računovodstvena politika 2.i).
Amortizacija se obračunava po linearnoj metodi otpisa po stopama uređenim tako da otpisuju
vrijednost pojedinačnih sredstava prema njihovom korisnom vijeku trajanja. Zemljište i imovina u
pripremi se ne amortiziraju.
Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:
Zgrade
20 - 50 godina
Postrojenja i oprema
8,3 – 20 godina
Kompjuteri, telefoni
5 godina
Prikolice i vozila
6,6 – 4 godine
Plovila
20 godina
Uredska oprema
5 godina
Naknadni troškovi
Naknadni troškovi priznaju se u knjigovodstveni iznos nekretnine, postrojenja i opreme samo ako je
vjerojatno da uvećavaju buduće ekonomske koristi povezane s imovinom na koju se odnose. Svi
ostali troškovi priznaju se kao trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem nastaju.
2.e) Ulaganja
Povezana društva
Ulaganja u povezana društva u ovim odvojenim financijskim izvještajima iskazana su po trošku
nabave umanjeno za umanjenje vrijednosti. Povezana društva su društva u kojima Društvo, posredno
ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko društvo upravlja
financijskim i poslovnim politikama društva tako da se ostvare koristi od njegovih aktivnosti.
Povezana društva se konsolidiraju od datuma kada počinje kontrola te su isključene iz konsolidacije
od dana gubitka kontrole.
Vlasničke vrijednosnice
Sve vlasničke vrijednosnice (osim ulaganja u povezana društva i pridružena društva) klasificiraju se
kao imovina raspoloživa za prodaju i uključuju u dugotrajnu imovinu. Ukoliko Uprava ima namjeru
5
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
držanja ovih ulaganja na period kraći od 12 mjeseci od datuma bilance, ulaganja se uključuju u
tekuću imovinu.
2.f) Zajmovi i potraživanja
Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u kategoriju zajmovi i potraživanja. Zajmovi i potraživanja
su nederivativna financijska imovina s fiksnim ili utvrdivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom
tržištu. Uključuju depozite kod banaka sa dospijećem duljim od tri mjeseca i ostala potraživanja.
Zajmovi i potraživanja se priznaju kada Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se
primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta.
Priznavanje, prestanak priznavanja i mjerenje
Zajmovi i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove, na
dan namire i naknadno se mjere po amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne
stope, umanjenom za umanjenja vrijednosti.
Društvo prestaje priznavati zajmove i potraživanja kada njegovo pravo na primitak novčanih tokova
od ulaganja istekne ili kada se prenese.
Umanjenje vrijednosti
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti
financijske imovine ili skupine financijske imovine. Umanjenje vrijednosti je dalje objašnjeno u
računovodstvenoj politici 2.i).
2.g) Zalihe
Zalihe trgovačke robe su iskazane po vrijednosti troška nabave ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o
tomu koja je niža. Neto prodajna vrijednost zaliha predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu zaliha
umanjenu za te troškove prodaje. Trošak zaliha uključuje sve izdatke nastale kupnjom zaliha i
njihovim dovođenjem u sadašnje stanje i na sadašnju lokaciju umanjene za primljene rabate.
Nekurentnim zalihama trgovačke robe vrijednost se smanjuje na teret rashoda razdoblja.
2.h) Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja se inicijalno iskazuju prema fer vrijednosti, a kasnije
prema amortiziranom trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti (računovodstvena politika 2.i).
2.i) Umanjenje vrijednosti imovine
Knjigovodstveni iznos imovine Društva, izuzev zaliha, pregledava se na svaki datum bilance kako bi
se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje,
procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Imovina koja se amortizira provjerava se radi umanjenja
6
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene uvjeta ukazuju da knjigovodstvena vrijednost možda
neće biti nadoknadiva.
Nadoknadivi iznos potraživanja Društva koji se vode po amortiziranom trošku izračunava se kao
sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova, diskontiranih originalnom efektivnom
kamatnom stopom (efektivna kamatna stopa izračunata pri inicijalnom priznavanju ove financijske
imovine). Kratkoročna potraživanja se ne diskontiraju.
Nadoknadivi iznos ostale imovine je njegova fer vrijednost umanjena za troškove prodaje ili vrijednost
u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem
očekivanih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije
poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za
pojedinu imovinu. Za imovinu koja ne stvara dovoljno neovisnih novčanih tokova, nadoknadivi iznos
se procjenjuje temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje u slučaju kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili
grupe sredstava viša od njihovog procijenjenog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja
vrijednost se priznaje u računu dobiti i gubitka.
2.j) Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac na bankovnim računima i u blagajni te primljene čekove
građana s rokom dospijeća do tri mjeseca od datuma bilance.
2.k) Dionički kapital
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih
dionica, a koji se ne odnose na poslovna spajanja, iskazuju se u glavnici kao umanjenje primitaka.
Troškovi izdavanja dionica nastali izravno u vezi s poslovnim spajanjem uključuju se u trošak
stjecanja.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice Društva, uključujući sve pripadajuće troškove
transakcije (umanjeno za porez na dobit), umanjuju ukupnu glavnicu sve do povlačenja vlastitih
dionica. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada uključuje
se u glavnicu, umanjeno za transakcijske troškove koji se direktno vežu uz transakciju.
2.l) Primljeni krediti na koje se obračunavaju kamate
Primljeni krediti na koje se obračunavaju kamate se početno priznaju po trošku, koji čini fer vrijednost
primljenog novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se
iskazuju po amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope. Sve razlike između
primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka
tijekom trajanja zaduženja na osnovi efektivne kamatne stope.
7
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
2.m) Rezervacije
Rezervacije se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja
iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te
ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem
očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću
tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U
slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao
zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna.
2.n) Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obaveze se inicijalno iskazuju prema fer vrijednosti, a kasnije
prema amortiziranom trošku.
2.o) Primanja zaposlenih
Doprinosi obveznim mirovinskim fondovima
Obveze za doprinose u obvezne mirovinske fondove priznaju se kao trošak u računu dobiti i gubitka u
razdoblju u kojem su nastali.
2.p) Prihodi
Prihod od prodane robe je priznat u računu dobiti i gubitka kada su značajni rizici i koristi od
vlasništva preneseni na kupca. Prihodi od usluga se priznaju kada su usluge izvršene. Porezi,
diskonti i količinski popusti se isključuju iz prihoda. Prihod od prodaje nije priznat ukoliko postoji
značajna neizvjesnost u vezi naplate nastalog duga, povezanih troškova ili mogućeg povrata robe.
Prihodi, troškovi i imovina su priznati u iznosima neto od poreza na dodanu vrijednost (PDV), osim
ako iznos PDV-a koji snosi Društvo nije moguće povratiti od države. U tom slučaju, iznos PDV-a je
priznat kao dio troška nabave imovine ili kao trošak.
Potraživanja i obveze izražene su u iznosima koji uključuju PDV. Iznos PDV-a koji se potražuje od
države je uključen u kratkotrajna potraživanja. Iznos PDV-a za koji postoji obveza prema državi
uključen je u kratkotrajne ostale obveze.
Prihod od najma je priznat u računu dobiti i gubitka proporcionalno vremenu najma. Dodijeljeni
poticaji od najma su priznati kao sastavni dio ukupnih prihoda od najma.
2.r) Troškovi posudbe
Troškovi posudbe uključuju se kao rashod u račun dobiti i gubitka u razdoblju kada su nastali.
8
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
2.q) Oporezivanje
Društvo obračunava poreze u skladu s hrvatskim zakonom. Porez na dobit sadrži tekući porez i
odgođeni porez. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka osim poreza koji se odnosi na
stavke unutar glavnice, kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu,
koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih
razdoblja.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir
privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe i financijskog
izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Privremene razlike ne priznaju se
za: početno priznavanje imovine ili obveze koja ne utječe na računovodstvenu niti na oporezivu dobit
i ulaganja u podružnice ukoliko će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti.
Privremene razlike ne priznaju se pri inicijalnom priznavanju goodwilla. Iznos odgođenog poreza
temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza,
korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum bilance.
Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća
oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za
koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.
2.s) Dividende
Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama glavnice i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem
su odobrene od dioničara Društva.
2.t) Informacije o segmentima
Segment je dio Društva koji se može izdvojiti ili kao dio angažiran u proizvodnji proizvoda ili pružanju
usluga (poslovni segment) ili kao dio angažiran u proizvodnji proizvoda ili pružanju usluga klijentima
unutar određenog ekonomskog okruženja (zemljopisni segment), koji je podložan rizicima i koristima
koje se razlikuju od onih drugog segmenta.
Primarni oblik izvještavanja Društva po segmentu su poslovni segmenti, a sekundarni oblik su
zemljopisni segmenti. Na rizike i stope povrata Društva utječu razlike u vrsti objekta (hoteli, kampovi)
u kojima se usluge pružaju, dok nema značajnih rizika u odnosu na zemljopisna područja iz kojih
dolaze klijenti – gosti. Ta činjenica se odražava u upravljanju divizijama Društva te u organizacijskoj
strukturi i sistemu internog financijskog izvještavanja.
2.u) Usporedne informacije i reklasifikacije
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u
prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
9
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
3. NEMATERIJALNA IMOVINA
Dugotrajna nematerijalna imovina ukupne vrijednosti 172.972 kune sastoji se od softwarea, ulaganja u
projektnu dokumentaciju, ulaganja na tuđim sredstvima, te nematerijalnih ulaganja u pripremi. Dugotrajna
nematerijalna imovina amortizira se u roku od 5 godina.
10
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
4. MATERIJALNA IMOVINA
Kretanje dugotrajne materijalne imovine u 2011. godini prikazano je u sljedećoj tabeli:
(u kunama)
Opis
Zemljište
Građevinski
Postrojenja
objekti
i oprema
Predujmovi
Sredstva u
Višegodišnji
Umjetničke
pripremi
nasadi
slike
Ukupno
materijalna
imovina
NABAVNA
VRIJEDNOST
Stanje 1.1.2011.
16.810.884
263.670.488
63.145.327
91.210
584.753
1.440.219
39.758
345.782.639
Povećanje
-
28.207
1.585.680
1.758.488
4.094.707
145.053
-
7.612.135
Prijenos iz pripreme
-
2.203.562
986.360
-
(3.388.481)
198.559
-
-
Isknjiženje
-
(156.255)
(1.183.631)
-
(425.217)
-
-
(1.765.103)
16.810.884
265.746.002
64.533.736
1.849.698
865.762
1.783.831
39.758
351.629.671
-
78.805.789
43.411.925
-
-
957.026
-
123.174.740
razdoblja
-
5.557.214
4.238.992
-
-
133.336
-
9.929.542
Isknjiženje
-
(38.674)
(1.144.366)
-
-
-
-
(1.183.040)
Stanje 31.12.2011.
-
84.324.329
46.506.551
-
-
1.090.362
-
131.921.242
31. prosinca 2011.
16.810.884
181.421.673
18.027.186
1.849.698
865.762
693.469
39.758
219.708.430
31. prosinca 2010.
16.810.884
184.864.699
19.733.402
91.210
584.753
39.758
222.607.899
Stanje 31.12.2011.
ISPRAVAK
VRIJEDNOSTI
Stanje 1.1.2011.
Amortizacija
SADAŠNJA
VRIJEDNOST
483.193
(u kunama)
Površina zemljišta evidentiranog u knjigama Društva na dan 31. prosinca 2011. godine iznosi
661.308 m2. Od tog iznosa površina zemljišta koje je u posjedu Društva iznosi 573.318 m2.
Društvo je upisano kao vlasnik na zemljištu površine 87.990 m2. Radi se o zemljištu koje je procijenjeno u
vrijednost društvenog kapitala i uneseno u temeljni kapital u postupku pretvorbe i za koje je Hrvatski fond za
privatizaciju izdao potvrdu.
Na zemljištu površine od 67.530 m2, koje Društvo koristi ali nije vlasnik, zasađene su masline (maslinik s
1.781 sadnica).
11
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
DJELOMIČNIM RJEŠENJEM Hrvatskog fonda za privatizaciju od 19.03.2010. godine izvršen je prijenos
nekretnina iz z.k.ul. 2010., ukupne površine 65.228 m2, u vlasništvo HFP-a.
Društvo je protiv osporenog rješenja pokrenulo upravni spor na Upravnom sudu u Zagrebu. Upravni spor je u
tijeku.
U tijeku je rješavanje sukladno Zakonu o turističkom zemljištu, cjelokupnog imovinsko pravnog statusa
zemljišta koje Laguna Novigrad koristi a koje nije procijenjeno u vrijednosti društvenog kapitala društvenog
poduzeća u postupku pretvorbe, odnosno koje nije uneseno u temeljni kapital u postupku privatizacije.
Sukladno odredbama članka 8. i članka 11. stavak 1. Zakona o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu
neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije, Društvo je dana 31.01.2011. podnijelo Vladi Republike
Hrvatske putem Ministarstva turizma Zahtjev za dobivanje koncesije na suvlasničkom dijelu Republike
Hrvatske za korištenje turističkog zemljišta u kampu Mareda i kampu Sirena.
Sukladno odredbama članka 21. stavak 3, i u svezi s odredbom članka 20. Zakona o turističkom i ostalom
građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije, Društvo je dana 31.01.2011.
podnijelo Gradu Novigradu Zahtjev za dobivanje koncesije na preostalom turističkom zemljištu koje nije
procijenjeno u vrijednost društvenog kapitala.
Zaključkom Grada Novigrada Ur.broj: 2105/03-07/01-11-1 Klasa: 940-01/11-01/6 od 31.08.2011. utvrđena je
obveza plaćanja koncesijske naknade na dijelu preostalog turističkog zemljišta u turističkim naseljima
Mareda i Tere, ukupne površine 193.699 m2, za razdoblje od 31.01.2011. do okončanja postupka davanja
koncesije na zahtjev, u iznosu ½ stalnog dijela koncesijske naknade od ukupno 193.699,00 kn.
Na nekretninama Laguna Novigrad d.d. k.č.br. 2820/2 z.k.ul. 3811 k.o. Novigrad u naravi hotel Maestral,
upisano je založno pravo na ime PBZ d.d. Zagreb za osiguranje povrata kredita, u iznosu od 14.956.526,20
EUR i 10.000.000 HRK, te na ime HBOR-a Zagreb - 30.000.000 kn.
Na nekretninama k.č.br. 1190/2 z.k.ul. 1334 k.o. Novigrad u naravi market Mareda upisano je založno pravo
za osiguranje povrata kredita na ime IKB d.d. Umag u iznosu od 1.376.717,36 eur .
Na nekretnini k.č.br. 2797/1 z.k.ul. 2908 k.o. Novigrad u naravi market Rivarela , upisano je založno pravo za
osiguranje povrata kredita na ime IKB d.d. Umag, u ukupnom iznosu od 2.748.312,16 EUR.
Na nekretninama k.č. br. 2820/1 z.k.ul. 2685 k.o. Novigrad u naravi hotel Laguna, upisano je založno pravo
na ime HBOR-a Zagreb u iznosu od 40.000.000 kn.
12
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
5. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
Dugotrajna financijska imovina iznosi ukupno 50.799.803 kuna. Na ovoj poziciji evidentirani su udjeli kod
povezanih poduzetnika (Brna d.o.o. i Laguna upravljanje d.o.o.), vrijednost vlastitih dionica od 16.565.681
kune, ulaganja u vrijednosne papire u iznosu od 13.091.489 kuna (Slavonski zatvoreni investicijski fond s
javnom ponudom d.d., Metalna industrija Varaždin d.d., Istarska kreditna banka d.d. i IRTA d.o.o.) i
potraživanje za jamčevinu za kupnju opreme putem leasinga.
Uprava Društva je tijekom 2009.g. donijela odluku o prodaji svih vlastitih dionica u aktivi. Međutim, novom
odlukom Nadzornog odbora od 27.12.2011.g. produžuje se ovlaštenje Upravi Društva za prodaju vlastitih
dionica do kraja 2012.g. radi neizvjesnog poslovnog i tržišnog okruženja, te mogućnosti nastajanja štete
Društvu ukoliko bi se vlastite dionice prodale tijekom 2011.g. prema postojećim uvjetima.
Tijekom 2011.g. na Zagrebačkoj burzi nije zabilježena niti jedna transakcija dionicama Istarske kreditne
banke, te su dionice stoga iskazane po vrijednosti iz bilance na 31.12.2009. Dionice Slavonskog zatvorenog
investicijskog fonda iskazane su prema objavljenom NAV-u na 31.12.2011.g., koji iznosi 50,47 kn po dionici.
U kolovozu 2011.g. Društvo je kupoprodajnim ugovorom steklo 202.885 dionica SZIF-a, te je ukupni broj
dionica Fonda u vlasništvu Društva na 31.12.2011.g. 235.385 dionica. Dionice Metalske industrije Varaždin
iskazane su po zadnjoj cijeni transakcije na Zagrebačkoj burzi u 2011.g., koja je bila 2.400,00 kn. Ispravak
vrijednosti financijske imovine u ukupnom iznosu od 4.843.326 kn knjižen je u revalorizacijske rezerve. U
skladu s usvojenom računovodstvenom politikom, ove dionice su klasificirane kao imovina raspoloživa za
prodaju.
6. ZALIHE
Sirovine i materijal
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
398.484
383.992
14.953
33.899
Zalihe gotovih proizvoda
157.493
0
UKUPNO
570.930
417.891
Trgovačka roba
Vrijednost zalihe gotovih proizvoda odnosi se na maslinovo ulje koje proizvodi Društvo pod brandom Vergal.
13
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
7. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
Potraživanja od kupaca u zemlji
Potraživanja od kupaca u inozemstvu
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca
UKUPNO
31.12.2011.
31.12.2010..
u kunama
u kunama
3.917.367
3.910.442
804.880
531.452
(2.882.526)
(2.553.196)
1.839.722
1.888.698
Tijekom 2011.g. otpisano je 396.030 kn potraživanja zbog nemogućnosti naplate. Otpisano potraživanje je
utuženo. Također, naplaćeno je 66.700 kn potraživanja od podignutih tužbi / prijava potraživanja u stečajnu
masu.
8. OSTALA POTRAŽIVANJA
Potraživanja od zaposlenih
Potraživanja od države i drugih institucija
Potraživanja od članova poduzetnika
Ostala potraživanja
UKUPNO
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
18.059
17.995
1.075.124
762.264
0
3.584.737
887.665
860.691
1.980.848
5.225.687
Potraživanja od članova poduzetnika u 2010.g. odnose se na isplatu predujma dividende za 2010.g. u iznosu
od 0,26 kn po dionici.
14
Laguna Novigrad d.d.
9.
31. prosinca 2011.
KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
Kratkoročni zajam
Ostala financijska imovina /ulaganje u investicijske fondove
UKUPNO
10.740.000
14.919.000
6.230.646
8.413.488
16.970.646
23.332.488
Na dan 31.12.2011.g., Društvo je prema Ugovorima o zajmu imalo plasirano 10.740.000 kn kratkoročnih
zajmova.
10. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Novac i ekvivalenti novca sastoje se od gotovine i iznosa na računima kod banaka:
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
Kunski račun
Devizni računi
Novac u blagajni
UKUPNO
4.593.350
276.943
309.776
66.031
36.807
34.243
4.939.933
377.217
11. UPISANI KAPITAL
Upisani kapital Laguna Novigrad d.d. koji je utvrđen od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju 1994. godine
iznosio je 117.818.350.000 bivših hrvatskih dinara, odnosno u protuvrijednosti 32.279.000 DEM.
U procesu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima, Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci od
30.12.1994. godine, upisan je temeljni kapital u iznosu od 117.818.350 kuna i podijeljen na 322.790 redovnih
dionica nominalne vrijednosti 100 DEM (odnosno 365 kuna) po dionici.
Temeljem odluke Glavne Skupštine, od 23. prosinca 2004. godine usklađen je temeljni kapital i nominalni
iznos dionica sa Zakonom o trgovačkom društvima te je povećan iznos temeljnog kapitala iz zadržane dobiti
sa iznosa od 117.818.350 kuna za iznos od 1.613.950 kuna na iznos od 119.432.300 kuna. Nakon ovog
povećanja temeljni kapital se sastoji od 322.790 redovnih dionica nominalne vrijednosti 370 kuna po dionici.
15
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
Temeljem odluke Glavne Skupštine, od 31. srpnja 2006. godine povećan je temeljni kapital uplatama u
novcu za 40.417.320 kuna izdavanjem novih redovnih 109.236 dionica, svaka nominalne vrijednosti po 370
kuna. Povećanje kapitala upisano je na Trgovačkom sudu u Pazinu dana 29. prosinca 2006. godine. Ovim
povećanjem temeljni kapital Društva iznosi 159.849.620 kune i podijeljen je na 432.026 dionica, svaka
nominalne vrijednosti po 370 kuna.
Dana 04.08.2008. godine, Glavna Skupština Društva donijela je odluku o pojednostavljenom smanjenju
temeljnog kapitala Društva povlačenjem vlastitih dionica Društva. Temeljni kapital smanjen je sa iznosa od
159.849.620 kuna za iznos od 3.885.000 kuna na iznos od 155.964.620 kuna i to povlačenjem 10.500
vlastitih dionica pojedinačne nominalne vrijednosti od 370 kuna. Glavna skupština Društva je na istoj sjednici
donijela odluku o podjeli dionica Društva, kojom se jedna redovna dionica oznake LANO-R-A nominalne
vrijednosti 370 kn dijeli na 37 dionica nominalne vrijednosti od 10,00 kn. Smanjenje temeljnog kapitala i
podjela dionica upisani su na Trgovačkom sudu u Pazinu dana 25.08.2008.g.
Nakon ove promjene, temeljni kapital Društva iznosi 155.964.620 kuna i podijeljen je na 15.596.462 dionice,
svake nominalne vrijednosti po 10,00 kuna.
Struktura dioničara na datum 31. prosinca 2011. godine i 31. prosinca 2010. godine prema evidenciji
Središnjeg klirinškog depozitarnog društva (SKDD) su navedene u slijedećim tabelama:
STANJE DIONICA U SKDD NA 31.12.2011.
Broj dionica
% udjela u
temeljnom
kapitalu
11.715.495
75,12
1.172.309
7,52
HPB DD / ZBIRNI RAČUN ZA KLIJENTE BANKE
531.414
3,41
MAZAREKIĆ IVAN
211.769
1,36
CENTAR BANKA d.d./CEBAS 0528
148.000
0,95
57.570
0,37
KALČIĆ MLADEN
43.616
0,28
BOKULIĆ ZRINKA
32.215
0,21
MARKOV ANTE
31.274
0,20
VUČKOVIĆ ANTE
30.783
0,20
1.622.017
10,40
15.596.462
100,00
Prezime i ime/Skraćena tvrtka
AUCTOR KAPITAL d.o.o.
LAGUNA NOVIGRAD d.d. - Vlastite dionice
BERIŠIĆ ROBERT
OSTALI
UKUPNO
16
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
STANJE DIONICA U SKDD NA 31.12.2010.
Prezime i ime/Skraćena tvrtka
AUCTOR KAPITAL d.o.o.
LAGUNA NOVIGRAD d.d. - Vlastite dionice
Broj dionica
% udjela u
temeljnom
kapitalu
11.715.495
75,12
1.194.184
7,66
HPB DD / ZBIRNI RAČUN ZA KLIJENTE BANKE
739.414
4,74
CENTAR BANKA d.d./CEBAS 0528
148.000
0,95
47.206
0,30
KALČIĆ MLADEN
40.159
0,26
BERIŠIĆ ROBERT
37.522
0,24
MARKOV ANTE
25.500
0,16
BOKULIĆ ZRINKA
15.790
0,10
ANIŠIĆ BORIS
POROPAT AMORINO
OSTALI
UKUPNO
14.800
0,09
1.618.392
10,38
15.596.462
100,00
12. ZARADA PO DIONICI (EPS)
Zarada po dionici je izračunata na način da je dobit za godinu koja je na raspolaganju redovnim dioničarima
podijeljena sa ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica u prometu tijekom godine, isključujući
redovne dionice, koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice (Bilješka 11).
Neto dobit tekuće godine
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica
UKUPNO
17
2011.
2010.
u kunama
u kunama
9.648.082
8.229.576
14.412.168
14.388.977
0,67
0,57
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
13. REZERVE
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
Zakonske rezerve
5.782.727
5.371.248
Rezerve za vlastite dionice
4.126.860
4.195.328
Revalorizacijske rezerve
3.355.846
-1.487.480
13.265.433
8.079.096
UKUPNO
Odlukom Glavne Skupštine od 12.08.2011., neto dobit iz 2010.g. od 8.229.576,00 kn raspoređuje se na
sljedeći način:
•
U zakonske pričuve 411.478,80 kn
•
Za isplatu dividende dioničarima 7.777.230,12 kn (0,54 kn po dionici)
•
U zadržanu dobit 40.867,08 kn
18
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
14. DUGOROČNE OBVEZE
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
Osigurani krediti
72.564.635
Ostale dugoročne obveze
73.458.658
9.893.544
UKUPNO
82.458.179
73.458.658
Uvjeti otplate i kamatne stope na dugoročne kredite na dan 31. prosinca 2011. godine sažete su kako slijedi:
Iznos u kunama
Rok otplate
23.286.605
Tekuće dospijeće
Dugoročni dio
Raspon kamatnih stopa
2012.
2,0% – 8,00%
19.031.540
2013.
2,0% – 7,30%
19.150.356
2014.
2,0% – 7,30%
18.117.671
2015.
2,0% – 7,30%
10.146.679
2016.
2,0% – 7,30%
2.509.569
2017.
2,0% – 7,30%
1.672.192
2018.
2,0% – 7,30%
1.936.628
Nakon toga
23.286.605
72.564.635
U nastavku je dan pregled postojećih kredita koje Društvo koristi sa odobrenim iznosima, rokom otplate te
vrstom osiguranja:
•
PBZ d.d. kredit na 4.474.349,37 EUR u protuvrijednosti 33.000.000 kuna rok otplate 30.9.2016. založno pravo na nekretnini Društva zk. 3811 kč 2820/2 (u naravi Hotel Maestral)
•
HBOR kredit na 4.071.018,10 EUR u protuvrijednosti 30.000.000 kuna, rok otplate 31.03.2016.
hipoteka na nekretninama kč 2820/1 i 2820/2 hotel i dvorište,
19
Laguna Novigrad d.d.
•
31. prosinca 2011.
PBZ d.d. kredit na 10.000.000 kuna, rok otplate 31.12.2012. - založno pravo na nekretninama
Društva
•
HBOR kredit na 10.000.000 kuna, rok otplate 31.12.2014 - založno pravo na nekretninama Društva
•
PBZ d.d. kredit na 900.000 EUR, rok otplate 30.11.2015. - založno pravo na nekretninama Društva
•
PBZ d.d. kredit na 340.000 EUR, rok otplate 30.06.2015. –založno pravo na nekretninama Društva
•
PBZ d.d. kredit na 1.012.176,83 EUR, rok otplate 30.06.2018. – založno pravo na nekretninama
Društva
•
PBZ d.d. kredit na 1.500.000,00 EUR, rok otplate 31.08.2012. – založno pravo na nekretninama
Društva, dvije zadužnice
•
IKB d.d., kredit na 10.000.000 kn, rok otplate 31.12.2021., založno pravo na nekretnini market
Mareda 1190/2 k.o. Novigrad, tri bianco mjenice i jedna obična zadužnica
•
IKB d.d., kredit na 10.000.000 kn, rok otplate 30.06.2020., založno pravo na nekretnini market
Rivarela 2797/1 k.o. Novigrad, tri bianco mjenice i jedna obična zadužnica
•
PBZ d.d., kredit na 2.750.000 EUR, rok otplate 31.10.2015.g založno pravo na nekretninama
Društva, dvije bianco mjenice i dvije zadužnice
Ostale dugoročne obveze obuhvaćaju iznos obveze za kupnju udjela u društvu Brna d.o.o.
15. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
Obveze prema domaćim dobavljačima
Dobavljači fizičke osobe
Obveze za nefakturiranu robu i usluge
UKUPNO
20
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
2.982.606
3.103.467
64.724
82.103
282.950
692.035
3.330.280
3.877.605
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
16. OSTALE OBVEZE
31.12.2011.
31.12.2010.
u kunama
u kunama
Obveze po osnovi udjela u rezultatu
2.196.742
1.960.722
Predujmovi od kupaca i ostali predujmovi
1.025.095
1.155.763
Obveze za poreze i doprinose
2.221.681
1.243.942
Obveze prema zaposlenima
1.950.283
1.370.395
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
2.407.655
0
UKUPNO
9.801.456
5.730.822
Na poziciji obveze po osnovi udjela u rezultatu knjižen je neisplaćeni iznos dividende za takozvane sporne i
bespravne dioničare (dioničari koji nisu dojavili promjenu računa, umrli dioničari čije dionice još nisu
prenesene i kojima HFP nije dobro obračunao popust).
Na poziciji odgođenog plaćanja troškova iskazani su obračunati troškovi koncesije za korištenje turističkog
zemljišta, te obračunate kamate po primljenim kreditima.
21
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
17. SEGMENTALNA ANALIZA
I
prihodi od prodaje
I a Prihodi od prodaje po poslovnim segmentima
2011.
PRIHODI OD PRODAJE
2010.
kune
%
kune
%
HOTEL MAESTRAL
51.914.869
55
44.806.065
57
HOTEL LAGUNA
19.205.257
20
15.323.772
19
KAMPOVI
22.990.290
24
18.927.132
24
UKUPNO
94.110.416
100
79.056.969
100
I b Prihodi prema tržištima
2011.
kune
Hrvatska
2010.
%
kune
%
1.865.144
1,98
1.370.793
1,73
Slovenija
28.301.899
30,07
23.687.751
29,96
Njemačka
24.767.510
26,32
22.375.363
28,30
Austrija
17.713.129
18,82
11.978.120
15,15
Nizozemska
5.401.538
5,74
5.295.590
6,70
Italija
5.258.485
5,59
4.413.507
5,58
10.631.959
11,30
9.850.643
12,46
170.751
0,18
85.202
0,12
Ukupno međunarodna tržišta
92.245.272
98,02
77.686.176
98,27
Ukupan prihod od prodaje
94.110.416
100
79.056.969
100
Međunarodna
tržišta
Ostali Europa
Ostali
22
Laguna Novigrad d.d.
II
31. prosinca 2011.
Ostali prihodi od prodaje
Prihodi od najma
Prihodi od mjenjačnica
UKUPNO
SVEUKUPNO PRIHODI OD PRODAJE (I + II)
2011.
2010.
u kunama
u kunama
1.337.612
1.358.566
518.451
405.471
1.856.063
1.764.037
95.966.479
81.027.704
2011.
2010.
u kunama
u kunama
18. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od refundacija, dotacija, subvencija itd.
294.551
307.863
Ostali prihodi
2.759.895
866.619
UKUPNO
3.054.446
1.174.482
19. VANJSKI TROŠKOVI USLUGA
2011.
2010.
u kunama
u kunama
Usluge održavanja
2.435.288
1.550.182
Komunalne usluge
5.769.735
3.598.544
Intelektualne i ostale usluge
2.522.735
3.282.431
Usluge promidžbe
1.477.968
813.223
Prijevozne usluge
553.408
537.282
2.671.317
1.783.866
15.430.451
11.565.528
Ostali vanjski troškovi – usluge
UKUPNO
Ukupni iznos ugovorene naknade revizorskom društvu za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih
izvješća iznosi 115.000 kuna, a ukupni godišnji iznos naknada za usluge poreznog savjetnika je 36.000 kn.
23
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
Trošak komunalnih usluga u 2011.g. obuhvaća i naknadu za koncesiju za turističko zemljište, koja je
obračunata sukladno Uredbi o postupku, načinu i uvjetima za dobivanje koncesije na turističkom zemljištu u
kampovima u suvlasništvu RH (NN 12/11), te Uredbi o načinu, postupku i uvjetima procjene vrijednosti i
prodaje turističkog zemljišta u vlasništvu jedinice lokalne samouprave te načinu, postupku i uvjetima za
dobivanje koncesije na preostalom turističkom zemljištu u vlasništvu jedinice lokalne samouprave (NN
12/11).
20. TROŠKOVI OSOBLJA, NAKNADA NADZORNOM ODBORU I UPRAVI
Ukupni troškovi osoblja za 2011. godinu iznosili su 26.137.096 kuna, dok su navedeni troškovi u 2010.g. bili
21.947.3262 kn. Troškovi osoblja iskazuju se po principu da se svi odrađeni sati iskazuju kao trošak u
tekućoj godini.
Mjesečna naknada predsjedniku Nadzornog odbora iznosi 2.500 kn, dok je naknada članovima Nadzornog
odbora 2.000 kn.
Odlukom Nadzornog odbora od 12.07.2011.g. članu Uprave Zrinki Bokulić odobren je bonus kroz dodjelu
16.425 vlastitih redovnih dionica Društva.
21. AMORTIZACIJA MATERIJALNE I NEMATERIJALNE IMOVINE
Nekretnine, postrojenja, oprema i ostala imovina
Nematerijalna imovina
UKUPNO
24
2011.
2010.
u kunama
u kunama
9.875.090
9.713.459
79.689
77.273
9.954.779
9.790.732
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
22. OSTALI POSLOVNI RASHODI
Naknada troškova zaposlenima
2011.
2010.
u kunama
u kunama
1.605.341
1.332.124
786.842
906.204
1.283.995
1.078.708
Reprezentacija
394.797
283.192
Premije osiguranja
353.354
323.332
Naknade članovima NO
254.876
254.876
10.226
11.632
Troškovi donacija i sponzorstva
141.660
52.344
Kazne, penali i nadoknade štete
29.703
279.177
Naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih razdoblja
51.912
25.536
Manjkovi i rashodi utvrđeni popisom
43.112
4.305
933.490
768.525
5.889.308
5.319.955
Doprinosi, članarine i dr. davanja
Bankovne usluge i troškovi platnog prometa
Porezi koji ne ovise o dohotku
Ostali rashodi
UKUPNO
23. FINANCIJSKI PRIHODI
2011.
2010.
u kunama
u kunama
1.242.950
1.352.647
Tečajne razlike
793.984
901.793
Ostali financijski prihodi
462.815
462.153
2.499.749
2.716.593
Kamate
UKUPNO
25
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
24. FINANCIJSKI RASHODI
2011.
2010.
u kunama
u kunama
Kamate
4.398.911
3.773.642
Tečajne razlike
2.357.195
1.628.892
0
23.316
6.756.106
5.425.850
Ostali financijski rashodi
UKUPNO
Rast kamata u odnosu na 2010.g. posljedica je dodatnog kreditnog zaduženja Društva u 2011.g. Tečajne
razlike porasle su u odnosu na prethodnu godinu zbog svođenja dugoročnih financijskih obveza na srednji
tečaj 31.12.2011.g.
25. OSTALI RASHODI
U 2011.g. Društvo je zabilježilo 560.291 kn ostalih rashoda, koji se većinom odnose na razliku između fer
vrijednosti i troškova proizvodnje maslinovog ulja, te stavljanja izvan upotrebe zastarjele projektne
dokumentacije.
26. POREZ NA DOBIT
Dobitak za razdoblje
2011. godina
2010. godina
u kunama
u kunama
12.225.240
10.321.853
Porezno nepriznati rashodi:
Amortizacija
18.759
70% troškova reprezentacije
30% troškova automobila
288.967
207.378
31.147
96.310
Manjkovi na imovini iznad visine utvrđene
Odlukom HGK
38.363
Troškovi kazni
5.150
Vrijednosno usklađenje
1.190
26
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
Ostalo
532.219
14.174
(30.246)
(29.036)
(224.999)
(149.293)
Porezno priznati prihodi:
Prihodi od dividendi i udjela u dobiti
Troškovi školovanja i stručnog usavršavanja
Dobit nakon uvećanja i umanjenja
12.885.790
10.461.386
0
0
12.885.790
10.461.386
20%
20%
2.577.158
2.092.277
Prenijeti porezni gubitak iz prethodnih razdoblja
Porezna osnovica
Porezna stopa
Porezna obveza
27. FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKIH INSTRUMENATA
Rizici
Izloženost kreditnim, kamatnim, tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva.
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo
prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani.
Uprava primjenjuje kreditnu politiku, a izloženost kreditnom riziku redovito se prati. Društvo je prihvatilo
politiku investiranja nesklonu riziku.
Što se tiče potraživanja od kupaca Društvo nije trenutno izloženo ovom riziku obzirom na povoljan odnos
ovih potraživanja i prihoda od prodaje. Unutar procjene kreditne sposobnosti Društvo se mora pridržavati
određenih minimalnih zahtjeva kreditne sposobnosti. Nadalje, određuje se maksimalna pojedinačna
izloženost. Potraživanja od kupaca prate se redovito, najmanje jednom tjedno.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je knjigovodstvenom vrijednošću pojedine financijske
imovine.
Kamatni rizik
Zaduživanja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz promjenjivu i fiksnu kamatu stopu. Prema
mišljenju Uprave fer vrijednost zaduživanja uz fiksne kamatne stope ne razlikuje se značajno od
knjigovodstvene vrijednosti.
Valutni rizik
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo
je najviše izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan
27
Laguna Novigrad d.d.
31. prosinca 2011.
u ovoj valuti. Također su obveze za kredite denominirane u eurima, što također Društvo izlaže valutnom
riziku.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u
pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Društvo nije izloženo ovom
riziku, jer ima dovoljno tekućih sredstava i svoje obveze uredno podmiruje.
Fer vrijednosti
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim
uvjetima.
Kratkoročni depoziti kod banaka
Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih depozita kod banaka predstavlja njihovu fer vrijednost budući da su
po svojoj prirodi vrlo blizu novca (kada je originalno dospijeće kraće od tri mjeseca) ili su kratkoročne prirode
(kada je originalno dospijeće duže od tri mjeseca).
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja/obveze
Za potraživanja/obveze s preostalim dospijećem kraćim od godinu dana, smatra se da knjigovodstvena
vrijednost predstavlja njihovu fer vrijednost. Ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi odražavali
vremensku vrijednost novca.
Uprava vjeruje da se knjigovodstvena vrijednost drugih financijskih instrumenata (kao na primjer novca,
obveza prema dobavljačima i ostalih obveza) ne razlikuje značajno od njihove fer vrijednosti budući da su
kratkoročne prirode.
Dugoročna zaduživanja na koja se obračunavaju kamate
Fer vrijednost se računa na temelju diskontiranih očekivanih budućih novčanih tokova od otplate glavnice i
kamata.
28. POSLOVNI NAJAM
Društvo iznajmljuje poslovne prostore pod opozivnim operativnim najmom. Najmovi se obično daju na
razdoblje od jedne do pet godina. Tijekom tekuće godine, iznos od 1.337.612 kuna priznat je kao prihod u
računu dobiti i gubitka u svezi s poslovnim najmom (2010.g.: 1.358.566 kuna).
29. POTENCIJALNE OBVEZE – SUDSKI SPOROVI
Društvo je pokrenulo upravni spor protiv Djelomičnog Rješenja Hrvatskog fonda za privatizaciju od
19.03.2010. godine kojim je izvršen prijenos nekretnina iz z.k.ul. 2010., ukupne površine 65.228 m2, u
vlasništvo HFP-a.
28

Download Report