Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
31 dekemvri 2011 godina
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Sodrìna
Strana
Izve[taj na nezavisnite revizori
1
Bilans na uspeh
3
Izve[taj za seopfatna dobivka
4
Bilans na sostojba
5
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite
7
Izve[taj za pari~niot tek
11
Bele[ki kon finansiskite izve[tai
13
Izve[taj na nezavisnite revizori
Grant Thornton DOO
M.H.Jasmin 52 v-1/7
1000 Skopje
Macedonia
Do Rakovodstvoto i Akcionerite na
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
T +389 (2) 3214 700
F +389 (2) 3214 710
www.grant-thornton.com.mk
Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Centralna
Kooperativna Banka A.D., Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den
31 dekemvri 2011 i Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna dobivka, Izve[taj za
promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot tek za godinata [to
toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi
objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 126.
Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai
Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie
finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i
vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai
izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za
vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e
neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt
materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.
Odgovornost na revizorot
Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova
na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so
Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so
eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e
ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne
sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na
proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo
finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot i
istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni
gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.
Chartered Accountants
Member firm of Grant Thornton International Ltd
L_
L*
L_
t_
t_
L_
t_
t_
LL-
0
GrantThornton
An instinct for growth
flpu onze npoueHKr.r Ha pil3urJLtre, peBr,r3opot ia zeva npe7iBu1 BHarperxHara KoHTpo a
pe eBaHTHa 3a noarorByBalbe u o6jer<runno npe3eHTr.rparbe Ha QranancucxvlTe vaBeruTav Ha
Banxara co gel Kpeuparbe Ha raKB;z peBll3opcKr.r [pogeaypu rou (e 6uaar cooaBerHr{ Ha
oKo;\HoCTlrre, Ho He u sa norpe6ara 4avBpa3v MHCAelbe sa esexrnnHocra:fla
BHarperxHara KoHTpo a naBanxara. Penuznjara, trcro raKa BKAyrryBa v oryeHKa Ha
cooJBeTHocTa Ha ilpLlMeHeTlITe cMeTKoBoJCTBeHr.r rro^r4Tr.rKr,r v Ha pa3yMHOCTa Ha
c\lerKoBo.4crBeHI,ITe rIpoUeHKI,I HarIpaBeHI,r ol, crpana na Paxono4crBoro, KaKo r4 oUeHKa Ha
c e B K vrH ara npe3eHTagu
ia rua $uruancr4c Kr,ITe I,r3Beurrar{.
Htte nepvna]'{e AeKa creKHar}ITe peBl{3opcKrr AoKa3v [percraByBaar 3aaoBoqvrreqHav
cooJBeTHa ocHoBa 3a Ha[reTo peBu3opcKo M]rcê]be co pe3epBa.
Ccnosa 3a Mucnerbe co
p$epla
l{:iro urro e o[]IIxaHo no Eeaerurara 72 KoH npraapyxHl{Te $unaHcucrt4 u31eruTav,
;1--:rpaBKara Ha BpeAHocta ta $nttaHcvlcKvr cpeacrBa Ha Hero ocHoBa 3a toat11ara xoia
ji::Lurr na 31 Jexenapu 2017 ro4kr:aa lr3HecyBa [enapu 23,075 uttia4u. Bp: ocHona ua
---:.-BeJeHrlre peBr.{3opcKr4 rrpoue4ypr{ Hr.re yrBp4r.rBMe 4eKa rpotxoKor 3a vcrlpaBKaHa
-ri,Jcra aa
sunancucKr4Te cpel,c"rBa Ha Hero ocHoBa 3a to1vHara xoja zanpruu na J7
-=:
=r'1a!I1 2017 roauna e rlorlJeHer, a QrnaucrrcKtror pe3ylTar u Kpe1zrrzrre Ha Ll
,'t::-.':.lrb3Ta
oJ 4pyru KoMlrreHTlr co cocrojOa Ha vr 3a
xoia zanpru7 na Jl
-:r:r':iril 1011 roarana ce flpegeHervt.3a Hero r,I3Hoc o4 'o1ilHara
fiexapu7,241 ta.rjaaLE. Banrara ro
::.
::,: -::-l:D3ure
onoj I{3Hoc Bo cBorrre Qunancucxlt vBBeruTavI lto 4aryMor Ha I43BecryBa]be.
t,t ,'-..^ --
===
LL-
LLLL-
-
-='--= l'1;lc.'.elbe
e
LeKa, ocBeH
L:
:-
KopeKIJI,IlI, xou
6n Moxeê
4erelrnpu2071
i:::::
rr pe3\-.\Tarrrre o4 pa6orelbero Lr fiapvrrrnllTe reKoBr{ 3a to1u:glara llrro roralu
jjEpLIrIl. Bo cor,\acHocr co O4ayKara 3a Merogoaorujara za eBvr1e:rtTupalbe r{ Bpe+IHyBarbe
r-l c]{eTKoBoJCTBeHI'ITe cTaBKI4 LI 3a [o4roToBKa Ha Sunancucxl,ITe I,I3Be[ITau v3AaAeHa oJ
. rp3 Ha Ha Hapo4n ar a Banxa na Peny6a.u xa Maxe 4omuja.
Cxonje.
16 anpn.r 2072 roauna
6t ,, ,,1 l// ta-, 75,
I-panr Topnron
t
4OO
..-.\,,".\
,,x
L-
t_
:a eSerrrme oA eBeHTyaAHvTe
': -:--;13.'-e3ar oJ rrpauarbero AvrcKyrvpar.o BO [acycor "ocnona 3a Mrrc1e]be co
:=j-:a3 . HaBeJeHure Qnnancuct<t{ Ir3Belrrrar,I, Bo cr.rre watepuia.tn r acrreKTlr, o6jexrunHo
': ::€rcraBtnaar Suma]f.clrcKara cocroj6a naBanxara:na AeH J1
ro.Iuna.
_/)
-____fL/olLStV e,_
W
On,Lacren peBr{3op
PyNa @ua.ufiqeBa
Mapjat Au4onon
Chadored Accountanb
iromberirm ofGranl Thomton lntemational
Ltd
3
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Bilans na uspeh
vo iljadi Denari
Bele[ka
Prihodi od kamata
Rashodi za kamata
Neto-prihodi/(rashodi) od kamata
Prihodi od provizii i nadomesti
Rashodi za provizii i nadomesti
Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti
Neto-prihodi od trguvawe
Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti
evidentirani po objektivna vrednost
Neto-prihodi/ (rashodi) od kursni razliki
Ostanati prihodi od dejnosta
Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva
Ispravka na vrednosta na finansiskite
sredstva, na neto-osnova
Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite
sredstva, na neto-osnova
Tro[oci za vrabotenite
Amortizacija
Ostanati rashodi od dejnosta
Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva
Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe
Danok na dobivka
Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od
neprekinato rabotewe
2011
2010
6
141,753
(78,038)
63,715
75,463
(23,872)
51,591
7
47,631
(18,097)
29,534
14,565
(4,806)
9,759
8
-
-
9
10
11
24
2,450
227,064
3,387
93,912
-
-
322,763
158,649
12
(23,075)
(6,052)
13
14
15
16
24
(125,393)
(46,708)
(125,616)
1,971
(67,539)
(21,308)
(57,499)
6,251
17
Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski
koi se ~uvaat za proda`ba*
Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina
Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja
pripa\a na:*
Akcionerite
nekontroliranoto u~estvo
Zarabotka po akcija
osnovna zarabotka po akcija (vo Denari)
razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari)
(695)
(322)
1,276
5,929
1,276
5,929
-
-
2
-
19
-
41
*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
4
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Izve[taj za seopfatna dobivka
vo iljadi Denari
2011
2010
1,276
5,929
23.1
7,580
16,585
23.1
(16,580)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,659
(1,659)
(7,341)
14,926
(6,065)
20,855
-
-
Bele[ka
Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina
Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se
prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred
odano~uvawe)
Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi
za proda`ba
- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata
vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba
- realizirani neto-dobivki/(zagubi) od
sredstvata raspolo`livi za proda`ba,
reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh
Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od
pari~nite tekovi
- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata
vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od
pari~nite tekovi
- realizirani neto-dobivki/(zagubi) od
instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite
tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh
Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od netovloùvawe vo stransko rabotewe
Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko
rabotewe
Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite
dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh
Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo
Bilansot na uspeh
Korekcija na danok na dobivka od ostanati
dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na
uspeh
Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi
ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh
Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata
godina
24
17
Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata
godina, koja pripa\a na: *
Akcionerite
Malcinskoto u~estvo
*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
-
5
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Bilans na sostojba
Bele[ki
Aktiva
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku
Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Vloùvawa vo pridruèni dru[tva
(smetkovodstveno se evidentiraat spored
"metodot na glavnina")
Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven)
Ostanati pobaruvawa
Zaloèni sredstva
Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni
pobaruvawa
Nematerijalni sredstva
Nedvi`nosti i oprema
Odloèni dano~ni sredstva
Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i
grupa za otu\uvawe
Vkupno aktiva
Obvrski
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku
Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri
po~etno priznavawe
Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so
rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Posebna rezerva i rezervirawa
Obvrski za danok na dobivka (tekoven)
Odloèni dano~ni obvrski
Ostanati obvrski
Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za
otu\uvawe
Vkupno obvrski
18
19
vo iljadi Denari
2011
2010
3,783,745
-
988,797
-
20
21
22.1
22.2
23
782,151
23,280
547,509
170,789
24
30.1
25
26
1,221
99,437
-
518
62,514
-
27
28
29
30.2
197,915
98,996
309,669
-
67,631
36,836
259,687
38
31
57,608
5,354,022
57,608
2,191,927
32
-
-
33
-
-
21
34.1
34.2
35
36
37
38
30.1
30.2
39
923,346
2,898,812
66,665
2,661
68,662
143,043
1,132,545
7,045
655
1,697
62,045
31
3,960,146
1,347,030
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
l-lenrpanxa Kooneparuaxa Eaxxa Afl. Cxonle
@uxaxcncxn lt3BeuJTau
3'l gerertaapr 2011 roguxa
Bunaac
Ha
cocroj6a (npo4onxyea)
ao unja4n,[exapra
Seneurxu
Kanuran x pe3epBr
3anuuax KanrraJr
40
llpeuun oA aKqrer
Concreenn arquu
2011
1,397,967
2010
804,172
524
524_
,Qpyrn concraeHHqKta uHcrpyMeHTil
PeaanopusaqucKn pesepBu
2'.t,576
Ocraxarn pesepBu
3aApxara .qo6hexa/(Axvurvnnpana sary6a)
Bxynno Kanrrarr r pe3epBr Kot,t np[naiaar
16,551
28,917
5,355
(42.742\
5.929
1.393.876
844.897
1.393.876
5.354.022
844.897
2.191.927
143,092
87,532
aKulroHeptrre Ha EaHKara
HexoHrponrpaHo yqecrBo*
Brynxo Kanurar r
Ha
pesepBr
pe3epBH
Bxynxo o6apcKr{ r Kanuran x
[lorexqrjanHn o6epcxr
florexqrianHu cpeAcrBa
42.1
42.1
'caMo 3a KoHconhAhpaHure SrxanclrcKu t43Beurau
@ltnancl.rcxlrre I{3BeuITau ce o4o6peHn 3a vag;aBatue u rrornr{rrraHlr oA crpa*a Ha
)-npannnor o46op naBanrata na 26 ja:ayapu 2017 to1vrna v ucTvrre ce o4o6penu o4
llpugpyxxure 6eneurxu
ce cocraBeH Aen Ha oene
QtxaxcucKx l43Beurall
7
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite
Ostanati rezervi
Kapital
Vo iljadi Denari
Na 1 januari 2010
Korekcii na po~etnata sostojba
Na 1 januari 2010 godina,
koregirano
Seopfatna dobivka/(zaguba) za
finansiskata godina
Dobivka/zaguba za finansiskata
godina
Ostanati dobivki/(zagubi) vo
periodot koi ne se prikaùvaat
vo Bilansot na uspeh
Promeni vo objektivnata
vrednost na sredstvata
raspolo`livi za proda`ba
Promeni vo objektivnata
vrednost na za[tita od rizikot
na pari~nite tekovi
Zadràna
dobivka
Revalorizaciski rezervi
Drugi
sopstveZa- Premii
(Sopni~ki
pi[an
od stveni instrukapital
akcii akcii)
menti
RevalorizaciRezerva
ska
od
rezerva Rezerva
kursni
za raz. od
za sred.
raspolo za[tita vlo`. vo
. za
od stransko
prod. rizikot
rab.
Ostanati
revalorizaciski
rezervi
Zakonska
rezerva
Kapitalna
komponenta
na
hibridni
finansiski
inst.
OgraniRaspol. ~ena za
za raspre- (AkuOstana- raspred delba muliti
na
na
rani
rezervi akcion. akcion. zagubi)
Vkupno
kapital
i
rezervi,
koj
pripa\a
na akc.
na
Bankata
Nekontrolira- Vkupno
no kapita
li
u~estvo rezerv
i
*
804,172
-
524
-
-
-
(5)
-
-
-
13,996
-
-
-
-
-
5,355
-
-
824,042
-
- 824,042
-
804,172
524
-
-
(5)
-
-
13,996
-
-
-
-
5,355
-
824,042
- 824,042
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,929
-
-
5,929
-
5,929
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,585
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,585
-
16,585
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
8
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)
Revalorizaciski rezervi
Ostanati rezervi
Zadràna
dobivka
Kapital
Vo iljadi Denari
Promeni vo objektivnata vrednost na
za[tita od rizikot na netovloùvawe vo stransko rabotewe
Kursni razliki od vloùvawe vo
stransko rabotewe
Odloèni dano~ni
(sredstva)/obvrski priznaeni vo
kapitalot i rezervite
Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se
prikaùvaat vo Bilansot na uspeh
(navedete detalno)
Vkupno nerealizirani
dobivki/(zagubi) priznaeni vo
kapitalot i rezervite
Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba)
za finansiskata godina
Transakcii so akcionerite,
priznaeni vo kapitalot i
rezervite:
Izdadeni akcii vo tekot na periodot
Izdvojuvawe za zakonska rezerva
Izdvojuvawe za ostanati rezervi
Dividendi
Otkup na sopstveni akcii
Prodadeni sopstveni akcii
Transakcii so akcionerite,
priznaeni vo kapitalot i rezervite
Na 31 dekemvri 2010 / 1 januari 2011
Ефект од присоединување на Статер
Банка АД Куманово
Seopfatna dobivka/(zaguba) za
finansiskata godina
Dobivka/(zaguba) za finansiskata
godina
Drugi
sopstveZa- Prem (Sopni~ki
pi[an ii od stveni instrukapital akcii akcii)
menti
-
-
-
-
-
-
RevaloRezerva
rizaciod
ska Rezerva
kursni
rezerva
za
raz. od
za sred. za[tita vlo`. vo
raspolo.
od stransko
za prod. rizikot
rab.
Ostanati
revalorizaciski
rezervi
Kapitalna kompoOgraninenta na
Raspol. ~ena za
hibridni
finansiza raspre- (Akumu
delba
Zakonski
Osta- raspred
na lirani
ska
instrunati
na
menti rezervi akcion. akcion. zagubi)
rezerva
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,659)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14,926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14,926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
804,172
524
-
-
14,921
-
593,873
-
-
-
-
-
-
-
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- (1,659)
-
(1,659)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14,926
-
14,926
-
-
5,929
-
-
20,855
-
20,855
5,355
-
-
-
- (5,355)
-
-
-
-
-
-
5,355
-
-
- (5,355)
-
-
-
-
-
13,996
5,355
-
-
-
844,897
-
-
-
1,818
-
2,688
- 844,897
5,774 12,148 (51,901) 564,400
-
564,400
-
-
-
-
-
-
1,276
-
1,276
5,929
-
-
Vkupn
o kapital i
rezerv Nei, koj konpripa- tro\a na lira- Vkupno
akc. na
no kapital
Banka- u~ei
ta stvo* rezervi
-
-
-
1,276
9
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)
Kapital
Vo iljadi Denari
Ostanati dobivki/(zagubi) vo
periodot koi ne se prikaùvaat
vo Bilansot na uspeh
Promeni vo objektivnata
vrednost na sredstvata
raspolo`livi za proda`ba
Promeni vo objektivnata
vrednost na instrumentite za
za[tita od rizikot od pari~nite
tekovi
Promeni vo objektivnata
vrednost na instrumentite za
za[tita od rizikot od netovloùvawe vo stransko rabotewe
Kursni razliki od vloùvawe vo
stransko rabotewe
Odloèni dano~ni
(sredstva)/obvrski priznaeni vo
kapitalot i rezervite
Korekcija na odloèni dano~ni
sredstva od prethodni godini
Vkupno nerealizirani
dobivki/(zagubi) priznaeni vo
kapitalot i rezervite
Vkupno seopfatna
dobivka/(zaguba) za
finansiskata godina
Revalorizaciski rezervi
Drugi
sopstvePremii
(Sop- ni~ki inZapi[an
od stveni strumenkapital
akcii akcii)
ti
RevaloRezerva
rizaciod
ska Rezerva
kursni
raz. od
rezerva
za
za sred. za[tita vlo`. vo
raspol.
od stransko
za prod. rizikot
rab.
Ostanati
revalorizaciski
rezervi
Zadràna
Ostanati rezervi
dobivka
Kapitalna
Vkupno Nekompokapital konnenta
i trona
rezervi, lihibridn
Ogranikoj rai
Raspol. ~ena za
finan(Aku- pripa\a
no Vkupno
za ra- rasprena akc. u~e- kapital
Zakonsiski Ostanaspred
delba mulina stvo
i
ska instrum
ti
na
na
rani
* rezervi
rezerva
en. rezervi akcion. akcion. zagubi) Bankata
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,000)
-
(9,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,659
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,659
-
1,659
-
-
-
-
(7,341)
-
-
-
-
-
-
-
-
(7,341)
-
(7,341)
-
-
-
-
(7,341)
-
-
-
-
-
-
-
-
(6,065)
-
(6,065)
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
1,276
10
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)
Revalorizaciski rezervi
Kapital
Vo iljadi Denari
Transakcii so akcionerite,
priznaeni vo kapitalot i
rezervite:
Izdadeni akcii vo tekot na
periodot
Izdvojuvawe za zakonska rezerva
Izdvojuvawe za ostanati rezervi
Dividendi
Otkup na sopstveni akcii
Prodadeni sopstveni akcii
Efekt od zaokruùvawe od
konverzija na akcii na Stater
Banka vo akcii na Centralna
Kooperativna Banka
Transakcii so akcionerite,
priznaeni vo kapitalot i
rezervite
Korekcija na smetkovodstvena
gre[ka od Stater Banka
(Belo[ka 28 i 29)
Na 31 dekemvri 2011
Drugi
sopstvePremii
(Sop- ni~ki inZapi[an
od stveni strument
i
kapital akcii akcii)
Revalorizaciska Rezerva
rezerva
za
za sred. za[tita
raspolo.
od
za prod. rizikot
Rezerv
a od
kursni
raz. od
vlo`.
vo
stransk
o rab.
Ostanati
revalorizaciski
rezervi
-
- (6,690)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(78)
-
(78)
-
-
6,690
-
-
(6,690)
-
-
(78)
-
(78)
-
-
-
-
-
-
-
-
(9,278)
(9,278)
-
(9,278)
-
-
13,996
13,863
-
2,688
6,289
12,148 (61,179) 1,393,876
-
1,393,876
-
-
-
-
-
-
-
(78)
-
-
-
-
-
-
(78)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,397,967
524
-
-
7,580
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
Nekontrolirano
Vkupno
u~estvo kapital i
rezervi
*
-
-
*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai
Zadràna
Ostanati rezervi
dobivka
Kapit
alna
kompo
nenta
Vkupno
na
kapital
hibri
i
dni
Ogranirezervi,
fina
Raspol. ~ena za
koj
za rasprensiski Ostana- raspre delba (Akumu- pripa\a
d na
Zakonska instr
ti
na lirani na akc. na
rezerva -umen. rezervi akcion. akcion. zagubi) Bankata
6,690
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
11
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
Izve[taj za pari~niot tek
vo iljadi Denari
Bele[ka
Pari~en tek od osnovnata dejnost
Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto
Korigirana za:
Nekontrolirano u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot
bilans na uspeh*
Amortizacijata na:
nematerijalni sredstva
nedvi`nosti i oprema
Kapitalnata dobivka od:
proda`ba na nematerijalni sredstva
proda`ba na nedvi`nosti i oprema
proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na
nenaplateni pobaruvawa
Kapitalnata zaguba od:
proda`ba na nematerijalni sredstva
proda`ba na nedvi`nosti i oprema
proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na
nenaplateni pobaruvawa
Prihodi od kamata
Rashodi za kamata
Neto-prihodi od trguvawe
Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na netoosnova
dopolnitelna ispravka na vrednosta
oslobodena ispravka na vrednosta
Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva,
na neto-osnova
dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe
oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe
Posebna rezerva
dopolnitelni rezervirawa
oslobodeni rezervirawa
Prihodi od dividendi
Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva
Ostanati korekcii
Naplateni kamati
Plateni kamati
Dobivka od dejnosta pred promenite vo delovnata kniga
(Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva:
Sredstva za trguvawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti
Zaloèni sredstva
Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa
Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
2011
2010
1,971
6,251
-
-
13,980
32,728
(162,934)
4,842
16,466
-
-
(86,711)
-
-
(141,753)
78,038
-
(75,463)
23,872
-
220,807
(197,732)
75,137
(69,085)
6,300
(7,941)
(2,264)
(16,706)
138,273
(73,566)
(110,799)
1,788
(1,407)
(788)
72,437
(23,123)
(55,784)
(1,190)
102,699
4,236
(42,685)
19,946
(55,818)
810
(4,227)
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
12
Finansiski izve[tai
31 dekemvri 2011 godina
vo iljadi Denari
Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva)
Godina [to zavr[uva na
31 dekemvri
2011
2010
(49,413)
(17,513)
-
Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi
Ostanati pobaruvawa
Odloèni dano~ni sredstva
Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za
otu\uvawe
Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski:
Obvrski za trguvawe
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Ostanati obvrski
Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za
otu\uvawe
Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred
odano~uvaweto
(Platen)/povrat na danok na dobivka
Neto pari~en tek od osnovnata dejnost
Pari~en tek od investiciskata dejnost
(Vloùvawa vo hartii od vrednost)
Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od
vrednost
(Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni
dru[tva)
Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i
pridruèni dru[tva
(Nabavka na nematerijalni sredstva)
Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva
(Nabavka na nedvi`nosti i oprema)
Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata
(Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za
proda`ba)
Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba
(Ostanati odlivi od investiciskata dejnost)
Ostanati prilivi od investiciskata dejnost
Neto pari~en tek od investiciskata dejnost
Pari~en tek od finansiraweto
(Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost)
Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost
(Otplata na obvrskite po krediti)
Zgolemuvawe na obvrskite po krediti
(Otplata na izdadenite subordinirani obvrski)
Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski
Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo
tekot na periodot
(Otkup na sopstveni akcii)
Prodadeni sopstveni akcii
(Plateni dividendi)
(Ostanati odlivi od finansiraweto)
Ostanati prilivi od finansiraweto
Neto pari~en tek od finansiraweto
Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i
pari~nite ekvivalenti
Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i
pari~nite ekvivalenti
Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva
i pari~nite ekvivalenti
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari
Pari~ni sredstva od prisoedinuvawe so Stater banka A.D
Kumanovo 1 januari 2011
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na
31 dekemvri
*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai
18
Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai
-
-
926,533
399,028
(29,082)
138,872
358,493
(4,526)
-
-
1,199,327
(1,136)
1,198,191
380,253
205
380,458
-
(103,356)
175,687
-
-
-
(14,619)
(29,733)
190,692
(268)
(7,256)
-
104
322,131
788
(110,092)
(11,783)
-
(1,811)
-
(11,783)
(1,811)
52
(3)
(46)
-
1,508,545
965,823
268,552
697,271
1,205,265
-
3,679,633
965,823
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
13
Bele[ki kon finansiskite izve[tai
1
Op[ti informacii
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e
Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto
registrirano sedi[te e: Nacionalna arena Filip Vtori Makedonski bb, Skopje,
Republika Makedonija.
Vo soglasnost so dobieno re[enie od NBRM, kako i vrz osnova na re[enie za
zapi[uvawe na promena izdadeno od Centralniot registar na RM od 03 januari
2011 godina, izvr[eno e bri[ewe na Stater Banka AD Kumanovo od trgovskiot
registar i izvr[en e upis na prisoedinuvawe na Stater Banka AD Kumanovo, kako
dru[tvo [to se prisoedinuva kon Centralna Kooperativna banka AD Skopje.
Centralna Kooperativna banka AD Skopje kako dru[tvo [to prevzema, stana praven
sledbenik na Stater Banka AD Kumanovo, dru[tvo koe prestana da postoi kako
subjekt vo pravniot promet.
Akciite na Bankata kotiraat na kotacija na Redovniot pazar na Makedonskata berza
za hartii od vrednost, a kodot pod koj kotiraat e sledniot:
{ifra na hartija od vrednost
CKB (obi~na akcija)
ISIN broj
MKSILB101014
Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na
platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo. Vkupniot
broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2011 i 31 dekemvri 2010 godina
iznesuva 197, odnosno 119 vraboteni, soodvetno.
1.1
Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai
Finansiskite izve[tai na Centralna Koperativna Banka AD, Skopje se izgotveni
vo soglasnost so Zakonot za bankite („Slu`ben vesnik na RM br.67/2007, 90/2009,
67/2010), i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na NBRM koi se na sila
na 31 dekemvri 2011 godina i Zakonot za trgovski dru[tva (Slu`ben vesnik na RM
br.28/04; 84/05; 25/07; 87/08; 42/10; 48/10; 24/11).
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
14
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Osnovi za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai (prodolùva)
Finansiskite izve[tai na Bankata se prikaàni vo soglasnost so formata i
sodrìnata na bilansnite [emi objaveni vo Odluka za vidovite i sodrìnata na
finansiskite izve[tai na bankite, objaveno vo Slu`ben vesnik na RM br.169/2010 i
152/2011, koja e zasnovana na Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na
smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, objavena vo
Slu`ben vesnik na RM br.169/2010.
Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite
standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na
procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski,
potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i
prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period.
Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na Rakovodstvoto na tekovnite
nastani i aktivnosti i se objaveni vo Bele[ka 1.3.
Dopolnitelni informacii se prikaàni vo smetkovodstvenite politiki i
soodvetnite Bele[ki kon finansiskite izve[tai.
Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat
na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni
vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e
neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno
promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.
1.2
Zna~ajni smetkovodstveni politiki
Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri
podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite
politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na
odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na
smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za
smetkovniot plan za bankite, Odlukata za vidovite i sodrìnata na finansiskite
izve[tai na bankite i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno
primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.
1.2.1
Transakcii vo stranska valuta
Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena
na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na
denot na nivnoto nastanuvawe.
Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè
da se pretvori vo stranska valuta.
Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so
primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot
na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi
proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo
Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi
bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani
vo stranska valuta, se slednite:
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
15
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
Transakcii vo stranska valuta (prodolùva)
31 dekemvri 2011
61.5050 Denari
47.5346 Denari
50.5964 Denari
1 EUR
1 USD
1 CHF
1.2.2.
31 dekemvri 2010
61.5050 Denari
46.3140 Denari
49.3026 Denari
Prebivawe (netirawe)
Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na
sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski
dozvoleno.
1.2.3
Prihodi i rashodi po kamati
Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za
site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na
efektivna kamatna stapka. Efektivnata kamatna stapka e stapkata koja to~no gi
diskontira o~ekuvanite idni pari~ni pla]awa ili primawa vo tekot na o~ekuvaniot
ìvoten vek na instrumentot ili, kade e primenlivo, pokratok period do neto
smetkovodstvenata vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata obvrska.
Pri presmetuvaweto na efektivnata kamatna stapka, entitetot treba da gi proceni
pari~nite tekovi zemaj]i gi vo predvid site uslovi od dogovorot za finansiskiot
instrument, no ne treba da se zemat vo predvid idnite kreditni zagubi.
1.2.4
Prihodi od nadomesti i provizii
Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se
priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za
odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na
kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.
1.2.5
Prihodi i rashodi od kursni razliki
Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i
nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo
stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta
i se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat.
Prevzemenite i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se
preveduvaat vo Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na
datumot na Bilansot na sostojba.
1.2.6
Prihodi od dividendi
Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za
primawe na isplata.
1.2.7
Finansiski sredstva
Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i
pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,
finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se
~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot
na inicijalnoto priznavawe.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
16
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
Finansiski sredstva (prodolùva)
Krediti i pobaruvawa
Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili
odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie gi vklu~uvaat site
pobaruvawa koi proizleguvaat od transakciite so komitenti i banki, i se
priznavaat pri isplatata na gotovinata.
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi
Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za
trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi
opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se
klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel
generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e
vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe
dobivka.
So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina Bankata nema finansiski sredstva
klasificirani vo ovaa kategorija.
Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba
Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se
klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od
ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie
nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat
dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki,
deviznite kursevi ili cenite na akciite.
Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe
Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se ne-derivativni finansiski
sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata
i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do
nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite
sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na
ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za
proda`ba.
Inicijalno priznavawe i depriznavawe
Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i
onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum
na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se
priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva,
osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,
inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na
transakcijata. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na
pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto
prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od
sopstvenost.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
17
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
Finansiski sredstva (prodolùva)
Posledovatelno merewe
Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost
preku dobivki i zagubi i raspolo`livite-za-proda`ba finansiski sredstva po nivnata
objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da
nastanat pri nivnata proda`ba.
Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se
bazira na nivnata kupovna cena na denot na Izve[tajot za finansiska sostojba.
Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja
utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe.
Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii
pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata
objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na
diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata.
Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri,
tie se merat po nabavna vrednost.
Vloùvawata ~uvani-do-dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po
amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata
namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.
Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi
proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi
se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se
vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.
Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani
kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i
prihodot od kamata.
Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata
vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat vo ostanatata
seopfatna dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni
razliki na monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se
priznavaat vo dobivkite i zagubite.
Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi-zaproda`ba kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo
seopfatnata dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga
finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana
so metodot na efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
18
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
1.2.8
O[tetuvawe na finansiskite sredstva
Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost
Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za
o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na
finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za
o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto
priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai)
vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa
finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.
Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven
dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:
Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata;
Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata;
Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot;
Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe;
Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot;
Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral;
Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki;
Aktivirawe na obezbeduvaweto.
Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na
poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no
ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni.
Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto
i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite
zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna
kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se
namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so
istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot
Bilans na uspeh.
Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto
rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se
zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata.
Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat
iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite
dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i
namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto
na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot),
prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata
na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se
priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na
vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
19
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva)
Sredstva evidentirani po objektivna vrednost
Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za
o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na
objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost
pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe.
Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi-zaproda`ba,
kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata
objektivna vrednost se priznava vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen
period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako
raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze
so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite
dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku Bilansot na
uspeh.
1.2.9
Nematerijalni sredstva
Kompjuterski softver
Tro[ocite povrzani so odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se
priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno
povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od
strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi
nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva.
Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se
amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.
Prava i licenci
Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani
koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.
1.2.10
Nedvi`nosti i oprema
Del od grade`nite objekti [to pretstavuvaat grupa na objekti se evidentirani po
nivnata revalorizirana vrednost, utvrdena po pat na procenka izvr[ena od
nezavisni ovlasteni proceniteli, namalena za akumuliranata amortizacija i
rezerviraweto poradi o[tetuvawe. Zgolemuvaweto na evidentiranata vrednost na
nedvi`nostite, postrojkite i opremata poradi revalorizacijata e priznaeno vo
korist na revalorizacionite rezervi vo ramkite na kapitalot na Dru[tvoto. Koga
revaloriziranite sredstva se rashoduvaat ili prodavaat, soodvetniot del od
revalorizacionite rezervi se prenesuva vo korist na neraspredelenata dobivka za
periodot.
Site ostanati nedvi`nosti i oprema se evidentirani po nabavna vrednost namalena
za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se
odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.
Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata
vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na
upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni
stavki od materijalnite sredstva:
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
20
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)
Zgradi
Mebel
Vozila
Ma[ini i oprema
Softver i prava na koristewe na softver
50 godini
10 godini
4 godini
5 godini
10 godini
Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto
ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od
priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata
vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.
Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo
bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.
Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na
prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.
1.2.11
Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe
Netekovni sredstva koi se o~ekuva da se nadomestat primarno preku proda`ba,
otkolku preku kontinuirana upotreba se klasificirani kako takvi koi se ~uvaat za
proda`ba. Netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba se merat po poniskata od
nivnata smetkovodstvena vrednost i nivnata objektivna vrednost, namalena za
tro[ocite za proda`ba. Zagubite poradi o[tetuvawe se priznavaat vo Bilansot na
uspeh. Ne se priznavaat dobivki nad iznosot na akumuliranata zaguba poradi
o[tetuvawe.
Netekovnite sredstvata na Bankata koi se ~uvaat za proda`ba se sostojat od
nedvi`nosti koi se ~uvaat za proda`ba i vo odnos na koi Bankata e vo proces na
aktivni pregovori so potencijalni kupuva~i so cel ostvaruvawe na proda`na
vrednost povisoka od nabavnata vrednost.
1.2.12
O[tetuvawe na nefinansiski sredstva
Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[
koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na
sredstvata ne moè da se nadomesti.
Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet
nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos.
Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i
upotrebnata vrednost na sredstvata.
1.2.13
Pari~ni sredstva i ekvivalenti
Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti
vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot na nabavka,
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
21
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
1.2.14
Rezervirawe
Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan
od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi
vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide
napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se
proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira
najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e
materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite
koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.
1.2.15
Nadomesti za vrabotenite
Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno
doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na
platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski fond i zadolìtelnite privatni
penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski
planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da
ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos
utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben
minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od
materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.
Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri
penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana
da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.
1.2.16
Tekoven i odloèn danok od dobivka
Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku
iskaàni prihodi i rashodi i pomalku iskaàni prihodi od povrzani subjekti,
namalen za iznosot na dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za
dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata
dobivka ne se odano~uva.
Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na
obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata
i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto
izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat
tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili
odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go
teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira
isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj
postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata
raspolo`liva odano~iva dobivka.
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata nema evidentirano odloèni
dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie
datumi.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
22
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
1.2.17
Finansiski obvrski
Finansiskite obvrski se klasificiraat vo soglasnost so su[tinata na dogovorniot
aran`man.
Finansiskite obvrski po amortizirana nabavna vrednost se sostojat od pozajmici,
depoziti na banki i drugi komitenti i ostanati obvrski.
Pozajmici
Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva
primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za
napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani
posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Pozajmicite
prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.
Depoziti na banki i drugi komitenti
Depozitite na banki i drugi komitenti generalno pretstavuvaat: tekovni smetki,
depoziti vo viduvawe i oro~eni depoziti na pravni i fizi~ki lica.
Bankata gi priznava depozitite na banki i komitenti vo svojot Bilans na sostojba
samo koga stanuva stranka na dogovornite odredbi na instrumentot. Depozitite na
banki i drugi komitenti po~etno se merat spored nivnata objektivna vrednost,
koregirana za transakcionite tro[oci koi direktno se povrzani so prezemaweto
ili izdavaweto na finansiskata obvrska. Depozitite na banki i drugi komitenti
posledovatelno se merat spored amortiziranata nabavna vrednost, so upotreba na
metodot na efektivna kamatna stapka. Depozitite na banki i drugi komitenti
prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.
Ostanati obvrski
Ostanatite obvrski inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to
pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci)
koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Ostanatite obvrski se
evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.
Ostanatite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni,
otkaàni ili isteknati.
1.2.18
Naem
Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na
su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od
upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo
za upotreba na sredstvoto.
Bankata kako zakupec
Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i
benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo
momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe
e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite
pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i
namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka
za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od
prihodot.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
23
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
Naem (prodolùva)
Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od procenetiot vek
na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna sigurnost deka
Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot na naem.
Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivki ili zagubi
po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem. Odnapred platenite
naemnini se priznavaat kako odloèni rashodi.
Bankata kako zakupodava~
Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od
sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen naem. Inicijalnite
direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na operativen naem vo Bilansot
na sostojba se prezentiraat kako odloèni tro[oci i se priznavaat kako profit
ili zaguba vo tekot na periodot na naem na ista osnova kako prihod od naemnini.
Nepredvidenite naemnini se priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile.
Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèn prihod. Bankata nema
klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.
1.2.19
Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi
(a) Akcionerski kapital
Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.
(b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii
Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna
aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na
prilivite.
(v) Sopstveni akcii
Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat
od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se
otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se
vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.
(g) Rezervi
Rezervite se sostojat od zakonski rezervi i revalorizacioni rezervi. Zakonskite
rezervi se sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na raspredelba na
akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na
Bankata. Revalorizacionite rezervi se sozdadeni od revalorizacija na sredstvata
raspolo`livi za proda`ba, kako i revalorizacija na nedvi`nostite i opremata.
(d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)
Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od
prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.
(e) Dividendi na obi~ni akcii
Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat kako obvrski vo periodot vo koj [to
se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
24
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)
1.2.20
Izvestuvawe spored segmenti
Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo
obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi
se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Geografskiot segment e
angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko
opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie
segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.
1.2.21
Potencijalni i prezemeni obvrski
Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na
kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to
prvenstveno vklu~uvaat garancii, akreditivi i neiskoristeni kreditni limiti.
Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da
se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite
potencijalni i prezemeni obvrski e vklu~eno vo Bilansot na sostojba kako obvrska.
1.2.22
Doveritelski aktivnosti
Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to
rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili
ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni
vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.
1.2.23
Nastani po datumot na izvestuvawe
Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za
finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni
nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na
izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna
bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
25
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
1.3
Upotreba na ocenki i procenki
Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva
i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se
predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i
o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite
vo koi se javuvaat.
O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti
Bankata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na
negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od
o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni
dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od
kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na
poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite
vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo
pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja
ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata
vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva
povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i
objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri
rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se
koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se
proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i
fakti~kite zagubi.
O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba
Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost
raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata
vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e
zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa
procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost
kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi
dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na
industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski
pari~ni tekovi.
1.4
Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i
korekcija na gre[ki
Vo tekot na 2011 i 2010 godina, Bankata nema napraveno promena na
smetkovodstvenite politiki i ocenki, nitu pak ima korekcija na gre[ki od
prethodni periodi.
1.5
Usoglasenost so zakonskata regulativa
Na prese~niot datum 31 dekemvri 2011 godina, Bankata e vo celost usoglasena so
zakonskata i podzakonskata regulativa vo pogled na site limiti za izloènost na
Bankata koi [to proizleguvaat od Zakonot za Bankite i podzakonskite akti usvoeni
od Sovetot na NBRM.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
26
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
2
Upravuvawe so rizici
Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i
nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata,
goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.
Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:
Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata;
Likvidnosen rizik;
Valuten rizik;
Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite
aktivnosti;
Rizik od koncentracija na izloènosta na Bankata;
Operativen rizik;
Strategiski rizik;
Praven rizik;
Reputaciski rizik.
Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata
vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so
site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.
Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:
Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za
ocenka na nejziniot profil na rizi~nost;
Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite;
Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite;
Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite;
Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno
utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na Bankata.
Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so
rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe,
kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba:
Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite
(mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata;
Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite
i nemerlivite rizici;
Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija,
transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i
oceneti od strana na Bankata;
Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite.
Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani
nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite,
koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite
aktivnosti koi gi vr[i.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
27
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na slednite
hierarhiski nivoa:
Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od strana
na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor;
Makronivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna edinica
ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i
odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot
organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni
rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so rizici;
Mikronivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat
od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prezemaat rizici, soglasno
so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na
nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici sektori.
2.1
Krediten rizik
Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili
dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite
dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i avansi na klienti i
drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So
cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site
elementi od izloènosta na krediten rizik (kako individualen rizik na
neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, rizik na zemja i rizik na oddelen
sektor).
Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:
Disperzija na kreditniot rizik;
Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio;
Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto;
Zgolemuvawe na profitabilnosta na Bankata.
Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik
vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni
strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.
Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na
odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa
pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.
Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na
sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i
glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.
Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za
namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so
prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi obezbeduvawe
za kreditite i avansite se slednite:
Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor;
Zalog vrz delovni sredstva kako [to se, oprema, zalihi i pobaruvawa;
Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii;
Pari~en depozit;
Menica.
Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara
dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
28
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
Politiki i proceduri
Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na
osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni
pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e
nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.
Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na
osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansite
pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i
gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni
pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie
pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na
dogovorot.
Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na
site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni
pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata:
Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se o~ekuva
deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi;
Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi
pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto;
Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako
obezbeduvawe za pobaruvaweto;
Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto.
Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva
efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.
Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na
uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata
na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se
upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na
kreditirawe.
Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva
kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno
dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite
pari~ni tekovi.
Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na
va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dostasuvawe), so primena
na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na
o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na
sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna
stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da
ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri
utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.
Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite
na slednite granici:
Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “A”;
Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “B”;
Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “V”;
Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “G”.;
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
29
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo
kategorijata na rizik “D”.
Vkupna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe
Vkupnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi
na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikàni vo tabelata podolu (vo
iljadi denari). Pritoa, iznosite se prezentirani soglasno so Odlukata za
upravuvawe so kreditniot rizik, propi[ana od NBRM:
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
30
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik
vo iljadi Denari
I. Smetkovodstvena
vrednost na
izloènosti za koi e
izdvoena ispravka na
vrednosta/posebna
rezerva
Smetkovodstvena
vrednost na
poedine~no zna~ajni
izloènosti, pred
ispravkata na
vrednosta i posebnata
rezerva na poedine~na
osnova
kategorija na rizik A
kategorija na rizik B
kategorija na rizik V
kategorija na rizik G
kategorija na rizik D
(Ispravka na vrednosta
i posebna rezerva na
poedine~na osnova)
Smetkovodstvena
vrednost na
poedine~no zna~ajni
izloènosti,
namalena za
ispravkata na
vrednosta i posebnata
rezerva na poedine~na
osnova
Smetkovodstvena
vrednost na
izloènosti koi se
ocenuvaat na grupna
osnova, pred
ispravkata na
vrednosta i posebnata
rezerva na grupna
osnova
Krediti na i
pobaruvawa od
banki
2011
2010
-
-
-
-
Krediti na i
pobaruvawa od
drugi komitenti
2011
2010
699,554
28,819
45,132
14,968
101,562
890,035
Pari~ni
sredstva i
pari~ni
ekvivalenti
2011
2010
Pobaruvawa za
provizii i
nadomesti
2011
2010
152
7,421
7,573
605
6,590
7,195
-
-
8,899
4,221
13,120
-
395
20
543
189
2,765
3,912
129
33
128
59
855
1,204
- (118,858)
(40,248) (7,436)
(6,590)
-
-
(4,228)
-
(2,940)
(1,022)
-
500,969
605
-
-
8,892
-
972
182
771,177
478,909
8,110
14,292
6,652
33,254
541,217
Vloùvawa vo Vloùvawa vo
finansiski
finansiski
sredstva sredstva koi
raspolo`livi za
se ~uvaat do
proda`ba
dospevawe
2011
2010 2011
2010
137
Ostanati
pobaruvawa
2011 2010
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
81,467 40,274 127,164
37
401
27
78
436
1,091 1,056
519
10,759
419
2,344
93,344 41,864 130,864
(11,895)
(999)
(2,661)
81,449 40,865 128,203
2011
Vkupno
2010
68,749 917,631
141
29,240
86
46,138
169
16,767
594 129,072
69,739 1,138,848
588,666
8,321
14,584
7,936
41,712
661,219
(655) (148,018)
(49,514)
69,084
990,830
611,705
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
31
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
A.Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)
vo iljadi Denari
poedine~no nezna~ajni
izloènosti
(portfolio na mali
krediti)
poedine~no zna~ajni
izloènosti koi ne se
o[teteni na poedine~na
osnova
(Ispravka na vrednosta
i posebna rezerva na
grupna osnova)
Smetkovodstvena
vrednost na
izloènosti koi se
ocenuvaat na grupna
osnova, namalena za
ispravkata na
vrednosta i posebnata
rezerva na grupna
osnova
II.
II.Smetkovodstvena
vrednost na
izloènosti za koi ne
e izdvoena ispravka na
vrednosta/posebna
rezerva
dostasani pobaruvawa
Starosna struktura na
dostasani pobaruvawa
za koi nema izdvoeno
ispravka na vrednosta
do 30 dena
Smetkovodstvena
vrednost na dostasani
pobaruvawa za koi nema
izdvoeno ispravka na
vrednosta
nedostasani
pobaruvawa
restrukturirani
pobaruvawa
ostanati pobaruvawa
Krediti na i
pobaruvawa od
banki
2011
2010
Krediti na i
pobaruvawa od
drugi
komitenti
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva
raspolo`livi
za proda`ba
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva koi se Pari~ni sredstva i Pobaruvawa za
~uvaat do
pari~ni
provizii i
dospevawe
ekvivalenti
nadomesti
2011
2010
2011
2010
2011 2010
Ostanati
pobaruvawa
2011
2010
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
2011
Vkupno
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 15,757 48,985
-
-
-
- 3,285,908 750,518
2
-
-
-
-
- 3,301,667
799,503
-
-
-
-
63
7,092
5,585
-
-
- 23,143 22,877
- 147,307
-
9,592
30,235
185,424
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
32
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)
vo iljadi Denari
Smetkovodstvena
vrednost na
nedostasani
pobaruvawa za koi
nema izdvoeno
ispravka na
vrednosta/posebna
rezerva
Vkupna
smetkovodstvena
vrednost na
pobaruvawa so
krediten rizik pred
ispravkata na
vrednosta i
posebnata rezerva
(Vkupna ispravka na
vrednosta i posebna
rezerva)
Vkupna
smetkovodstvena
vrednost na
pobaruvawa so
krediten rizik
namalena za
ispravkata na
vrednosta i
posebnata rezerva
Krediti na i
pobaruvawa od
banki
2011
2010
Krediti na i
pobaruvawa od
drugi komitenti
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva
raspolo`livi
za proda`ba
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva koi se Pari~ni sredstva i Pobaruvawa
~uvaat do
pari~ni za provizii i
dospevawe
ekvivalenti
nadomesti
2011
2010
2011
2010 2011 2010
-
-
-
-
-
- (118,858) (40,248) (7,436) (6,590)
-
-
-
- 147,307 3,294,800
15,769
Ostanati
pobaruvawa
2011
2010
2011
Vkupno
2010
-
9,592 3,331,914
984,927
48,985 23,143
22,877
- 147,307 3,285,908
750,518
2
63
7,092
905,804 590,202 30,716
30,072
- 147,307 3,299,028
750,518
3,914
1,267
100,436
47,449 130,864
79,331 4,470,762
1,646,146
- (2,940) (1,022)
(11,895)
(999) (2,661)
(655) (148,018)
(49,514)
88,541
46,450 128,203
78,676 4,322,744
1,596,632
786,946 549,954 23,280
23,482
-
(4,228)
750,518
974
245
5,585
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
33
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik
vo iljadi Denari
Vrednost na
obezbeduvaweto na
kreditnata izloènost
koja[to se ocenuva za
o[tetuvawe na poedine~na
osnova
Prvoklasni instrumenti za
obezbeduvawe:
pari~ni depoziti (vo depo
i/ili ograni~eni na smetki
vo Bankata)
Dràvni hartii od
vrednost
Dràvni bezuslovni
garancii
bankarski garancii
Garancii od dru[tva za
osiguruvawe i polisi za
osiguruvawe
Korporativni garancii
(osven bankarski i od
dru[tva za osiguruvawe)
Garancii od fizi~ki lica
Zalog na nedvièn imot
imot za sopstvena
upotreba (stanovi, ku]i)
imot za vr[ewe dejnost
Zalog na podvièn imot
Ostanati vidovi na
obezbeduvawe
Vkupna vrednost na
obezbeduvaweto na
kreditnata izloènost
koja [to se ocenuva za
o[tetuvawe na
poedine~na osnova
Krediti na i
pobaruvawa od
banki
2010
2011
Krediti na i
pobaruvawa od
drugi komitenti
2010
2011
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva
raspolo`livi za
proda`ba
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva koi se
~uvaat do
dospevawe
2011
2010
Pari~ni sredstva
i pari~ni
ekvivalenti
2011
2010
-
-
-
-
-
-
Ostanati
pobaruvawa
2011
2010
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
2011
Vkupno
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,192
43,485
-
-
-
-
-
-
72,760
12,486
3,900
-
96,852
55,971
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
543,219
129,117
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
543,219
129,117
301,872
411,206
46,569
-
- 544,743
- 1,093,914
66,503
-
-
-
-
301,872
411,206
46,569
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 544,743
- 1,093,914
66,503
335,104
57,274
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 2,603,675
993,023
-
-
-
-
-
-
72,760
12,486
3,900
335,104
57,274
- 2,680,335 1,005,509
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
34
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva)
vo iljadi Denari
Vrednost na
obezbeduvaweto na
kreditnata izloènost
koja[to se ocenuva za
o[tetuvawe na grupna
osnova
Prvoklasni instrumenti za
obezbeduvawe
pari~ni depoziti (vo depo
i/ili ograni~eni na smetki
vo Bankata)
Dràvni hartii od
vrednost
Dràvni bezuslovni
garancii
bankarski garancii
Garancii od dru[tva za
osiguruvawe i polisi za
osiguruvawe
Korporativni garancii
(osven bankarski i od
dru[tva za osiguruvawe)
Garancii od fizi~ki lica
Zalog na nedvièn imot
Imot za sopstvena upotreba
(stanovi, ku]i)
Imot za vr[ewe dejnost
Zalog na podvièn imot
Ostanati vidovi na
obezbeduvawe
Vkupna vrednost na
obezbeduvaweto na
kreditnata izloènost
koja [to se ocenuva za
o[tetuvawe na grupna
osnova
Krediti na i
pobaruvawa od
banki
2011
2010
Krediti na i
pobaruvawa od
drugi komitenti
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva
raspolo`livi za
proda`ba
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva koi se
~uvaat do
dospevawe
2011
2010
Pari~ni sredstva
i pari~ni
ekvivalenti
2011
2010
Ostanati
pobaruvawa
2011
2010
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
2011
Vkupno
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
35
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti
Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po
industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina:
vo iljadi Denari
Nerezidenti
Zemjodelstvo,
[umarstvo i ribarstvo
Rudarstvo i vadewe na
kamen
Prehrambena industrija
Tekstilna industrija i
proizvodstvo na obleka
i obuvki
Hemiska industrija,
proizvodstvo na
grade`ni materijali,
proizvodstvo i
prerabotka na goriva,
farmacevtska
industrija
Proizvodstvo na metali,
ma[ini, alati i oprema
Ostanata
prerabotuva~ka
industrija
Snabduvawe so
elektri~na energija, gas,
parea i klimatizacija
Snabduvawe so voda,
otstranuvawe na
otpadni vodi,
upravuvawe so otpad i
dejnosti za sanacija na
okolinata
Grade`ni[tvo
Krediti na i
Krediti na i
pobaruvawa od
pobaruvawa od
banki drugi komitenti
2011
2010
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva
raspolo`livi za
proda`ba
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva koi se
~uvaat do
dospevawe
2011
2010
Pari~ni
sredstva i
pari~ni
ekvivalenti
2011
2010
Pobaruvawa za
provizii i
nadomesti
2011
2010
Ostanati
pobaruvawa
2011
2010
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
2011
Vkupno
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
229
-
-
-
229
-
-
-
26,714
202
-
-
-
-
-
-
32
27
9
13
150
-
26,905
242
-
-
129
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
1
-
-
-
-
-
130
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87,688
30,570
-
-
-
-
-
-
59
18
-
-
1,481
1,458
89,228
32,046
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56,740
44,255
-
-
-
-
-
-
2
33
3
8
4
601
1
-
18,910
10,662
6
76,284
4
54,925
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
36
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)
Vloùvawa vo Vloùvawa vo
finansiski
finansiski
Krediti na i
Krediti na i
sredstva sredstva koi Pari~ni sredstva Pobaruvawa
pobaruvawa od pobaruvawa od raspolo`livi
se ~uvaat do
i pari~ni za provizii i
banki drugi komitenti
za proda`ba
dospevawe
ekvivalenti
nadomesti
2011
2010
2011
2010
2011
2010 2011
2010
2011
2010 2011 2010
vo iljadi Denari
Trgovija na golemo i
trgovija na malo;
popravka na motorni
vozila i motorcikli
Transport i skladirawe
Objekti za smestuvawe i
servisni dejnosti so
hrana
Informacii i
komunikacii
Finansiski dejnosti i
dejnosti na osiguruvawe
Dejnosti vo vrska so
nedvièn imot
Stru~ni, nau~ni i
tehni~ki dejnosti
Administrativni i
pomo[ni uslu`ni
dejnosti
Javna uprava i odbrana;
zadolìtelno socijalno
osiguruvawe
Obrazovanie
Dejnosti na zdravstvena
i socijalna za[tita
Umetnost, zabava i
rekreacija
Drugi uslu`ni dejnosti
Dejnosti na
doma]instvata kako
rabotodava~i; dejnosti
na doma]instvata koi
proizveduvaat
raznovidna stoka i
vr[at razli~ni uslugi
za sopstveni potrebi
Ostanati
pobaruvawa
2011 2010
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
2011
Vkupno
2010
-
-
58,240
29,804
51,689
30,441
-
-
-
-
-
-
291
46
12
14
192
130
498 15,949
4,092
144 24,986 14,994
74,672
54,966
56,291
45,593
-
-
22,281
19,732
-
-
-
-
-
-
93
7
164
296 12,380 18,520
34,918
38,555
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,280
23,482
-
- 2,092,605 750,518
24
82
-
- 125,075 220,266
-
-
-
-
-
-
19
26
3
2
-
608
125,097
220,902
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,025
13,470
-
-
- 147,307 1,202,195
-
-
25
4
1
-
-
-
- 1,202,220
5,029
147,307
13,471
-
-
5,391
220
-
-
-
-
-
-
74
1
6
-
-
236
5,471
457
-
-
23,364
131
-
-
-
-
-
-
216
8
373
1,339
406
-
24,359
1,478
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86,373 42,973
-
- 2,202,282
817,055
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
37
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)
Vloùvawa vo Vloùvawa vo
finansiski
finansiski
Krediti na i
Krediti na i
sredstva sredstva koi se
pobaruvawa od
pobaruvawa od raspolo`livi za
~uvaat do
banki drugi komitenti
proda`ba
dospevawe
vo iljadi Denari
Dejnosti na
eksteritorijalni
organizacii i tela
Fizi~ki lica
Trgovci poedinci i
fizi~ki lica koi ne se
smetaat za trgovci
Vkupno
2011
2010
2011
2010
2011
2010 2011
-
- 346,495 138,978
-
-
-
- 786,946 549,954
23,280
23,482
Pari~ni sredstva Pobaruvawa za
i pari~ni
provizii i
ekvivalenti
nadomesti
Ostanati
pobaruvawa
2010
2011
2010
2011
2010
2011
2010
-
-
-
55
37
457
1,184
- 147,307 3,294,800 750,518
974
-
Vonbilansni
izloènosti
2011
Vkupno
2010
2011
2010
53,941 28,106
400,948
168,305
245 88,541 46,450 128,203 78,676 4,322,744 1,596,632
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
38
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Krediten rizik (prodolùva)
G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija
Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po
geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010:
vo iljadi Denari
Geografska lokacija
Republika Makedonija
Zemji-~lenki na
Evropskata unija
Evropa (ostanato)
Zemji-~lenki na OECD
(bez evropskite zemji~lenki na OECD)
Ostanato (navedete ja
poedine~no
izloènosta koja
pretstavuva pove]e od
10% od vkupnata
kreditna izloènost)
Vkupno
Krediti na i
Krediti na i
pobaruvawa od pobaruvawa od
banki drugi komitenti
2011
2010
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva
raspolo`livi
za proda`ba
2011
2010
Vloùvawa vo
finansiski
sredstva koi se Pari~ni sredstva
~uvaat do
i pari~ni
dospevawe
ekvivalenti
2011
2010
2011
2010
23,280 23,482
- 147,307 2,839,966 634,860
-
- 786,946 549,954
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 786,946 549,954
23,280 23,482
Pobaruvawa za
provizii i
nadomesti
2011
2010
Ostanati
pobaruvawa
2011
2010
Vonbilansni
izloènosti
2011
2010
Vkupno
2010
974
244
9,324
-
1
-
79,217
-
37,544
-
-
-
534,051
-
153,197
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 147,307 3,294,800 750,518
974
245
88,541
454,834 115,652
6
-
8,906 128,203
2011
46,450 128,203
78,676 3,788,693 1,443,429
78,676 4,322,744 1,596,632
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
39
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
2.2
Rizik na likvidnost
Likvidnosniot rizik pretstavuva verojatnost Bankata da ne moè da obezbedi
dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na
nivnoto dostasuvawe, ili potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki
tro[oci.
Za upravuvawe so likvidnosniot rizik, Bankata ima usvoeno politiki i proceduri i
istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od Odlukata na NBRM za
upravuvawe so likvidnosniot rizik.
Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi
gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na
odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.
Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani
spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na
izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.
Pritoa, iznosite se prezentirani na bruto osnova, odnosno ne se zemaat vo predvid
iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata na vrednosta i izdvoenata
posebna rezerva.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
40
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Rizik na likvidnost (prodolùva)
Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)
vo iljadi Denari
Pomalku Od 1 do 3
Od 3 do Od 1 do 2 Od 2 do 5
31 dekemvri 2011
od 1 mes.
meseci 12meseci
godini
godini
Finansiski sredstva
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti
3,541,726
- 246,247
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za
upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi
komitenti
121,161
20,389
289,602 112,113 212,805
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Vloùvawa vo pridruèni dru[tva
Pobaruvawa za danok na dobivka
(tekoven)
1,221
Ostanati pobaruvawa
111,968
1,275
1,029
Zaloèni sredstva
Odloèni dano~ni sredstva
Vkupno finansiski sredstva
3,776,076
21,664
290,631 358,360 212,805
Finansiski obvrski
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za
upravuvawe so rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od
vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Obvrski za danok na dobivka
(tekoven)
Odloèni dano~ni obvrski
Ostanati obvrski
Vkupno finansiski obvrski
Vonbilansni stavki
Vonbilansna aktiva
Vonbilansna pasiva
Ro~na neusoglasenost
Nad 5
godini
Vkupno
- 3,787,973
-
-
-
-
-
149,735
30,716
-
905,805
30,716
-
1,221
114,272
180,451 4,839,987
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
923,346
1,757,532
315,010
611,306
165,394
49,450
5,964
-
3,315
-
9,945
-
17,606
-
340
-
-
-
-
-
-
68,662
2,755,504
318,325
621,251
183,000
49,790
85,730
22,500
14,788
934,842 (319,161) (345,408)
20,074
155,286
163,015
923,346
120 2,898,812
29,495
-
66,665
-
68,662
29,615 3,957,485
150,836
143,092
739,410
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
41
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Rizik na likvidnost (prodolùva)
Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)
vo iljadi Denari
Pomalku Od 1 do 3
Od 3 do Od 1 do 2 Od 2 do 5
31 dekemvri 2010
od 1 mes.
meseci 12meseci
godini
godini
Finansiski sredstva
Pari~ni sredstva i pari~ni
ekvivalenti
890,531
98,266
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za
upravuvawe so rizik
Krediti i pobaruvawa od banki
Krediti i pobaruvawa od drugi
komitenti
72,822
7,499
116,558
54,020 278,836
Vloùvawa vo hartii od vrednost
147,307
Vloùvawa vo pridruèni dru[tva
Pobaruvawa za danok na dobivka
(tekoven)
34
68
306
110
Ostanati pobaruvawa
62,608
295
1,632
Zaloèni sredstva
Odloèni dano~ni sredstva
Vkupno finansiski sredstva
1,025,995
7,862
265,803 152,396 278,836
Finansiski obvrski
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za
upravuvawe so rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od
vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Obvrski za danok na dobivka
(tekoven)
Odloèni dano~ni obvrski
Ostanati obvrski
Vkupno finansiski obvrski
Vonbilansni stavki
Vonbilansna aktiva
Vonbilansna pasiva
Ro~na neusoglasenost
Nad 5
godini
Vkupno
-
988,797
-
-
-
-
-
60,470
30,072
-
590,205
177,379
-
518
64,535
38
38
90,580 1,821,472
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
143,043
874,403
59,039
184,418
5,054
9,536
39
-
-
-
-
1,903
-
62,045
1,079,530
59,039
184,418
5,054
11,439
87,532
(141,067)
(51,177)
81,385
147,342
267,397
143,043
95 1,132,545
5,103
-
7,045
-
1,697
1,697
62,045
6,895 1,346,375
83,685
87,532
387,565
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
42
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
2.3
Pazaren rizik
Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od
otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni
stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti.
Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na
nivno sekojdnevno sledewe.
Rizik od promena na kamatnata stapka vo portfolioto na bankarski aktivnosti
Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti
pretstavuva rizik od zaguba koj proizleguva od nepovolnite promeni na kamatnite
stapki, a koi vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite aktivnosti na
Bankata.
Za upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki, Bankata ima usvoeno
politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od
relevantnata podzakonska regulativa.
Bankata vospostavuva sistem za upravuvawe so rizikot na kamatna stapka koj
proizleguva od portfolioto na bankarskite aktivnosti (vo natamo[en tekst:
Rizikot na kamatni stapki), koj e soodveten na prirodata, obemot i sloènosta na
aktivnostite na Bankata koi vlijaat vrz nivoto na izloènosta na Bankata na ovoj
rizik.
Bankata go opredeluva nivoto na rizikot koj proizleguva od promenite vo kamatnite
stapki, od aspekt na vlijanieto vrz bilansot na uspeh i vrz visinata na kamatno
~uvstvitelnite pozicii.
Bankata definira limiti na izloènosta na rizikot na kamatni stapki vo
portfolioto na bankarskite aktivnosti, so cel da se namalat zagubite, odnosno da
se namalat negativnite efekti vrz visinata na prihodite i na sopstvenite sredstva
na Bankata, pritoa imaj]i gi predvid i rezultatite od izvr[enoto stres-testirawe.
Bankata vr[i redovno stres-testirawe na vlijanieto na golemite promeni ([okovi)
vo kamatnite stapki vrz dobivkata i sopstvenite sredstva. Stres-testiraweto
(stres-scenarijata) se temeli vrz realno najlo[ite scenarija i gi opfa]a site
materijalni izvori na rizik od promenata na kamatnite stapki.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
43
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik
Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na Bankata na efektot od
fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na
Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.
A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite
2011
Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2011)
Efekti od primena na scenarija
Rizik od promena na devizen kurs
-Scenario 1: Denarot deprecira za 30% vo odnos na site drugi
valuti
- Сценарио 2: Денарот aпрецира за 30% во однос на сите други
валути
Rizik od promena na kamatnite stapki
-Scenario 1 : zgolemuvawe na kamatnata stapka na kreditnite
plasmani za 3 %
-Scenario 2 : zgolemuvawe na kamatnata stapka na depoziti za
1.5%
-Scenario 3: zgolemuvawe na kamatnite stapki na blagajni~ki
dràvni zapisi i na plasmani vo stranski banki za 0.5% i
istovremeno namaluvawe na kamatnata stapka na krediti za
1.5%, zgolemuvawe na kamatnata stapka na depoziti za 1.5% i na
kreditnite linii za 2 %
Dobivka/Zaguba
Sopstveni sredstva
Aktiva ponderirana
spored rizici
Stapka na adekvatnost
na kapitalot
vo iljadi Denari
vo iljadi Denari
vo iljadi Denari
vo %
1,276
1,364,358
2,114,979
64.51%
94,970
1,459,328
2,749,472
53.08%
(94,970)
1,269,388
1,363,139
93.12%
(17,208)
1,347,150
2,113,380
63.74%
(34,929)
1,329,429
2,114,978
62.86%
(33,322)
1,331,036
2,114,050
62.96%
897
1,365,634
2,107,019
64.81%
-
-
-
-
Rizik od promena na pazarnata cena kaj vloùvawata vo
sopstveni~ki hartii od vrednost( navedete gi oddelno
razli~nite scenarija, vklu~itelno i osnovnite karakteristiki na
scenarioto)
-Scenario 1: Cenite na site akcii koi kotiraat na Makedonskata
Berza na hartii od vrednost se namaluvaat za 35%
Kombinirani scenarija, ako ima( navedete gi oddelno razli~nite
scenarija, vklu~itelno i osnovnite karakteristiki na
scenarioto)
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
44
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik (prodolùva)
A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite (prodolùva)
2010
Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2010)
Efekti od primena na scenarija
Rizik od promena na devizen kurs
-Scenario 1: Denarot deprecira za 30% vo odnos na site drugi
valuti
- Сценарио 2: Денарот aпрецира за 30% во однос на сите други
валути
Rizik od promena na kamatnite stapki
-Scenario 1 : zgolemuvawe na kamatnata stapka na kreditnite
plasmani za 3 %
-Scenario 2 : zgolemuvawe na kamatnata stapka na depoziti za
1.5%
-Scenario 3: zgolemuvawe na kamatnite stapki na blagajni~ki
dràvni zapisi i na plasmani vo stranski banki za 0.5% i
istovremeno namaluvawe na kamatnata stapka na krediti za
1.5%, zgolemuvawe na kamatnata stapka na depoziti za 1.5% i na
kreditnite linii za 2 %
Dobivka/Zaguba
Sopstveni sredstva
Aktiva ponderirana
spored rizici
vo iljadi Denari
vo iljadi Denari
vo iljadi Denari
Stapka na
adekvatnost na
kapitalot
vo %
5,929
821,452
1,331,173
61.71%
62,093
883,545
1,451,722
60.86%
(62,093)
759,359
1,119,372
67.84%
(3,564)
817,888
1,330,439
61.48%
(8,007)
813,445
1,331,230
61.10%
(8,993)
812,459
1,330,834
61.05%
5,929
827,381
1,323,460
62.52%
-
-
-
-
Rizik od promena na pazarnata cena kaj vloùvawata vo
sopstveni~ki hartii od vrednost( navedete gi oddelno
razli~nite scenarija, vklu~itelno i osnovnite karakteristiki na
scenarioto)
-Scenario 1: Cenite na site akcii koi kotiraat na Makedonskata
Berza na hartii od vrednost se namaluvaat za 35%
Kombinirani scenarija, ako ima( navedete gi oddelno razli~nite
scenarija, vklu~itelno i osnovnite karakteristiki na
scenarioto)
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
45
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik (prodolùva)
B. Analiza na vrednosta izloèna na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe
2011
Najvisoka
Najniska
Sostojba na 31
Prose~na
vrednost
vrednost
Sostojba na 31
vo iljadi Denari
dekemvri
vrednost
(maksimum)
(minimum)
dekemvri
Vrednost izloèna
na rizik kaj
kamatonosnite
instrumenti
Vrednost izloèna
na rizik kaj
instrumentite vo
stranska valuta
Vrednost izloèna
na rizik kaj sopstveni~kite
instrumenti
Varijansa (efekt na
netirawe)
Vkupno
-
2010
Najvisoka
vrednost
(maksimum)
Prose~na
vrednost
Najniska
vrednost
(minimum)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
46
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva
za trguvawe)
A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki
Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31
dekemvri 2011 godina
1.1
1.2
1.3
Pozicija
Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS +
PKS)
Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS +
PKS)
Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati
(FKS+VKS+PKS)
Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS +
1.4
PKS )
2
3
Vkupna ponderirana vrednost- promena na
ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski
aktivnosti (1.1+1.2+1.3+1.4)
Sopstveni sredstva
Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva
(2/3*100)
4
Valuta
Iznos
EUR
(9,015)
MKD
(11,645)
Ostanato
5,154
MKDklEUR
(956)
(16,462)
1,364,358
(1.21%)
Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31
dekemvri 2010 godina
1.1
1.2
1.3
Pozicija
Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS +
PKS)
Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS +
PKS)
Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati
(FKS+VKS+PKS)
Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS +
1.4
PKS )
2
3
Vkupna ponderirana vrednost- promena na
ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski
aktivnosti (1.1+1.2+1.3+1.4)
Sopstveni sredstva
Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva
(2/3*100)
4
Valuta
Iznos
EUR
(821)
MKD
23,250
Ostanato
(249)
MKDklEUR
8,451
30,631
821,452
3.73%
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
47
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva)
B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki
vo iljadi Denari
31 dekemvri 2011
Finansiski sredstva
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Finansiski sredstva po objektivna vrednost
preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi
pri po~etnoto priznavawe
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva
Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski
sredstva
Finansiski obvrski
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti
Ostanati nespomnati kamato~vustvitelni
obvrski
Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski
obvrski
Neto-bilansna pozicija
Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni
pozicii
Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni
pozicii
Neto-vonbilansna pozicija
Vkupna neto pozicija
do 1 mesec
Od 1 do 3 meseci
Od 3 do 12mes.
Od 1 do 2 godini
Od 2 do 5 godini
Vkupno
kamatonosni
sredstva/
obvrski
Nad 5 godini
3,455,140
-
-
-
-
-
3,455,140
9,113
-
4,435
23,280
-
682,413
-
19,399
-
13,981
-
8,650
-
737,991
23,280
-
3,464,253
27,715
682,413
19,399
13,981
8,650
4,216,411
922,665
689,358
3,423
-
459,735
-
631,612
12,409
-
487,049
12,091
-
69,376
9,083
-
29,577
-
922,665
2,337,130
66,583
-
-
-
-
-
-
-
-
1,615,446
1,848,807
459,735
(432,020)
644,021
38,392
499,140
(479,741)
78,459
(64,478)
29,577
(20,927)
3,326,378
890,033
-
-
-
-
-
-
-
1,848,807
(432,020)
38,392
(479,741)
(64,478)
(20,927)
890,033
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
48
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva)
B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodolùva)
vo iljadi Denari
2010
Finansiski sredstva
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Finansiski sredstva po objektivna vrednost
preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi
pri po~etnoto priznavawe
Krediti i pobaruvawa od banki
Krediti i pobaruvawa od komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva
Vkupno
Finansiski obvrski
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti
Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni
obvrski
Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski
obvrski
Neto-bilansna pozicija
Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni
pozicii
Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni
pozicii
Neto-vonbilansna pozicija
Vkupna neto-pozicija
do 1 mesec
Od 1 do 3 meseci
Od 3 do 12mes.
Od 1 do 2 godini
Od 2 do 5 godini
Nad 5 godini
Vkupno
kamatonosni
sredstva/
obvrski
865,703
-
-
-
-
-
865,703
14,660
880,363
1,766
1,766
108,006
147,307
255,313
56,053
56,053
274,937
274,937
78,800
78,800
534,222
147,307
1,547,232
163
562,578
-
188,231
-
249,969
1,903
-
7,063
-
-
-
12,220
-
5,103
-
163
1,020,061
7,006
-
-
-
-
-
-
-
-
562,741
317,622
188,231
(186,465)
251,872
3,441
7,063
48,990
12,220
262,717
5,103
73,697
1,027,230
520,002
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
317,622
(186,465)
3,441
48,990
262,717
73,697
520,002
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
49
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
2.3.3 Valuten rizik
Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata
pozicija i gotovinskiot tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata na 31
dekemvri 2011 i 2010 godina (vo iljadi Denari).
vo iljadi Denari
2011
Monetarni sredstva
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na
uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti i pobaruvawa od banki
Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Vloùvawa vo pridruèni dru[tva
Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven)
Ostanati pobaruvawa
Zaloèni sredstva
Odloèni dano~ni sredstva
Vkupno monetarni sredstva
MKD
EUR
USD
Drugi valuti
Vkupno
2,147,956
-
1,601,722
-
8,689
-
25,378
-
3,783,745
-
376,355
23,280
1,221
13,907
2,562,719
405,796
85,526
2,093,044
8,689
4
25,382
782,151
23,280
1,221
99,437
4,689,834
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
50
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Valuten rizik (prodolùva)
vo iljadi Denari
Monetarni obvrski
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na
uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Obvrski za danok na dobivka (tekoven)
Odloèni dano~ni obvrski
Ostanati obvrski
Vkupno monetarni obvrski
Neto- pozicija
MKD
EUR
USD
Drugi valuti
Vkupno
-
-
-
-
-
90
2,051,128
32,179
59,911
2,143,308
923,208
762,177
34,486
8,751
1,728,622
48
33,894
33,942
51,613
51,613
923,346
2,898,812
66,665
68,662
3,957,485
419,411
364,422
(25,253)
(26,231)
732,349
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
51
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Valuten rizik (prodolùva)
vo iljadi Denari
2010
Monetarni sredstva
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na
uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti i pobaruvawa od banki
Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Vloùvawa vo pridruèni dru[tva
Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven)
Ostanati pobaruvawa
Zaloèni sredstva
Odloèni dano~ni sredstva
Vkupno monetarni sredstva
MKD
EUR
USD
Drugi valuti
Vkupno
832,012
-
123,372
-
11,951
-
21,462
-
988,797
-
417,312
23,482
518
20,963
38
1,294,325
130,197
147,307
41,551
442,427
11,951
21,462
547,509
170,789
518
62,514
38
1,770,165
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
52
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so rizici (prodolùva)
Pazaren rizik (prodolùva)
Valuten rizik (prodolùva)
vo iljadi Denari
Monetarni obvrski
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na
uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Obvrski za danok na dobivka (tekoven)
Odloèni dano~ni obvrski
Ostanati obvrski
Vkupno monetarni obvrski
Neto pozicija
MKD
EUR
USD
Drugi valuti
Vkupno
-
-
-
-
-
141,427
851,547
7,045
1,697
59,900
1,061,616
837
243,356
2,145
246,338
462
10,625
11,087
317
27,017
27,334
143,043
1,132,545
7,045
1,697
62,045
1,346,375
232,709
196,089
864
(5,872)
423,790
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
53
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
3
Upravuvawe so kapitalot
Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se:
Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna
Banka na Republika Makedonija;
Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za akcionerite;
Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot na
Bankata.
Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se
sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani
od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika
Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.
Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na
kapitalot od minimum 8%.
Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se podeleni vo 2
grupi:
Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i
premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii kako
rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva;
Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i premija
po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani instrumenti.
Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi
pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i
direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i
reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat
odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.
Spored zakonskata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik
(bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo zavisnost od
prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.
Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite
sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i
aktivata ponderirana spored valutniot rizik.
Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i
koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za periodot [to zavr[uva na
31 dekemvri 2011 godina i godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 godina, a koj
se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika
Makedonija. Vo izminatite dve godini Bankata e vo soglasnost so propi[anite
barawa vo vrska so kapitalot.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
54
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)
Adekvatnost na kapitalot
Red
. Br.
I
1
2
3
4
II
5
6
7
8
III
9
10
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
10.6
10.7
10.8
11
12
IV
13
V
VI
Opis
AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK
Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik
Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik
Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2)
Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik
AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK
Agregatna devizna pozicija
Neto-pozicija vo zlato
Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik
Aktiva ponderirana spored valutniot rizik
AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI
Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na
cenite na stokite
Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici
(10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8)
Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od
vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti
Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od
vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti
Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od
vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost
Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od
vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost
Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od
poramnuvawe/isporaka
Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata
dogovorna strana
Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite
na izloènost
Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii
vo opcii
Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10)
Aktiva ponderirana spored drugi rizici
AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12)
Kapital potreben za pokrivawe na rizicite
SOPSTVENI SREDSTVA
ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV)
31 dekemvri
2011
31 dekemvri
2010
1,651,583
93,841
1,745,424
139,634
1,048,575
68,135
1,116,710
89,337
369,555
29,564
369,555
214,463
17,157
214,463
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,114,979
169,198
1,364,358
0.65
1,331,173
106,494
821,452
0.62
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
55
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)
Adekvatnost na kapitalot (prodolùva)
Izve[taj za sopstvenite sredstva
Red.
OPIS
Br.
Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni
1 akcii i premija po ovie akcii
1.1 Nominalna vrednost
1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii
1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii
1.2 Premija
1.2.1 Premija od obi~ni akcii
1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii
2 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba
2.1 Rezerven fond
2.2 Zadràna dobivka
2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini
2.4 Tekovna dobivka
Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost
2.5 raspolo`livi za proda`ba
3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija
3.1 Malcinsko u~estvo
3.2 Rezervi od kursni razliki
3.3 Ostanati razliki
4 Odbitni stavki
4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba
4.2 Sopstveni sredstva
Nematerijalni sredstva, vklu~uvaj]i go revalorizaciskiot
4.3 vi[ok ostvaren vrz osnova na ovie sredstva
4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi
Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za
4.5 potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi
Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva
4.6 kako rezultat na smetkovodstveno docnewe
Obi~ni akcii, rezervi i zadràna dobivka i odbitni
5 stavki
Iznos na ostanati pozicii koi moàt da se vklu~at vo
6 osnovniot kapital
I OSNOVEN KAPITAL
31 dekemvri
2011
31 dekemvri
2010
1,398,491
1,397,967
1,397,967
804,696
804,172
804,172
524
524
(32,480)
16,551
12,148
(61,179)
-
524
524
3,374
5,355
-
7,714
(1,981)
141
-
-
7,714
-
141
-
-
-
1,358,297
807,405
1,358,297
524
807,929
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)
Adekvatnost na kapitalot (prodolùva)
Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva)
Dopolnitelen kapital I
Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni
7 akcii i premijata po ovie akcii
7.1 Nominalna vrednost
7.2 Premija
8 Revalorizaciski rezervi
9 Hibridni kapitalni instrumenti
10 Subordinirani instrumenti
Iznos na subordinirani instrumenti koi moàtda bidat
11 del od dopolnitelniot kapital I
II DOPOLNITELEN KAPITAL I
Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen
kapital I
Vloùvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski
institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie
12 institucii (osven instituciite od reden br. 15)
Vloùvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni
instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br.
13 12
Agregaten iznos na vloùvawa vo kapitalot, subordiniranite
i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva
14 10% od (I+II)
Direktni vloùvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe
i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski
15 fondovi
Vloùvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva
za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe
16 so penziski fondovi
Iznos na nadminuvawe na limitite za vloùvawa vo
17 nefinansiski institucii
18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi)
III ODBITNI STAVKI
IV Osnoven kapital po odbitni stavki
V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki
Dopolnitelen kapital II
19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II
20 Dopolnitelen kapital I i II
21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II
21.1 Dopolnitelen kapital I
21.2 Dopolnitelen kapital II
22 Vi[ok na osnoven kapital
22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%)
22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%)
VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II
Sopstveni sredstva
VII Osnoven kapital
VIII Dopolnitelen kapital I
IX Dopolnitelen kapital II
X SOPSTVENI SREDSTVA
56
6,061
-
13,523
-
6,061
13,523
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,358,297
6,061
807,929
13,523
6,061
6,061
6,061
1,186,412
1,779,618
2,966,030
-
13,523
13,523
13,523
701,436
1,052,154
1,753,590
-
1,358,297
6,061
1,364,358
807,929
13,523
821,452
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
57
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
4
Izvestuvawe spored segmentite
Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po delovni aktivnosti spored operativni segmenti. Operativni segmenti na Bankata se:
rabota so naselenie - dadeni krediti i primeni depoziti, rabota so finansiski dru[tva- dadeni krediti i oro~eni depoziti i
ostanati zna~ajni operativni segmenti. Izvestuvaweto za koncentracija na delovnite aktivnosti kon odelni zna~ajni klienti se
vr[i dokolku Bankata so toj klient ostvarila 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili rashodi na Bankata.
Bankata nema sekundarni geografski segmenti. Bankata gi izvr[uva svoite delovni aktivnosti vo Republika Makedonija.
A. Operativni segmenti
Operativni segmenti
vo iljadi Denari
2011
Neto-prihodi/(rashodi) od kamata
Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti
Neto-prihodi od trguvawe
Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti
evidentirani po objektivnata vrednost
Ostanati operativni prihodi
Prihodi realizirani pome\u segmentite
Vkupno prihodi po segment
Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na netoosnova
Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na
neto-osnova
Amortizacija
Tro[oci za prestrukturirawe
Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema
Ostanati rashodi
Vkupno rashodi po segment
Finansiski rezultat po segment
Danok od dobivka
Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina
Vkupna aktiva po segment
Nealocirana aktiva po segment
Vkupna aktiva
Vkupno obvrski po segment
Nealocirani obvrski po segment
Vkupno obvrski
Rabota so
naselenie
Korporativno
bankarstvo
Nerezidenti
Banki
(35,848)
17,380
-
15,574
16,981
-
971
2,041
-
60,492
(7,033)
-
11,927
165
-
10,599
-
63,715
29,534
-
337
-
208,454
-
16,752
-
-
-
3,971
-
(18,131)
241,009
19,764
53,459
12,092
14,570
229,514
322,763
(15,591)
(7,399)
(102)
37
(20)
-
(23,075)
(15,591)
(33,722)
-
(7,399)
233,610
-
(102)
19,662
-
37
53,496
-
(20)
12,072
-
353,511
-
471,203
-
534,092
-
2,018,446
-
1,202,382
-
353,511
1,943,196
-
471,203
772,183
-
534,092
1,124,463
-
2,018,446
55,448
-
1,202,382
64,856
-
1,943,196
772,183
1,124,463
55,448
64,856
(46,708)
(251,009)
(297,717)
(283,147)
774,388
774,388
-
(46,708)
(251,009)
(320,792)
1,971
(695)
1,276
4,579,634
774,388
5,354,022
3,960,146
3,960,146
Dràva Nealocirano
Vkupno
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
58
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva)
A. Operativni segmenti (prodolùva)
Operativni segmenti
vo iljadi Denari
2010
Neto-prihodi/(rashodi) od kamata
Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti
Neto-prihodi od trguvawe
Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po
objektivnata vrednost
Ostanati operativni prihodi
Prihodi realizirani pome\u segmentite
Vkupno prihodi po segment
Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na netoosnova
Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na netoosnova
Amortizacija
Tro[oci za prestrukturirawe
Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema
Ostanati rashodi
Vkupno rashodi po segment
Finansiski rezultat po segment
Danok od dobivka
Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina
Vkupna aktiva po segment
Nealocirana aktiva po segment
Vkupna aktiva
Vkupno obvrski po segment
Nealocirani obvrski po segment
Vkupno obvrski
Rabota so
naselenie
Korporativno
bankarstvo
Nerezi denti
Banki
Dràva
1,076
4,644
-
12,714
6,570
-
(992)
1,036
-
33,876
(2,372)
-
3,751
(119)
-
1,166
-
51,591
9,759
-
414
-
93,498
-
-
-
-
3,387
-
6,134
112,782
44
31,504
3,632
4,553
97,299
158,649
(374)
(4,929)
(749)
-
-
-
(6,052)
(374)
5,760
-
(4,929)
107,853
-
(749)
(705)
-
31,504
-
3,632
-
141,067
-
435,070
-
153,202
-
830,304
-
147,308
-
141,067
383,023
-
435,070
723,311
-
153,202
84,646
-
830,304
156,050
-
147,308
-
383,023
723,311
84,646
156,050
-
(21,308)
(125,038)
(146,346)
(141,793)
484,976
484,976
-
(21,308)
(125,038)
(152,398)
6,251
(322)
5,929
1,706,951
484,976
2,191,927
1,347,030
1,347,030
Nealocirano
Vkupno
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
59
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva)
B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komitenti
Operativni segmenti
vo iljadi Denari
2011
Komitent 1
Prihodi
(rashodi)
Site
ostanati
nezna~ajni
operativni
segmenti
Rabota so
naselenie
Korporativno
bankarstvo
Investicisko
Bankarstvo
Nerezidenti
Banki
Dràva
-
-
-
-
-
-
60,977
(77)
-
-
-
-
-
60,977
(77)
-
162,934
(3)
-
-
-
-
-
-
-
-
162,934
(3)
-
162,931
-
-
41,819
41,819
-
60,900
-
-
-
-
-
-
41,819
265,650
-
-
-
-
-
33,669
(77)
-
-
-
-
-
33,669
(77)
-
86,711
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86,711
-
-
86,711
-
-
33,592
-
-
-
-
-
120,303
Vkupno po
zna~aen
komitent
Nealocirano
Komitent 2
Prihodi
(rashodi)
Komitent 3
Prihodi
(rashodi)
Vkupno po segment
2010
Komitent 1
Prihodi
(rashodi)
Komitent 2
Prihodi
(rashodi)
Komitent 3
Prihodi
(rashodi)
Vkupno po segment
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
60
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva)
V. Geografski podra~ja
vo iljadi Denari
2011
Vkupno prihodi
Vkupna aktiva
2010
Vkupno prihodi
Vkupna aktiva
Republika Zemji ~lenki na
Makedonija
EU
Evropa
(ostanati)
Zemji ~lenki na
OECD
Ostanato
Site ostanati
nezna~ajni geografski
segmenti
Nealocirano
Vkupno
288,306
19,887
-
-
-
-
14,570
322,763
4,818,111
535,911
-
-
-
-
-
5,354,022
154,072
44
-
-
-
-
4,533
158,649
2,025,413
166,514
-
-
-
-
-
2,191,927
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
61
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
5
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski
Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide
zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.
Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od
Rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti
soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat
gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dospevawe.
Krediti i pobaruvawa od komitenti
Kreditite i pobaruvawata od komitenti se evidentiraat po amortizirana nabavna
vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Nivnata objektivna vrednost
soodvetstvuva na evidentiranata vrednost.
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Objektivna vrednost na vloùvawata vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do
dostasuvawe e nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na toa [to nivnata
smetkovodstvena vrednost e utvrdena vrz osnova na diskontiranite pari~ni tekovi.
Objektivnata vrednost na rasplo`livite za proda`ba se zasnova na objaveni ceni na
aktiven pazar ili objaveni ceni dostapni od berza, diler i broker. Vo slu~aj koga
ovie informacii ne se dostapni na Bankata, objektivnata vrednost se procenuva
spored informaci za postignatite ceni za tranaskcii pome\u zapoznaeni,
dobrovolni stranki, povikuvawe na tekovnata pazarna cena na sli~en finansiski
instrument, diskontirani pari~ni tekovi so primena na pazarni diskontni stapki i
drugi alternativni modeli za opredeluvawe na cenata.
Ostanati pobaruvawa
Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata
smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.
Depoziti i obvrski po krediti
Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, pretstavuva iznos koj
treba da se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so
promenlivi kamatni stapki e nivnata smetkovodstvena vrednost na denot na
izgotvuvaweto na bilansot na sostojba. Smetkovodstvenata vrednost na obvrskite po
krediti soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost.
Ostanati obvrski
Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata
smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
62
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva)
A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski
vo iljadi Denari
Finansiski sredstva
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto
priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Vloùvawa vo pridruèni dru[tva
Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven)
Ostanati pobaruvawa
Zaloèni sredstva
Odloèni dano~ni sredstva
Finansiski obvrski
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto
priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Obvrski za danok na dobivka (tekoven)
Odloèni dano~ni obvrski
Ostanati obvrski
Smetkovodstvena vrednost
2011
Objektivna vrednost
Smetkovodstvena vrednost
2010
Objektivna vrednost
3,783,745
-
3,783,745
-
988,797
-
988,797
-
782,151
23,280
1,221
99,437
-
782,151
23,280
1,221
99,437
-
547,509
170,789
518
62,514
38
547,509
170,789
518
62,514
38
-
-
-
-
-
-
-
923,346
2,898,812
923,346
2,898,812
143,043
1,132,545
7,045
1,697
62,045
143,043
1,132,545
7,045
1,697
62,045
-
-
66,665
66,665
-
-
68,662
68,662
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
63
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva)
B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost
B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost
vo iljadi Denari
Bele[ka
Nivo 1
Nivo 2
Vkupno
Nivo 3
2011
Finansiski sredstva mereni po
objektivna vrednost
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri po~etnoto
priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe
so rizik
Vloùvawa vo hartii od vrednost,
raspolo`livi za proda`ba
Vkupno
Finansiski obvrski mereni po
objektivna vrednost
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna vrednost
preku bilansot na uspeh, opredeleni kako
takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so
rizik
Vkupno
19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,143
137
23,280
-
23,143
137
23,280
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
21
23.1
32
33
21
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
64
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva)
B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)
B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)
vo iljadi Denari
2010
Finansiski sredstva mereni po
objektivna vrednost
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri po~etnoto
priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe
so rizik
Vloùvawa vo hartii od vrednost,
raspolo`livi za proda`ba
Vkupno
Finansiski obvrski mereni po
objektivna vrednost
Obvrski za trguvawe
Finansiski obvrski po objektivna vrednost
preku bilansot na uspeh, opredeleni kako
takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so
rizik
Vkupno
Bele[ka
19
Nivo 1
Nivo 2
Vkupno
Nivo 3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,482
23,482
-
23,482
23,482
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
21
23.1
32
33
21
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
65
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva)
B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)
B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost
2011
Transferi od
Transferi od
Nivo 1 vo Nivo 2
Nivo 2 vo Nivo 1
vo iljadi Denari
Fiansiski sredstva mereni po objektivna
vrednost
Sredstva za trguvawe
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Derivativni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
2010
Transferi od
Nivo1 vo Nivo 2
Transferi od
Nivo 2 vo Nivo 1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za
proda`ba
-
-
-
-
Vkupno
-
-
-
-
Finansiski obvrski mereni po objektivna
vrednost
-
-
-
-
Obvrski za trguvawe
-
-
-
-
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Vkupno
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
66
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva)
B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)
B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3
Finansiski sredstva po
objektivna vrednost
Vloùvawe vo
preku bilansot na
hartii od
uspeh, opredeleni kako
vrednost,
Vkupno
Sredstva za
takvi pri po~etnoto
raspolo`livi za
Obvrski za
vo iljadi Denari
trguvawe
priznavawe
proda`ba
sredstva
trguvawe
Sostojba na 1 januari 2010
Dobivki/(zagubi) priznaeni
vo:
- Bilansot na uspeh
- Ostanati dobivki/(zagubi)
vo periodot koi ne se
prikaùvaat vo Bilansot na
uspeh
Kupuvawa na finansiski
instrumenti vo periodot
Prodadeni finansiski
instrumenti vo periodot
Izdadeni finansiski
instrumenti vo periodot
Plateni finansiski
instrumenti vo periodot
Reklasificirani
finansiski instrumenti
vo/(od) Nivo 3
Reklasificirani vo krediti
i pobaruvawa
Sostojba na 31 dekemvri
2010
Vkuno dobivki/(zagubi)
priznaeni vo Bilansot na
uspeh za finansiskite
sredstva i obvrski koi se
~uvaat na 31 dekemvri 2010
Finansiski obvrski po
objektivna vrednost
preku bilansot na
uspeh, opredeleni kako
takvi pri po~etnoto
priznavawe
Vkupno
obvrski
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
67
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva)
B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)
B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodolùva)
Sostojba na 1 januari
2011
Dobivki/(zagubi)
priznaeni vo:
- Bilansot na uspeh
- Ostanati
dobivki/(zagubi) vo
periodot koi ne se
prikaùvaat vo
Bilansot na uspeh
Kupuvawa na finansiski
instrumenti vo periodot
Prodadeni finansiski
instrumenti vo periodot
Izdadeni finansiski
instrumenti vo periodot
Plateni finansiski
instrumenti vo periodot
Reklasificirani
finansiski instrumenti
vo/(od) Nivo 3
Reklasificirani vo
krediti i pobaruvawa
Sostojba na 31
dekemvri 2011
Vkupno
dobivki/(zagubi)
priznaeni vo Bilansot
na uspeh za
finansiskite sredstva
i obvrski koi se ~uvaat
na 31 dekemvri 2011
-
-
-
-
-
15
15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
15
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
68
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
6
Neto-prihodi/(rashodi) od kamata
A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti
Prihodi od kamata
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na
uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Ostanati pobaruvawa
(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova)
Naplateni prethodno otpi[ani kamati
Vkupno prihodi od kamata
Rashodi za kamata
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na
uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Depoziti na banki
Depoziti na drugi komitenti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Ostanati obvrski
Vkupno rashodi za kamata
Neto- prihodi(rashodi) od kamata
2011
2010
73,498
35,713
13
51,613
5,067
827
10,599
136
141,753
612
33,976
3,751
1,166
245
75,463
1,058
76,445
535
78,038
63,715
1
23,450
421
23,872
51,591
2011
2010
28,414
11,929
61,028
24,027
5,620
10,599
136
141,753
19,014
3,751
34,297
14,962
2,028
1,166
245
75,463
6,523
2
526
536
5,791
60,011
4,649
78,038
63,715
2,902
16
421
3,382
14,131
3,020
23,872
51,591
B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot
Prihodi od kamata
Nefinansiski dru[tva
Dràva
Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata
Banki
Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski)
Doma]instva
Nerezidenti
(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova)
Naplateni prethodno otpi[ani kamati
Vkupno prihodi od kamata
Rashodi za kamata
Nefinansiski dru[tva
Dràva
Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata
Banki
Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski)
Doma]instva
Nerezidenti
Vkupno rashodi za kamata
Neto- prihodi/(rashodi) od kamata
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
69
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
7
Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti
A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite
aktivnosti
2011
2010
3,969
2,080
14,026
10,348
2,047
205
729
-
4,969
2,677
1,066
182
303
-
2,078
1,673
9,471
3,085
47,631
921
1,550
817
14,565
388
16
10,796
1,232
41
-
3,246
400
13
-
2,541
2,111
468
520
18,097
29,534
99
455
577
4,806
9,759
Prihodi od provizii i nadomesti
Kreditirawe
Platen promet
- vo zemjata
- so stranstvo
Akreditivi i garancii
Brokersko rabotewe
Upravuvawe so sredstvata
Komisiski i doveritelski aktivnosti
Ostanato
-Izdavawe hartii od vrednost
-Karti~no rabotewe
-Provizija od blokada i deblokada
-Mese~na provizija
-Ostanato
Vkupno prihodi od provizii i nadomesti
Rashodi od provizii i nadomesti
Kreditirawe
Platen promet
- vo zemjata
- so stranstvo
Akreditivi i garancii
Brokersko rabotewe
Upravuvawe so sredstvata
Komisiski i doveritelski aktivnosti
Izdavawe hartii od vrednost
Ostanato:
-Provizii za me\ubankarski operacii
-Provizii za KHV
-Karti~no rabotewe
-Ostanato
Vkupno rashodi od provizii i nadomesti
Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti
B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti
2011
2010
Prihodi od provizii i nadomesti
Nefinansiski dru[tva
Dràva
Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata
Banki
Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski)
Doma]instva
Nerezidenti
Vkupno prihodi od provizii i nadomesti
24,788
700
954
320
1,418
17,380
2,071
47,631
8,216
10
99
157
403
4,644
1,036
14,565
Rashodi od provizii i nadomesti
Nefinansiski dru[tva
Dràva
Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata
Banki
Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski)
Nerezidenti
Vkupno rashodi od provizii i nadomesti
Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti
535
7,353
10,179
30
18,097
29,534
129
2,529
2,148
4,806
9,759
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
70
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
8
Neto-prihodi od trguvawe
2011
2010
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
-
-
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe
Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe
-
-
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
-
-
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
depozitite za trguvawe na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
-
-
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe
-
-
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Neto-prihodi od trguvawe
-
-
Sredstva za trguvawe
Obvrski za trguvawe
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
71
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
9
Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata
vrednost
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot
na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
2011
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot
na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na
neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na
uspeh, na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na
derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna
vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova
- realizirana
- nerealizirana
-
-
-
-
Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti
evidentirani po objektivnata vrednost
-
-
10
Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki
Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na netoosnova
Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na netoosnova
- kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite
sredstva na neto osnova
- kursni razliki na posebna rezerva za vonbilansna izloènost na
neto-osnova
- ostanati kursni razliki na neto osnova
Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki
2011
2010
6,346
5,618
(126)
(35)
(3,770)
2,450
(2,196)
3,387
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
72
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
11
Ostanati prihodi od dejnosta
Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba
(Bele[ka 23.1)
Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za
proda`ba
Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni
dru[tva
Kapitalna dobivka od proda`bata na:
- nedvi`nosti i oprema (Bele[ka 29)
- nematerijalni sredstva
- prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa
- netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za
otu\uvawe
Prihodi od kirii
Prihodi od dobieni sudski sporovi
Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa
Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za:
- vonbilansni kreditni izloènosti
- potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi
- penzii i drugi koristi za vrabotenite
- prestrukturirawa
- nepovolni dogovori
- ostanati rezervirawa
Ostanato
-prihodi po osnov na cesija (Bele[ka 25)
-drugi prihodi
Vkupno ostanati prihodi od dejnosta
2011
2010
16,752
-
2,264
788
-
-
162,934
-
86,711
276
164
173
4,434
312
102
1,641
-
-
41,819
1,041
227,064
1,565
93,912
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
73
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
12
Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova
2011
Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova
Dopolnitelna ispravka na vrednosta
(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Ispravka na vrednosta na grupna osnova
Dopolnitelna ispravka na vrednosta
(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Vkupno ispravka na vrednosta na
finansiskite sredstva, na neto osnova
2010
Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova
Dopolnitelna ispravka na vrednosta
(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Ispravka na vrednosta na grupna osnova
Dopolnitelna ispravka na vrednosta
(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Vkupno ispravka na vrednosta na
finansiskite sredstva, na neto osnova
Krediti na i
pobaruvawa od
banki
Krediti na i
pobaruvawa od
drugi
komitenti
Vloùvawa vo
fin. sredstva
raspolo`. za
proda`ba
Vloùvawa vo
fin. sredstva
koi se ~uvaat
do dospevawe
Pari~ni
sredstva
pari~ni
ekvivalenti
Pobaruvawa
za provizii i
nadomesti
Ostanati
pobaruvawa
Vkupno
-
211,916
(194,143)
17,773
-
15
(132)
(117)
-
-
189
(242)
(53)
-
2,768
(1,209)
1,559
-
5,919
(2,006)
3,913
-
220,807
(197,732)
23,075
-
-
17,773
(117)
-
(53)
1,559
3,913
23,075
769
(20)
749
-
71,379
(67,344)
4,035
-
65
(68)
(3)
-
-
468
(471)
(3)
-
1,600
(692)
908
-
856
(490)
366
-
75,137
(69,085)
6,052
-
749
4,035
(3)
-
(3)
908
366
6,052
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
74
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
13
Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova
Nedvi`nosti
i oprema
2011
Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe
(Osloboduvawe na zagubata poradi
o[tetuvawe)
Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na
nefinansiskite sredstva, na neto-osnova
2010
Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe
(Osloboduvawe na zagubata poradi
o[tetuvawe)
Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na
nefinansiskite sredstva, na neto-osnova
Prezemeni
sredstva vrz osnova
na nenaplateni
pobaruvawa
Nematerijal
ni sredstva
Netekovni sredstva
koi se ~uvaat za
proda`ba i grupa za
otu\uvawe
Ostanati
nefinansiski
sredstva
Nekontrolirano u~estvo
Vkupno
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
75
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
14
Tro[oci za vrabotenite
2011
2010
81,611
37,222
118,833
46,515
20,529
67,044
-
-
5,997
5,997
-
-
-
-
22
541
563
125,393
495
495
67,539
2011
2010
12,792
1,188
13,980
4,807
35
4,842
5,965
621
22,832
3,310
32,728
46,708
4,725
322
9,330
2,089
16,466
21,308
Kratkoro~ni koristi za vrabotenite
- Plati
- Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe
- Kratkoro~ni plateni otsustva
- Tro[oci za privremeno vrabotuvawe
- Udel vo dobivkata i nagradi
- Nemonetarni koristi
Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto
- Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi
- Koristi pri penzioniraweto
- Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani
koristi
- Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi
- Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto
Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto
Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so
sopstveni~ki instrumenti
Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni
sredstva
Ostanato
- nadomesti za vrabotenite-sistematski pregledi
-Patni tro[oci vo zemjata
-Seminari i usovr[uvawe
-ostnato
Vkupno tro[oci za vrabotenite
15
Amortizacija
Amortizacija na nematerijalnite sredstva
Interno razvien softver
Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i
Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva
Drugi nematerijalni sredstva
Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup
Amortizacija na nedvi`nostite i opremata
Grade`ni objekti
Transportni sredstva
Mebel i kancelariska oprema
Ostanata oprema
Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata
Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup
Vkupno amortizacija
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
76
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
16
Ostanati rashodi od dejnosta
Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba
Tro[oci za licencirawe na softverot
Premii za osiguruvawe na depozitite
Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite
Materijali i uslugi
Administrativni i tro[oci za marketing
Ostanati danoci i pridonesi
Tro[oci za kirii
Tro[oci za sudski sporovi
Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova
Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na
neto-osnova
Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski
sporovi, na neto-osnova
Drugi rezervirawa, na neto-osnova
Zaguba od proda`bata na:
- nedvi`nosti i oprema
- nematerijalni sredstva
- prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa
- netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za
otu\uvawe
Tro[oci od minati godini
Ostanato
Vkupno ostanati rashodi od dejnosta
17
2011
2010
1,729
11,764
759
70,405
4,173
868
25,448
2,394
-
536
2,290
456
37,965
3,155
466
6,587
745
381
-
-
-
-
-
-
133
7,943
125,616
96
4,822
57,499
2011
2010
695
-
322
-
695
322
-
-
695
322
695
695
322
322
(1,659)
(1,659)
(964)
1,659
1659
1,981
Danok na dobivka
A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odloèn danok
Tekoven danok na dobivka
Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata
Korekcii za prethodni godini
Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti
ili privremeni razliki od prethodni godini
Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki
Ostanato
Odloèn danok na dobivka
Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki
za godinata
Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi
Promeni vo dano~nata stapka
Voveduvawe novi danoci
Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti
ili privremeni razliki od prethodni godini
Ostanato
Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka
Tekoven danok na dobivka
Priznaen vo bilansot na uspeh
Priznaen vo kapitalot i rezervite
Odloèn danok na dobivka
Priznaen vo bilansot na uspeh
Priznaen vo kapitalot i rezervite
Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
77
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Danok na dobivka (prodolùva)
B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka
vo %
2011
Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto
Danok od dobivka soglasno so primenlivata
dano~na stapka
Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi
zemji
Korekcii za prethodni godini i promeni vo
dano~nata stapka
Odano~en prihod vo stranstvo
Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi
Dano~no oslobodeni prihodi
Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo
bilansot na uspeh
Priznavawe na prethodno nepriznaeni
dano~ni zagubi
Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni
zagubi, dano~ni krediti ili privremeni
razliki od prethodni godini
Promeni na odloèniot danok
Ostanato
Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na
dobivka
Prose~na efektivna dano~na stapka
vo iljadi
Denari
vo %
2010
vo iljadi
Denari
-
1,971
-
6,251
-
-
-
-
-
-
-
-
35.26
-
695
-
5.15%
-
322
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35.26%
695
5.15%
322
V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na
uspeh
pred
odano~uvawe
2011
(rashod)/povrat
na danok na
dobivka
namaleno
za danok na
dobivka
2010
pred
odano~uvawe
Revalorizaciska rezerva za sredstva
raspolo`livi za proda`ba
-
-
-
-
Rezerva za instrumenti za za[tita od
rizikot od pari~nite tekovi
-
-
-
-
Rezerva za instrumenti za za[tita od
rizikot od neto-vloùvawe vo stransko
rabotewe
-
-
-
-
Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo
stransko rabotewe
-
-
-
-
Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od
pridruènite dru[tva koi ne se
prikaùvaat vo Bilansot na uspeh
-
-
-
-
Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se
prikaùvaat vo Bilansot na uspeh
-
-
-
-
Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo
periodot koi ne se prikaùvaat vo
Bilansot na uspeh
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
78
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
18
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti
Pari~ni sredstva vo blagajna
Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo
stranska valuta
Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki
Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki
Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar
Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar
Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci
Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva
Pobaruvawa vrz osnova na kamati
(Ispravka na vrednosta)
Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za
potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek
Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta
Ograni~eni depoziti
(Ispravka na vrednosta)
Vkupno
Dvièwe na ispravkata na vrednosta
Sostojba na 1 januari
Efekt od prisoedinuvawe na Stater Banka
Ispravka na vrednosta za godinata
- dopolnitelna ispravka na vrednosta
- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Efekt od kursni razliki
(Otpi[ani pobaruvawa)
Sostojba na 31 dekemvri
2011
2010
110,408
40,270
276,030
454,834
27,591
1,612,333
1,202,202
169
293
(4,227)
175,635
115,658
5,337
628,804
1
118
-
3,679,633
102,322
1,791
(1)
3,783,745
965,823
22,374
600
988,797
2011
2010
4,235
3
-
189
(242)
46
4,228
468
(471)
-
Soglasno Odluka za zadolìtelna rezerva donesena od strana na Narodna Banka na
Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10.0%
za obvrski vo doma[na valuta, 20.0% za obvrski vo doma[na valuta so valutna
klauzula i 13.0% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva
se utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na Bankata za sekoj
kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na
zadolìtelnata rezerva e od 11ti vo tekovniot mesec do 10ti vo sledniot mesec.
Zadolìtelnata rezerva vo Denari Bankata ja ispolnuva na prose~no nivo.
Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se izdvojuva na posebni devizni
smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo.
Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2011 i 2010
godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo
devizi vo tekot na 2011 i 2010 godina iznesuva[e 0.1% godi[no.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
79
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva)
Dràvnite zapisi izdadeni od Ministerstvo za finansii na RM so sostojba na 31
dekemvri 2011 se so rok na dospevawe do 3 meseci i kamatni stapki vo visina od
4.1% i 4.2% godi[no.
Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2010:
28 dena) i kamatni stapki vo visina od 4% godi[no (2010: od 4.00% godi[no).
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
80
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
19
Sredstva za trguvawe
A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument
Hartii od vrednost za trguvawe
Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe
- Blagajni~ki zapisi za trguvawe
- Dràvni zapisi za trguvawe
- Ostanati instrumenti na pazarot na pari
- Obvrznici izdadeni od dràvata
- Korporativni obvrznici
- Ostanati dol`ni~ki instrumenti
Kotirani
Nekotirani
Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe
- Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki
- Ostanati sopstveni~ki instrumenti
Kotirani
Nekotirani
Derivati za trguvawe
- Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka
- Dogovori zavisni od promenata na kursot
- Dogovori zavisni od promenata na cenata na
hartiite od vrednost
- Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na
MSS 39
Vkupno sredstva za trguvawe
2011
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
81
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Sredstva za trguvawe (prodolùva)
B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodolùva)
B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe
2011
preklasificiran
iznos (na datumot na
preklasifikacija)
2010
smetkovodstvena
vrednost na 31.12.2011
objektivna vrednost
na 31.12.2011
smetkovodstvena
vrednost na
31.12.2010
objektivna vrednost
na 31.12.2010
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2011
vo:
- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba
-
-
-
-
-
- krediti i pobaruvawa od banki
-
-
-
-
-
- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti
-
-
-
-
-
- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba
-
-
-
-
-
- krediti i pobaruvawa od banki
-
-
-
-
-
- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti
-
-
-
-
-
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2010
vo:
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
82
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Sredstva za trguvawe (prodolùva)
B. Preklasificirani sredstva za trguvawe
B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe
Period pred preklasifikacija
Sredstva za trguvawe
preklasificirani vo finansiski
sredstva raspolo`livi za proda`ba
- neto-prihodi od trguvawe
Sredstva za trguvawe
preklasificirani vo krediti i
pobaruvawa od banki
- neto-prihodi od trguvawe
Sredstva za trguvawe
preklasificirani vo krediti i
pobaruvawa od drugi komitenti
Period po preklasifikacija
Sredstva za trguvawe
preklasificirani vo finansiski
sredstva raspolo`livi za proda`ba
- prihodi od kamata
- ispravka na vrednosta na
finansiskite sredstva, na neto osnova
- promeni vo objektivnata vrednost, na
neto osnova
Sredstva za trguvawe
preklasificirani vo krediti
pobaruvawa od banki
- prihodi od kamata
- ispravka na vrednosta na
finansiskite sredstva, na neto osnova
Sredstva za trguvawe
preklasificirani vo krediti i
pobaruvawa od drugi komitenti
- prihodi od kamata
- ispravka na vrednosta na
finansiskite sredstva, na neto osnova
preklasificirani vo tekot na 2011
Bilans na uspeh
Ostanati dobivki/
2011
(zagubi) 2011
-
Bilans na uspeh
2011
-
preklasificirani vo tekot na 2010
Ostanati dobivki/
(zagubi) 2011
Bilans na uspeh 2010
-
Ostanati dobivki/
(zagubi) 2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
83
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Sredstva za trguvawe (prodolùva)
B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodolùva)
B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani
preklasificirani vo tekot na
preklasificirani vo tekot na 2010
2011
Bilans na uspeh 2011
Bilans na uspeh 2011
Bilans na uspeh 2010
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva
raspolo`livi za proda`ba
- neto-prihodi od trguvawe
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od
banki
- neto-prihodi od trguvawe
Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od
drugi komitenti
- neto-prihodi od trguvawe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
84
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
20
Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
2011
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dol`ni~ki hartii od vrednost
- Blagajni~ki zapisi
- Dràvni zapisi
- Ostanati instrumenti na pazarot na pari
- Obvrznici izdadeni od dràvata
- Korporativni obvrznici
- Ostanati dol`ni~ki instrumenti
Kotirani
Nekotirani
Sopstveni~ki instrumenti
- Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki
- Ostanati sopstveni~ki instrumenti
Kotirani
Nekotirani
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti
Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost
preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri
po~etnoto priznavawe
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
85
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
21
Derivatni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani
za upravuvawe so rizik
A.1 Spored vidot na promenlivata
Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik
Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka
Dogovori zavisni od promenata na kursot
Dogovori zavisni od promenata na cenata na
hartiite od vrednost
Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na
MSS 39
Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik
A.2 Spored vidot na za[tita od rizik
Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost
Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi
Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko
rabotewe
Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik
B. Vgradeni derivati
Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka
Dogovori zavisni od promenata na kursot
Dogovori zavisni od promenata na cenata na
hartiite od vrednost
Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na
MSS 39
Vkupno vgradeni derivati
Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik
Derivatni
sredstva
2011
(Derivatni
obvrski)
Derivatni
sredstva
2010
(Derivatni
obvrski)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
86
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
22
22.1
Krediti i pobaruvawa
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na banki
- doma[ni banki
- stranski banki
Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe
nad tri meseci
- doma[ni banki
- stranski banki
Repo
- doma[ni banki
- stranski banki
Ostanati pobaruvawa
- doma[ni banki
- stranski banki
Pobaruvawa vrz osnova na kamati
Tekovna dostasanost
Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki
pred ispravkata na vrednosta
(Ispravka na vrednosta)
Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki
namaleni za ispravkata na vrednosta
Dvièwe na ispravkata na vrednosta
Sostojba na 1 januari
Ispravka na vrednosta za godinata
- dopolnitelna ispravka na vrednosta
- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Efekt od kursni razliki
(Otpi[ani pobaruvawa)
Sostojba na 31 dekemvri
kratkoro~ni
2011
dolgoro~ni
kratkoro~ni
2010
dolgoro~ni
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2011
2010
-
723
-
769
(20)
30
(1,502)
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
87
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Krediti i pobaruvawa (prodolùva)
22.2
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti
A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot
Nefinansiski dru[tva
- pobaruvawa po glavnica
- pobaruvawa vrz osnova na kamati
Dràva
- pobaruvawa po glavnica
- pobaruvawa vrz osnova na kamati
Neprofitni institucii koi im sluàt na
doma]instvata
- pobaruvawa po glavnica
- pobaruvawa vrz osnova na kamati
Finansiski dru[tva, osven banki
- pobaruvawa po glavnica
- pobaruvawa vrz osnova na kamati
Doma]instva
- pobaruvawa po glavnica
stanbeni krediti
potro[uva~ki krediti
avtomobilski krediti
hipotekarni krediti
kreditni karti~ki
drugi krediti
- pobaruvawa vrz osnova na kamati
Nerezidenti, osven banki
-pobaruvawa po glavnica
-pobaruvawa vrz osnova na kamati
Tekovna dostasanost
Vkupno krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti pred ispravkata na
vrednosta
(Ispravka na vrednosta)
Vkupno krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti namaleni za
ispravkata na vrednosta
kratkoro~ni
2011
dolgoro~ni
kratkoro~ni
2010
dolgoro~ni
162,927
2,363
320,181
-
98,009
1,236
332,758
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
65
92,592
288
42,250
1,643
7,692
239,197
31,811
-
35,918
98
22,291
876
584
86,460
9,527
-
126,742
(126,742)
37,688
(37,688)
428,870
(115,454)
472,139
(3,404)
196,116
(39,170)
391,641
(1,078)
313,416
468,735
156,946
390,563
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo
kreditite i pobaruvawata od drugi komitenti iznesuvaat Denari 155,446 iljadi
(2010: Denari 51,739 iljadi). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci
po ovie krediti iznesuvaat Denari 52,281 iljadi (2010: Denari 25,325 iljadi).
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
88
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Krediti i pobaruvawa (prodolùva)
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva)
A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot
(prodolùva)
Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova
Sostojba na 1 januari
Efekt od prisoedinuvawe na Stater Banka AD
Ispravka na vrednosta za godinata
- dopolnitelna ispravka na vrednosta
- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Efekt od kursni razliki
(Otpi[ani pobaruvawa)
Reklasifikacija na ostanati pobaruvawa
Sostojba na 31 dekemvri
Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova
Sostojba na 1 januari
Ispravka na vrednosta za godinata
- dopolnitelna ispravka na vrednosta
- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Efekt od kursni razliki
(Otpi[ani pobaruvawa)
Sostojba na 31 dekemvri
Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi
komitenti
2011
2010
40,248
92,296
36,812
-
211,916
(194,143)
80
(31,539)
118,858
71,379
(67,344)
5
(604)
40,248
-
-
-
-
118, 858
40,248
B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto
(sega[na smetkovodstvena vrednost na kreditite i pobaruvawata)
Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe
- Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata)
- Dràvni hartii od vrednost
- Dràvni bezuslovni garancii
- Bankarski garancii
Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe
Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe)
Garancii od fizi~ki lica
Zalog na nedvièn imot
- Imot za sopstvena upotreba (stanovi ,ku]i)
- Imot za vr[ewe dejnost
Zalog na podvièn imot
Ostanati vidovi obezbeduvawe
Neobezbedeni
Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za
ispravkata na vrednosta
2011
2010
17,622
3,084
242,371
31,326
3,349
74,112
141,965
267,437
97,018
12,654
73,819
274,040
18,218
18,646
53,999
782,151
547,509
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
89
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
23
23.1
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba
A. Struktura na vloùvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na
finansiskiot instrument
2011
Dol`ni~ki hartii od vrednost
Blagajni~ki zapisi
Dràvni zapisi
Ostanati instrumenti na pazarot na pari
Obvrznici izdadeni od dràvata
Korporativni obvrznici
Ostanati dol`ni~ki instrumenti
Kotirani
Nekotirani
Sopstveni~ki instrumenti
Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki
Ostanati sopstveni~ki instrumenti
30,716
30,716
Kotirani
Nekotirani
Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti
raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na
vrednosta
(Ispravka na vrednosta)
Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti
raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata
na vrednosta
Dvièwe na ispravkata na vrednosta
Sostojba na 1 januari
Efekt od prisoedinuvawe na Stater Banka AD
Ispravka na vrednosta za godinata
- dopolnitelna ispravka na vrednosta
- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Efekt od kursni razliki
(Otpi[ani pobaruvawa)
Sostojba na 31 dekemvri
2010
881
29,191
30,072
30,716
881
29,191
30,716
(7,436)
30,072
(6,590)
23,280
23,482
2011
2010
6,590
963
6,593
-
15
(132)
7,436
65
(68)
6,590
Vo tekot na 2011 godina, Bankata prodade sopstveni~ki instrumenti izdadeni od
banki, i ostanati sopstveni~ki instrumenti so vkupna nabavna vrednost od 6,500
iljadi Denari i za vkupna proda`na vrednost od 23,252 iljadi Denari, pri [to
ostvari neto dobivka vo iznos od 16,752 iljadi Denari (Bele[ka 11).
Sostojba na 1 januari
Efekt od prisoedinuvawe na Stater Banka AD
Nabavki - dividendi vo akcii od finansiska institucija vo
R. Makedonija
Proda`bi - nabavna vrednost
Proda`bi - revalorizirana vrednost od izve[tajot za
seopfatna dobivka
Nerealizirani dobivki od objektivnata vrednost na
sredstvata raspolo`livi za proda`ba priznaeni vo
izve[tajot za seopfatna dobivka
Sostojba na 31 dekemvri
2011
2010
30,072
13,984
13,487
-
2,160
(6,500)
-
(16,580)
-
7,580
30,716
16,585
30,072
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
90
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva)
B.Preklasificirani finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba
B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba
2011
preklasificiran iznos (na
datumot na preklasifikacija)
Sredstva raspolo`livi za
proda`ba preklasificirani
vo 2011 vo:
- krediti i pobaruvawa od banki
- krediti i pobaruvawa od drugi
komitenti
Sredstva raspolo`livi za
proda`ba preklasificirani
vo 2010 vo:
- krediti i pobaruvawa od banki
- krediti i pobaruvawa od drugi
komitenti
2010
objektivna
vrednost na
31.12.2011
Smetkovodstvena vrednost
na 31.12.2011
objektivna
vrednost na
31.12.2010
Smetkovodstvena vrednost
na 31.12.2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
91
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva)
B.Preklasificirani finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba(prodolùva)
B2.Dobivki i zagubi od preklasificirani sredstva raspolo`livi za proda`ba
Bilans na uspeh( 2011
Ostanati dobivki /(zagubi)
godina)
(2011 godina)
Period pred preklasifikacija
Sredstva raspolo`livi za proda`ba
preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od
banki
- prihodi od kamata
- ispravka na vrednosta na finansiskite
sredstva, na neto osnova
- promeni vo objektivnata vrednost, na neto
osnova
Sredstva raspolo`livi za proda`ba
preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od
drugi komitenti
- prihodi od kamata
- ispravka na vrednosta na finansiskite
sredstva, na neto osnova
- promeni vo objektivnata vrednost, na neto
osnova
Period po preklasifikacija
Sredstva raspolo`livi za proda`ba
preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od
banki
- prihodi od kamata
- ispravka na vrednosta na finansiskite
sredstva, na neto osnova
- iznos rasknièn od Revalorizaciski
rezervi
Sredstva raspolo`livi za proda`ba
preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od
drugi komitenti
- prihodi od kamata
- ispravka na vrednosta na finansiskite
sredstva, na neto osnova
- iznos rasknièn od Revalorizaciski
rezervi
Bilans na uspeh (2010
godina)
Ostanati dobivki/ (zagubi)
(2010 godina)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
92
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva)
B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani
Bilans na uspeh( 2011
godina)
Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i
pobaruvawa od banki
- prihodi od kamata
-
Ostanati dobivki
/(zagubi) (2011 godina)
Bilans na uspeh (2010
godina)
Ostanati dobivki/
(zagubi) (2010 godina)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova
-
-
-
-
- promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova
-
-
-
-
- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova
Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i
pobaruvawa od drugi komitenti
- prihodi od kamata
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
93
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva)
23.2
Vloùvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe
2011
2010
-
147,307
147,307
-
147,307
Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se
~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta
(Ispravka na vrednosta)
-
147,307
-
Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se
~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na
vrednosta
-
147,307
2011
2010
-
-
-
-
Dol`ni~ki hartii od vrednost
Blagajni~ki zapisi
Dràvni zapisi
Ostanati instrumenti na pazarot na pari
Obvrznici izdadeni od d ràvata
Korporativni obvrznici
Ostanati dol`ni~ki instrumenti
Kotirani
Nekotirani
Dvièwe na ispravkata na vrednosta
Sostojba na 1 januari
Ispravka na vrednosta za godinata
- dopolnitelna ispravka na vrednosta
- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Efekt od kursni razliki
(Otpi[ani pobaruvawa)
Sostojba na 31 dekemvri
24
Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva
A.Procent na u~estvo na Bankata vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva
vo %
Naziv na podru`nicite i na
pridruènite dru[tva
Procent na u~estvo vo
sopstvenosta
2011
2010
Zemja
-
-
-
Procent na pravo na glas
2011
2010
-
-
-
B.Finansiski informacii za pridruènite dru[tva – 100 procenti
Naziv na pridruènite
dru[tva
2011
2010
-
Vkupna
aktiva
Dobivka/
(zaguba) za
finansisk
ata godina
Vkupni
obvrski
Vkupno kapital
i rezervi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Prihodi
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
94
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
25
Ostanati pobaruvawa
Pobaruvawa od kupuva~ite
Odnapred plateni tro[oci
Presmetani odloèni prihodi
Pobaruvawa za provizii i nadomesti
Pobaruvawa od vrabotenite
Avansi za nematerijalni sredstva
Avansi za nedvi`nosti i oprema
Ostanato
-dogovor za cesija
-побарувања во пресметка од деловни односи во странска валута
-сомнителни и спорни побарувања од купувачи и други побарувања
-картично работење
-ostanato
Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta
(Ispravka na vrednosta)
Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta
Dvièwe na ispravkata na vrednosta
Sostojba na 1 januari
Efekt od prisoedinuvawe na Stater Banka AD
Ispravka na vrednosta za godinata
- dopolnitelna ispravka na vrednosta
- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta)
Efekt od kursni razliki
(Otpi[ani pobaruvawa)
Sostojba na 31 dekemvri
2011
2010
918
2,752
3,914
107
-
2,125
3,034
1,267
307
12,817
80
79,337
5,838
11,261
1,149
8,996
114,272
(14,835)
99,437
37,518
3,984
1,432
211
1,760
64,535
(2,021)
62,514
2011
2010
2,021
7,342
747
-
8,687
(3,215)
14,835
2,456
(1,182)
2,021
Na 31 dekemvri 2011 godina najgolem del od ostanatite pobaruvawa vo iznos od
79,337 iljadi Denari (2010: 37,518 iljadi Denari) se sostojat od pobaruvawa od
proda`ba na celosno rezervirani kreditni portfolija. Ovie pobaruvawa se
obezbedeni vo celost so depozit i vo tekot na 2011 godina od ovaa transakcija
Bankata ostvari dobivka od 41,819 iljadi Denari (Bele[ka 11).
26
Zaloèni sredstva
Dol`ni~ki hartii od vrednost
Sopstveni~ki instrumenti
Vkupno zaloèni sredstva
2011
2010
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
95
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
27
Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa
Grade`ni
objekti
Zemji[te
Nabavna vrednost
Sostojba na 1 januari 2010
prezemeni vo tekot na godinata
(prodadeni vo tekot na
godinata)
(prenos vo sopstveni sredstva)
Na 31 dekemvri 2010
Sostojba na 1 januari 2011
Efekt od prisoedinuvawe na
Stater Banka AD
prevzemeni vo tekot na godinata
(prodadeni vo tekot na
godinata)
(prenos vo sopstveni sredstva)
Sostojba na 31 dekemvri 2011
O[tetuvawe
Sostojba na 1 januari 2010
Zaguba poradi o[tetuvawe vo
tekot na godinata
(prenos vo sopstveni sredstva)
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Stanbeni
objekti i
stanovi
Oprema
Drugi
vrednos.
Vkupno
-
138,677
3,640
-
1,549
-
3,000
-
143,226
3,640
-
(74,158)
68,159
-
1,549
3,000
(74,158)
72,708
-
68,159
-
1,549
3,000
72,708
910
-
101,472
2,109
450
-
28,798
-
1,570
-
133,200
2,109
910
(4,236)
167,504
450
30,347
4,570
(4,236)
203,781
-
5,077
-
-
-
5,077
-
5,077
-
-
-
5,077
-
5,077
-
-
-
5,077
-
Sostojba na 1 januari 2011
Efekt od prisoedinuvawe na
Stater Banka AD
Zaguba poradi o[tetuvawe vo
tekot na godinata
(prenos vo sopstveni sredstva)
Sostojba na 31 dekemvri 2011
125
389
50
225
-
789
125
5,466
50
225
-
5,866
Sega[na smetkovodstvena
vrednost
na 1 januari 2010
na 31 dekemvri 2010
Na 31 dekemvri 2011
785
133,599
63,081
162,038
400
1,549
1,549
30,122
3,000
3,000
4,570
138,148
67,631
197,915
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, prevzemenite sredstva na Bankata vrz
osnova na nenaplateni pobaruvawa se so vkupna smetkovodstvena vrednost od 197,915
iljadi Denari. Nivnata objektivna vrednost na 31 dekemvri 2011 godina iznesuva
206,280 iljadi Denari (2010: 144,991 iljadi Denari). Ovie sredstva vklu~uvaat
imot so neto evidentirana vrednost od 56,404 iljadi Denari, za koi Bankata ne
poseduva imotni listovi. Za toj imot Bankata poseduva drugi soodvetni dokumenti
za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba, re[enija za gradba)
koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost. Ovoj imot na Bankata e vo
katastarski op[tini vo koi seu[te ne e vospostavena evidencija na imotni listovi.
Bankata dava pod operativen naem grade`ni objekti so neto sega[na vrednost na 31
dekemvri od od 2,576 iljadi Denari.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
96
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Prevzemeni sredstva vrz osnova na neplateni pobaruvawa (prodolùva)
Na 31 dekemvri 2010 godina najgolem del od vkupniot iznos na prodadenite
prevzemeni sredstva se odnesuva na prodadeno sredstvo na finansiski naem so
proceneta vrednost 73,349 iljadi Denari na Dru[tvoto Balkan real esteit
divelopment DOOEL, Skopje soglasno odluka na Nadzorniot odbor donesena na den
30 Dekemvri 2010 godina. Sredstvoto e prodadeno za vkupen iznos od 217,741 iljadi
Denari so vklu~en DDV, pri [to Bankata ostvari dobivka od 86,711 iljadi Denari
i prizna obvrski za danok na dodadena vrednost vo iznos od 33,215 iljadi Denari.
So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, neto sega[nata vrednost na finansiskiot
naem po ovoj dogovor iznesuva 217,697 iljadi Denari (Bele[ka 45).
Vkupnata neto dobivka ostvarena od proda`ba na prevzemenite sredstva vrz osnova
na nenaplateni pobaruvawa vo tekot na godinata koja zavr[uva na 31 dekemvri 2010
godina iznesuva 86,711 iljadi Denari (Bele[ka 11).
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
97
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
28
Nematerijalni sredstva
Na den 31 dekemvri 2011 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i.
Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:
A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost
Nabavna vrednost
Sostojba na 1 januari 2010
zgolemuvawa preku novi nabavki
zgolemuvawa preku interen razvoj
zgolemuvawa preku delovni kombinacii
(otu\uvawe i rashoduvawe)
(otu\uvawa preku delovni kombinacii)
(prenos vo netekovni sredstva koi se
~uvaat za proda`ba)
prenos od nematerijalni sredstva vo
podgotovka
prenos od netekovni sredstva koi se
~uvaat za proda`ba
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sostojba na 1 januari 2011
Efekt od priisoedinuvawe so Stater
Banka AD
zgolemuvawa preku novi nabavki
zgolemuvawa preku interen razvoj
zgolemuvawa preku delovni kombinacii
(otu\uvawe i rashoduvawe)
(otu\uvawa preku delovni kombinacii)
(prenos vo netekovni sredstva koi se
~uvaat za proda`ba)
prenos od nematerijalni sredstva vo
podgotovka
prenos od netekovni sredstva koi se
~uvaat za proda`ba
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Interno
rzvien
softver
Kupen softver
od
nadvore[ni
dobavuva~i
Drugi interno
razvieni
nematerijalni
sredstva
Drugi
nematerijalni
sredstva
Nematerijal
ni sredstva
vo
podgotovka
Vloùvawa vo
nematerijalnite
sredstva zemeni
pod zakup
Nekontrolirano u~estvo
Vkupno
-
47,981
-
-
-
268
-
-
-
47,981
268
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
128
-
140
(268)
-
-
-
-
48,109
48,109
-
140
140
-
-
-
48,249
48,249
-
66,945
24,089
-
-
11,236
-
3,347
-
-
-
78,181
27,436
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,347
-
-
(3,347)
-
-
-
-
142,490
-
11,376
-
-
-
153,866
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
98
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Nematerijalni sredtva (prodoloùva)
A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodolùva)
Kupen softver
Interno
od
razvien
nadvore[ni
softver
dobavuva~i
Amortizacija i o[tetuvawe
Sostojba na 1 januari 2010
amortizacija za godinata
zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na
godinata
(osloboduvawe na zagubata poradi
o[tetuvawe vo tekot na godinata)
(otu\uvawe i rashoduvawe)
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sostojba na 1 januari 2011
Efekt od prisoedinuvawe na Stater
Banka AD
Korekcija na akumulirana amortizacija
od prethodni godini od Stater Banka
amortizacija za godinata
zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na
godinata
(osloboduvawe na zagubata poradi
o[tetuvawe vo tekot na godinata)
(otu\uvawe i rashoduvawe)
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Sega[na smetkovodstvena vrednost
na 1 januari 2010
na 31 dekemvri 2010
Na 31 dekemvri 2011
Drugi interno
razvieni
nematerijalni
sredstva
Drugi
nematerijalni
sredstva
Nematerijalni
sredstva vo
podgotovka
-
-
6,571
4,807
-
35
-
-
-
-
Vloùvawa vo
nematerijalnite
sredstva zemeni
pod zakup
Nekontrolirano u~estvo
Vkupno
-
-
6,571
4,842
-
-
-
-
-
11,413
-
11,378
-
35
-
11,378
-
35
-
-
-
11,413
-
19,930
-
2,439
-
-
-
22,369
-
7,108
12,792
-
1,188
-
-
-
7,108
13,980
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51,208
-
3,662
-
-
-
54,870
-
41,410
36,731
91,282
-
105
7,714
-
-
-
41,410
36,836
98,996
B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na
Bankata
Kupen
Vloùvawa vo
Interno
softver od
Drugi interno
Drugi
Nematerijalni nematerijalnite
razvien
nadvore[ni razvieni nemanematerijalni
sredstva vo
sredstva zemeni
softver
dobavuva~i
terijalni s-va
sredstva
podgotovka
pod zakup
Sega[na smetkovodstvena vrednost na:
Na 31 dekemvri 2010
Na 31 dekemvri 2011
-
Vkupno
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
99
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
29
Nedvi`nosti i oprema
A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost
Nabavna vrednost
Sostojba na 1 januari 2010
Zgolemuvawa
zgolemuvawa preku delovni
kombinacii
(otu\uvawe i rashoduvawe)
(otu\uvawa preku delovni
kombinacii)
(prenos vo netekovni sredstva
koi se ~uvaat za proda`ba)
prenos od netekovni sredstva
koi se ~uvaat za proda`ba
ostanati prenosi
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sostojba na 1 januari 2011
Efekt od prisoedinuvawe so
Stater Banka AD
Zgolemuvawa
zgolemuvawa preku delovni
kombinacii
(otu\uvawe i rashoduvawe)
(otu\uvawa preku delovni
kombinacii)
(prenos vo netekovni sredstva
koi se ~uvaat za proda`ba)
prenos od netekovni sredstva
koi se ~uvaat za proda`ba
ostanati prenosi
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Zemji[te
Grade`ni
objekti
Transportni
sredstva
Mebel i
kancelar.
oprema
Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedviòstite i
opremata
Nedvi`nosti
i oprema vo
podgotovka
Vloùvawe vo
nedvi`nostite
i opremata
zemeni pod
zakup
-
234,842
82
2,860
-
51,753
653
-
-
140
6,483
19,515
39
309,110
7,257
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Vkupno
-
3,640
238,564
238,564
2,860
2,860
2,817
55,223
55,223
-
-
(6,457)
166
166
19,554
19,554
316,367
316,367
-
59,170
81
7,654
-
92,841
1,639
-
-
23,206
2,828
4,807
162,493
29,733
-
(52,338)
(4,725)
(270)
-
-
-
-
(57,333)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
392
245,869
5,789
8,299
157,732
-
-
(14,717)
8,655
6,026
33,215
451,260
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
100
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)
A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodolùva)
Amortizacija i o[tetuvawe
Sostojba na 1 januari 2010
amortizacija za godinata
zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot
na godinata
(osloboduvawe na zagubata poradi
o[tetuvawe vo tekot na godinata)
(otu\uvawe i rashoduvawe)
(prenos vo netekovni sredstva koi
se ~uvaat za proda`ba)
prenos od netekovni sredstva koi
se ~uvaat za proda`ba
ostanati prenosi
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sostojba na 1 januari 2011
Efekt od prisoedinuvawe so
Stater Banka AD
Korekcija na akumulirana
amortizacija od prethodni godini
amortizacija za godinata
zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot
na godinata
(osloboduvawe na zagubata poradi
o[tetuvawe vo tekot na godinata)
(otu\uvawe i rashoduvawe)
(prenos vo netekovni sredstva koi
se ~uvaat za proda`ba)
prenos od netekovni sredstva koi
se ~uvaat za proda`ba
ostanati prenosi
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Sega[na smetkovodstvena
vrednost
na 1 januari 2010
na 31 dekemvri 2010
na 31 dekemvri 2011
Nedvi`nosti
i oprema vo
podgotovka
Vloùvawe vo
nedvi`nostite
i opremata
zemeni pod
zakup
Vkupno
Zemji[te
Grade`ni
objekti
Transportni
sredstva
Mebel i
kancelar.
oprema
Ostanata
oprema
Drugi stavki
na
nedviòstit
e i opremata
-
18,449
4,725
2,385
322
18,834
9,330
-
-
-
807
2,089
40,475
16,466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23,174
23,174
2,707
2,707
(261)
27,903
27,903
-
-
-
2,896
2,896
(261)
56,680
56,680
-
25,291
6,623
46,278
-
-
-
1,396
79,588
-
5,965
621
2,170
22,832
-
-
-
3,310
2,170
32,728
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(24,623)
(4,685)
(267)
-
-
-
-
(29,575)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29,807
5,266
98,916
-
-
-
7,602
141,591
-
216,393
215,390
216,062
475
153
523
32,919
27,320
58,816
-
-
140
166
8,655
18,708
16,658
25,613
268,635
259,687
309,669
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
101
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)
Vo tekot na 2011 godina Bankata prodade deloven objekt so neto sega[na vrednost od 27,715 iljadi Denari na Dru[tvoto Balkan
real esteit divelopment DOOEL, Skopje soglasno odluka na Nadzorniot odbor donesena na den 23 dekemvri 2011 godina.
Sredstvoto e prodadeno za vkupen iznos od 190,649 iljadi Denari, pri [to Bankata ostvari dobivka od 162,934 iljadi Denari
(Bele[ka 11) i prizna obvrski za danok na dodadena vrednost vo iznos od 34,317 iljadi Denari prikaàni vo ostanati obvrski.
So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa
vrz nedvi`nostite i opremata. Bankata dava pod operativen naem grade`ni objekti so neto sega[na vrednost na 31 dekemvri od
2,576 iljadi Denari.
B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za
obvrskite na Bankata
Vloùvawe vo
Drugi stavki
nedvi`nostite
Mebel i
na
Nedvi`nosti
i opremata
Grade`ni
Transportni
kancelar.
Ostanata nedviòstite
i oprema vo
zemeni pod
Zemji[te
objekti
sredstva
oprema
oprema
i opremata
podgotovka
zakup
Sega[na smetkovodstvena
vrednost na:
Na 31 dekemvri 2010
Na 31 dekemvri 2011
-
-
-
-
-
-
-
-
Vkupno
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
102
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
30
30.1
Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski
Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski
2011
Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven)
Obvrski za danok na dobivka (tekoven)
2010
1,221
518
518
1,221
30.2
Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski
A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski
2011
Odloèni (Odloèni
Odloèni
dano~ni
dano~ni
na netodano~ni
sredstva
obvrski)
osnova
sredstva
Derivatni sredstva ~uvani za
upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od
banki
Krediti na i pobaruvawa od
drugi komitenti
Vloùvawa vo hartii od
vrednost
Nematerijalni sredstva
Nedvi`nosti i oprema
Ostanati pobaruvawa
Derivatni obvrski ~uvani za
upravuvawe so rizik
Ostanati obvrski
Neiskoristeni dano~ni zagubi
i neiskoristeni dano~ni
krediti
Ostanato
Odloèni dano~ni
sredstva/obvrski priznaeni
vo bilansot na uspeh
Vloùvawa vo finansiskite
sredstva raspolo`livi za
proda`ba
Za[tita od rizik od
pari~nite tekovi
Odloèni dano~ni
sredstva/obvrski priznaeni
vo kapitalot
Vkupno priznaeni odloèni
dano~ni sredstva/obvrski
2010
(Odloèni
dano~ni
obvrski)
na netoosnova
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38
1,697
(1,659)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38
1,697
(1,659)
-
-
-
38
1,697
(1,659)
B. Nepriznaeni odloèni dano~ni obvrski
Dano~ni zagubi
Dano~ni krediti
Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva
2011
-
2010
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
103
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva)
Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva)
V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo
tekot na godinata
Priznaeni vo tekot na
godinata vo:
Sostojba na
Sostojba na bilansot na
31
01 januari
uspeh
kapitalot
dekemvri
2010
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Nematerijalni sredstva
Nedvi`nosti i oprema
Ostanati pobaruvawa
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Ostanati obvrski
Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni
dano~ni krediti
Ostanato
Vloùvawa vo finansiskite sredstva
raspolo`livi za proda`ba
Za[tita od rizik od pari~nite tekovi
Vkupno priznaeni odloèni dano~ni
sredstva/obvrski
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,659)
-
(1,659)
-
-
-
(1,659)
(1,659)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,659
-
1,659
-
-
-
1,659
1,659
2011
Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik
Krediti na i pobaruvawa od banki
Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti
Vloùvawa vo hartii od vrednost
Nematerijalni sredstva
Nedvi`nosti i oprema
Ostanati pobaruvawa
Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik
Ostanati obvrski
Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni
dano~ni krediti
Ostanato
Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi
za proda`ba-korekcija
Za[tita od rizik od pari~nite tekovi
Vkupno priznaeni odloèni dano~ni
sredstva/obvrski
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
104
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
31
Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe
A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba
Nematerijalni sredstva
Nedvi`nosti i oprema
Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba
2011
57,608
57,608
2010
57,608
57,608
Na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata poseduva deloven prostor na atraktivni
lokacii vo Belgrad i Kratovo. So odluka na Rakovodstvoto, istite se ~uvaat za
proda`ba. Rakovodstvoto o~ekuva ovie sredstva da se prodadat najmalku po nivnata
smetkovodstvena vrednost na datumot na Bilanost na sostojba i vloùva napori za
iznao\awe na kupuva~i.
Vo periodot po klasificiraweto na ovie sredstva kako netekovni sredstva koi se
~uvaat za proda`ba, Bankata se soo~i so okolnosti koi pridonesoa za prodolùvawe
na periodot na proda`bata i istite se nadvor od kontrola na Bankata.
B. Grupa za otu\uvawe
Grupa na sredstva za otu\uvawe
Finansiski sredstva
Nematerijalni sredstva
Nedvi`nosti i oprema
Vloùvawa vo pridruènite dru[tva
Pobaruvawa za danok na dobivka
Ostanati sredstva
Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe
Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe
Finansiski obvrski
Posebna rezerva
Obvrski za danok na dobivka
Ostanati obvrski
Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe
2011
-
2010
-
-
-
V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe
Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za
proda`ba i grupa na otu\uvawe
2011
2010
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
105
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
32
Obvrski za trguvawe
Depoziti na banki
- Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti
preku no]
- Oro~eni depoziti
- Ostanati depoziti
Depoziti na drugi komitenti
- Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti
preku no]
- Oro~eni depoziti
- Ostanati depoziti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
- Instrumenti na pazarot na pari
- Sertifikati za depozit
- Izdadeni obvrznici
- Ostanato
Ostanati finansiski obvrski
Derivati za trguvawe
- Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka
- Dogovori zavisni od promenata na kursot
- Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite
od vrednost
- Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na
MSS 39
Vkupno obvrski za trguvawe
2011
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
106
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
33
Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh,
opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe
Depoziti na banki
Tekovni smetki, depoziti po
viduvawe i depoziti preku no]
Oro~eni depoziti
Ostanati depoziti
Depoziti na drugi komitenti
Tekovni smetki, depoziti po
viduvawe i depoziti preku no]
Oro~eni depoziti
Ostanati depoziti
Izdadeni dol`ni~ki hartii od
vrednost
Instrumenti na pazarot na pari
Sertifikati za depozit
Izdadeni obvrznici
Ostanato
Subordinirani obvrski
Ostanati finansiski obvrski
Vkupno finansiski obvrski po
objektivna vrednost preku
bilansot na uspeh, opredeleni
kako takvi pri po~etnoto
priznavawe
Sega[na
smetkovodstvena vrednost
2011
dogovorna
vrednost,
platliva na
dostasuvawe
Sega[na
smetkovodstvena vrednost
2010
Dogovorna
vrednost,
platliva na
dostasuvawe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
107
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
34
34.1
Depoziti
Depoziti na banki
Tekovni smetki
- doma[ni banki
- stranski banki
Depoziti po viduvawe
- doma[ni banki
- stranski banki
Oro~eni depoziti
- doma[ni banki
- stranski banki
Ograni~eni depoziti
- doma[ni banki
- stranski banki
Ostanati depoziti
- doma[ni banki
- stranski banki
Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti
- doma[ni banki
- stranski banki
Tekovna dostasanost
Vkupno depoziti na banki
kratkoro~ni
2011
dolgoro~ni
kratkoro~ni
2010
dolgoro~ni
48
197
-
141,264
1,779
-
-
-
-
-
922,576
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
525
923,346
-
143,043
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
108
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Depoziti (prodolùva)
34.2
Depoziti na drugi komitenti
Nefinansiski dru[tva
- Tekovni smetki
- Depoziti po viduvawe
- Oro~eni depoziti
- Ograni~eni depoziti
- Ostanati depoziti
- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti
Dràva
- Tekovni smetki
- Depoziti po viduvawe
- Oro~eni depoziti
- Ograni~eni depoziti
- Ostanati depoziti
- Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti
Neprofitni institucii koi im sluàt na
doma]instvata
- Tekovni smetki
- Depoziti po viduvawe
- Oro~eni depoziti
- Ograni~eni depoziti
- Ostanati depoziti
- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti
Finansiski dru[tva, osven banki
- Tekovni smetki
- Depoziti po viduvawe
- Oro~eni depoziti
- Ograni~eni depoziti
- Ostanati depoziti
- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti
Doma]instva
- Tekovni smetki
- Depoziti po viduvawe
- Oro~eni depoziti
- Ograni~eni depoziti
- Ostanati depoziti
- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti
Nerezidenti, osven banki
- Tekovni smetki
- Depoziti po viduvawe
- Oro~eni depoziti
- Ograni~eni depoziti
- Ostanati depoziti
- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti
Tekovna dostasanost
Vkupno depoziti na drugi komitenti
kratkoro~ni
2011
dolgoro~ni
kratkoro~ni
2010
dolgoro~ni
505,785
100,243
13,234
877
620,139
13,292
1,442
14,734
548,632
28,397
5,203
955
583,187
5,245
250
5,495
894
894
-
-
-
19,541
9,039
457
122
29,159
462
462
3,136
374
2
3,512
-
8,395
82,271
54
1,802
92,522
-
15,161
58,719
89
871
74,840
-
382,396
111,297
1,244,437
2,880
28,156
1,769,166
156,709
15,054
171,763
43,673
17,482
298,147
1,424
2,980
363,706
14,352
4,811
19,163
56,519
106
55,761
13,245
1,582
127,213
44,755
2,683,848
72,760
72,760
(44,755)
214,964
6,236
105
52,563
10,652
600
70,156
22,459
1,117,860
12,486
12,486
(22,459)
14,685
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
109
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
35
Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
Instrumenti na pazarot na pari
Sertifikati za depozit
Izdadeni obvrznici
Ostanato
Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od
vrednost
Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost
2011
2010
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
110
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
36
Obvrski po krediti
A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot
Banki
- rezidenti
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
- nerezidenti
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
Nefinansiski dru[tva
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
Dràva
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
Neprofitni institucii koi im sluàt na
doma]instvata
Obvrski po krediti
Obvrski vrz osnova na kamati
Finansiski dru[tva, osven banki
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
Nerezidenti, osven banki
- Nefinansiski dru[tva
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
-Dràva
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
- Neprofitni institucii koi im sluàt na
doma]instvata
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
- Finansiski dru[tva, osven banki
Obvrski po krediti
Repo-transakcii
Obvrski vrz osnova na kamati
- Doma]instva
Obvrski po krediti
Obvrski vrz osnova na kamati
Tekovna dostasanost
Vkupno obvrski po krediti
kratkoro~ni
2011
dolgoro~ni
kratkoro~ni
2010
dolgoro~ni
3,320
82
38,789
-
39
7,006
-
3,402
38,789
-
7,006
-
-
-
-
-
24,474
24,474
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,822
19,224
(15,822)
47,441
39
7,006
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
111
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Obvrski po krediti (prodolùva)
B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot
kratkoro~ni
2011
dolgoro~ni
kratkoro~ni
2010
dolgoro~ni
Doma[ni izvori:
NBRM
MBPR
Ministerstvo za finansii na RM
Stranski izvori:
Tekovna dostasanost
Vkupno obvrski po krediti
39
3,363
3,402
5,103
33,686
24,474
63,263
39
39
5,103
1,903
7,006
15,822
19,224
(15,822)
47,441
39
7,006
Na 31 dekemvri 2011 godina obvrskite po krediti vo iznos od 37,049 iljadi Denari
(2010: 1,903 iljadi Denari) se odnesuvaat na Dogovor za kredit sklu~en so
Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD Skopje (“MBPR”) za plasman na
sredstva od kreditnata linija za mali pretprijatija, so rok na vra]awe 01 fevruari
2013 godina. Kamatnata stapka za ovoj kredit iznesuva 5% godi[no i provizijata
iznesuva 1.5% godi[no.
Isto taka, na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata ima obvrski po krediti vo iznos od
24,474 iljadi Denari (2010: -) vrz baza na dogovor za pretvorawe na kratkoro~nite
krediti od primarnata emisija vo dolgoro~ni krediti sklu~en so Agencija za
sanacija na banki vo ramkite na Ministerstvo za finansii na RM so rok na vra]awe
31 mart 2020 godina i provizija od 1.5% godi[no.
37
Subordinirani obvrski
Obvrski po subordinirani depoziti
______________________
______________________
Obvrski vrz osnova na kamati
2011
2010
-
-
-
-
-
-
Obvrski po subordinirani krediti
_______________
______________________
Obvrski vrz osnova na kamati
Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od
vrednost
______________________
______________________
Obvrski vrz osnova na kamati
Otkuplivi prioritetni akcii
Vkupno subordinirani obvrski
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
112
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
38
Posebna rezerva i rezervirawa
Posebna rezerva za
Rezervirawa za
vonbilansni
potencijalnite
kreditni izloè- obvrski vrz osnova na
nosti
sudski sporovi
Sostojba na 1 januari 2010
dopolnitelni rezervirawa
vo tekot na godinata
(iskoristeni rezervirawa
vo tekot na godinata)
(osloboduvawe na
rezervirawata vo tekot na
godinata)
Sostojba na 31 dekemvri
2010
Rezervirawa za
penziite i za drugi
Rezervirawa za
koristi za vrabote- prestrukturirawenite
to
Rezervirawa za
nepovolnite
dogovori
Ostanati
rezervirawa
Vkupno
274
-
-
-
-
-
274
1,788
-
-
-
-
-
1,788
-
-
-
-
-
-
-
-
--
-
-
-
655
-
-
-
-
-
655
(1,407)
(1,407)
Sostojba na 1 januari 2011
Efekt od prisoedinuvawe
na Stater Banka AD
655
-
-
-
-
-
655
3,647
-
-
-
-
-
3,647
dopolnitelni rezervirawa
vo tekot na godinata
6,300
6,300
-
-
-
-
-
(iskoristeni rezervirawa
vo tekot na godinata)
-
-
-
-
-
-
(osloboduvawe na
rezervirawata vo tekot na
godinata)
(7,941)
-
-
-
-
-
(7,941)
-
-
-
-
-
-
-
2,661
-
-
-
-
2,661
Kursni Razliki
Sostojba na 31 dekemvri
2011
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
113
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
39
Ostanati obvrski
Obvrski kon dobavuva~ite
Dobieni avansi
Obvrski za proviziite i nadomestite
Presmetani tro[oci
Razgrani~eni prihodi od prethodna godina
Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite
Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite
Ostanato
-Obvrski za danok na dodadena vrednost
-Drugi razgrani~eni prihodi
-Obvrski vo presmetka po devizno rabotewe
-Obvrski za isplati za op[testveni stanovi
-Pretplata za nedospeani krediti
-Obvrski za kratkoro~no rabotewe so kreditni karti~ki
-Obvrski vo stranska valuta po drugi osnovi- Western Union
Ostanato
Vkupno ostanati obvrski
2011
5,512
546
377
-
2010
290
419
3
-
36,077
2,647
10,316
617
5,622
3,100
3,848
68,662
33,449
24,468
2,064
612
430
310
62,045
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
114
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
40
Zapi[an kapital
Soglasno Spogodbata za prisoedinuvaweto na Stater Banka AD, Kumanovo kon Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje, Centralna
Kooperativna Banka AD, Skopje donese Odluka za zgolemuvawe na po~etniot kapital/osnovna glavnina na Centralna Kooperativna
Banka AD, Skopje, so 14-ta emisija na obi~ni akcii. So ovaa emisija se izdadoa 233,944 obi~ni akcii, so pravo na glas i so nominalna
i proda`na vrednost od 41.2069 Evra po akcija. Zapi[anata vrednost vo Centralen registar na Republika Makedonija iznesuva
593,873,000 Denari, namalena za iznos od 77,795 Denari, zaradi zaokruùvawe na akciite na postojnite akcioneri na Stater Banka
AD, Kumanovo. Soodnosot spored koj se izvr[i razmenata na postoe~kite akcii na akcionerite na Stater Banka AD, Kumanovo so
akciite od 14-tata emisija na akcii na Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje iznesuva 1:0.6776.
Na 30 april 2010 godina Sobranieto na Bankata donese Odluka za prenamena na prioritetni vo obi~ni akcii, spored koja site
prioritetni akcii izdadeni od Bankata vo vkupen broj od 31,071 akcii i vkupna nominalna vrednost od Eur 1,280,339.5899 se
menuvaat vo obi~ni akcii izdadeni od Bankata. Zamenata na akciite se vr[i vo odnos 1 (edna) prioritetna akcija so poedine~na
nominalna vrednost od Eur 41.2069 za 1 (edna) obi~na akcija so poedine~na nominalna vrednost od Eur 41.2069.
A. Zapi[an kapital
Sostojba na 1 januari - celosno platen
Zapi[ani akcii vo tekot na godinata
Realizacija na opciite na akcii
Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija
Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno):
-konverzija na prioritetni vo obi~ni akcii
-povle~eni prioritetni akcii
Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni
vo Denari
broj na izdadeni akcii
vo iljadi Denari
Nominalna vrednost po
akcija
neotkuplivi
obi~ni
prioritetni
akcii
akcii
neotkuplivi
prioritetni akcii
Vkupno zapi[an kapital
2,520
2,520
2,520
2,520
(2,520)
-
obi~ni akcii
2011
319,143
233,944
553,087
2010
288,072
31,071
319,143
2011
2010
2011
2010
-
31,071
(31,071)
-
804,172
593,795
1,397,967
804,172
804,172
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
115
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Zapi[an kapital (prodolùva)
B. Dividendi
B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata
Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata
2011
-
2010
-
Dividenda po obi~na akcija
Dividenda po prioritetna akcija
2011
-
2010
-
B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo
bilansot na sostojba)
Objaveni dividendi po 31 dekemvri
2011
-
2010
-
Dividenda po obi~na akcija
Dividenda po prioritetna akcija
2011
-
2010
-
V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas
vo iljadi Denari
2011
2010
Zapi[an
Zapi[an
kapital
kapital
(nominalna
(nominalna
Ime na akcionerot
vrednost)
vrednost)
Centralna Kooperativna Banka AD
Sofija
1,221,123
664,458
Vkupno
1,221,123
664,458
vo %
2011
2010
pravo na glas
pravo na glas
87.35
87.35
82.63
82.63
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
116
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
41
Zarabotka po akcija
A. Osnovna zarabotka po akcija
Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii
Neto-dobivka za godinata
Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii
Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na
obi~ni akcii
Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na
obi~ni akcii
2011
2010
1,276
-
5,929
-
-
-
1,276
5,929
broj na akcii
Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii
Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari
Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot
na godinata
-emisija na akcii
-konverzija na obi~ni akcii vo prioritetni
-konverzija na prioritetni vo obi~ni
Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri
Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari)
2011
2010
319,143
288,072
232,021
-
-
551,164
2
31,071
305,012
19
B. Razvodneta zarabotka po akcija
Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii
(razvodneta)
Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na
obi~ni akcii
Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na
imatelite na obi~ni akcii za efektite na site
izdadeni potencijalni obi~ni akcii
Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni
akcii (razvodneta)
2011
2010
-
-
-
-
-
-
broj na akcii
2011
2010
Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet)
Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari
-
-
Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii
(navedete gi site nastani poodelno)
-
-
Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti)
na 31 dekemvri
Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari)
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
117
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
42
42.1
Potencijalni obvrski i potencijalni sredstva
Potencijalni obvrski
Plate`ni nepokrieni garancii
- vo Denari
- vo stranska valuta
- vo Denari so valutna klauzula
înidbeni nepokrieni garancii
- vo Denari
- vo stranska valuta
-vo Denari so valutna klauzula
Nepokrieni akreditivi
- vo Denari
- vo stranska valuta
- vo Denari so valutna klauzula
Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki
Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki
Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti
Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski
Izdadeni pokrieni garancii
Pokrieni akreditivi
Ostanati potencijalni obvrski
Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva
(Posebna rezerva)
Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva
2011
2010
68,433
34,731
21,665
6,035
14,889
145,753
(2,661)
143,092
46,375
35,363
6,449
88,187
(655)
87,532
Prezemenite potencijalni obvrski vo iznos od 145,753 iljadi Denari (2010: 88,187
iljadi Denari) pretstavuvaat neotpoviklivi potencijalni obvrski.
Sudski sporovi
So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, sudskite postapki koi se vodat protiv
Bankata iznesuvaat vkupno 20,464 iljadi Denari. Ne e evidentirano rezervirawe na
denot na bilansirawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka
nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni sporovi i
pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe
na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako
rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi,
Rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa
nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.
Dano~en rizik
Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na
dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po
podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da
predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na Rakovodstvoto
na Bankata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat
potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.
Kapitalni obvrski
Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na bilansirawe koi ne se ve]e
priznati vo finansiskite izve[tai.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
118
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Potencijalni obvrski i potencijalni sredstva (prodolùva)
42.2
Potencijalni sredstva
2011
2010
-
-
Vkupno potencijalni sredstva
43
Raboti vo ime i za smetka na treti lica
Administrirawe na
sredstvata vo ime i za
smetka na treti lica
Depoziti vo Denari
Depoziti vo stranska
valuta
Krediti vo Denari
Krediti vo stranska valuta
Drugi pobaruvawa vo Denari
Drugi pobaruvawa vo
stranska valuta
Upravuvawe na sredstvata
vo ime i za smetka na treti
lica
Depoziti vo Denari
Depoziti vo stranska
valuta
Krediti vo Denari
Krediti vo stranska valuta
Drugi pobaruvawa vo Denari
Drugi pobaruvawa vo
stranska valuta
Staratelski smetki
Ostanato
Vkupno
sredstva
obvrski
2011
netopozicija
sredstva
Obvrski
2010
netopozicija
-
-
-
-
-
-
41,134
-
41,134
-
-
41,134
-
41,134
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41,134
41,134
-
41,134
41,134
-
Na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina soglasno dogovorite za komisiono rabotewe
sklu~eni so pravni lica, Bankata upravuva so sredstva i obvrski vo iznos od 41,134
iljadi Denari (2010: 41,134 iljadi Denari) za izvr[uvawe na slednite raboti:
sklu~uvawe na dogovor za kredit so pravni lica, obezbeduvawe na vra]awe na
iskoristen kredit po pat na stavawe na hipoteka po barawe na dogovornata strana,
prenesuvawe na sredstva na korisnikot na kreditot, istiot den koga ]e bide
odobrena smetkata na Bankata od strana na dogovornata strana, vodewe evidencija za
plasiranite i pribranite sredstva od dogovornata strana, vra]awe na sredstva na
dogovornata strana, vklu~uvaj]i ja i kamatata, po prenesuvawe na sredstvata na ìro
smetkata na Bankata od strana na korisnikot na kreditot.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
119
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
44
Transakcii so povrzanite strani
Vo soglasnost so Zakonot za banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so
posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so
kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku
5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata
ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv
povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica,
podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.
A. Bilans na sostojba
Mati~no
dru[tvo
Podru`nici
Pridruèni
dru[tva
9,694
-
-
-
-
-
9,694
-
-
-
-
6,297
-
-
6,297
-
9,694
-
-
(15)
15
6,297
-
(15)
15
15,991
923,853
923,853
-
-
5,440
5,440
-
929,293
929,293
Potencijalni obvrski
Izdadeni garancii
Izdadeni akreditivi
Ostanati potencijalni obvrski
(Posebna rezerva)
Vkupno
-
-
-
1,164
(4)
1,160
-
1,164
(4)
1,160
Potencijalni sredstva
Primeni garancii
Ostanati potencijalni sredstva
Vkupno
-
-
-
-
-
-
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Sredstva
Tekovni smetki
Sredstva za trguvawe
Krediti i pobaruvawa
- hipotekarni krediti
- potro[uva~ki krediti
- pobaruvawa po finansiski lizing
- pobaruvawa po faktoring i
forfetirawe
- ostanati krediti i pobaruvawa
Vloùvawa vo hartiite od vrednost
(Ispravka na vrednosta)
Ostanati sredstva
Vkupno
Obvrski
Obvrski za trguvawe
Depoziti
Izdadeni hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Ostanati obvrski
Vkupno
Rakovoden Ostanati
kadar na povrzani
Bankata
strani
Vkupno
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
120
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)
A. Bilans na sostojba (prodolùva)
Mati~no
dru[tvo
Podru`nici
Pridruèni
dru[tva
2,829
-
-
-
-
-
-
-
-
2,036
-
-
2,829
2,036
-
2,829
-
-
(5)
368
2,399
1,086
1,086
(5)
1,454
6,314
649
649
-
-
1,334
1,334
141,263
141,663
143,246
143,246
Potencijalni obvrski
Izdadeni garancii
Izdadeni akreditivi
Ostanati potencijalni obvrski
(Posebna rezerva)
Vkupno
-
-
-
443
(1)
442
-
443
(1)
442
Potencijalni sredstva
Primeni garancii
Ostanati potencijalni sredstva
Vkupno
-
-
-
-
-
-
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sredstva
Tekovni smetki
Sredstva za trguvawe
Krediti i pobaruvawa
- hipotekarni krediti
- potro[uva~ki krediti
- pobaruvawa po finansiski lizing
- pobaruvawa po faktoring i
forfetirawe
- ostanati krediti i pobaruvawa
Vloùvawa vo hartiite od vrednost
(Ispravka na vrednosta)
Ostanati sredstva
Vkupno
Obvrski
Obvrski za trguvawe
Depoziti
Izdadeni hartii od vrednost
Obvrski po krediti
Subordinirani obvrski
Ostanati obvrski
Vkupno
Rakovoden Ostanati
kadar na povrzani
Bankata
strani
Vkupno
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
121
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)
B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani
2011
Prihodi
Prihodi od kamata
Prihodi od provizii i nadomesti
Neto-prihodi od trguvawe
Prihodi od dividenda
Kapitalna dobivka od proda`bata na
netekovni sredstva
Ostanati prihodi
Transferi pome\u subjektite
Vkupno
Rashodi
Rashodi za kamata
Rashodi za provizii i nadomesti
Neto-zagubi od trguvawe
Rashodi za nabavka na netekovnite
sredstva
Ispravka na vrednosta na finansiskite
sredstva na neto-osnova
Ostanati rashodi
Transferi pome\u subjektite
Vkupno
2010
Prihodi
Prihodi od kamata
Prihodi od provizii i nadomesti
Neto-prihodi od trguvawe
Prihodi od dividendi
Kapitalna dobivka od proda`bata na
netekovni sredstva
Ostanati prihodi
Transferi pome\u subjektite
Vkupno
Rashodi
Rashodi za kamata
Rashodi za provizii i nadomesti
Neto-zagubi od trguvawe
Rashodi za nabavka na netekovnite
sredstva
Ispravka na vrednosta na finansiskite
sredstva na neto-osnova
Ostanati rashodi
Transferi pome\u subjektite
Vkupno
Mati~no
dru[tvo
Podru`nici
Pridruèni
dru[tva
Rakovoden Ostanati
kadar na povrzani
Bankata
strani
2,015
37
-
-
-
504
81
-
-
2,519
118
-
2,052
-
-
585
-
2,637
1,477
9
-
-
-
107
-
-
1,584
9
-
-
-
-
-
-
-
60
1,546
-
-
(47)
13
73
-
(47)
73
1,619
Mati~no
dru[tvo
Podru`nici
Pridruèni
dru[tva
Rakovoden Ostanati
kadar na povrzani
Bankata
strani
Vkupno
1,300
32
-
-
-
228
19
-
241
-
1,769
51
-
1,332
-
-
247
920
1,161
920
2,740
34
-
-
-
-
52
-
52
34
-
-
-
-
-
-
-
28
62
-
-
-
52
28
114
Vkupno
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
122
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Transakcii so povrzani strani (prodolùva)
V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata
Kratkoro~ni koristi za vrabotenite
Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto
Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto
Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so
sopstveni~ki instrumenti
Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni
sredstva
Ostanato
Vkupno
2011
2010
21,094
-
13,048
-
-
-
21,094
13,048
So izmena na Statutot na Centralna Kooperativna Banka AD Skopje zgolemen e
brojot na licata so posebni prava i odgovornosti vo 2011 godina.
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
123
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
45
Naemi
A. Naemodavatel
A1. Pobaruvawa po finansiski naemi
Vkupno
pobaruvawa
po
finansiski
naem
do 1
godina
od 1 do 5
godini
nad 5
godini
-
-
-
217,697
217,697
36,529
36,529
181,168
181,168
-
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot
Vkupno
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot
Vkupno
Period na dospevawe na
pobaruvawata po finansiski naem
Iznosot od 24,468 iljadi Denari na 31 dekemvri 2010 godina, koj se odnesuva na
razgrani~en prihod od kamati po dogovor za finansiski naem e vklu~en vo
sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naemot.
A1. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot
Vkupno
Vkupno
pobaruvawa
po
neotpoviklivi
operativni
naemi
38
38
do 1
godina
38
38
od 1 do 5
godini
-
nad 5
godini
-
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot
Vkupno
9
9
9
9
-
-
Vrednost na
imotot daden
pod operativen
naem:
sostojba na 31
dekemvri 2011
sostojba na 31
dekemvri 2010
Period na dospevawe na
pobaruvawata po neotpoviklivi
operativni naemi
Drugi
stavki na
nedvi`nost
Ostanata
ite i
oprema
opremata
Zemji[ta
Grade`ni
objekti
Transp.
sredstva
Mebel i
kanc.
oprema
-
9,023
-
-
-
-
9,023
-
2,576
-
-
-
-
2,576
Vkupno
B. Naematel
B1. Obvrski po finansiski naemi
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za
naemot
Vkupno
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za
naemot
Vkupno
Vkupno obvrski po
finansiski naem
-
Period na dospevawe na obvrskite po
finansiski naem
od 1 do 5
nad 5
do 1 godina
godini
godini
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
124
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Naemi (prodolùva)
B. Naematel (prodolùva)
B1.Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)
Transportni
sredstva
Mebel i
kancelariska
oprema
Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedvi`nostite
i opremata
Vkupno
Zemji[ta
Grade`ni
objekti
Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem:
Nabavna vrednost
Sostojba na 1 januari 2010
- zgolemuvawa
- (otu\uvawe i rashoduvawe)
- ostanato
Sostojba na 31 dekemvri 2010
-
-
-
-
-
-
-
Sostojba na 1 januari 2011
- zgolemuvawa
- (otu\uvawe i rashoduvawe)
- ostanato
Sostojba na 31 dekemvri 2011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe
Sostojba na 1 januari 2010
- amortizacija za godinata
- zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata
- (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot
na godinata)
- (otu\uvawe i rashoduvawe)
- ostanato
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sostojba na 1 januari 2011
- amortizacija za godinata
- zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata
- (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot
na godinata)
- (otu\uvawe i rashoduvawe)
- ostanato
Sostojba na 31dekemvri 2011
Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje
125
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
Naemi (prodolùva)
B. Naematel (prodolùva)
B1.Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)
Zemji[ta
Grade`ni
objekti
Transportni
sredstva
Mebel i
kancelariska
oprema
Ostanata
oprema
Drugi stavki na
nedvi`nostite
i opremata
Vkupno
-
-
-
-
-
-
-
Sega[na smetkovodstvena vrednost
na 1 januari 2010
na 31 dekemvri 2010
na 31 dekemvri 2011
B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi
Sostojba na 31 dekemvri 2011
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot
Vkupno
Vkupno
obvrski po
neotpoviklivi
operativni
naemi
10,667
10,667
Period na dostasuvawe na
obvrskite po neotpoviklivi
operativni naemi
do 1
godina
10,516
10,516
od 1 do 5
godini
-
nad 5
godini
-
Sostojba na 31 dekemvri 2010
Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot
Vkupno
1,823
1,823
1,414
1,414
409
409
-
{tedilnica Fulm Doo, Skopje
126
Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)
So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina
(Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)
46
Pla]awa vrz osnova na akcii
Datum na davawe na opcijata
Datum na istekuvawe na opcijata
Cena na realizacija na opcijata
Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata
Varijansa
O~ekuvan prinos na dividendata
Kamatna stapka
Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata
2011
2010
-
-
2011
broj na
opciite
za akcii
Sostojba na 1 januari
Promeni vo tekot na godinata:
- opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor
- opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor
- ostanati dadeni opcii
- forfetirani opcii
- realizirani opcii
- opcii so iste~en kraen rok
Sostojba na 31 dekemvri
47
-
2010
ponderirana
prose~na cena
broj na
za opciite za opciite
akcii za akcii
-
ponderirana
prose~na cena
za opciite za
akcii
-
Penziski planovi
Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za
nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.
Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo
vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno
zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.
48
Nastani po datumot na izvestuvawe
Po 31 dekemvri 2011 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto
na ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na
finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe
vo ovie finansiski izve[tai.
-
www.grant-thornton.com.mk

Download Report