Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori Stopanska Banka a.d. Bitola 31 dekemvri 2013 godina Stopanska Banka a.d. Bitola Sodrìna Strana Izve[taj na nezavisnite revizori 1 Bilans na uspeh 3 Izve[taj za seopfatna dobivka 4 Bilans na sostojba 5 Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 7 Izve[taj za pari~niot tek 11 Bele[ki kon finansiskite izve[tai 13 Prilog 1 – Godi[na smetka Prilog 2 – Godi[en izve[taj Izve[taj na nezavisnite revizori Do Akcionerite na Stopanska Banka a.d. Bitola Izve[taj za finansiskite izve[tai Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Stopanska Banka a.d. Bitola ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2013 godina i Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna dobivka, Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot tek za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 134. Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai vo soglasnost so regulativata na Narodna banka na Republika Makedonija, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno pogre[ni prikaùvawa kako rezultat na izmama ili gre[ka. Odgovornost na revizorot Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno pogre[ni prikaùvawa vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka. Pri ovie procenki na rizicite revizorot ja zema predvid vnatre[nata kontrola relevantna za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na finansiskite izve[tai na Bankata so cel kreirawe na takvi revizorski proceduri koi ]e bidat soodvetni na okolnostite, no ne i za potrebata da izrazi mislewe za efektivnosta na vnatre[nata kontrola na Bankata. Revizijata, isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na primenetite smetkovodstveni politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni od strana na rakovodstvoto, kako i ocenka na sevkupnata prezentacija na finansiskite izve[tai. Chartered Accountants Member firm of Grant Thornton International Ltd 3 Stopanska Banka a.d.Bitola Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Bilans na uspeh 2013 vo iljadi Denari 2012 6 301,489 (128,457) 173,032 354,008 (141,678) 212,330 7 98,426 (22,535) 75,891 72,195 (32,034) 40,161 8 - 5 9 10 11 24 7,568 34,478 - 13,679 21,774 - 12 76,109 (151,234) 13 14 15 16 24 (68,216) (119,979) (26,263) (130,401) 22,219 (25,926) (119,014) (23,466) (113,251) (144,942) 17 (518) (1,616) 21,701 (146,558) 21,701 (146,558) - - 55.5 55.5 (375) (375) Bele[ka Prihodi od kamata Rashodi za kamata Neto-prihodi/(rashodi) od kamata Prihodi od provizii i nadomesti Rashodi za provizii i nadomesti Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti Neto-prihodi od trguvawe Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost Neto-prihodi/ (rashodi) od kursni razliki Ostanati prihodi od dejnosta Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na netoosnova Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova Tro[oci za vrabotenite Amortizacija Ostanati rashodi od dejnosta Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe Danok na dobivka Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na:* akcionerite na bankata nekontroliranoto u~estvo Zarabotka po akcija osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) 41 *Samo za konsolidirani finansiski izve[tai Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai 4 Stopanska Banka a.d.Bitola Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Izve[taj za seopfatna dobivka Bele[ka Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - reazlizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh Revalorizaciska rezerva za prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - revalorizaciska rezerva na datumot na prezemawe na sredstvoto - namaluvawe na revalorizaciska rezerva, reklasifikuvano vo Bilansot na uspeh Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od netovloùvawe vo stransko rabotewe Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 24 17 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: * akcionerite na bankata nekontroliranoto u~estvo *Samo za konsolidirani finansiski izve[tai Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai 2013 21,701 vo iljadi Denari 2012 (146,558) - - - - 14,944 - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,944 36,645 (146,558) - - 5 Stopanska Banka a.d.Bitola Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Bilans na sostojba 2013 vo iljadi Denari 2012 18 19 2,811,696 - 2,780,003 - 20 21 22.1 22.2 23 3,668,925 315,290 61,707 2,692,075 627,141 24 30.1 25 26 951 48,486 - 31,503 - 27 28 29 30.2 633,617 9,680 296,196 - 881,769 10,870 290,499 - 31 7,784,841 7,375,567 32 - - 33 21 34.1 34.2 35 36 37 38 30.1 30.2 39 156,178 5,663,030 807,236 14,829 52,636 22,933 5,309,067 920,904 19,807 439 74,750 31 6,693,909 6,347,900 Bele[ki Aktiva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) Ostanati pobaruvawa Zaloèni sredstva Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Nematerijalni sredstva Nedvi`nosti i oprema Odloèni dano~ni sredstva Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Vkupno aktiva Obvrski Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Posebna rezerva i rezervirawa Obvrski za danok na dobivka (tekoven) Odloèni dano~ni obvrski Ostanati obvrski Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe Vkupno obvrski Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai 7 Stopanska Banka a.d. Bitola Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite Kapital Drugi sopstveZaPre- (Sop- ni~ki pi[an mii od stveni instrukapital akcii akcii) menti Na 1 januari 2012 1,172,931 Korekcii na po~etnata sostojba Na 1 januari 2012 godina, koregirano 1,172,931 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/zaguba za finansiskata godina Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - Revalorizaciska rezerva za sred. raspol. za prod. Zadràna Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi dobivka Revalorizaciska Kapirezerva talna za ReOstakompoRassredstv zerva Rezerva nati nenta na pol. a prezeza od revahibridza meni za za[- kursni loni ras- Ograninenatita raz. od rizacifinanpred. ~ena za plateni od vlo`. vo ski Zakonsiski Ostana rasprepobaru- rizistran- rezerska instru- nati reak- delba na vawa kot sko rab. vi rezerva menti zervi cion akcio. Vkupno kapital i rezervi, koj pripa\a na akc. (Akumuna lirani zagubi) Bankata Nekontrolir. Vkupno u~e- kapital i restvo * zervi 645 - - - - - - - - 206,736 - - 47,027 - - 223,384 (476,498) 1,174,225 - - 1,174,225 - 645 - - - - - - - 206,736 - 47,027 - 223,384 (476,498) 1,174,225 - 1,174,225 - - - - - - - - - - - - - (146,558) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai (146,558) - (146,558) 8 Stopanska Banka a.d. Bitola Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva) Kapital Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: Izdadeni akcii vo tekot na periodot Izdvojuvawe za zakonska rezerva Izdvojuvawe za ostanati rezervi Dividendi Otkup na sopstveni akcii Prodadeni sopstveni akcii Drugi promeni vo kapitalot i rezervite Pokrivawe na zagubata Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite Na 31 dekemvri 2012 / 1 januari 2013 Korekcii na po~etnata sostojba Na 1 januari 2013 godina, koregirano (SopPremii stveZapi[an od ni kapital akcii akcii) Drugi sopstveni~ki instrumenti Revalorizaciska rezerva za sred. raspol. za prod. Revalorizaciski rezervи Revalorizaciska rezerva za sredstva prezemeni Re- Rezerva Ostaza nena- zerva za od kursni nati plateni za[tiraz. od revalopobaruta od vlo`. vo rizacivawa rizi- stransko ski kot rab. rezer-vi Zadràna Ostanati rezervi dobivka Kapitalna komponenta na Rashibridpol. ni za Ogranifinanras~ena za siski Osta- pred. raspreZakonska instru- nati re- na ak- delba na rezerva menti zervi cion. akcion. Vkupno kapital Nei rez. koj konpripa\a trona akc. lir. Vkupno (Akumuna u~e- kapital i lirani zagubi) Bankata stvo * rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (146,558) (146,558) - (146,558) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (206,087) - (47,027) - (223,384) 476,498 - - - - - - - - - - - - (206,087) - (47,027) - (223,384) 476,498 - - - 1,172,931 645 - - - - - - - 649 - - - - (146,558) 1,027,667 - 1,027,667 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,172,931 645 - - - - - - - 649 - - - - (146,558) 1,027,667 - 1,027,667 Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai - 9 Stopanska Banka a.d. Bitola Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva) Kapital Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina PreZapi[an mii od kapital akcii Drugi (Sopsopstvestveni ni~ki inakcii) strumenti Revalorizaciska rezerva za sred. raspolo. za prod. Zadràna Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi dobivka Revalorizaciska rezerva ReKapiza zerva talna Nesredstv Vkupno od Ostakompokona prezeRezer0 kursni nati nenta na (Aku- kapital i tromeni za va za raz. od revahibridni Ras- Ogranimu- rezervi, liranenakoj za[- vlo`. lofinansipol. za ~ena za lino plateni vo rizaciski Ostanaras- raspre- rani pripa\a u~epobaru- tita od na akc. na instruti pred. na delba na zagstvo vawa riziko stranski re- Zakonska t sko rab. zervi. rezerva men. rezervi akcion. akcion. ubi) Bankata * Vkupno kapital i rezervi - - - - - - - - - - - - - 21,701 - 21,701 - 21,701 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,944 - - - - - - - - - 14,944 - 14,944 - - - - - 14,944 - - - - - - - - - 14,944 - 14,944 - - - - - 14,944 - - - - - - - 21,701 - 36,645 - 36,645 Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai 10 Stopanska Banka a.d. Bitola Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva) Kapital Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: Izdadeni akcii vo tekot na periodot Izdvojuvawe za zakonska rezerva Izdvojuvawe za ostanati rezervi Dividendi Otkup na sopstveni akcii Prodadeni sopstveni akcii Drugi promeni vo kapitalot i rezervite Pokrivawe na zagubata Raspredelba vo rezervi po odluka na NBRM Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite Na 31 dekemvri 2013 Zapi[an kapital Premii (Sopod stveni akcii akcii) Drugi sopstveni~ki instrumenti Revalorizaciska rezerva za sred. raspol. za prod. Revalorizaciski rezervi Revalorizaciska rezerva za sredstva Reprezezerva od Ostanameni za Rezerva kursni ti nenaza raz. od revaloplateni za[tita vlo`. vo rizacipobaruod stransk ski vawa rizikot o rab. rezervi Zadràna dobivka Ostanati rezervi Kapitalna komponenta na hiOgrabridni nifiRaspol. ~ena nansiza za rasZaski Ostana- raspred prekonska instruti na delba rezerva men. rezervi akcion. na akc. Vkupno kapital i Nerezervi konkoj tropripa\a lirana akc. Vkupno (Akumuno na lirani u~e- kapital i zagubi) Bankata stvo* rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26,620 - - - 26,620 - 26,620 1,172,931 645 - - - 14,944 - - - 649 - 26,620 26,620 26,620 - 21,701 (146,558) 1,090,932 - 26,620 1,090,932 *Samo za konsolidirani finansiski izve[tai Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai Stopanska Banka a.d. Bitola 11 Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina Izve[taj za pari~niot tek vo iljadi Denari Bele[ka Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka / (Zaguba) pred odano~uvaweto Koregirana za: Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh * Amortizacijata na: nematerijalni sredstva nedvi`nosti i oprema Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva proda`ba na nedvi`nosti i oprema proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva proda`ba na nedvi`nosti i oprema proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prihodi od kamata Rashodi za kamata Neto rashodi / (prihodi) od trguvawe Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta oslobodena ispravka na vrednosta Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa oslobodeni rezervirawa Prihodi od dividendi Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva Ostanati korekcii Naplateni kamati Plateni kamati Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva (Zgolemuvawe) / namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Zaloèni sredstva Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai 2013 2012 22,219 (144,942) - - 8,058 18,205 7,700 15,765 - - - - - - (301,489) 128,457 - (354,008) 141,678 (5) 14,418 (90,527) 279,461 (128,227) 68,216 - 25,926 (1,122) 2,472 (7,450) (7,932) 136 302,092 (125,999) (2,681) 361,437 (140,861) 30,876 60,121 61,500 (900,356) 260,290 13,302 273,478 (189,198) (239,759) 51,384 Stopanska Banka a.d. Bitola 12 Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2013 godina vo iljadi Denari Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 2012 (17,905) 18,629 - Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva) Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi Ostanati pobaruvawa Odloèni dano~ni sredstva Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Ostanati obvrski Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (Platen) / povrat na danok na dobivka Neto pari~en tek od osnovnata dejnost Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva (Nabavka na nematerijalni sredstva) Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva (Nabavka na nedvi`nosti i oprema) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) Ostanati prilivi od investiciskata dejnost Neto pari~en tek od investiciskata dejnost Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost (Otplata na obvrskite po krediti) Zgolemuvawe na obvrskite po krediti (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot (Otkup na sopstveni akcii) Prodadeni sopstveni akcii (Plateni dividendi) (Ostanati odlivi od finansiraweto) Ostanati prilivi od finansiraweto Neto pari~en tek od finansiraweto Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti Neto zgolemuvawe / (namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 *Samo za konsolidirani finansiski izve[tai Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai - - 133,251 350,914 4,506 - 22,446 492,918 25,139 - (63,622) (1,908) (65,530) 515,158 (1,166) 513,992 246,582 (495,221) - - - - (6,868) (23,931) 29 7,932 223,744 (7,733) 3,350 (127,069) 1,971 (624,703) (3,947,232) 3,834,149 - (1,112) 163,291 - (113,083) 162,179 - 2,295 (136) 11 44,995 2,586,214 53,774 2,532,440 2,631,209 2,586,214 Stopanska Banka a.d. Bitola 13 Bele[ki kon finansiskite izve[tai 1 1.1 Voved Op[ti informacii Stopanska Banka a.d. Bitola ("Bankata") e akcionersko dru[tvo registrirano i so sedi[te vo Republika Makedonija. Adresata na registriranoto sedi[te na Bankata e ul. "Dobrivoje Radosavqevi]" br. 21, 7000 Bitola, Republika Makedonija. Bankata ima golemo ovlastuvawe i gi izvr[uva site bankarski aktivnosti soglasno zakonot. Pozna~ajni aktivnosti na Bankata se odobruvawe i zemawe krediti vo zemjata i stranstvo, primawe depoziti od pravni lica i naselenie, obavuvawe platen promet so stranstvo i vo zemjata i posreduvawe pri obezbeduvaweto na devizni sredstva za nejzini komitenti i kupuvawe i proda`ba na kratkoro~ni hartii od vrednost za svoja smetka i za smetka na drugi komitenti, obezbeduvawe na drugi uslugi. Bankata nema vloùvawa vo podru`nici i pridruèni pretprijatija. Ovie finansiski izve[tai se odobreni za izdavawe od Nadzorniot odbor na Bankata na 24 april 2014 godina. Obi~nite akcii na Bankata kotiraat na Makedonska berza za hartii od vrednost AD, Skopje, na oficijalniot pazar, a kodot pod koj kotiraat e sledniot: {ifra na hartija od vrednost SBT (obi~ni akcii) ISIN broj MKSBTB101013 Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2013 iznesuva 166 vraboteni (2012: 146) vraboteni. Stopanska Banka a.d.Bitola 14 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) 1.2 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Izjava za usoglasenost Finansiskite izve[tai se izgotveni vo soglasnost so Zakonot za trgovski dru[tva (“Slu`ben vesnik na RM” br. 28/2004 ... 187/2013), Zakonot za banki (“Slu`ben vesnik na RM” br. 67/2007, 90/2009, 67/2010 i 26/2013), podzaknoskata regulativa propi[ana od strana na Narodna banka na Republika Makedonija (vo ponatamo[niot tekst “NBRM”), kako i Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai (“Slu`ben vesnik na RM” br. 169/2010, 162/2012, 50/2013, 110/13) i Odlukata za vidovite i sodrìnata na finaniskite izve[tai na bankite (Slu`ben vesnik na RM br. 169/2010, 152/2011 i 54/2012, 166/2013). Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni finansiski izve[tai. Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina. Osnovi za merewe Finansiskite izve[tai se izgotveni spored istoriska vrednost osven za:  finansiskite instrumenti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh koi [to se merat po objektivna vrednost; i  sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba koi [to se merat po objektivna vrednost. Funkcionalna i izvestuva~ka valuta Finansiskite izve[tai se prikaàni vo makedonski denari (“MKD” ili “denar”), koi se izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata. Osven kade [to e navedeno, finansiskite informacii se prikaàni vo iljadi makedonski denari. Koristewe na procenki i rasuduvawa Izgotvuvaweto na finansiskite izve[tai bara od Rakovodstvoto da pravi rasuduvawa, procenki i pretpostavki koi vlijaat na primenata na politikite i prikaànite iznosi na sredstvata i obvrskite, prihodite i rashodite. Realnite sostojbi moè da se razlikuvaat od ovie procenki. Procenkite i pretpostavkite postojano se pregleduvaat. Izmenite na smetkovodstvenite procenki se priznavaat vo periodot vo koj e izvr[ena izmena na procenkata i vo idnite periodi dokolku izmenata vlijae i na idniot period. Informacii vo vrska so rasuduvaweto napraveni od Rakovodstvoto i kriti~nite procenki vo primenata na smetkovodstvenite standardi koi imaat zna~ajno vlijanie na finansiskite izve[tai se prikaàni vo bele[ka 1.4 Upotreba na ocenki i procenki. Stopanska Banka a.d. Bitola 15 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) 1.3 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Smetkovodstvenite politiki prikaàni vo prodolènie se primenuvani konzistentno za site periodi prikaàni vo ovie finansiski izve[tai. (a) Transakcii vo stranska valuta Transakciite vo stranska valuta se iskaùvaat vo denari spored kursot vaè~ki na denot na transakciite. Monetarnite sredstva i obvrski iskaàni vo stranska valuta na denot na izvestuvaweto se prevrednuvaat vo denari spored kursot vaè~ki na denot na bilansot na sostojba. Nemonetarnite stavki koi se evidentirani po istoriska nabavna vrednost, denominirana vo stranska valuta, treba da se kursiraat koristej]i go devizniot kurs na denot na transakcijata. Nemonetarnite sredstva i obvrski koi se evidentiraat po objektivna vrednost, iskaàni vo stranska valuta na denot na izvestuvaweto se prevrednuvaat vo denari spored kursot vaè~ki na denot na opredeluvawe na objektivnata vrednost. Kursnite razliki koi proizleguvaat od preveduvaweto na iznosite vo stranska valuta se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Deviznite sredstva so koi [to raboti Bankata se prete`no evra (EUR) i amerikanski dolari (USD). Oficijalniot kurs po koj se prevrednuvani deviznite sredstva i obvrski vaè~ki na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina bea kako [to sledi: 1 EUR 1 USD (b) 2013 MKD 2012 MKD 61.5113 44.6284 61.5000 46.6510 Kamata Prihodot od kamata i rashodot za kamata se priznava vo bilansot na uspeh spored metodot na efektivna kamata. Efektivnata kamatna stapka e stapkata koja to~no gi diskontira o~ekuvanite idni pari~ni pla]awa i prilivi vo tekot na o~ekuvaniot vek na finansiskoto sredstvo ili obvrska (ili kade [to e soodvetno, pokratok period) na sega[nata vrednost na finansiskoto sredstvo ili obvrska. Efektivnata kamatna stapka se utvrduva pri inicijalnoto priznavawe na sredstvoto ili obvrskata i ne se menuva posledovatelno. Presmetkata na efektivnata kamatna stapka gi vklu~uva site nadomestoci plateni ili primeni, transakciski tro[oci, diskonti ili premii koi se sostaven del na efektivnata kamatna stapka. Transakciski tro[oci se inkrementalni tro[oci koi direktno moàt da se pripi[at na steknuvaweto, izdavaweto ili otu\uvaweto na finansiskoto sredstvo ili obvrska. Prihodite i rashodite od kamati prikaàni vo bilansot na uspeh vklu~uvaat:  kamati od finansiski sredstva i obvrski po amortizirana nabavna vrednost so koristewe na metodot na efektivna kamata;  kamata od vloùvawa raspoloìvi-za-proda`ba so koristewe na metodot na efektivna kamata. Stopanska Banka a.d. Bitola 16 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) (v) Provizii i nadomesti Prihodite i rashodite od nadomesti i provizii koi se sostaven del od efektivnata kamatna stapka na finansiskite sredstva i obvrski se vklu~eni vo presmetkata na efektivnata kamatna stapka. Ostanatite prihodi od nadomesti i provizii, vklu~uvaj]i gi finansiskite uslugi od strana na Bankata vo pogled na menuva~ko rabotewe, platniot promet vo zemjata i stranstvo, garanciite, akreditivite i ostanatite uslugi se priznavaat koga soodvetnata usluga ]e se izvr[i. Ostanatite rashodi od nadomesti i provizii se odnesuvaat na finansiski uslugi [to gi dobiva Bankata i se priznavaat kako rashod koga soodvetnata usluga ]e se dobie. (g) Prihodi od dividendi Prihodite od dividendi se priznavaat koga ]e bide utvrdeno pravoto da se primi pla]aweto. Dividendite se prikaàni kako del od neto prihodite od trguvawe ili kako ostanati prihodi od dejnosta vo zavisnost od soodvetnata klasifikacija na instrumentot. (d) Rashodi od naemi Pla]awata po osnov na operativen naem se priznavaat vo Bilansot na uspeh po proporcionalna metoda vo vremetraeweto na zakupot. Stimulansite za naemi se priznavaat kako sostaven del od vkupnite tro[oci za naemi, za vremetraewe na dogovorot za naem. (\) Danoci Danokot na dobivka se sostoi od tekoven danok i se priznava vo Bilansot na uspeh. Soglasno zakonskata dano~na regulativa, dru[tvata se obvrzani da presmetuvaat i uplatuvaat danok na dobivka na nepriznaenite rashodi i pomalku iskaàni prihodi ili na isplateni dividendi i drugi raspredelbi od dobivka. Na 31 dekemvri 2013 godina stapkata na danokot na dobivka iznesuva 10% (2012: 10%). Danok na dobivka na nepriznaeni rashodi i pomalku iskaàni prihodi Osnova za presmetka na danokot na dobivka pretstavuva iznosot na nepriznaeni rashodi i pomalku iskaàni prihodi, kako i rashodite i pomalku iskaànite prihodi od povrzani subjekti utvrdeni so Zakonot za Danok na dobivka, namalen za iznosot na dano~niot kredit i dano~nite osloboduvawa i olesnuvawa. Danok na dobivka na isplateni dividendi i drugi raspredelbi od dobivkata Osnova za presmetka na danokot na dobivka pretstavuva iznosot na isplatenata dividenda i drugite raspredelbi od dobivkata za dividendi na pravni lica nerezidenti i na fizi~ki lica izvr[eni vo tekovnata godina. Odano~uvaweto na dividendite odnosno avansite na dividendite koi se ispla]aat vo pari, se vr[i na denot na koj[to dividendata se ispla]a. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva. Stopanska Banka a.d. Bitola 17 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) (e) (i) Finansiski sredstva i obvrski Priznavawe Redovnite nabavki i proda`bi na finansiski sredstva i obvrski se priznavaat na datumot na trguvawe na koj [to Bankata se obvrzala da go kupi ili prodade sredstvoto. Site ostanati finansiski sredstva i obvrski po~etno se priznavaat na datumot na trguvawe na koj [to Bankata stanuva stranka na dogovornite odredbi na instrumentot. Finansisko sredstvo ili obvrska po~etno se meri spored objektivnata vrednost plus (za stavki koi ne se merat po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh) tro[ocite za transakcija koi se direktno povrzani so nabavka ili izdavawe na finansisko sredstvo ili obvrska. (ii) Klasifikacija Vidi smetkovodstveni politiki 1 (`), (z), (y), (m). (iii) Depriznavawe Bankata go depriznava finansiskoto sredstvo koga dogovornite prava od dogovorot za pari~nite tekovi od sredstvoto istekuvaat, ili koga gi prenesuva pravata za dobivawe na dogovornite pari~ni tekovi od sredstvoto vo transakcija vo koja site rizici i nagradi od sopstvenosta na finansiskoto sredstvo se preneseni na drug. Sekoj ostatok od prenesenite finansiski sredstva koi se kreirani ili zadràni od Bankata se priznava kako posebno sredstvo ili obvrska. Bankata gi depriznava finansiskite obvrski, koga nejzinite dogovorni obvrski se podmireni, otkaàni ili iste~eni. (iv) Netirawe Finansiskite sredstva i obvrski se netiraat i neto iznosot se prikaùva vo bilansot na sostojbata samo koga Bankata ima zakonsko pravo da gi netira priznaenite iznosi i ima namera da gi poramni transakciite na neto osnova ili da gi realizira pla]awata istovremeno. Prihodite i rashodite se prebivaat samo dokolku toa e dozvoleno so smetkovodstvenite standardi, ili za dobivki i zagubi koi [to proizleguvaat od grupi na sli~ni transakcii, kako [to se aktivnostite na Bankata za trguvawe. (v) Princip na merewe spored amortizirana nabavna vrednost Amortiziranata nabavna vrednost na finansisko sredstvo ili obvrska e iznosot spored koj [to finansiskoto sredstvo ili obvrska se meri pri po~etnoto priznavawe, namalen za otplatite na glavnicata, plus ili minus akumuliranata amortizacija so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka na bilo koja razlika pome\u po~etno priznaeniot iznos i iznosot pri dospevaweto, namalen za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe. Stopanska Banka a.d. Bitola 18 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva i obvrski (prodolùva) (vi) Princip na merewe spored objektivna vrednost Mereweto po objektivna vrednost pretpostavuva deka sredstvoto ili obvrskata se razmenuvaat pome\u pazarnite u~esnici, vo voobi~aena transakcija, spored tekovnite pazarni uslovi na datumot na merewe. Objektivnata vrednost se utvrduva na razli~ni na~ini, vo zavisnost od toa dali so sredstvoto ili obvrskata se trguva na aktiven pazar ili ne se trguva. Aktiven pazar: Objavena cena Aktiven pazar e pazarot na koj se vr[at transakcii so sredstvoto ili obvrskata so dovolna frekvencija i obem, za da obezbedat cenovna informacija za sredstvoto ili obvrskata. Soodvetna kotirana pazarna cena za sredstvoto ili obvrskata e onaa [to e vo ramkite na rasponot pome\u kupovnata i proda`nata cena, a koja [to najdobro ja pretstavuva objektivnata vrednost vo soodvetnite uslovi. Voobi~aeno se upotrebuva tekovnata: kupovna cena za sredstvoto koe[to se ~uva ili za obvrskata koja [to treba da se izdade, odnosno proda`na/ponudena cena za sredstvoto koe [to ]e bide steknato ili za obvrskata koja [to se ~uva: prose~nata pazarna cena ili druga cena soglasno so voobi~aenata prifatena pazarna praktika. Nepostoewe na aktiven pazar: Tehniki za vrednuvawe Dokolku ne postoi aktiven pazar za finansiskoto sredstvo ili obvrska, Bankata, za da ja odredi objektivnata vrednost na sredstvoto ili obvrskata, primenuva tehniki na vrednuvawe za koi[to ima najmogu raspolo`livi podatoci, davaj]i im prednost na podatocite koi[to moàt da se potvrdat na pazarot. Voobi~aeni tehniki na vrednuvawe se: pazaren pristap (se koristat kotirani ceni ili drugi relevantni informacii od pazarni transakcii so isti ili sli~ni sredstva ili obvrski), tro[o~en pristap (poznat i kako tekoven tro[ok na zamena, go pretstavuva iznosot koj[to bi bil potreben za zamena na postojnoto sredstvo) i prihoden pristap (diskontirana vrednost na tekovnite pazarni o~ekuvawa za idnite iznosi (pari~ni prilivi ili prihodi i rashodi) od sredstvoto ili obvrskata). Pri primenata na tehniki na vrednuvawe, Bankata: koristi informacii za postignatite ceni na skore[ni (od poslednite 6 meseci), normalni, komercijalni transakcii za istiot finansiski instrument pome\u zapoznaeni, dobrovolni stranki (ako se dostapni); ako nema informacija za postignatite ceni od skore[nite transakcii za istiot finansiski instrument, toga[ za utvrduvawe na objektivnata vrednost treba da se primeni tekovnata pazarna cena na drug instrument, koj e vo su[tina ist (vo smisla na toa deka e so ista valuta i so ist ili sli~en rok na dostasuvawe); ako ne moè da se dobie informacija za objektivnata vrednost na finansiskiot instrument od pazarite, toga[ za odreduvawe na objektivnata vrednost na finansiskiot instrument se upotrebuvaat podatoci koi[to ne moàt da se potvrdat na pazarite. Stopanska Banka a.d. Bitola 19 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva i obvrski (prodolùva) Princip na merewe spored objektivna vrednost (prodolùva) Bankata moè da ja smeni ili da napravi promena na tehnikata za vrednuvawe na finansiskiot instrument, ako takvata promena e poradi razvoj na novi pazari, dostapnost na novi informacii, promena na pazarnite uslovi ili podobruvawe na tehnikata za vrednuvawe i ako dava posoodvetna objektivna vrednost na finansiskiot instrument. Analizata na diskontiranite pari~ni tekovi e va`na i ~esto primenuvana tehnika za opredeluvawe na objektivnata vrednost na mnogu sredstva i obvrski. Eden od najva`nite faktori pri primenata na ovaa tehnika e opredeluvawe na soodvetna diskontna stapka. Diskontnata stapka treba da gi opfati neizvesnostite i rizicite od procenkata na pari~nite tekovi [to se povrzani so odredeno sredstvo ili obvrska, kako i promenlivosta na tie rizici i neizvesnosti. Soodvetnata diskontna stapka moè da se opredeli na sledniot na~in: stapka vrz osnova na tekovniot pazaren prinos na instrumentot ili na instrument so sli~ni karakteristiki; povikuvawe na stapka oslobodena od rizik, korigirana za soodvetniot rizik na sredstvoto. Pri opredeluvaweto na diskontnata stapka i dvata faktora treba da se zemat predvid pooddelno. Kamatnata stapka [to e oslobodena od rizik, normalno se temeli vrz dràvni obvrznici so sporedlivi karakteristiki (valuta i dostasuvawe) na sredstvata ili obvrskite za koi diskontnata stapka ]e se primenuva. Premijata za rizikot na sredstvoto e ednakva na iznosot koj[to pazarnite u~esnici bi go pobarale kako nadomest za neizvesnosta na idnite pari~ni tekovi od sredstvoto. Dokolku objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti koi nemaat trguvana cena na aktiven pazar i derivativite [to se povrzani so niv i koi mora da se podmirat so isporaka na nekotirani sopstveni~ki instrumenti ne moè realno da se izmeri, tie instrumenti treba da se merat po nivnata nabavna vrednost. (vii) Zagubi poradi o[tetuvawe Bankata, na mese~na osnova, procenuva dali postojat objektivni dokazi za o[tetuvawe na finansiskite sredstva koi ne se merat spored objektivna vrednost preku bilansot na uspeh ili na grupa finansiski sredstva. Finansiskite sredstva se o[teteni koga objektivni dokazi pokaùvaat deka o[tetuvaweto nastanalo po po~etnoto priznavawe na sredstvoto, i istoto ima vlijanie na idnite pari~ni tekovi koi moàt verodostojno da se procenat. Do 30 noemvri 2013 godina Bankata izdvojuva[e zagubi poradi o[tetuvawe soglasno Odlukata na NBRM za upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br. 17/2008), Odlukata za izmenuvawe i dopolnuvawe na Odlukata za upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br. 31/2009), Odlukata za izmena na Odlukata za upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br. 91/2011) i Odlukata za izmenuvawe i dopolnuvawe na Odlukata za upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br. 127/2012), a od 1 dekemvri 2013 godina soglasno Odlukata na NBRM za upravuvawe so krediten rizik (Slu`ben vesnik br 50/2013) i Odlukata za izmenuvawe i dopolnuvawe na odlukata za upravuvawe so kreditniot rizik (Slu`ben vesnik br.157/2013). Stopanska Banka a.d. Bitola 20 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva i obvrski (prodolùva) Zagubi poradi o[tetuvawe (prodolùva) Bankata analizira dokazi za o[tetuvawe za kreditite i pobaruvawata i hartiite od vrednost na poedine~na osnova. Finansiskoto sredstvo e o[teteno dokolku negovata smetkovodstvena vrednost e pogolema od negoviot procenet nadomestliv iznos. Dokolku postoi kakov bilo dokaz za toa, Bankata treba da go proceni nadomestliviot iznos na toa sredstvo ili na grupata sredstva i da priznae ispravka na vrednosta (zaguba poradi o[tetuvawe). Objektiven dokaz deka finansiskite sredstva (vklu~uvaj]i gi i sopstveni~kite hartii od vrednost) se o[teteni moè da vklu~uva docnewe ili neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, restruktuirawe na kreditot od strana na Bankata spored uslovi koi Bankata inaku ne gi odobruva, indikacii deka dol`nikot ili izdava~ot na hartiite od vrednost bankrotirale, is~eznuvawe na aktiven pazar za hartiite od vrednost, ili drugi voo~livi informacii za grupa na sredstva kako [to se negativni promeni vo plate`niot status na dol`nikot ili izdava~ot na hartiite od vrednost vo grupata, ili ekonomski uslovi koi soodvetstvuvaat so neispolnuvawe na obvrskite na grupata. Zaguba poradi o[tetuvawe na sredstvata evidentirani po amortizirana nabavna vrednost se meri kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na finansiskite sredstva i sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi, diskontirani so originalnata efektivna kamatna stapka na sredstvata. Zagubite poradi o[tetuvawe se priznavaat vo Bilansot na uspeh i se reflektirani vo smetkata za ispravka na vrednosta za krediti i avansi. Kamatata na o[tetenite sredstva prodolùva da se priznava preku amortizacija na diskontot. Dokolku vo naredniot period iznosot na zagubata poradi o[tetuvawe se namali, zagubata se anulira niz bilansot na uspeh. Zagubite poradi o[tetuvawe na vloùvawata raspolo`livi-za-proda`ba, kako razlika pome\u nabavnata vrednost i objektivnata vrednost, se priznavaat vo bilansot na uspeh. Promenite vo posebnata rezerva kako rezultat na vremenskata vrednost na parite se priznavaat kako komponenta na prihodi od kamata. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na o[teteni raspolo`livi-za-proda`ba dol`ni~ki instrumeti se zgolemi i zgolemuvaweto moè da bide objektivno povrzano so nastan koj se slu~il otkako zagubata poradi o[tetuvawe bila priznaena vo bilansot na uspeh, zagubata se anulira niz bilansot na uspeh. Sepak, sekoe posledovatelno zgolemuvawe na objektivnata vrednost na o[teteni raspolo`livi-za-proda`ba sopstveni~ki hartii od vrednost, ne se anulira niz bilansot na uspeh, tuku se priznava kako ostanata seopfatna dobivka. Stopanska Banka a.d. Bitola 21 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) (`) Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti gi vklu~uvaat pari~nite sredstva vo blagajna, depoziti po viduvawe vo banki, depoziti ~uvani vo Narodna Banka na Republika Makedonija, kako i visokolikvidnite finansiski sredstva so originalen rok na dostasanost od tri ili pomal od tri meseci, koi se predmet na nezna~itelen rizik od promena vo nivnata objektivna vrednost, i koi se koristat od Bankata vo upravuvawe so nejzinite kratkoro~ni obvrski. Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti se evidentiraat po amortizirana nabavna vrednost vo bilansot na sostojba. (z) Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se nederivativni finansiski sredstva so fiksni ili predvidlivi pla]awa koi ne se kotirani na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komintenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Kreditite i pobaruvawata po~etno se priznavaat po objektivna vrednost plus inkrementalnite direktni tro[oci, a posledovatelno se merat po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata. (y) Vloùvawa Vloùvawata po~etno se merat spored objektivnata vrednost plus, vo slu~aj na vloùvawa koi ne se merat spored objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, inkrementalnite direktni transakciski tro[oci i posledovatelno se merat vo zavisnost od nivnata klasifikacija, ili kako ~uvani-do-dostasanost ili kako raspolo`livi-za-proda`ba. (i) Vloùvawa ~uvani-do-dostasuvawe Vloùvawata ~uvani-do-dostasuvawe se nederivativni sredstva so fiksni ili odredeni periodi na otplata i so fiksen period na dostasanost koi Bankata ima pozitivna namera i mo`nost da gi ~uva do periodot na dostasuvawe, i koi ne se odredeni spored objektivna vrednost preku bilanost na uspeh ili kako raspolo`livi-za-proda`ba. Vloùvawata ~uvani-do-dostasuvawe se merat po amortizirana nabavna vrednost, so upotreba na metodot na efektivna kamata. Dokolku Bankata kupi dol`ni~ki hartii od vrednost, koi[to gi klasificira kako ~uvani do dostasuvawe, so diskont ili so premija, iznosot na dobieniot diskont ili premija ]e gi evidentira na smetkite za diskont, odnosno premija vo ramkite na soodvetnata grupa na smetki za vloùvawa vo dol`ni~ki hartii od vrednost koi[to se ~uvaat do dostasuvawe. Ostanatite provizii i nadomesti koi[to se sostaven del od efektivnata kamatna stapka, kako i transakciskite tro[oci [to se direktno povrzani so transakcijata, se evidentiraat na smetkite za akumulirana amortizacija vo ramkite na soodvetnata grupa na smetki za vloùvawa vo dol`ni~ki hartii od vrednost koi[to se ~uvaat do dostasuvawe. Proda`ba ili reklasifikacija na zna~itelen iznos na sredstvata ~uvani-dodostasanost daleku od nivniot period na dostasuvawe ]e predizvika reklasifikacija na site sredstva ~uvani-do-dostasuvawe kako raspolo`livi-zaproda`ba, a Bankata nema da moè da klasifikuva vloùvawa kako ~uvani-dodostasuvawe vo tekovnata i slednite dve godini. Stopanska Banka a.d. Bitola 22 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Vloùvawa (prodolùva) (ii) Vloùvawa raspolo`livi-za-proda`ba Vloùvawa raspolo`livi-za-proda`ba se nederivativni sredstva koi se opredeleni kako raspolo`livi-za-proda`ba ili koi ne se klasifikuvani vo nekoja druga kategorija na finansisko sredstvo. Finansiskite sredstva koi[to nemaat kotirana pazarna cena i ~ija[to objektivna vrednost ne moè verodostojno da se izmeri, se evidentiraat po nabavna vrednost namalena za zagubite poradi o[tetuvawe. Site ostanati vloùvawa raspolo`livi-za-proda`ba se prikaùvaat spored nivnata objektivna vrednost. Prihodot od kamata se priznava vo Bilansot na uspeh so upotreba na metodot na efektivna kamata. Prihodot od dividenda se priznava koga na Bankata ]e i bide utvrdeno pravoto na dividenda. Dobivkite ili zagubite od kursni razliki na dol`ni~kite instrumenti raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Ostanatite promeni vo objektivnata vrednost se evidentiraat direktno vo ostanatata seopfatna dobivka se dodeka vloùvawata ne se prodadat ili o[tetat, pri [to kumulativnite dobivki ili zagubi od ostanatata seopfatna dobivka se priznavaat vo Bilansot na uspeh. (i) Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se priznavaat po zakonski izvr[ena postapka za prezemawe, odnosno otkako e steknata pravna osnova za zapi[uvawe na sopstvenosta. Prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se priznavaat po poniskata od nabavnata i procenetata vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za proda`ba. Istovremeno so priznavaweto na prezemenoto sredstvo, pobaruvaweto se depriznava od Bilansot na sostojba. Od 1 januari 2012 godina, zagubata za o[tetuvawe za zate~enite prezemeni sredstva e ednakva najmalku na pogolemiot iznos od: -razlikata pome\u procenetata vrednost namalena za tro[ocite za proda`ba i po~etnata smetkovodstvena vrednost, namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe i -20% od po~etnata smetkovodstvena vrednost namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe. Soglasno novata Odluka za smetkovodstveniot i regulatorniot tretman na prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa od 28 mart 2013 godina (Slu`ben vesnik na RM br. 50/13), Bankata e dol`na na datumot na prezemawe na sredstvoto, vo bilansot na sostojba da prikaè o[tetuvawe od najmalku 20% od po~etnata smetkovodstvena vrednost na prezemenoto sredstvo. Dokolku iznosot na zatvorenata ispravka na vrednost e pogolem od 20% od po~etnata smetkovodstvena vrednost na prezemenoto sredstvo, Bankata e dol`na da ja priznae ovaa razlika kako revalorizaciska rezerva na datumot na prezemawe na sredstvoto. Revalorizaciskata rezerva e del od dopolnitelniot kapital na Bankata i moè da se isklu~i od dopolnitelniot kapital dokolku bidat ispolneti uslovite opredeleni vo Odlukata za metodologija za utvrduvawe na adekvatnost na kapitalot. Stopanska Banka a.d. Bitola 23 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (prodolùva) Najmalku edna[ vo period od dvanaeset meseci, Bankata e dol`na da ja utvrdi procenetata vrednost na prezemenoto sredstvo i vo bilansot na uspeh da priznae zaguba za o[tetuvawe ednakva najmalku na pogolemiot iznos od: - negativnata razlika pomegu procenetata vrednost i neto vrednosta na prezemenoto sredstvo i -20% od neto vrednosta na prezemenoto sredstvo. Vo periodot pome\u dve procenki na pazarnata vrednost na prezemenoto sredstvo, Bankata ]e priznae dopolnitelen iznos na zaguba za o[tetuvawe vo bilansot na uspeh ednakov na negativnata razlika pome\u neto-vrednosta i iznosot na objavenata namalena proda`na cena na prezemenoto sredstvo. Dokolku Bankata ne uspee da gi prodade sredstvata prezemeni do 1 januari 2010 godina najdocna do 1 januari 2017 godina, dol`na e na 1 januari 2017 godina da ja svede nivnata neto-vrednost na nula. Za sredstvata prezemeni vo periodot od 1 januari 2010 godina do vleguvaweto vo sila na ovaa Odluka, Bankata e dol`na da go napravi prvoto priznavawe na zaguba poradi o[tetuvawe najdocna do 1 januari 2014 godina, a dokolku istite ne uspee da gi prodade najdocna do 1 januari 2018 godina dol`na e na toj datum da ja svede nivnata neto-vrednost na nula. Dokolku Bankata ne uspee da go prodade prezemenoto sredstvo vo rok od 5 godini, dol`na e na krajot na pettata godina da ja svede vrednosta na zate~enoto prezemeno sredstvo na nula. Prezemenite sredstva se depriznavaat pri proda`ba na sredstvoto ili koga sredstvoto trajno ]e se povle~e od upotreba. Realiziraniot vi[ok pri proda`ba na sredstvoto se priznava vo bilansot na uspeh na datumot na proda`ba. (j) Nedvi`nosti i oprema (i) Priznavawe i merewe Nedvi`nostite i opremata se iskaàni spored nabavna vrednost namalena za akumuliranata amortizacija i akumuliranite zagubi poradi o[tetuvawe, dokolku ima. Nabavnata vrednost gi vklu~uva tro[ocite koi [to se direktno povrzani so steknuvaweto na sredstvoto. Nabaveniot softver koj e neophoden za funkcionirawe na soodvetnata oprema se priznava kako del od taa oprema. Koga delovi od stavkite od nedvi`nosti i oprema imaat razli~en korisen vek, tie se evidentiraat kako oddelni stavki (glavni komponenti) na nedvi`nostite i opremata. Stopanska Banka a.d. Bitola 24 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) (ii) Posledovatelni izdatoci Izdatocite napraveni za zamena na del od nedvi`nostite i opremata se dodavaat na smetkovodstvenata vrednost na sredstvoto koga e verojatno deka ]e ima idni ekonomski koristi za Bankata i tro[ocite na istiot moè da se izmerat verodostojno. Smetkovodstvenata vrednost na zamenetiot del se depriznava. Tro[ocite za tekovno odrùvawe na nedvi`nostite i opremata se priznavaat vo Bilansot na uspeh kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. (iii) Amortizacija Amortizacijata se priznava vo Bilansot na uspeh po proporcionalna metoda vo tekot na procenetiot korisen vek na sekoj del od nedvi`nostite i opremata. Godi[nite stapki na amortizacija, spored nivniot procenet vek na traewe, za tekovniot i prethodniot period se kako [to sledi: % 2012 2.5 10-25 2013 2.5 10-25 Grade`ni objekti Oprema Metodot na amortizacija, procenetiot korisen vek i rezidualnata vrednost se preocenuvaat na sekoja data na izvestuvawe i se koregiraat dokolku e soodvetno. (k) Nematerijalni sredstva (i) Priznavawe i merewe Nematerijalnite sredstva nabaveni od Bankata se iskaàni spored nabavnata vrednost namalena za akumuliranata amortizacija i akumuliranite zagubi poradi o[tetuvawe, dokolku ima. (ii) Posledovatelni izdatoci Posledovatelnite izdatoci za nematerijalnite sredstva se kapitaliziraat samo koga ja zgolemuvaat idnata ekonomska korist vklu~ena vo specifi~no sredstvo na koe se odnesuvaat. Site ostanati izdatoci se priznavaat vo Bilansot na uspeh kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. (iii) Amortizacija Amortizacijata se priznava vo Bilansot na uspeh po proporcionalna metoda vo tekot na nivniot procenet korisen vek na traewe. Godi[nite stapki na amortizacija, spored nivniot procenet vek na traewe, za tekovniot i prethodniot period se kako [to sledi: Softver Licenci 2013 25 25 % 2012 25 25 Stopanska Banka a.d. Bitola 25 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) (l) Sredstva zemeni pod naem - naematel Naemi so koi se prenesuvaat su[tinski site rizici i nagradi svojstveni za sopstvenosta na iznajmenoto sredstvo se klasificirani kako finansiski naemi. Pri otpo~nuvawe na naemot, finansiskiot naem se evidentira po poniskiot iznos pome\u objektivnata vrednost i sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naemot. Posledovatelno, sredstvoto se evidentira vo soglasnost so smetkovodstvenata politika na Bankata za toa sredstvo. Ostanatite naemi se operativni naemi i ne se priznavaat vo Bilansot na sostojba na Bankata. (q) Zagubi poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva Smetkovodstvenite vrednosti na nefinansiskite sredstva na Bankata se razgleduvaat na sekoj datum na izgotvuvawe na Bilansot na sostojba so cel da se opredeli dali postojat objektivni dokazi za o[tetuvawe. Ako postoi vakva indikacija, se procenuva iznosot na sredstvoto koj bi bil naplatliv. Zaguba poradi o[tetuvawe se priznava dokolku smetkovodstvenata vrednost na dadeno sredstvo ili edinicata koja generira pari go nadminuva negoviot nadomestliv iznos. Edinicata koja generira pari e najmalata grupa na sredstva koja moè da se identifikuva kako takva koja generira pari~ni prilivi od kontinuirana upotreba koi[to vo golem stepen se nezavisni od pari~ni prilivi od drugi sredstva ili grupi na sredstva. Zagubite poradi o[tetuvawe se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Zagubite poradi o[tetuvawe priznaeni vo odnos na edinicite koi generiraat pari se raspredeluvaat na sredstvata na edinicite (grupa na edinici) na proporcionalna osnova. Nadomestliviot iznos na dadeno sredstvo ili na edinicata koja generira pari pretstavuva povisokiot iznos od negovata objektivna vrednost namalena za tro[ocite za proda`ba na sredstvoto i negovata upotrebna vrednost. Pri procenkata na upotrebnata vrednost, procenetite idni pari~ni tekovi se diskontiraat do nivnata sega[na vrednost so upotreba na diskontna stapka pred odano~uvawe koja gi odrazuva tekovnite pazarni procenki na vremenskata vrednost na parite i rizicite specifi~ni za sredstvoto. Zagubata poradi o[tetuvawe priznaena vo minatite periodi se procenuva na sekoja data na izvestuvawe zaradi utvrduvawe na indikacii deka zagubata e namalena ili moèbi ve]e ne postoi. Zagubata poradi o[tetuvawe se anulira dokolku postoi promena vo procenkite koristeni za utvrduvawe na nadomestliviot iznos. Zagubata poradi o[tetuvawe se anulira samo do iznosot do koj smetkovodstvenata vrednost na sredstvoto ne ja nadminuva smetkovodstvenata vrednost koja bi bila opredelena, neto od amortizacijata, koga ne bi bila priznaena zaguba poradi o[tetuvawe. Stopanska Banka a.d. Bitola 26 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) (m) Depoziti, obvrski po krediti i ostanati obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat vo soglasnost so su[tinata na dogovorniot aran`man. Finansiskite obvrski po amortizirana nabavna vrednost se sostojat od depoziti, obvrski po krediti i ostanati obvrski. Depozitite, obvrskite po krediti i ostanatite obvrski po~etno se iskaùvaat po objektivna vrednost, koregirana za transakciskite tro[oci i posledovatelno se merat po amortizirana nabavna vrednost, so upotreba na metodot na efektivna kamata (n) Rezervirawa Rezervirawe se priznava koga Bankata kako rezultat na minat nastan ima sega[na zakonska ili izvedena obvrska koja moè verodostojno da se izmeri i e verojatno deka ]e ima odliv za podmiruvawe na obvrskata. Rezervirawata se utvrduvaat so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi koristej]i diskontna stapka pred odano~uvawe koja gi odrazuva tekovnite pazarni procenki na vremenskata vrednost na parite i kade [to e potrebno, rizicite, specifi~ni za obvrskata. Rezervirawe za nepovolni dogovori se priznava koga o~ekuvanite koristi od dogovorot za Bankata se pomali od neizbe`nite tro[oci za ispolnuvawe na obvrskite spored dogovorot. Rezerviraweto se utvrduva po poniskata vrednost od sega[nata vrednost na o~ekuvanite tro[oci za otkaùvawe na dogovorot i sega[nata vrednost na o~ekuvanite neto tro[oci za prodolùvawe na dogovorot. Pred da se utvrdi rezervacija, Bankata priznava zaguba poradi o[tetuvawe na sredstvata povrzani so dogovorot. (w) Koristi za vrabotenite (i) Planovi za definirani pridonesi Bankata pla]a pridonesi vo penziskite fondovi vo soglasnost so barawata na lokalnata zakonska regulativa. Pridonesite koi se utvrduvaat vrz osnova na platata na vrabotenite se upla]aat vo penziskite fondovi, koi [to se odgovorni za isplata na penziite. Bankata nema dopolnitelna obvrska za pla]awe po osnov na ovie planovi. Obvrskite za uplata na pridonesi se priznavaat kako rashod vo bilansot na uspeh koga se presmetuvaat. (ii) Kratkoro~ni koristi za vrabotenite Kratkoro~nite koristi za vrabotenite se merat na nediskontirana osnova i se priznavaat koga soodvetnata usluga ]e se dobie. Bankata priznava obvrska i rashod za iznosot koj [to se o~ekuva da bide isplaten kako bonus ili kako udel vo dobivkata i dokolku Bankata ima sega[na pravna ili izvedena obvrska da vr[i takvi isplati kako rezultat na uslugi dadeni vo minatiot period i dokolku obvrskata moè da se proceni verodostojno. Stopanska Banka a.d. Bitola 27 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Koristi za vrabotenite (prodolùva) (iii) Ostanati dolgoro~ni koristi za vrabotenite Soglasno makedonskata zakonska regulativa Bankata ispla]a dve prose~ni plati na vrabotenite vo momentot na zaminuvawe vo penzija i jubilejni nagradi soglasno kriteriumite utvrdeni vo Op[tiot kolektiven dogovor. Dolgoro~nite koristi za vrabotenite se diskontiraat za da se utvrdi nivnata neto sega[na vrednost. Bankata nema dopolnitelna obvrska za pla]awe po ovoj osnov. (o) (i) Kapital i rezervi Obi~ni akcii Obi~nite akcii se klasifikuvani kako kapital. Inkrementalnite tro[oci direktno povrzani so izdavawe na instrumenti na glavnina se priznavaat kako namaluvawe na po~etnoto merewe na instrumentot na glavnina. (ii) Rezervi Rezervite, vklu~uvaj]i gi ostanatite rezervi i revalorizaciskite rezervi se sozdadeni vo tekot na periodite po pat na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na Bankata, promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i prezemenite sredstva. Bankata ima obvrska da izdvojuva zakonski rezervi vo iznos od 5% od dobivkata za godinata, se dodeka iznosot na rezervite ne dostigne iznos koj e ednakov na edna desetina od osnova~kiot kapital. Vo soglasnost so zakonskite odredbi, rezervite moè da se koristat za pokrivawe na zagubite od rabotewe, za raspredelba na dividendi po odluka donesena na Sobranieto na Bankata. (ii) Otkup na sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva sopstveni akcii, iznosot na plateniot nadomest, vklu~uvaj]i gi i direktnite zavisni tro[oci, se priznavaat kako namaluvawe na akcionerskiot kapital. Otkupenite akcii se klasificiraat kako sopstveni akcii i pretstavuvaat negativna stavka vo vkupniot kapital. Koga sopstvenite akcii posledovatelno se prodadeni, dobieniot iznos se priznava kako zgolemuvawe vo kapitalot, i vi[okot ili kusokot od transakcijata se prenesuva na/od premija od akcii. (iii) Dividendi Dividendite se priznavaat kako obvrski vo periodot koga se objaveni. (p) Zarabotka po akcija Bankata prezentira osnovna i razvodneta zarabotka po akcija za svoite obi~ni akcii. Osnovnata zarabotka po akcija e presmetana so podelba na dobivkata ili zagubata raspolo`liva na sopstvenicite na obi~ni akcii na Bankata so ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo periodot. Razvodnetata zarabotka po akcija e utvrdena so korekcija na dobivkata ili zagubata raspolo`liva na sopstvenicite na obi~ni akcii i ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii za efektite od site razvodnuva~ki potencijalni obi~ni akcii. (r) Izvestuvawe spored segmenti Segmentot pretstavuva komponenta na Bankata [to moè da se razgrani~i i koj [to e angaìran ili vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi (deloven segment), ili vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeni ekonomski oblasti (geografski segmenti) i e podloèn na rizici i nagradi razli~ni od onie na drugite segmenti. Bankata primarno izvestuva po delovni segmenti. Stopanska Banka a.d. Bitola 28 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) 1.4 Upotreba na ocenki i procenki Najzna~ajnite oblasti vo koi se potrebni ocenki i rasuduvawa se: Posebna rezerva za krediti i pobaruvawa Sredstvata evidentirani po amortizirana nabavna vrednost se procenuvaat za zagubi poradi o[tetuvawe kako [to e objasneto vo smetkovodstvenata politika 1.3 (e)(vii). Bankata na mese~na osnova go analizira svoeto kreditno portfolio so cel da ja proceni zagubata poradi o[tetuvawe. Pri odreduvawe dali zagubata poradi o[tetuvawe treba da se priznae vo bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat soznanija za namaluvawe na procenetite idni pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred namaluvaweto da se identifikuva na poedine~ni krediti vo ramkite na toa portfolio. Ovie dokazi moè da vklu~uvaat soznanija deka se pojavile negativni promeni vo plate`nata sposobnost na korisnicite na krediti, ili promeni vo nacionalnite ili lokalnite ekonomski uslovi koi se vo korelacija so neispolnuvaweto na obvrskite. Rakovodstvoto na Bankata koristi procenki koi se temelat na iskustvo od istoriski o[tetuvawa na sredstvata so karekteristiki na rizik i objektivni dokazi sli~ni na onie vo portfolioto pri odreduvawe na nivnite idni pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koristeni za procenka na iznosot i vremenskiot raspored na idnite pari~ni tekovi redovno se analiziraat so cel da se izbegnat bilo kakvi razliki pome\u procenetite i nastanatite zagubi poradi o[tetuvawe. O[tetuvawe na vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost raspoloìvi-za-proda`ba Bankata utvrduva deka vloùvawata vo sopstveni~ki hartii od vrednost raspoloìvi-za-proda`ba se o[teteni dokolku nastanalo zna~ajno ili prolongirano namaluvawe na objektivnata vrednost pod nivnata nabavna vrednost. Opredeluvaweto na toa [to se smeta za zna~ajno ili prolongirano bara rasuduvawe. Vo formiraweto na ova rasuduvawe, Bankata gi ocenuva pokraj ostanatite faktori i normalnata promenlivost na cenite na akciite. Isto taka, zagubata poradi o[tetuvawe se smeta za adekvatna koga postojat indikacii za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na kompanijata vo koja [to se investira, dostignuvawata na industrijata ili sektor, promenite vo tehnologijata i operativnite ili finansiskite pari~ni tekovi. Opredeluvawe na objektivnata vrednost Za opredeluvaweto na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski koi[to nemaat kotirana pazarna cena i ~ija[to objektivna vrednost ne moè verodostojno da se izmeri, se koristat tehniki za vrednuvawe prikaàni vo smetkovodstvenata politika 1.3 (e)(vi). Za finansiskite instrumenti so koi ne se trguva ~esto i za koi ne postojat transparentni ceni, objektivnata vrednost e pomalku verodostojna, poradi [to ima potreba od razli~ni nivoa na rasuduvawa, vo zavisnost od likvidnosta, koncentracijata, nesigurnost na pazarnite faktori, predvidenite ceni i ostanati rizici koi vlijaat na dadeniot instrument. Stopanska Banka a.d. Bitola 29 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upotreba na ocenki i procenki (prodolùva) O[tetuvawe kaj nefinansiski sredstva Zagubi od o[tetuvawe se priznavaat vo iznos za koj evidentiranata vrednost na sredstvoto ili edinicata [to generira gotovina go nadminuva nadomestliviot iznos. Pri utvrduvawe na nadomestliviot iznos, Rakovodstvoto gi procenuva o~ekuvanite ceni, gotovinskite tekovi od sekoja edinica [to generira gotovina i utvrduva soodvetna kamatna stapka pri presmetka na sega[nata vrednost na tie gotovinski tekovi. 1.5 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Ne postojat promeni vo smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcii na gre[ki vo priloènite finansiski izve[tai, osven kako [to e obelodeneto vo bele[kite 1.3 (e) (vii), 1.3 (i) kon finansiskite izve[tai. 1.6 Usoglasenost so zakonskata regulativa Во tekot na 2013 godina od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija na Bankata i bea izre~eni merki: re[enie, pismeno predupreduvawe i preporaka. Merkite se izre~eni vrz osnova na naodite od Zapisnikot za izvr[ena delumna terenska kontrola na Bankata vo vtorata polovina od 2012 godina. Bankata vedna[ prezede aktivnosti za nivno otstranuvawe, a za istoto NBRM be[e redovno izvestuvana i pome\u NBRM i Bankata e potpi[ana spogodba za otstranuvawe na neusoglasenosti. Stopanska Banka a.d.Bitola 30 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) 2 Upravuvawe so rizici Voved Najzna~ajnite rizici na koi e izloèna Bankata vo svoeto rabotewe se:  krediten rizik  rizik na likvidnost  pazarni rizici  operativen rizik Ovaa bele[ka pretstavuva informacija za izloènosta na Bankata na sekoj od ovie rizici, celite, politikite i na~inite za merewe i upravuvawe so rizicite na Bankata. Ramka na upravuvawe so rizici Nadzorniot i Upravniot Odbor imaat celosna odgovornost vrz vospostavuvaweto i sledeweto na politikata za upravuvawe so rizikot. Nadzorniot Odbor ima formirano Krediten Odbor i Odbor za upravuvawe so rizici, koi se odgovorni za razvoj i sledewe na politikite za upravuvawe so rizik na Bankata vo nivnite oddelni oblasti. Odborite redovno gi izvestuvaat Upravniot i Nadzorniot Odbor za svoite aktivnosti, soodvetno. Politikite za upravuvawe so rizik na Bankata se vospostaveni za da gi identifikuvaat i analiziraat rizicite so koi se soo~uva Bankata, za postavuvawe na soodvetni limiti i kontroli za rizicite, i sledewe na rizicite i usoglasenost so limitite. Politikite i sistemite za upravuvawe so rizik redovno se sledat i analiziraat dali gi reflektiraat promenite vo pazarnite uslovi, i ponudenite proizvodi i uslugi. Bankata, preku obuki i proceduri i politiki za upravuvawe, ima za cel da sozdade konstruktivna kontrolna sredina, kade site vraboteni ]e gi razberat svoite ulogi i zadolènija. Odborot za upravuvawe so rizici na Bankata e odgovoren za sledewe na usoglasenosta so politikite i procedurite za upravuvawe so rizici, za sledewe na adekvatnosta na politikata za upravuvawe so rizik vo relacija so rizicite so koi se soo~uva Bankata i usoglasenosta na Bankata so propisite koi gi nosi NBRM, koi se odnesuvaat na upravuvawe so rizici. Odborot za upravuvawe so rizici vo izvr[uvaweto na svoite funkcii e potpomognat od strana na vnatre[nata revizija. Vnatre[nata revizija vr[i redovni i periodi~ni revizii na internite kontroli i procedurite za upravuvawe so rizik, i rezultatite gi prezentira do Odborot za revizija. Stopanska Banka a.d. Bitola 31 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) 2.1 Krediten rizik Krediten rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klient ili dogovorna stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski, i voglavno proizleguva od dadenite krediti i pobaruvawata na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so ovoj rizik Bankata gi zema vo predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na kreditniot rizik (kako individualniot rizik na neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot i so nego povrzanite lica, rizik na zemja i rizik na oddelen sektor). Upravuvawe so kreditniot rizik Nadzorniot odbor i Upravniot odbor ja delegira svojata odgovornost za upravuvawe so krediten rizik na Kreditniot odbor koj gi odobruva site kreditni izloènosti do 10% od sopstvenite sredstva na Bankata. Site kreditni izloènosti nad 10% od sopstvenite sredstva na Bankata gi odobruva Nadzorniot odbor. Oddelnite sektori za kreditirawe na Bankata (Slu`bata za kreditirawe, Slu`ba za stanbeni i potro[uva~ki krediti i Slu`ba za pozadinska rabota na kreditiraweto) i Sektorot za upravuvawe so rizici se odgovorni za kontrola na kreditniot rizik na Bankata, vklu~uvaj]i:  Izgotvuvawe na kreditni politiki vklu~uvaj]i gi barawata za pokrienost na izloènosta so obezbeduvawe, procenka na kreditnata sposobnost na baratelot na kredit, klasifikacija spored rizi~na kategorija i izvestuvawe, potrebna dokumentacija i pravni proceduri, kako i usoglasenost so zakonskite barawa.  Kontrola i procenka na kreditniot rizik. Direkciite za kreditirawe i upravuvawe so rizici gi sledat site kreditni izloènosti vo odnos na vospostavenite limiti, pred da bidat odobreni na klientite.  Sledewe na koncentracijata na izloènosta po geografski i industriski segmenti (za krediti i pobaruvawa), i po izdava~, ocenka od institucii za krediten rejting, likvidnost na pazarot i zemja (za vloùvawa).  Klasifikacija na kreditnata izloènost na Bankata spored stepenot na rizik od finansiska zaguba so koja se soo~uva Bankata i fokusirawe na upravuvaweto so rizicite. Sistemot za klasifikacija se koristi pri odreduvawe na toa dali e potrebna zaguba za o[tetuvawe. Tekovnata klasifikacija na Bankata se sostoi od [est stepena koi gi reflektiraat razli~nite nivoa na rizik i raspolo`livoto obezbeduvawe.  Sledewe na usoglasenosta so utvrdenite limiti, vklu~uvaj]i gi tie za rizik na zemjata i tipovi proizvodi. Redovno se dostavuvaat izve[tai za kreditnata izloènost, klasifikacijata i posebnata rezerva do Odborot za upravuvawe so rizik i soodvetno na toa se prezemaat korektivni akcii. Slu`bite za kreditirawe se dol`ni da gi implementiraat i sledat kreditnite politiki i proceduri na Bankata. Tie vo sorabotka so Sektorot za Upravuvawe so rizici se odgovorni i za kvalitetot na kreditnoto portfolio, kako i za nadgleduvawe i kontrola na site kreditni rizici. Vnatre[nata Revizija vr[i redovni kontroli na raboteweto na slu`bite za kreditirawe. Stopanska Banka a.d. Bitola 32 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) O[teteni krediti i hartii od vrednost O[teteni krediti i hartii od vrednost za koi [to Bankata odredi deka e verojatno da ne se naplati celata dostasana glavnica i kamata spored dogovornite uslovi na dogovorot za kredit / hartii od vrednost. Ovie krediti se klasifikuvani od A do D rizi~na kategorija spored interniot sistem za klasifikacija na krediten rizik na Bankata. Dostasani, no ne o[teteni krediti Kreditite i hartiite od vrednost kaj koi dogovornata kamata i glavnica se dostasani, so docnewe do 30 dena, no Bankata veruva deka ne e soodvetno da se presmeta zaguba poradi o[tetuvawe, poradi iznosot na raspolo`livoto obezbeduvawe so prvoklasni instrumenti soglasno Odlukata. Ispravka na vrednost Bankata presmetuva ispravka na vrednost koja pretstavuva procenka na nastanatite zagubi poradi o[tetuvawe vo kreditnoto portfolio. Glavni komponenti na ovaa ispravka na vrednost e specifi~nata ispravka na vrednost koja se odnesuva na individualno zna~ajnite izloènosti i grupna ispravka na vrednost za portfolio za mali krediti i za grupa na sli~ni finansiski sredstva za koi poedine~na ispravka na vrednosta ne moè da se opredeli ili ne e opredelena. Politika na otpis Bankata otpi[uva iznos na kredit / hartija od vrednost (i soodvetnata ispravka na vrednost) koga Nadzorniot Odbor ]e odredi deka kreditot / hartiite od vrednost se nenaplativi. Odlukata se donesuva po razgleduvawe na informacii kako zna~ajni promeni vo finansiskata pozicija na dol`nikot / izdava~ot na hartiite od vrednost, dokolku dol`nikot / izdava~ot ne e vo mo`nost da gi podmiri svoite obvrski, ili deka iznosot od realizacija na obezbeduvaweto nema da bide dovolen da se podmiri celata izloènost. Bankata vr[i otpis na iznos na kredit / hartija od vrednost (i soodvetnata ispravka na vrednost) otkako vrz osnova na pravosilna sudska odluka se iscrpeni site mo`nosti za naplata na istite. Isto taka, Bankata vr[i otpis na odredeni pobaruvawa i bez pravosilna sudska odluka, dokolku postojat nedvosmisleni dokazi za nemo`nost za naplata na istite. Bankata ima obezbeduvawe za kreditite i pobaruvawata na klienti vo forma na hipoteka, zalog na podvièn predmet, zalog na hartii od vrednost, pari~en depozit, zalog na akcii, garancii, administrativni zabrani i soglasnosti, drugi registrirani zalozi i garancii. Procenkata na objektivnata vrednost e vrz osnova na vrednosta na obezbeduvaweto vo momentot na pozajmuvawe. Stopanska Banka a.d. Bitola 33 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) Soglasno Kreditnata politika na Bankata, vo zavisnost od ponudenoto obezbeduvawe, kreditite se delat na:   Krediti so hipoteka na nedvièn imot Krediti so zalog na podvièn predmet  Lombardni-so zalog na hartii od vrednost     Krediti so zalog na akcii Krediti so garancija od treti lica Krediti so administrativna zabrana Krediti pokrieni so pari~en depozit  Drugi vidovi, vklu~uvajki prava vrz materijalni ili nematerijalni aktivi so utvrdena cena. Kreditniot rizik vo 2013 godina e izgotven soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Stopanska Banka a.d. Bitola 34 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik vo iljadi Denari Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova kategorija na rizik A kategorija na rizik B kategorija na rizik V kategorija na rizik G kategorija na rizik D (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova Krediti na i Krediti na i pobaruvawa od pobaruvawa od drugi banki komitenti 2013 2012 2013 2012 Vloùvawa vo Vloùvawa vo finansiski finansiski sredstva sredstva koi se raspolo`livi za ~uvaat do proda`ba dospevawe 2013 2012 2013 2012 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2013 2012 Pobaruvawa za provizii i nadomesti 2013 2012 Ostanati pobaruvawa 2013 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 2013 Vkupno 2012 193,622 388,225 - - 3,255,333 2,128,500 20,158 17,157 - - 1,324 7,436 2,026 2,099 37,814 3,836 3,510,277 2,547,253 - - 83,437 171,816 - 75,496 - - - - 10 66 - 7 166 347 83,613 247,732 - - 79,246 129,169 - - - - - - 59 288 288 1,325 406 238 79,999 131,020 - - 139,699 312,981 - - - - - - 5 81 3,369 3,064 54 - 143,127 316,126 - - 1,041,616 1,048,191 - - - - - - 1,987 1,526 33,385 33,466 12,416 12,300 1,089,404 1,095,484 - - 4,599,331 3,790,658 20,158 92,653 - - 1,324 7,436 4,087 4,060 74,856 41,698 206,664 401,110 4,906,420 4,337,615 - - (1,182,231) (1,299,567) (202) (10,429) - - (13) (149) (2,030) - - - - 1,311 7,287 2,057 3,417,100 2,491,092 19,956 82,225 (1,681) (36,126) (35,577) 2,379 38,730 6,121 (14,829) (19,807) (1,235,431) (1,367,209) 191,835 381,304 3,670,989 2,970,406 Stopanska Banka a.d. Bitola 35 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva) vo iljadi Denari poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta do 30 dena Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta Krediti na i pobaruvawa od banki 2013 2012 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe 2013 2012 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2013 2012 Pobaruvawa za provizii i nadomesti 2013 2012 Ostanati pobaruvawa 2013 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 2013 Vkupno 2012 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 895 769 - - - - - 50,000 21 54 16 2 - - 932 50,824 - - 895 769 - - - - - 50,000 21 54 16 2 - - 932 50,824 Stopanska Banka a.d. Bitola 36 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva) Vloùvawa vo Vloùvawa vo finansiski finansiski Krediti na i Krediti na i sredstva sredstva koi se Pari~ni sredstva Pobaruvawa pobaruvawa od pobaruvawa od drugi raspolo`livi za ~uvaat do i pari~ni za provizii i banki komitenti proda`ba dospevawe ekvivalenti nadomesti vo iljadi Denari nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa ostanati pobaruvawa Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 2013 2012 2013 Ostanati pobaruvawa 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 - - - 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 Vkupno 2013 2012 - - - - - - - - - - - - - - - - 61,707 262,163 210,781 - - 295,334 544,916 2,102,806 1,984,018 - - - 17,993 2,451 9,417 2,662,754 2,828,832 - 61,707 262,163 210,781 - - 295,334 544,916 2,102,806 1,984,018 - - - 17,993 2,451 9,417 2,662,754 2,828,832 - 61,707 4,862,389 4,002,208 20,158 92,653 295,334 544,916 2,104,130 2,041,453 4,108 4,113 74,872 58,693 209,115 410,528 7,570,106 7,217,271 - - - (1,182,231) (1,299,567) 61,707 3,680,158 2,702,642 (202) (10,429) 19,956 - - (13) (149) (2,030) (1,681) (36,126) (35,577) (14,829) (19,807) (1,235,431) (1,367,209) 82,225 295,334 544,916 2,104,117 2,041,305 2,078 2,432 38,746 24,115 194,286 390,721 6,334,675 5,850,062 Stopanska Banka a.d. Bitola 37 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) Procenkata na objektivnata vrednost na obezbeduvaweto i drugi zgolemuvawa na obezbeduvawata za finansiskite sredstva se prikaàni vo slednata tabela: B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik vo iljadi Denari Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) Dràvni hartii od vrednost Dràvni bezuslovni garancii bankarski garancii Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) Garancii od fizi~ki lica Zalog na nedvièn imot imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) imot za vr[ewe dejnost Zalog na podvièn imot Ostanati vidovi na obezbeduvawe Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Krediti na i Krediti na i pobaruvawa od pobaruvawa od drugi banki komitenti 2013 2012 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se Pari~ni sredstva ~uvaat do i pari~ni dospevawe ekvivalenti 2013 2012 2013 2012 Ostanati pobaruvawa 2013 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 2013 Vkupno 2012 - - 387,158 242,214 - - - - - - 2,758 7,130 15,571 9,987 405,487 259,331 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,413 - - - - - - - - - - - 6,413 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,925,379 1,468,638 - - - - - - 2,263 9,816 36,595 40,709 1,964,237 1,519,162 - - 6,845,484 6,380,212 - - - - - - 111,464 72,133 201,294 367,803 7,158,242 6,820,147 - - 727,621 888,697 - - - - - - 4,900 44 32,580 334 765,101 889,075 - - 4,640,555 3,189,841 - - - - - - 10,055 24,834 80,809 197,178 4,731,419 3,411,853 - - 14,526,197 12,176,014 - - - - - - 131,440 113,956 366,849 616,011 15,024,486 12,905,981 Stopanska Banka a.d. Bitola 38 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva) vo iljadi Denari Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) Dràvni hartii od vrednost Dràvni bezuslovni garancii bankarski garancii Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) Garancii od fizi~ki lica Zalog na nedvièn imot Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) Imot za vr[ewe dejnost Zalog na podvièn imot Ostanati vidovi na obezbeduvawe Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova Krediti na i pobaruvawa od banki 2013 2012 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe 2013 2012 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2013 2012 Ostanati pobaruvawa 2013 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 2013 Vkupno 2012 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d. Bitola 39 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina: vo iljadi Denari Nerezidenti Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo Rudarstvo i vadewe na kamen Prehrambena industrija Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema Ostanata prerabotuva~ka industrija Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata Grade`ni[tvo Krediti na i Krediti na i pobaruvawa od pobaruvawa od banki drugi komitenti 2013 2012 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba 2013 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se Pari~ni sredstva ~uvaat do i pari~ni dospevawe ekvivalenti 2013 2012 2013 2012 - - 4,620 4,823 - - - - 943,135 1,288,563 - - 128,650 - - - - - - - - 53,680 - - - - - - - 484,749 - - - - - - - 40,111 - - - - - - 48,534 87,136 - - - - 72,907 30,442 - - - 85,613 541,703 - - 31,962 - - - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 2013 2012 Ostanati pobaruvawa 2013 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 2013 Vkupno 2012 - - - - - - 947,755 1,293,386 - 777 - - - 1,135 - 130,562 - - 52 - - - 398 - 54,130 - - - 4 - 9 480 10,518 - 495,280 480 - - - 20 - - 53 809 - 40,940 53 - - - - 3 770 - - - 10,444 48,537 98,350 - - - - - 4 14 - - 2,125 - 75,036 30,456 - - - - - - 507 99 12,556 1,569 7,985 29,407 106,661 572,778 - - - - - - - 24 - - - - - 31,986 - 21,364 86,231 - - - - - - 9 21 - - 7,083 5,085 28,456 91,337 592,514 318,709 - - - - - - 36 281 8,722 - 18,171 4,031 619,443 323,020 - Stopanska Banka a.d.Bitola 40 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva) Krediti na i Krediti na i pobaruvawa od pobaruvawa od drugi banki komitenti vo iljadi Denari Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli Transport i skladirawe Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana Informacii i komunikacii Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe Dejnosti vo vrska so nedvièn imot Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti Javna uprava i odbrana; zadolìtelno socijalno osiguruvawe Obrazovanie Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita Umetnost, zabava i rekreacija Drugi uslu`ni dejnosti Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi 2013 Pobaruvawa za provizii i nadomesti Ostanati pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 - - 620,229 317,220 - - - - - - 165 161 602 668 19,369 201,239 640,365 519,288 - - 35,727 44,254 - - - - - - 22 26 - - 3,881 7,272 39,630 51,552 - - 16,241 14,897 - - - - - - 22 10 1 - 825 - 17,089 14,907 - - 124,179 87,567 - - - - - - 7 256 - - 22,906 7,205 147,092 95,029 - - 19,956 16,814 - - 1,160,982 752,742 5 2 2,383 2,678 995 990 1,184,321 834,933 - - 136,801 7,142 - - - - - - 60 - - - 1,698 57,257 138,559 64,399 - - 183,971 313,823 - - - - - - 49 582 - - 13,858 11,664 197,878 326,070 - - 14,206 62,470 - - - - - - 15 33 12,357 - 7,676 5,809 34,254 68,311 - - 178 - - - 295,334 544,916 - - 3 1 16 17,995 322 - 295,853 562,912 - - 195 323 - - - - - - - - - - - - 195 323 - - 678 1,271 - - - - - - 6 3 - - 683 - 1,367 1,275 - - 3,719 4,028 - - - - - - 2 2 - - 17,531 - 21,252 4,030 - - 10,455 57,133 - - - - - - 13 24 - - 75 269 10,543 57,426 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 61,707 2013 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se Pari~ni sredstva ~uvaat do i pari~ni dospevawe ekvivalenti 2012 - 2012 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Stopanska Banka a.d.Bitola 41 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva) Krediti na i pobaruvawa od banki vo iljadi Denari Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela Fizi~ki lica Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci Vkupno Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 2013 2012 2013 - - - - - 61,707 3,680,158 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba 2012 2013 - - 968,875 723,468 2,702,642 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se Pari~ni sredstva i Pobaruvawa ~uvaat do pari~ni za provizii dospevawe ekvivalenti i nadomesti 2013 2012 Ostanati pobaruvawa 2013 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 Vkupno 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 - - - - - - - - - - - - - - - 65,410 - - - - 273 145 2,100 1,047 56,243 50,050 1,027,491 839,745 19,956 82,225 295,334 544,916 2,104,117 2,041,305 2,078 2,432 38,746 51,514 194,286 390,721 6,334,675 5,850,062 Stopanska Banka a.d.Bitola 42 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina: Krediti na i Krediti na i pobaruvawa od pobaruvawa od drugi vo iljadi Denari banki komitenti 2013 2012 2013 2012 Geografska lokacija Republika Makedonija - 3,675,538 2,697,818 Zemji-~lenki na Evropskata unija 61,707 4,620 4,823 Evropa (ostanato) Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji~lenki na OECD) Ostanato (navedete ja poedine~no izloènosta koja pretstavuva pove]e od 10% od vkupnata kreditna izloènost) Vkupno 61,707 3,680,158 2,702,642 Vloùvawa vo Vloùvawa vo finansiski finansiski sredstva sredstva koi se Pari~ni sredstva Pobaruvawa raspolo`livi za ~uvaat do i pari~ni za provizii i proda`ba dospevawe ekvivalenti nadomesti 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 19,956 82,225 295,334 544,916 1,160,982 Ostanati pobaruvawa 2013 2012 Vonbilansni izloènosti 2013 2012 2013 Vkupno 2012 752,742 2,078 2,432 38,746 24,115 194,286 390,721 5,386,920 4,494,969 827,027 1,069,644 - - - - - - - - - - 831,647 1,136,174 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 116,108 218,919 - - - - - - 116,108 218,919 - - - - - - - - - - - - - 544,916 2,104,117 2,041,305 2,078 2,432 38,746 24,115 194,286 390,721 6,334,675 5,850,062 19,956 82,225 295,334 Stopanska Banka a.d.Bitola 43 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) 2.2 Rizik na likvidnost Rizikot na likvidnost e rizik deka Bankata ]e zapadne vo pote[kotii vo ispolnuvawe na svoite finansiski obvrski. Upravuvawe so rizik na likvidnost Bankata pri upravuvawe so likvidnosta vodi smetka, kolku [to e mo`no podolgoro~no, sekoga[ da ima dovolno likvidni sredstva za ispolnuvawe na obvrskite koga ]e dostasaat, pod normalni i nevoobi~aeni uslovi, bez da nastanat neprifatlivi zagubi ili [teta vrz reputacijata na Bankata. Sektorot za poddr[ka i finansii dobiva informacii od drugite sektori vo odnos na likvidnosniot profil na nivnite finansiski sredstva i obvrski kako i detali za drugite proektirani pari~ni tekovi koi proizleguvaat od idnoto planirano rabotewe. Potoa, Sektorot za poddr[ka i finansii vodi portfolio na kratkoro~ni likvidni sredstva, voglavno sostaveni od kratkoro~ni likvidni vloùvawa vo hartii od vrednost, so cel da se odrùva dovolna likvidnost na Bankata. Dnevnata likvidna pozicija i pazarnite uslovi redovno se sledat. Site politiki i proceduri za likvidnosta se predmet na razgleduvawe i odobruvawe od Odborot za upravuvawe so rizici. Dnevnite izve[tai za likvidnost ja pokrivaat likvidnata pozicija na Bankata. Izve[taite za likvidnost se dostavuvaat do NBRM na mese~na osnova. Izloènost na rizik na likvidnost Bankata ima pristap do razli~ni izvori za finansirawe. Sredstvata se obezbeduvaat preku [irok spektar na instrumenti vklu~uvaj]i depoziti i akcionerski kapital. Ova ja zgolemuva fleksibilnosta za finansirawe, ja ograni~uva zavisnosta od poedine~ni izvori na finansirawe i gi namaluva tro[ocite. Bankata te`nee da odrùva ramnoteà me\u kontinuitetot vo finansiraweto i fleksibilnosta preku upotreba na obvrski so razli~en period na dostasuvawe. Bankata kontinuirano go procenuva rizikot na likvidnost so identifikuvawe i sledewe na promenite vo finansiraweto koi se potrebni za ispolnuvawe na celite na raboteweto postaveni vo celokupnata strategijata na Bankata. Isto taka, kako del od strategijata za upravuvawe so rizikot na likvidnost, Bankata vodi portfolio na visokolikvidni sredstva. Tabelata gi prikaùva nediskontiranite pari~ni tekovi na sredstvata i obvrskite i nepriznaenite prezemeni obvrski za kreditirawe na Bankata, na osnova na nivniot najran dogovoren rok na dostasuvawe. O~ekuvanite pari~ni tekovi na ovie instrumenti zna~ajno se razlikuvaat od dogovorenite. Na primer, depozitite po viduvawe na klienti se o~ekuvaat da ostanat stabilni, a ne da se povle~at vo rok od eden mesec. Pritoa, iznosite na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina se prezentirani na bruto osnova, odnosno ne se zemeni vo predvid iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata na vrednosta i izdvoenata posebna rezerva: Stopanska Banka a.d.Bitola 44 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) vo iljadi Denari 31 dekemvri 2013 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo pridruèni dru[tva Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) Ostanati pobaruvawa Zaloèni sredstva Odloèni dano~ni sredstva Vkupno finansiski sredstva Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Obvrski za danok na dobivka (tekoven) Odloèni dano~ni obvrski Ostanati obvrski Vkupno finansiski obvrski Vonbilansni stavki Pomalku od 1 mes. Od 1 do 3 Od 3 do 12 meseci mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini Vkupno 2,631,222 - - 180,487 - - 2,811,709 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,324,020 163,197 1,017,123 621,197 972,076 764,775 4,862,388 - - 315,492 - - - 315,492 - - - - - - - 951 - - - - - 951 86,642 - - - - - 86,642 - - - - - - - - - - - - - - 4,042,835 163,197 1,332,615 801,684 972,076 764,775 8,077,182 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 156,178 - - - - - 156,178 3,117,650 681,583 1,211,731 474,349 169,302 8,415 5,663,030 - - - - - - - 645,342 645 19,297 14,430 - - - 109,226 - 807,237 - 18,297 - - - - - - - - - - - - - - - 52,636 - - - - - 52,636 3,971,806 682,228 1,231,028 488,779 187,599 117,641 6,679,081 - Vonbilansna aktiva 12,917 - - - - - 12,917 Vonbilansna pasiva (464,655) 10,351 213,984 253 19,059 1,240 (219,768) 548,601 (529,382) (112,397) 312,652 765,418 645,894 1,630,786 Ro~na neusoglasenost Stopanska Banka a.d.Bitola 45 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) (prodolùva) vo iljadi Denari 31 dekemvri 2012 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo pridruèni dru[tva Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) Ostanati pobaruvawa Zaloèni sredstva Odloèni dano~ni sredstva Vkupno finansiski sredstva Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Obvrski za danok na dobivka (tekoven) Odloèni dano~ni obvrski Ostanati obvrski Vkupno finansiski obvrski Vonbilansni stavki Pomalku od 1 mes. Od 1 do 3 Od 3 do 12 meseci mes. Od 1 do 2 Od 2 do godini 5 godini Nad 5 godini Vkupno 2,780,152 - - - - - 2,780,152 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 207 61,500 - - - - 61,707 1,656,290 272,270 588,242 400,495 692,586 392,325 4,002,208 - 198,492 439,077 - - - 637,569 - - - - - - - - - - - - - - 68,752 - - - - - 68,752 - - - - - - - - - - - - - - 4,505,401 532,262 1,027,319 400,495 692,586 392,325 7,550,388 - - - - - - - - - - - - - - 22,933 - - - - - - 819,254 1,183,506 69,823 7,737 22,933 2,184,032 414,712 5,309,065 - - - - - - - 717,684 897 30,198 27,791 35,108 109,226 920,904 - - - - - - - 439 - - - - - 439 - - - - - - - 74,751 - - - - - 74,751 3,629,839 820,151 1,213,704 446,396 104,931 116,963 6,328,092 129,150 Vonbilansna aktiva 129,150 - - - - - Vonbilansna pasiva (471,122) 228,901 344,407 24,571 - - 126,757 875,562 (287,889) (186,385) (45,901) 587,655 275,362 1,218,404 Ro~na neusoglasenost Stopanska Banka a.d.Bitola 46 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) 2.3 Pazaren rizik Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako promena vo kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i kreditnite marì (koi ne se odnesuvaat na promena vo kreditnata sposobnost na dol`nikot / izdava~ot na hartii od vrednost) ]e vlijaat na prihodot na Bankata ili na vrednosta na poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so pazaren rizik e da se upravuva i kontrolira izloènosta na pazaren rizik vo ramki na prifatlivi parametri, so optimizirawe na povratot. 2.3.1 Izloènost na kamaten rizik - portfolioto koe ne se ~uva za trguvawe Bankata e izloèna na rizik od promenlivost na kamatnite stapki kako rezultat na toa [to kamatonosnite sredstva i kamatonosnite obvrski dostasuvaat ili nivnata kamatna stapka se menuva vo razli~en period ili vo razli~ni iznosi. Vo slu~aj na sredstva i obvrski so promenlivi kamatni stapki, Bankata e isto taka izloèna na osnovniot rizik, koj proizleguva od razli~niot na~in na menuvawe na promenlivite kamatni stapki, kako [to se na primer kamatnata stapka na [tednite vlogovi na naselenieto, LIBOR i razli~ni vidovi na kamati. Aktivnostite za upravuvawe so rizikot se nameneti za optimizirawe na neto prihodite od kamati, so pazarni kamatni stapki koi se konzistentni so delovnite strategii na Bankata. Aktivnostite za upravuvawe so sredstvata i obvrskite se sproveduvaat od aspekt na senzitivnosta na Bankata na promenite na kamatnite stapki. Generalno, Bankata e osetliva na promenite vo sredstvata bidej]i za najgolemiot del na kamatonosnite sredstva i obvrski Bankata go zadrùva pravoto za istovremeno menuvawe na kamatnite stapki. Vo uslovi koga se namaluvaat kamatnite stapki, ]e se namalat i kamatnite margini kako rezultat na toa [to kamatnite stapki na obvrskite ]e se namalat so ponizok procent vo sporedba so kamatnite stapki na sredstvata. Kako i da e, krajniot efekt ]e zavisi od razli~ni faktori, vklu~uvaj]i ja stabilnosta na ekonomijata, okruùvaweto i stapkata na inflacija. . Stopanska Banka a.d. Bitola 47 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite Stapka na adekvatnost na kapitalot vo % Dobivka/Zaguba vo iljadi Denari Sopstveni sredstva vo iljadi Denari Aktiva ponderirana spored rizici vo iljadi Denari 21,701 1,069,231 5,108,928 20.93% 24,281 (24,830) 1,093,512 1,044,401 5,960,704 4,257,152 18.35% 24.53% 10,351 1,079,582 5,960,704 18.11% (17,785) 1,051,446 5,960,704 17.64% (45,920) 1,023,311 5,960,704 17.17% vo iljadi Denari 2013 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2013) Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Denarot deprecira za 30% vo odnos na site drugi valuti - Сценарио 2: Denarot aprecira za 30% vo odnos na site drugi valuti Rizik od promena na kamatnite stapki Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од вредност (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото) Kombinirani scenarija: Сценарио 1 – влошување на квалитетот на кредитите со валутна компонента кон клиенти со неусогласена девизна позиција, како резултат на депрецијацијата на денарот за 30% во однос на сите други валути и тоа пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик В, Г и Д за по 10% Сценарио 2 – влошување на квалитетот на кредитите со валутна компонента кон клиенти со неусогласена девизна позиција, како резултат на депрецијацијата на денарот за 30% во однос на сите други валути и тоа пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик В, Г и Д за по 30% Сценарио 3 – влошување на квалитетот на кредитите со валутна компонента кон клиенти со неусогласена девизна позиција, како резултат на депрецијацијата на денарот за 30% во однос на сите други валути и тоа пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик В, Г и Д за по 50% Stopanska Banka a.d.Bitola 48 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite (prodolùva) Stapka na adekvatnost na kapitalot vo % Dobivka/Zaguba vo iljadi Denari Sopstveni sredstva vo iljadi Denari Aktiva ponderirana spored rizici vo iljadi Denari (146,558) 1,027,667 4,639,690 21.59% (111,938) (181,178) 1,062,287 993,097 5,459,457 3,819,924 18.34% 25.46% (124,593) 1,049,632 5,459,457 18,71% (149,903) 1,024,322 5,459,457 18.26% (175,214) 999,011 5,459,457 17.81% vo iljadi Denari 2012 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2012) Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Denarot deprecira za 30% vo odnos na site drugi valuti - Сценарио 2: Denarot aprecira za 30% vo odnos na site drugi valuti Rizik od promena na kamatnite stapki Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од вредност (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото) Kombinirani scenarija: Сценарио 1 – влошување на квалитетот на кредитите со валутна компонента кон клиенти со неусогласена девизна позиција, како резултат на депрецијацијата на денарот за 30% во однос на сите други валути и тоа пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик В, Г и Д за по 10% Сценарио 2 – влошување на квалитетот на кредитите со валутна компонента кон клиенти со неусогласена девизна позиција, како резултат на депрецијацијата на денарот за 30% во однос на сите други валути и тоа пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик В, Г и Д за по 30% Сценарио 3 – влошување на квалитетот на кредитите со валутна компонента кон клиенти со неусогласена девизна позиција, како резултат на депрецијацијата на денарот за 30% во однос на сите други валути и тоа пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик В, Г и Д за по 50% Stopanska Banka a.d.Bitola 49 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) B. Analiza na vrednosta izloèna na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe 2013 Najvisoka Najniska Sostojba na 31 Prose~na vrednost vrednost vo iljadi Denari dekemvri vrednost (maksimum) (minimum) Vrednost izloèna na rizik kaj kamatonosnite instrumenti Vrednost izloèna na rizik kaj instrumentite vo stranska valuta Vrednost izloèna na rizik kaj sopstveni~kite instrumenti Varijansa (efekt na netirawe) Vkupno - 2012 Sostojba na 31 dekemvri Najvisoka vrednost (maksimum) Prose~na vrednost Najniska vrednost (minimum) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 50 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.2. Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2013 godina Pozicija Valuta 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + 1.3 PKS) MKDklEUR Neto ponderirana pozicija za valuta ostan (FKS + VKS + PKS) 1.4 ostan Vkupna ponderirana vrednost- promena na ekonomskata 2 vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 3 Sopstveni sredstva 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2012 godina Pozicija Valuta 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + 1.3 PKS) MKDklEUR Neto ponderirana pozicija za valuta ostan (FKS + VKS + PKS) 1.4 ostan Vkupna ponderirana vrednost- promena na ekonomskata 2 vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 3 Sopstveni sredstva 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) Iznos 27,877 (6,547) 5,699 (583) 26,446 1,069,231 2.47 Iznos (2,790) (4,061) 3,390 (553) (4,014) 1,032,925 (0.39) Stopanska Banka a.d.Bitola 51 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored o~ekuvanata promena na kamatnite stapki na den 31 dekemvri 2013 i 2012 godina (vo iljadi Denari). vo iljadi Denari 31 dekemvri 2013 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski Neto-bilansna pozicija Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii Neto-vonbilansna pozicija Vkupna neto pozicija do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini Vkupno kamatonosni sredstva/ obvrski 1,927,081 - - - - - 1,927,081 109,422 - 2,887,090 - 87,463 295,334 81,088 - 144,850 - 287,226 - 3,597,139 295,334 - - - - - - - 2,036,503 2,887,090 382,797 81,088 144,850 287,226 5,819,554 3,251,590 250,667 2,403,217 2,389 116,357 166,944 16,000 117,205 139,250 15,378 129,217 5,802,542 805,672 - - - - - - - - - - - - - - 3,502,257 (1,465,754) 2,405,606 481,484 283,301 99,496 133,205 (52,117) 139,250 5,600 144,595 142,631 6,608,214 (788,660) - - - - - - - (1,465,754) 481,484 99,496 (52,117) 5,600 142,631 (788,660) 52 Stopanska Banka a.d.Bitola Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodolùva) vo iljadi Denari 31 dekemvri 2012 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski Neto-bilansna pozicija Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii Neto-vonbilansna pozicija Vkupna neto pozicija do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini Vkupno kamatonosni sredstva/ obvrski 2,309,092 544,916 - - - - 2,854,008 127,021 544,916 61,500 1,887,512 - 138,892 - 89,214 - 128,545 - 123,932 - 61,500 2,495,116 544,916 - - - - - - - 2,981,029 2,493,928 138,892 89,214 128,545 123,932 5,955,540 22,933 2,798,248 408,711 2,245,,658 3,228 59,173 193,390 197,000 87,718 102,512 123,195 22,933 5,300,079 918,754 - - - - - - - - - - - - - - 3,229,892 (248,863) 2,248,886 245,042 252,563 (113,671) 284,718 (195,504) 102,512 26,033 123,195 737 6,241,766 (286,226) - - - - - - - (248,863) 245,042 (113,671) (195,504) 26,033 737 (286,226) Stopanska Banka a.d.Bitola 53 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.2 Valuten rizik Bankata se izloùva na valuten rizik preku transakciite vo stranska valuta. Valuten rizik pretstavuva tekoven ili iden rizik po dobivkata i kapitalot na bankata koj proizleguva od nepovolni dvièwa na deviznite kursevi. Valutniot rizik moè da se podeli na: 1) Transakciski rizik koj se odnesuva na vlijanieto na negativnite dvièwa na deviznite kursevi kaj konkretni devizni transakcii (izloènost pri trguvawe na devizi); 2) Rizik od konverzija (pretvorawe) koj se odnesuva na promenlivosta na smetkovodstvenite vrednosti [to proizleguva od varijaciite vo deviznite kursevi koi se koristat pri pretvorawe na smetkovodstvenite vrednosti nominirani vo stranski valuti vo doma[na valuta; i 3) Ekonomski devizen rizik koj se odnesuva na promenite na konkurentskata sila na Bankata ili na nejzinite subjekti na stranskite pazari kako rezultat na golemi promeni na deviznite kursevi. Ocenka na Bankata e deka neto izloènosta se odrùva na zadovolitelno nivo preku kupuvawe i proda`ba na stranska valuta zaradi nadomestuvawe na kratkoro~ni otstapuvawa. Denarot e vrzan za evroto i monetarnata proekcija e deka devizniot kurs na denarot vo odnos na evroto ]e bide stabilen. Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so valutniot rizik, koja e usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata. Vo politikata se definirani celite i principite na upravuvawe so valutniot rizik, ograni~uvawata na izloènost na Bankata na valuten rizik, limitite na izloènost na Bankata na valuten rizik (vrz osnova na zakonskata regulativa i interni limiti), kako i nadle`nostite i ovlastuvawata vo vrska so aktivnostite i upravuvaweto so valutniot rizik. Tabelite dadeni podolu ja pretstavuvaat otvorenata devizna pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata po oddelni valuti na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina. Stopanska Banka a.d.Bitola 54 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva) vo iljadi Denari 31 dekemvri 2013 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti i pobaruvawa od banki Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo pridruèni dru[tva Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) Ostanati pobaruvawa Zaloèni sredstva Odloèni dano~ni sredstva Vkupno monetarni sredstva Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Obvrski za danok na dobivka (tekoven) Odloèni dano~ni obvrski Ostanati obvrski Vkupno monetarni obvrski Neto- pozicija MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 1,650,126 - 585,183 - 233,581 - 342,806 - 2,811,696 - - - - - - 2,141,085 265,675 951 45,045 4,102,882 1,522,857 49,615 3,225 2,160,880 4,983 216 238,780 342,806 3,668,925 315,290 951 48,486 6,845,348 - - - - - - - - - - 156,039 3,523,209 277,743 51,242 4,008,233 94,649 2 1,565,390 529,493 1,394 2,096,279 64,601 42 242,251 242,293 (3,513) 95 332,180 332,275 10,531 156,178 5,663,030 807,236 52,636 6,679,080 166,268 Stopanska Banka a.d.Bitola 55 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva) vo iljadi Denari 31 dekemvri 2012 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti i pobaruvawa od banki Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo pridruèni dru[tva Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) Ostanati pobaruvawa Zaloèni sredstva Odloèni dano~ni sredstva Vkupno monetarni sredstva Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Obvrski za danok na dobivka (tekoven) Odloèni dano~ni obvrski Ostanati obvrski Vkupno monetarni obvrski Neto- pozicija MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 1,249,194 - 896,452 - 257,283 - 377,074 - 2,780,003 - - - - - - 1,571,443 627,141 28,830 3,476,608 61,707 1,115,808 2,477 2,076,444 4,823 195 262,301 377,074 61,707 2,692,075 627,141 31,503 6,192,428 - - - - - 22,877 3,202,992 410,373 439 74,249 3,710,930 (234,321) 2 1,466,929 510,531 501 1,977,962 98,482 263,864 263,864 (1,563) 54 375,282 375,336 1,738 22,933 5,309,067 920,904 439 74,751 6,328,092 (135,665) Stopanska Banka a.d.Bitola 56 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva) 2.3.4 Operativen rizik Operativen rizik e rizik od zaguba poradi nesoodvetni ili slabi interni procesi, nesoodvetni lica i nesoodvetni ili slabi sistemi na bankata, kako i nadvore[ni nastani. Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so operativniot rizik, koja e usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata. Vo politikata se definirani vidovite na izloènost na Bankata na operativen rizik, osnovnite celi na politikata, prifatlivoto nivo na operativen rizik, generalnite nasoki pri upravuvawe so rizikot, informativniot sistem, plan za neprekinatost na raboteweto i plan za vonredni uslovi, kako i ulogata na vnatre[nata revizija vo ocenkata na upravuvaweto so operativniot rizik na Bankata. Za celite na presmetkata na adekvatnosta na kapitalot, Bankata koristi pristap na bazi~en indikator vo odreduvaweto na kapitalot potreben za pokrivawe na operativniot rizik. Soglasno barawata na zakonskata regulativa, po~nuvaj]i od 30 septemvri 2012 godina, Bankata zapo~na so utvrduvawe na kapital potreben za pokrivawe na operativniot rizik (Bele[ka 3). Stopanska Banka a.d.Bitola 57 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) 3 Adekvatnost na kapitalot NBRM kako glaven regulator vo bankarskiot sektor ja sledi adekvatnosta na kapitalot na Bankata vo celina. Bankata e pod direktna supervizija od strana na regulatorot. Bankata e dol`na da odrùva stapka na adekvatnost na kapitalot spored propi[ana stapka od sopstvenite sredstva na Bankata, nasproti sumata na vkupnata aktiva ponderirana spored rizik. Vkupnata aktiva ponderirana spored rizikot pretstavuva zbir na aktivata ponderirana spored kreditniot rizik, aktivata ponderirana spored valutniot rizik i aktivata ponderirana spored operativniot rizik. Sopstvenite sredstva na bankata pretstavuvaat zbir od osnovniot kapital i dopolnitelniot kapital namaleni za ograni~uvawata kako [to sleduva:  Osnovniot kapital, koj vklu~uva obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii, premija od proda`ba na ovie akcii, rezervite izdvoeni od odano~ivata dobivka, koi sluàt za pokrivawe na zagubite [to proizleguvaat od rizicite so koi se soo~uva Bankata vo svoeto rabotewe, zadrànata dobivka koja ne e optovarena so bilo kakvi idni obvrski, koja e iskaàna vo bilansot na sostojba i potvrdena so Odluka na Sobranieto na akcioneri na Bankata, ili akumuliranata zaguba za prethodniot period, dobivkata za godinata dokolku e potvrdena od ovlasten revizor, namaleni za zagubata za godinata, licenci, patenti, gudvil i drugi nematerjalni sredstva, otkupeni sopstveni akcii i razlika pome\u potrebnata ispravka na vrednost na finansiski sredstva i posebna rezerva za vonbilansni stavki i iznosot na ispravkata na vrednost i posebnata rezerva utvrdeni soglasno so Odlukata za upravuvawe so kreditniot rizik.  Dopolnitelniot kapital koj vklu~uva kumulativni prioritetni akcii, premija od prodadenite kumulativni prioritetni akcii, namaleni za iznosot na otkupenite sopstveni kumulativni prioritetni akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani instrumenti izdadeni od strana na Bankata.  Zbirot na osnovniot i dopolnitelniot kapital se namaluva za vloùvawata na Bankata vo drugi banki i finansiski institucii koi pretstavuvaat vloùvawa nad 10% od kapitalot na tie institucii, subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi vloùvawa vo drugi banki i drugi finansiski institucii koi pretstavuvaat vloùvawa nad 10% od kapitalot kako i drugi namaluvawa. Stopanska Banka a.d.Bitola 58 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Pri utvrduvawe na iznosot na sopstvenite sredstva, Bankata treba da gi po~ituva slednive ograni~uvawa:  Iznosot na dopolnitelniot kapital da ne bide pogolem od iznosot na osnovniot kapital na Bankata;  Zbirot na nominalnata vrednost na zapi[anite i uplatenite obi~ni akcii, premijata od proda`ba na ovie akcii i iznosot na rezervite i zadrànata dobivka, namalen za odbitnite stavki od osnovniot i dopolnitelniot kapital prethodno navedeni, treba da e pogolem od zbirot na ostanatite pozicii koi se del od osnovniot kapital na Bankata. Zbirot na iznosot na kumulativnite prioritetni akcii i na subordiniranite instrumenti koi se del od dopolnitelniot kapital ne smee da nadmine 50% od iznosot na osnovniot kapital. Politika na rakovodstvoto na Bankata e da odrùva stabilnost na kapitalot za da ja odrì doverbata na investitorite, kreditorite i pazarot i da go poddrì idniot razvoj na biznisot. Bankata isto taka go ima vo predvid vlijanieto koe nivoto na kapitalot go ima na povratot na akcionerite kako i potrebata da odrùva soodnos pome\u povisokite povrati i povisokata zadolènost i prednostite i sigurnosta obezbedeni so cvrsta pozicija na kapitalot. Na 30 septemvri 2012 godina stapi na sila nova Odluka za metodologija za presmetka na adekvatnost na kapital soglasno Bazel II i Bankata ja usoglasi presmetkata vrz osnova na promenite navedeni vo nea, koja Bankata uspe[no ja implementira[e. Kako pozna~ajni promeni koi bea vovedeni so novata Odluka se slednite: Promena vo presmetkata na rizi~no ponderirana aktiva za valutniot rizik koj dosega za poziciite vo V, G i D se presmetuva[e na bruto osnova a so novata odluka na neto osnova; Voveduvawe na novi ponderi na rizi~nost za odredeni pozicii (35% plasmani pokrieni so stanbeno obezbeduvawe, 75% za portfolio na mali krediti, so soodvetni kriteriumi za ispolnuvawe i dr; Ukinuvawe na ponderi na rizi~nost (125% kaj iskoristeniot limit na kreditni karti~ki i overdrafti i 50% za krediti obezbedeni so stanbeni objekti samo za fizi~ki lica); Voveduvawe na nov parametar vo presmetkata na RPA, a toa e kapital za pokrivawe na operativniot rizik. Reguliranite aktivnosti na Bankata se vo soglasnost so site nadvore[ni, propi[ani barawa vo tekot na periodot. Vo tekot na godinata nema[e zna~ajni promeni vo pristapot na Bankata za upravuvawe so kapitalot. Stopanska Banka a.d.Bitola 59 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Raspredelbata na kapitalot pome\u specifi~nite rabotewa i aktivnosti vo najgolem obem proizleguva od optimizirawe na povratot od raspredeleniot kapital. Iznosot na raspredeleniot kapital na sekoe rabotewe ili aktivnost e vrz osnova na sopstvenite sredstva. Procesot na raspredelba na kapitalot na specifi~nite rabotewa i aktivnosti se razgleduva od strana na Nadzorniot Odbor, nezavisno od onie koi se odgovorni za raboteweto. Sopstvenite sredstva i adekvatnosta na kapitalot na Bankata na 31 dekemvri se kako [to sleduva: Stopanska Banka a.d.Bitola 60 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Red. Br. 1 I 1 2 II 3 4 5 6 III 7 8 9 IV 10 11 11.1 11.1.1 11.1.2 11.1.3 11.1.4 11.2 11.3 11.4 11.5 12 13 V 14 VI VII Opis 2 Актива пондерирана според кредитниот ризик Актива пондерирана според кредитниот ризик со примена на стандардизиран пристап Капитал потребен за покривање на кредитниот ризик АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ВАЛУТНИОТ РИЗИК Агрегатна девизна позиција Нето-позиција во злато Капитал потребен за покривање на валутниот ризик Актива пондерирана според валутниот ризик АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ОПЕРАТИВНИОТ РИЗИК Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со примена на пристапот на базичен индикатор Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со примена на стандардизираниот пристап Актива пондерирана според оперативниот ризик АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ДРУГИТЕ РИЗИЦИ Капитал потребен за покривање на ризикот од промена на цените на стоките Капитал потребен за покривање на пазарните ризици (11.1+11.2+11.3+11.4+11.5) Капитал потребен за покривање на позицискиот ризик (11.1.1+11.1.2+11.1.3+11.1.4) Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во должнички инструменти Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во должнички инструменти Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во сопственички инструменти Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во сопственички инструменти Капитал потребен за покривање на ризикот од порамнување/испорака Капитал потребен за покривање на ризикот од другата договорна страна Капитал потребен за покривање на надминувањето на лимитите на изложеност Капитал потребен за покривање на пазарните ризици од позиции во опции Капитал потребен за покривање на другите ризици (10+11) Актива пондерирана според други ризици АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД РИЗИЦИ Капитал потребен за покривање на ризиците СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА АДЕКВАТНОСТ НА КАПИТАЛОТ (VI/V) 31 dekemvri 2013 3 31 dekemvri 2012 4 4,610,657 368,853 4,225,525 338,042 86,068 6,885 86,068 119,593 9,567 119,593 32,976 33,133 412,203 414,166 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,108,928 408,714 1,069,231 20.93% 4,759,284 380,743 1,027,667 21.59% Stopanska Banka a.d.Bitola 61 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. OPIS Br. Osnoven kapital Уплатени и запишани обични и некумулативни приоритетни 1 акции и премија од продажба на овие акции 1 Номинална вредност 1.1.1 Номинална вредност на обични акции 1.1.2 Номинална вредност на некумулативни приоритетни акции 1 Премија 1.2.1 Премија од обични акции 1.2.2 Премија од некумулативни приоритетни акции 2 Резерви и задржана добивка или загуба 2.1 Резервен фонд 2.2 Задржана добивка ограничена за распределба на акционерите 2.3 Акумулирана загуба од претходни години 2.4 Tековна добивка 3 Позиции како резултат на консолидација 3.1 Малцинско учество 3.2 Резерви од курсни разлики 3.3 Останати разлики 4 Одбитни ставки 4.1 Загуба на крајот на годината или тековна загуба 4.2 Откупени сопствени акции 4.3 Нематеријални средства Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на 4.4 вредноста/посебната резерва Износ на неиздвоена исправка на вредноста и посебната резерва 4.5 како резултат на сметководствено доцнење Нереализирана загуба од сопственички инструменти 4.6 расположливи за продажба 4.7 Други одбитни ставки I ОСНОВЕН КАПИТАЛ Дополнителен капитал Уплатени и запишани кумулативни приоритетни акции и 5 премијата врз основа на овие акции 5.1 Номинална вредност 5.2 Премија 6 Ревалоризациски резерви 7 Хибридни инструменти 8 Субординирани инструменти Износ на кумулативни приоритетни акции и субординирани инструменти коишто можат да бидат дел од дополнителниот 9 капитал II ДОПОЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ Одбитни ставки од основниот капитал и дополнителниот капитал Вложувања во капиталот на други банки или финансиски институции коишто изнесуваат над 10% од капиталот на тие 10 институции Вложувања во субординирани и хибридни инструменти и други 11 инструменти на институциите од реден бр. 10 Збирен износ на вложувања во капиталот, субординирани и хибридни инструменти и други инструменти којшто надминува 12 10% од (I+II) Вложувања во капиталот на друштвата за осигурување и реосигурување коишто надминуваат 10% од капиталот на тие 13 друштва Вложувања во финансиски инструменти издадени од друштвата за осигурување и реосигурување во кои банката поседува над 10% 14 од нивниот капитал Износ на надминувањето на лимитите за вложувања во 15 нефинансиски инситуции 16 Позиции како резултат на консолидација (негативни износи) III ОДБИТНИ СТАВКИ IV Основен капитал по одбитните ставки V Дополнителен капитал по одбитните ставки 31 dekemvri 2013 31 dekemvri 2012 1,173,576 1,172,931 1,172,931 645 645 27,269 27,269 146,558 146,558 - 1,173,576 1,172,931 1,172,931 645 645 649 649 146,558 145,558 - - - - - 1,054,287 1,027,667 14,944 - - 14,944 - - - - - - - - - - - - - 1,054,287 - 1,027,667 - Stopanska Banka a.d.Bitola 62 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva) Sopstveni sredstva VI VII VIII Основен капитал Дополнителен капитал СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 1,054,287 14,944 1,069,231 1,027,667 1,027,667 Stopanska Banka a.d.Bitola 63 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) 4 Izvestuvawe spored segmentite Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata, propi[ani so regulativata na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Operativen segment e komponenta od aktivnostite na Bankata za koja [to se ispolneti slednive uslovi:  izvr[uva aktivnosti kako rezulat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat tro[oci;  Nadzorniot odbor na Bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel da se ocenat ostvaruvawata i da se donese odluka za idnite delovni aktivnosti na toj segment;  dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot. Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive kvantitativni pragovi:  prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na Bankata;  apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle dobivka, ili b) vkupnata zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle zaguba;  sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na Bankata. Bankata ima 4 izvestuva~ki segmenti, kako [to e opi[ano podolu, koi se strate[ki delovni edinici na Bankata. Strate[kite delovni edinici nudat razli~ni proizvodi i uslugi, i se upravuvani oddelno vrz osnova na internata organizacija i sistemot na izvestuvawe na Bankata. Za sekoja od strate[kite delovni edinici, Upravniot odbor gi pregleduva izve[taite za vnatre[noto upravuvawe. Navedenoto podolu gi opi[uva aktivnostite na sekoj od izvestuva~kite segmenti na Bankata:  Korporativno bankarstvo - vklu~uva krediti, depoziti i drugi transakcii i sostojbi so korporativnite klienti  Rabota so naselenie - vklu~uva krediti, depoziti i drugi transakcii i sostojbi so naselenie  Investicisko bankarstvo - vklu~uva investicioni aktivnosti na Bankata  Sredstva i likvidnost - zadolèno za finansirawe na Bankata i go centralizira upravuvaweto so rizikot preku investirawe vo likvidni sredstva kako [to se kratkoro~ni plasmani i vladini dol`ni~ki hartii od vrednost. Informacija vo vrska so rezultatite od sekoj izvestuva~ki segment e dadena podolu. Stopanska Banka a.d.Bitola 64 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Uspe[nosta se meri vrz osnova na dobivkata na segmentot pred odano~uvawe. Dobivkata na segmentot se koristi za merewe na uspe[nosta, zatoa [to rakovodstvoto veruva deka takvite informacii se najrelevantni vo ocenuvaweto na rezultatite na odredeni segmenti vo odnos na drugite entiteti koi rabotat vo ovaa dejnost. Bankata treba da prikaè informacija za koncentracijata na nejzinite delovni aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to Bankata ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata. So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina Bankata nema zna~ajni klienti. Bankata treba da prikaè analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski podra~ja:  zemji ~lenki na Evropskata unija;  drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;  zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj (OECD);  drugi zemji. Stopanska Banka a.d.Bitola 65 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) A. Operativni segmenti vo iljadi Denari 2013 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti Neto-prihodi od trguvawe Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost Ostanati operativni prihodi Prihodi realizirani pome\u segmentite Vkupno prihodi po segment Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova Amortizacija Tro[oci za prestrukturirawe Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema Ostanati rashodi Vkupno rashodi po segment Finansiski rezultat po segment Danok od dobivka Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Vkupna aktiva po segment Nealocirana aktiva po segment Vkupna aktiva Vkupno obvrski po segment Nealocirani obvrski po segment Vkupno obvrski Rabota so naselenie Korpo- InvesVlo`. rativno ticisko vo bankar- bankarsopstv. stvo stvo Blagajna hv Site ostanati nezna~ajni segmenti Nealocirano Vkupno (11,970) 181,127 - 3,875 - - - 173,032 28,911 - 42,078 - - 4,902 - - - - 75,891 - - - - - - - 42,046 42,046 16,941 223,205 - 8,777 - - 42,046 290,969 - 76,892 - 141 - - (924) 76,109 - - - - - - (68,216) (26,263) (68,216) (26,263) - - - - - - - - (26,980) (26,980) 76,892 - 141 - - (223,400) (318,803) (250,380) (268,750) (10,039) 300,097 - 8,918 - - (276,757) 22,219 (518) 21,701 962,413 2,706,512 - 3,110,000 16,986 - - 6,795,911 962,413 2,706,512 - - - 988,930 988,930 988,930 7,784,841 3,110,000 16,986 4,074,138 1,725,151 - 841,984 - - - 6,641,273 4,074,138 1,725,151 - 841,984 - - 52,636 52,636 52,636 6,693,909 Stopanska Banka a.d.Bitola 66 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) A. Operativni segmenti (prodolùva) vo iljadi Denari 2012 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti Neto-prihodi od trguvawe Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost Ostanati operativni prihodi Prihodi realizirani pome\u segmentite Vkupno prihodi po segment Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova Amortizacija Tro[oci za prestrukturirawe Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema Ostanati rashodi Vkupno rashodi po segment Finansiski rezultat po segment Danok od dobivka Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Vkupna aktiva po segment Nealocirana aktiva po segment Vkupna aktiva Vkupno obvrski po segment Nealocirani obvrski po segment Vkupno obvrski Rabota so naselenie Korpo- Invesrativno ticisko bankar- bankarstvo stvo Blagajna Vlo`. vo sopstv. hv Site ostanati nezna~ajni segmenti Nealocirano Vkupno (30,001) 228,642 - 13,689 - - - 212,330 21,452 - 16,164 - - 2,545 4 - - - 40,161 4 - - - - - - 35,454 35,454 (8,549) 244,806 - 16,238 - - 35,454 287,948 - (133,223) - - (10,100) - (7,911) (151,234) - - - - - - (25,926) (23,465) (25,926) (23,465) - - - - - - - - (25,112) (25,112) (133,223) - - (10,100) - (207,154) - (264,456) (232,266) (422,791) (33,661) - - (229,002) (144,942) - 111,583 16,238 10,100 (144,942) 721,439 1,970,635 - 3,386,626 82,224 - - 6,160,925 721,439 1,970,635 - 3,386,626 82,224 - 1,214,641 - 1,214,641 1,214,641 7,375,566 3,721,959 2,036,858 - 513,892 - - - 6,272,710 3,721,959 2,036,858 - 513,892 - - 75,189 75,189 75,189 6,347,899 Stopanska Banka a.d.Bitola 67 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komintenti Operativni segmenti vo iljadi Denari 2013 (Bankata oddelno treba da go prikaè vkupniot prihod i rashod ostvaren od zna~aen komitent) Komitent 1 Prihodi (rashodi) Komitent 2 Prihodi (rashodi) Komitent 3 Prihodi (rashodi) Vkupno po segment 2012 (Bankata oddelno treba da go prikaè vkupniot prihod i rashod ostvaren od zna~aen komitent) Komitent 1 Prihodi (rashodi) Komitent 2 Prihodi (rashodi) Komitent 3 Prihodi (rashodi) Vkupno po segment Site ostanati nezna~ajni operativni seg. Nealocirano Vkupno po zna~aen komitent - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 68 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) V. Geografski podra~ja Site ostanati nezna~ajni geografski segmenti Ostanato vo iljadi Republika Denari Makedonija 2013 Vkupno prihodi Vkupna aktiva 2012 Vkupno prihodi Vkupna aktiva Zemji ~lenki na EU Evropa Zemji (ostana- ~lenki na ti) OECD Nealocirano Vkupno 274,593 7,583 (226) 3,200 7 - - 5,812 290,969 6,823,953 831,647 - 116,108 - - - 13,133 7,784,841 259,480 26,019 (76) 2,118 - - - - 287,947 6,015,631 1,136,174 - 218,919 - - - 5 7,375,566 Stopanska Banka a.d.Bitola 69 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) 5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata. Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dospevawe. Krediti i pobaruvawata od banki i komitenti Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i pobaruvawata od komitenti vo najgolem del se so promenliva kamatna stapka i nivnata proceneta objektivna vrednost se utvrduva preku diskontirawe na idnite proceneti pari~ni tekovi so primena na efektivna kamatna stapka. Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawata vo hartii od vrednost vklu~uvaat kamatonosni sredstva koi se ~uvaat do dospevawe i sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba, koi se prikaùvaat spored objektivna vrednost. Objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba se bazira na objaveni ceni na aktiven pazar. Ostanati pobaruvawa Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe. Depoziti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, pretstavuva iznos koj treba da se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so promenlivi kamatni stapki e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost na denot na izgotvuvaweto na bilansot na sostojba. Ostanati obvrski Smetkovodstvenata vrednost na obvrskite po krediti e pribli`na na nivnata objektivna vrednost poradi promenlivite kamatni stapki i nivnite promeni. Obvrski po krediti Obvrskite po dologoro~nite krediti na Bankata se krediti od finansiski institucii koi nudat finansiski instrumenti so specifi~ni uslovi, kamati i dospeanost. Ne postojat sli~ni krediti na pazarot. Ottamu, kamatnite stapki postaveni od finansiskite institucii se pazarni kamatni stapki. Objektivnata vrednost na ovie fondovi se procenuva spored sega[nata vrednost na idnite pari~ni tekovi, namaleni za kamatna stapka na denot na bilans na sostojba na Bankata za novi sli~ni dolgovi i ostatokot do dospevawe. Smetkovodstveniot iznos na obvrskite po krediti na datumot na bilans na sostojba soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost. Stopanska Banka a.d.Bitola 70 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski 2013 Smetkovodstvena Objektivna Smetkovodstvena vrednost vrednost vrednost vo iljadi Denari Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2,811,696 2,811,696 2,780,003 Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki 61,707 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 3,668,925 3,668,925 2,692,075 Vloùvawa vo hartii od vrednost 315,290 315,290 627,141 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 951 951 Ostanati pobaruvawa 48,486 48,486 31,503 Zaloèni sredstva Odloèni dano~ni sredstva Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Obvrski za danok na dobivka (tekoven) Odloèni dano~ni obvrski Ostanati obvrski 2012 Objektivna vrednost 2,780,003 - 61,707 2,692,075 627,141 31,503 - - - - - - - - - 156,178 5,663,030 156,178 5,663,030 22,933 5,309,067 22,933 5,309,067 807,236 - 807,236 - 920,904 - 920,904 - 52,636 52,636 74,750 74,750 Stopanska Banka a.d.Bitola 71 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost vo iljadi Denari 2013 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Vkupno Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Vkupno Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 19 - - - - 20 - - - - 21 - - - - 23.1 19,956 - 19,956 - 19,956 - 19,956 32 - - - - 33 - - - - 21 - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 72 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) vo iljadi Denari 2012 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Vkupno Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Vkupno Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 19 - - - - 20 - - - - 21 - - - - 23.1 - 82,224 - 82,224 - 82,224 - 82,224 32 - - - - 33 - - - - 21 - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 73 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost 2013 2012 Transferi od Transferi od Transferi od Transferi od vo iljadi Denari Nivo 1 vo Nivo 2 Nivo 2 vo Nivo 1 Nivo1 vo Nivo 2 Nivo 2 vo Nivo 1 Fiansiski sredstva mereni po objektivna vrednost Sredstva za trguvawe Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivativni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba Vkupno Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Vkupno - Stopanska Banka a.d.Bitola 74 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 vo iljadi Denari Sostojba na 1 januari 2013 Dobivki/(zagubi) priznaeni vo: - Bilansot na uspeh - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot Plateni finansiski instrumenti vo periodot Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 Reklasificirani vo Krediti i pobaruvawa Sostojba na 31 dekemvri 2013 Vkuno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri2013 Obvrski za trguvawe Finan. obvrski po obj. vred. preku bilansot na uspeh, opred. kako takvi pri po~et. priz. Vkupno obvrski - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Sre. za trguvawe Finan. sred. po obj. vred. preku bilansot na uspeh, opred. kako takvi pri po~et. priz. Vloùvawe vo hart. od vrednost, raspolo`livi za proda`ba Vkupno sredstva - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 75 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodolùva) vo iljadi Denari Sostojba na 1 januari 2012 Dobivki/(zagubi) priznaeni vo: - Bilansot na uspeh - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot Plateni finansiski instrumenti vo periodot Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 Reklasificirani vo Krediti i pobaruvawa Sostojba na 31 dekemvri 2012 Vkupno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri2012 Obvrski za trguvawe Finan. obvrski po obj. vred. preku bilansot na uspeh, opred. kako takvi pri po~et. priz. Vkupno obvrski - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Sre. za trguvawe Finan. sred. po obj. vred. preku bilansot na uspeh, opred. kako takvi pri po~et. priz. Vloùvawe vo hart. od vrednost, raspolo`livi za proda`ba Vkupno sredstva - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 76 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 6 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti 2013 2012 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Ostanati pobaruvawa (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) Naplateni prethodno otpi[ani kamati Vkupno prihodi od kamata 28,548 38,247 22 229,887 13,024 4,598 (1,932) 27,342 301,489 3,192 233,266 3,634 2,242 (19,012) 92,439 354,008 Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Depoziti na banki Depoziti na drugi komitenti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Ostanati obvrski Vkupno rashodi za kamata Neto- prihodi(rashodi) od kamata 541 119,337 7,856 723 128,457 173,032 7 130,010 11,298 363 141,678 212,330 2013 2012 Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva Dràva Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Banki Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) Doma]instva Nerezidenti (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) Naplateni prethodno otpi[ani kamati Vkupno prihodi od kamata 154,279 13,027 52 33,168 75,554 (1,932) 27,341 301,489 181,295 3,634 101 36,815 58,736 (19,012) 92,439 354,008 Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva Dràva Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Banki Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) Doma]instva Nerezidenti Vkupno rashodi za kamata Neto- prihodi/(rashodi) od kamata 10,647 4,445 401 4,675 20,764 87,525 128,457 173,032 22,645 6,727 443 4,942 18,184 88,737 141,678 212,330 B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot Stopanska Banka a.d.Bitola 77 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 7 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite aktivnosti 2013 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 21,947 Platen promet - vo zemjata 41,835 - so stranstvo 12,876 Akreditivi i garancii 4,250 Brokersko rabotewe Upravuvawe so sredstvata Komisiski i doveritelski aktivnosti 5,102 Izdavawe hartii od vrednost Ostanato 12,416 Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 98,426 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe Platen promet - vo zemjata - so stranstvo Akreditivi i garancii Brokersko rabotewe Upravuvawe so sredstvata Komisiski i doveritelski aktivnosti Izdavawe hartii od vrednost Ostanato Vkupno rashodi od provizii i nadomesti Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 2012 11,188 29,946 11,143 7,215 2,379 10,324 72,195 1,638 1,638 18,774 2,123 22,535 75,891 22,735 7,661 32,034 40,161 B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti 2013 2012 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva Dràva Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Banki Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) Doma]instva Nerezidenti Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 63,591 56 964 4,902 28,896 17 98,426 47,539 11 647 2,545 21,325 126 72,195 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva Dràva Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Banki Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) Doma]instva Nerezidenti Vkupno rashodi od provizii i nadomesti Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,898 13,448 1,189 22,535 75,891 13,858 17,661 515 32,034 40,161 Stopanska Banka a.d.Bitola 78 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 8 Neto-prihodi od trguvawe 2013 2012 Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - 3 2 Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Neto-prihodi od trguvawe - 5 Sredstva za trguvawe Obvrski za trguvawe Stopanska Banka a.d.Bitola 79 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - nerealizirana 2013 2012 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - nerealizirana Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost 10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na netoosnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite sredstva na neto osnova - kursni razliki na posebna rezerva za vonbilansna izloènost na neto-osnova - ostanati kursni razliki na neto osnova Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 2013 16,549 2012 38,431 (24) (3) (8,957) 7,568 (24,749) 13,679 Stopanska Banka a.d.Bitola 80 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 11 Ostanati prihodi od dejnosta Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - nematerijalni sredstva - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Prihodi od kirii Prihodi od dobieni sudski sporovi Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - penzii i drugi koristi za vrabotenite - prestrukturirawa - nepovolni dogovori - ostanati rezervirawa Ostanato Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 2013 2012 - - 7,932 - 2,681 - 14,245 2,057 - 166 7,791 - 7,450 2,794 34,478 9.070 2,066 21,774 Stopanska Banka a.d.Bitola 81 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 2013 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova 2012 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo fin. sredstva raspolo`. za proda`ba Vloùvawa vo fin. sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Pobaruvawa za provizii i nadomesti Ostanati pobaruvawa Vkupno - 12,300 (89,190) (76,890) 60 (201) (141) - - 514 (140) 374 1,544 (996) 548 14,418 (90,527) (76,109) - - - - - - - - - (76,890) (141) - - 374 548 (76,109) - 260,869 (125,371) 135,498 10,113 (13) 10,100 - (2,295) (2,295) - 8,479 (548) 7,931 279,461 (128,227) 151,234 - - - - - - - - - 135,498 10,100 - (2,295) - 7,931 151,234 Stopanska Banka a.d.Bitola 82 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova Nedvi`nosti i Nematerijalni oprema sredstva 2013 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 2012 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Ostanati nefinansiski sredstva Nekontrolirano u~estvo Vkupno - - 68,216 - - - 68,216 - - - - - - - - - 68,216 - - - 68,216 - - 25,926 - - - 25,926 - - - - - - - - - 25,926 - - - 25,926 Stopanska Banka a.d.Bitola 83 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 14 Tro[oci za vrabotenite Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe - Kratkoro~ni plateni otsustva - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - Udel vo dobivkata i nagradi - Nemonetarni koristi Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - Koristi pri penzioniraweto - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva Ostanato Vkupno tro[oci za vrabotenite 15 2013 2012 77,846 37,120 136 115,102 76,988 37,954 1,500 116,442 - - - - - - 4,877 4,877 119,979 2,572 2,572 119,014 2013 2012 8,058 8,058 7,700 7,700 8,716 899 1,590 6,408 592 18,205 26,263 5,727 92 1,525 8,259 163 15,766 23,466 Amortizacija Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva Drugi nematerijalni sredstva Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti Transportni sredstva Mebel i kancelariska oprema Ostanata oprema Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup Vkupno amortizacija Stopanska Banka a.d. Bitola 84 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 16 Ostanati rashodi od dejnosta Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba Tro[oci za licencirawe na softverot Premii za osiguruvawe na depozitite Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite Materijali i uslugi Administrativni i tro[oci za marketing Ostanati danoci i pridonesi Tro[oci za kirii Tro[oci za sudski sporovi Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova Drugi rezervirawa, na neto-osnova Zaguba od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - nematerijalni sredstva - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Rashodi od po~etno priznavawe na prezemeni sredstva Ostanato Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 17 2013 2012 26,980 5,094 54,868 6,806 329 8,037 5,380 2,472 25,110 2,321 56,641 4,606 386 7,987 797 7,947 - - 13,298 7,137 130,401 7,454 113,249 Danok na dobivka A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odloèn danok Tekoven danok na dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata Korekcii za prethodni godini Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki Ostanato Odloèn danok na dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi Promeni vo dano~nata stapka Voveduvawe novi danoci Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini Ostanato Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka Tekoven danok na dobivka Priznaen vo bilansot na uspeh Priznaen vo kapitalot i rezervite Odloèn danok na dobivka Priznaen vo bilansot na uspeh Priznaen vo kapitalot i rezervite Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 2013 2012 (518) - (1,616) - (518) (1,616) - - (518) (1,616) 2013 2012 (518) (518) 1,616 1,616 (518) 1,616 Stopanska Banka a.d. Bitola 85 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Danok na dobivka (prodolùva) B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka vo % vo % 2013 2012 Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka Odano~en prihod vo stranstvo Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi Dano~no oslobodeni prihodi Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini Promeni na odloèniot danok Ostanato Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka Prose~na efektivna dano~na stapka 22,219 (144,942) - - - - - - - - 2.33% - (518) - 1.11% - (1,616) - - - - - - - - - - - - - 2.33% (518) 1.11% (1,616) V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 2013 2012 (rashod)/popred (rashod)/popred vrat na namaleno odanovrat na namaleno odanodanok na za danok ~uvadanok na za danok na ~uvawe dobivka na dobivka we dobivka dobivka Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - Stopanska Banka a.d. Bitola 86 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2013 2012 Pari~ni sredstva vo blagajna Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 149,797 144,313 376,820 705,148 1,323 397,282 848,434 3,218 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva Pobaruvawa vrz osnova na kamati (Ispravka na vrednosta) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta Ograni~eni depoziti (Ispravka na vrednosta) Vkupno 429,420 967,802 475 437 (13) 699,352 489,823 3,314 627 (149) 2,631,209 180,487 2,811,696 2,586,214 193,789 2,780,003 2013 2012 149 2,433 (136) 13 (2,295) 11 149 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) Efekt od kursni razliki (Otpi[ani pobaruvawa) Sostojba na 31 dekemvri Soglasno Odluka za zadolìtelna rezerva donesena od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na Bankata iznesuva 8% (2012: 10%) za obvrski vo doma[na valuta, 20% (2012: 20%) za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i 15% (2012: 13%) za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na Bankata za sekoj kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na zadolìtelnata rezerva e od 11ti vo tekovniot mesec do 10ti vo sledniot mesec. Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se izdvojuva na posebni devizni smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo denari vo tekot na 2013 godina iznesuva[e 1% godi[no (2012: 1% godi[no). Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo devizi vo tekot na 2013 i 2012 godina iznesuva[e 0.1% godi[no. So sostojba na 31 dekemvri 2012 del od blagajni~kite zapisi vo iznos od 300,000 iljadi Denari se dadeni kako obezbeduvawe po repo dogovor so NBRM (Bele[ka 36). Na 31 dekemvri 2013 Bankata nema aktivni repo dogovori. So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 35 dena (2012: 28 dena) i kamatni stapki vo visina od 3.25 % godi[no (2012: 3.87% godi[no). Stopanska Banka a.d. Bitola 87 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 19 Sredstva za trguvawe A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument 2013 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - Dràvni zapisi za trguvawe - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - Obvrznici izdadeni od dràvata - Korporativni obvrznici - Ostanati dol`ni~ki instrumenti Kotirani Nekotirani Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - Ostanati sopstveni~ki instrumenti Kotirani Nekotirani Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - Dogovori zavisni od promenata na kursot - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 Vkupno sredstva za trguvawe 2012 - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 88 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Sredstva za trguvawe (prodolùva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe 2013 preklasificiran iznos (na datumot na preklasifikacija) smetkovodstvena vrednost na 31.12.2013 2012 objektivna vrednost na smetkovodstvena 31.12.2013 vrednost na 31.12.2012 objektivna vrednost na 31.12.2012 Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2013 vo: - finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2012 vo: Stopanska Banka a.d.Bitola 89 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Sredstva za trguvawe (prodolùva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodolùva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe preklasificirani vo tekot na 2013 Ostanati dobivki/ Bilans na uspeh 2013 (zagubi) 2013 Period pred preklasifikacija Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - neto-prihodi od trguvawe Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - neto-prihodi od trguvawe Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti Period po preklasifikacija Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - preklasificirani vo tekot na 2012 Ostanati dobivki/ (zagubi) 2013 Bilans na uspeh 2012 - Ostanati dobivki/ (zagubi) 2012 - Bilans na uspeh 2013 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d. Bitola 90 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Sredstva za trguvawe (prodolùva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodolùva) B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani preklasificirani vo tekot na preklasificirani vo tekot na 2012 2013 Bilans na uspeh 2013 Bilans na uspeh 2013 Bilans na uspeh 2012 Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - neto-prihodi od trguvawe Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - neto-prihodi od trguvawe Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - neto-prihodi od trguvawe - - Stopanska Banka a.d Bitola 91 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - Dràvni zapisi - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - Obvrznici izdadeni od dràvata - Korporativni obvrznici - Ostanati dol`ni~ki instrumenti Kotirani Nekotirani Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - Ostanati sopstveni~ki instrumenti Kotirani Nekotirani Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 2013 2012 - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 92 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka Dogovori zavisni od promenata na kursot Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.2 Spored vidot na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka Dogovori zavisni od promenata na kursot Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 Vkupno vgradeni derivati Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Derivatni sredstva 2013 (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva 2012 (Derivatni obvrski) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d Bitola 93 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 22 22.1 Krediti i pobaruvawa Krediti na i pobaruvawa od banki kratkoro~ni 2013 dolgoro~ni kratkoro~ni 2012 dolgoro~ni - - - - - - 61,500 - - - - 207 - - - - 61,707 - - - - 61,707 - Krediti na banki - doma[ni banki - stranski banki Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - stranski banki Repo - doma[ni banki - stranski banki Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - stranski banki Pobaruvawa vrz osnova na kamati Tekovna dostasanost Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta (Ispravka na vrednosta) Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) Efekt od kursni razliki (Otpi[ani pobaruvawa) Sostojba na 31 dekemvri 2013 2012 - - Stopanska Banka a.d.Bitola 94 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Krediti i pobaruvawa (prodolùva) 22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot 2013 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica - pobaruvawa vrz osnova na kamati Dràva - pobaruvawa po glavnica - pobaruvawa vrz osnova na kamati Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - pobaruvawa vrz osnova na kamati Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - pobaruvawa vrz osnova na kamati Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti potro[uva~ki krediti avtomobilski krediti hipotekarni krediti kreditni karti~ki drugi krediti pobaruvawa vrz osnova na kamati Nerezidenti, osven banki pobaruvawa po glavnica pobaruvawa vrz osnova na kamati Tekovna dostasanost Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta (Ispravka na vrednosta) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 2012 dolgoro~ni 1,674,248 17,594 2,170,742 - 1,821,637 18,336 1,392,710 - 178 1 - - - 2 265 - 6 755 - - - - - 21 2 19,078 111,370 5,850 223,790 446,347 20,612 41,755 114,681 - 30 1,633 18 22,941 102,107 5,501 133,803 425,336 19,906 35,985 6,114 - 4,620 668,290 (668,290) 4,823 532,135 (532,135) 2,501,254 (1,182,104) 2,349,902 (127) 2,509,167 (1,299,334) 1,482,474 (233) 1,319,150 2,349,775 1,209,833 1,482,241 Stopanska Banka a.d.Bitola 95 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva) A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot (prodolùva) 2013 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 1,299,567 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 12,300 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (89,190) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) (40,581) Efekt od kursni razliki 135 (Otpi[ani pobaruvawa) Sostojba na 31 dekemvri 1,182,231 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) Efekt od kursni razliki (Otpi[ani pobaruvawa) Sostojba na 31 dekemvri Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 2012 1,164,035 260,869 (125,371) 34 1,299,567 - - - - 1,182,231 1,299,567 B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto 2013 2012 (sega[na smetkovodstvena vrednost na kreditite i pobaruvawata) Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 265,689 205,409 - Dràvni hartii od vrednost - Dràvni bezuslovni garancii - Bankarski garancii Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) 447 Garancii od fizi~ki lica Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba (stanovi,ku]i) 339,015 284,586 - Imot za vr[ewe dejnost 1,695,551 1,168,154 Zalog na podvièn imot 220,943 271,363 Ostanati vidovi obezbeduvawe 1,147,727 656,403 Neobezbedeni 105,713 Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 3,668,925 2,692,075 Stopanska Banka a.d.Bitola 96 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 23 23.1 Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba A. Struktura na vloùvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na finansiskiot instrument 2013 Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi Dràvni zapisi Ostanati instrumenti na pazarot na pari Obvrznici izdadeni od dràvata Korporativni obvrznici Ostanati dol`ni~ki instrumenti Kotirani Nekotirani Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki Ostanati sopstveni~ki instrumenti Kotirani Nekotirani Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta (Ispravka na vrednosta) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) Efekt od kursni razliki (Otpi[ani pobaruvawa) Sostojba na 31 dekemvri 2012 3,000 3,000 - 3,000 - 17,158 17,158 92,654 92,654 17,158 92,654 20,158 (202) 92,654 (10,429) 19,956 82,225 2013 2012 10,429 329 60 (201) 10,113 (13) (10,086) 202 10,429 Stopanska Banka a.d. Bitola 97 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2013 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2012 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti preklasificiran iznos (na datumot na preklasifikacija) 2013 2012 Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2013 objektivna vrednost na 31.12.2013 Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2012 objektivna vrednost na 31.12.2012 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 98 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba Ostanati dobivki /(zagubi) Bilans na uspeh (tekovna) (tekovna) Period pred preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihod od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova Period po preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - iznos rasknièn od revalorizaciski rezervi Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - iznos rasknièn od Revalorizaciski rezervi - Ostanati dobivki/ (zagubi) (prethodna) Bilans na uspeh (prethodna) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 99 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani Bilans na uspeh (tekovna) Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihodi od kamata - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - Ostanati dobivki/ (zagubi) (tekovna) Bilans na uspeh (prethodna) Ostanati dobivki/ (zagubi) (prethodna) - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 100 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) 23.2 Vloùvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi Dràvni zapisi Ostanati instrumenti na pazarot na pari Obvrznici izdadeni od dràvata Korporativni obvrznici Ostanati dol`ni~ki instrumenti Kotirani Nekotirani Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta (Ispravka na vrednosta) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta 2013 2012 295,334 295,334 544,916 544,916 295,334 544,916 295,334 - 544,916 - 295,334 544,916 2013 2012 - - - - Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) Efekt od kursni razliki (Otpi[ani pobaruvawa) Sostojba na 31 dekemvri Dràvnite zapisi izdadeni od Ministerstvo za finansii se so rok na dostasuvawe od 3-6 meseci (2012: 3-6 meseci) i kamatni stapki vo visina od 3.15% - 3.60% godi[no 2012: 4% godi[no). 24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva A.Procent na u~estvona Bankata vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva - Procent na u~estvo vo sopstvenosta 2013 2012 - Zemja - vo % - B.Finansiski informacii za pridruènite dru[tva – 100 procenti Naziv na pridruènite dru[tva 2013 - 2012 - Vkupna aktiva Vkupni Vkupno kapital obvrski i rezervi Procent na pravo na glas 2013 2012 Dobivka/ (zaguba) za finansiska Prihodi ta godina - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 101 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 25 Ostanati pobaruvawa Pobaruvawa od kupuva~ite Odnapred plateni tro[oci Presmetani odloèni prihodi Pobaruvawa za provizii i nadomesti Pobaruvawa od vrabotenite Avansi za nematerijalni sredstva Avansi za nedvi`nosti i oprema Ostanato Pobaruvawe od nepoznat storitel - kra`ba Smetka za kratkoro~no poramnuvawe Somnitelni i sporni pobaruvawa Pobaruvawe po plateni taksi za sudski sporovi Zaliha na materijali i gorivo Ostanato Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta (Ispravka na vrednosta) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa) Efekt od kursni razliki (Otpi[ani pobaruvawa) Sostojba na 31 dekemvri 26 2013 2012 20,421 4,213 4,107 159 - 420 4,113 - 27,050 12,548 5,793 4,725 3,449 4,177 86,642 (38,156) 48,486 27,849 25,041 86 776 5,571 4,904 68,760 (37,257) 31,503 2013 2012 37,257 29,346 2,058 (1,136) (23) 38,156 8,479 (548) (20) 37,257 Zaloèni sredstva Dol`ni~ki hartii od vrednost Sopstveni~ki instrumenti Vkupno zaloèni sredstva 2013 2012 - - Stopanska Banka a.d.Bitola 102 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 27 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Po~etna smetkovodstvena vrednost Sostojba na 1 januari 2012 prezemeni vo tekot na godinata (prodadeni vo tekot na godinata) (prenos vo sopstveni sredstva) Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 prezemeni vo tekot na godinata (prodadeni vo tekot na godinata) (prenos vo sopstveni sredstva) Sostojba na 31 dekemvri 2013 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata (prodadeni vo tekot na godinata) (prenos vo sopstveni sredstva) Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata (prodadeni vo tekot na godinata) (prenos vo sopstveni sredstva) Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 na 31 dekemvri 2012 Na 31 dekemvri 2013 Oprema Stanbeni objekti i stanovi Drugi vrednosti Vkupno 587,957 35,246 67,320 99,961 19,833 3,731 206,923 675,600 345,861 (106,102) Zemji[te Grade`ni objekti 490 - (100,008) (4,434) - (1,660) - - - - - - 490 523,195 162,847 23,564 205,263 915,359 490 15 523,195 69,789 162,847 8,041 23,564 33,697 205,263 153,812 915,359 265,354 - (56,077) - (71,344) - (6,600) - (311,697) - (445,718) - 505 536,907 99,544 50,661 47,378 734,995 - 2,602 5,056 5 - 7,663 - 3,875 8,502 1,583 11,967 25,927 - 6,477 13,558 1,588 11,967 33,590 - 6,477 13,558 1,588 11,967 33,590 - 69,713 1,095 944 32,871 104,623 - (4,414) - - (190) - (32,231) - (36,835) - - 71,776 14,653 2,342 12,607 101,378 490 490 505 585,354 516,718 465,131 62,264 149,289 84,891 19,828 21,976 48,319 193,296 34,771 667,936 881,769 633,617 Za del od prezemeniot imot vo iznos od 200,738 iljadi Denari prezemen od Makedonija Tabak ima povedeno sudski spor od “Makedonija Tabak 2000” doo vo likvidacija {tip za poni[tuvawe na zaklu~okot za proda`ba na imotot od 4 dekemvri 2009 godina. Osnovniot sud Skopje II na 5 septemvri 2011 godina donese odluka vo korist na “Makedonija Tabak 2000”, koja[to odluka na Apelacioniot sud Skopje na 26 dekemvri 2011 se ukina i predmetot se vrati na prvostepeniot sud na povtrorno postapuvawe i odlu~uvawe. Vo tekot na 2012 godina Osnovniot sud Skopje II donese presuda vo korist na Bankata. Istata be[e potvrdena so presudata na Apelacioniot sud Skopje na 22 noemvri 2012 godina 2012 godina tuìtelot “Makedonija Tabak 2000”doo vo likvidacija {tip ima podneseno barawe do Vrhovniot sud na Republika Makedonija na koe[to barawe Bankata ima podneseno odgovor. Posledovatelno, na 29 januari 2014 godina be[e Sklu~ena spogodba za ureduvawe na tekot na sudkite postapki me\u Stopanska Banka a.d. Bitola i Makedonija Tabak 2000 doo eksport-import vo likvidacija {tip. So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, prezemenite sredstva na Bankata vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se so vkupna sega[na smetkovodstvena vrednost od 633,617 iljadi Denari (2012: 881,769 iljadi Denari). Nivnata objektivna vrednost na 31 dekemvri 2013 godina iznesuva 913,587 iljadi Denari (2012: 881,769 iljadi Denari). Stopanska Banka a.d.Bitola 103 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2013 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi: A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost Interno razvien softver Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2012 zgolemuvawa preku novi nabavki zgolemuvawa preku interen razvoj zgolemuvawa preku delovni kombinacii (otu\uvawe i rashoduvawe) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka Ostanati prenosi Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 zgolemuvawa preku novi nabavki zgolemuvawa preku interen razvoj zgolemuvawa preku delovni kombinacii (otu\uvawe i rashoduvawe) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka Ostanati prenosi Sostojba na 31 dekemvri 2013 Kupen Drugi interno softver od razvieni nadvore[ni nematerijaln dobavuva~i i sredstva Drugi nematerijalni sredstva Nematerijalni sredstva vo podgotovka Vloùvawa vo nematerijalni te sredstva zemeni pod zakup Nekontrolirano u~estvo Vkupno - 48,838 3,351 - - - 1,060 4,382 - - - 49,898 7,733 - - - - - (3,351) - - (3,351) - - - - - - - - - - - - - - - - - 52,189 - - 2,091 - - 54,280 - 52,189 8,960 - - - 2,091 6,869 - - - 54,280 15,829 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 61,149 - - (8,960) - - - (8,960) 61,149 Stopanska Banka a.d.Bitola 104 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Nematerijalni sredstva (prodloùva) A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodolùva) Interno rzvien softver Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 amortizacija za godinata zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) (otu\uvawe i rashoduvawe) Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 amortizacija za godinata zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) (otu\uvawe i rashoduvawe) Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 na 31 dekemvri 2012 Na 31 dekemvri 2013 Kupen Drugi interno softver od razvieni nadvore[ni nematerijaln dobavuva~i i sredstva Drugi nematerijalni sredstva Nematerijalni sredstva vo podgotovka Vloùvawa vo nematerijalnit e sredstva zemeni pod zakup Nekontrolirano u~estvo Vkupno - 35,711 7,700 - - - - - 35,711 7,700 - - - - - - - - - 43,411 - - - - - 43,411 - 43,411 8,058 - - - - - 43,411 8,058 - - - - - - - - - 51,469 - - - - - 51,469 - 14,187 8,779 9,680 - - 2,091 - - - 14,187 10,870 9,680 Stopanska Banka a.d.Bitola 105 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Nematerijalni sredstva (prodloùva) B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata Vloùvawa vo Kupen softver Drugi interno Drugi Nematerijalni nematerijalnite Interno razvien od nadvore[ni razvieni nemanematerijalni sredstva vo sredstva zemeni softver dobavuva~i terijalni s-va sredstva podgotovka pod zakup Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2012 Na 31 dekemvri 2013 - Vkupno - Stopanska Banka a.d.Bitola 106 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2012 Zgolemuvawa zgolemuvawa preku delovni kombinacii (otu\uvawe i rashoduvawe) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba ostanati prenosi Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 Zgolemuvawa zgolemuvawa preku delovni kombinacii (otu\uvawe i rashoduvawe) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba ostanati prenosi Sostojba na 31 dekemvri 2013 Drugi stavki na Nedvi`nosti i nedviòstite oprema vo i opremata podgotovka Vloùvawe vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup Vkupno Zemji[te Grade`ni objekti Transportni sredstva Mebel i kancelar. oprema Ostanata oprema - 229,067 119,386 6,331 2,202 20,588 912 96,139 3,362 111 - 2,229 10,872 1,948 354,465 138,682 - - - (824) (22,401) - - - (23,225) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 348,453 8,533 20,676 77,100 111 (11,614) 1,487 1,948 (11,614) 458,308 - 348,453 3,437 8,533 8,306 20,676 3,471 77,100 8,284 111 - 1,487 25,371 1,948 1,873 458,308 50,742 - - - - - - - - - - - (6,332) (17) (6,672) - - - (13,021) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 351,890 10,507 24,130 78,712 111 (26,811) 47 3,821 (26,811) 469,218 Stopanska Banka a.d.Bitola 107 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodolùva) Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 amortizacija za godinata zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) (otu\uvawe i rashoduvawe) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba ostanati prenosi Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 amortizacija za godinata zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) (otu\uvawe i rashoduvawe) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba ostanati prenosi Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 na 31 dekemvri 2012 na 31 dekemvri 2013 Drugi stavki na Nedvi`nosti i nedviòstite oprema vo i opremata podgotovka Vloùvawe vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup Vkupno Zemji[te Grade`ni objekti Transportni sredstva Mebel i kancelar. Oprema Ostanata oprema - 74,223 5,727 6,332 91 14,927 1,525 79,788 8,259 - - 163 175,270 15,765 - - - - - - - - - - - - (824) (22,402) - - - (23,226) - - - - - - - - - - 79,950 6,423 15,628 65,645 - - 163 167,809 - 79,950 8,716 6,423 899 15,628 1,590 65,645 6,408 - - 163 592 167,809 18,205 - - - - - - - - - - - - - - - - - (6,331) (17) (6,644) - - - (12,992) - - - - - - - - - - - - - - - - - 88,666 991 17,201 65,409 - - 755 173,022 - 154,844 268,503 263,224 (1) 2,110 9,516 5,661 5,048 6,929 16,351 11,455 13,303 111 111 111 2,229 1,487 47 1,785 3,066 179,195 290,499 296,196 Stopanska Banka a.d.Bitola 108 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata. B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata Vloùvawe vo Drugi stavki nedvi`nostite Mebel i na Nedvi`nosti i i opremata Grade`ni Transportni kancelar. Ostanata nedviòstite oprema vo zemeni pod Zemji[te objekti sredstva oprema oprema i opremata podgotovka zakup Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2012 Na 31 dekemvri 2013 - - - - - - - - Vkupno - Stopanska Banka a.d.Bitola 109 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 30 30.1 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski 2013 2012 951 951 439 439 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski 2013 Odloèni (Odloèni Odloèni (Odloèni dano~ni dano~ni na netodano~ni dano~ni sredstva obvrski) osnova sredstva obvrski) Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Nematerijalni sredstva Nedvi`nosti i oprema Ostanati pobaruvawa Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Ostanati obvrski Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti Ostanato Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba Za[tita od rizik od pari~nite tekovi Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski 2012 na netoosnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - B. Nepriznaeni odloèni dano~ni obvrski Dano~ni zagubi Dano~ni krediti Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva 2013 - 2012 - Stopanska Banka a.d.Bitola 110 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva) V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata Priznaeni vo tekot na godinata vo: Sostojba na 01 januari bilansot na uspeh kapitalot Sostojba na 31 dekemvri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2013 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Nematerijalni sredstva Nedvi`nosti i oprema Ostanati pobaruvawa Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Ostanati obvrski Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti Ostanato Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba Za[tita od rizik od pari~nite tekovi Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski 2012 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik Krediti na i pobaruvawa od banki Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Vloùvawa vo hartii od vrednost Nematerijalni sredstva Nedvi`nosti i oprema Ostanati pobaruvawa Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik Ostanati obvrski Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti Ostanato Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Za[tita od rizik od pari~nite tekovi Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski Stopanska Banka a.d.Bitola 111 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba Nematerijalni sredstva Nedvi`nosti i oprema Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba 2013 - 2012 - B. Grupa za otu\uvawe 2013 2012 Grupa na sredstva za otu\uvawe Finansiski sredstva Nematerijalni sredstva Nedvi`nosti i oprema Vloùvawa vo pridruènite dru[tva Pobaruvawa za danok na dobivka Ostanati sredstva Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski Posebna rezerva Obvrski za danok na dobivka Ostanati obvrski Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - - V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 2013 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - 2012 - Stopanska Banka a.d.Bitola 112 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 32 Obvrski za trguvawe Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - Oro~eni depoziti - Ostanati depoziti Depoziti na drugi komitenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - Oro~eni depoziti - Ostanati depoziti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - Sertifikati za depozit - Izdadeni obvrznici - Ostanato Ostanati finansiski obvrski Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - Dogovori zavisni od promenata na kursot - Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite od vrednost - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 Vkupno obvrski za trguvawe 2013 2012 - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 113 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] Oro~eni depoziti Ostanati depoziti Depoziti na drugi komitenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] Oro~eni depoziti Ostanati depoziti Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari Sertifikati za depozit Izdadeni obvrznici Ostanato Subordinirani obvrski Ostanati finansiski obvrski Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Sega[na smetkovodstvena vrednost 2013 dogovorna vrednost, platliva na dostasuvawe Sega[na smetkovodstvena vrednost 2012 Dogovorna vrednost, platliva na dostasuvawe - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 114 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 34 34.1 Depoziti Depoziti na banki Tekovni smetki - doma[ni banki - stranski banki Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - stranski banki Oro~eni depoziti - doma[ni banki - stranski banki Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - stranski banki Ostanati depoziti - doma[ni banki - stranski banki Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki - stranski banki Tekovna dostasanost Vkupno depoziti na banki kratkoro~ni 2013 dolgoro~ni kratkoro~ni 2012 dolgoro~ni 56,172 - - 22,933 - - - - - - 100,000 - - - - - - - - - - - - 6 156,178 - 22,933 - Stopanska Banka a.d.Bitola 115 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Depoziti (prodolùva) 34.2 Depoziti na drugi komitenti kratkoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki - Depoziti po viduvawe - Oro~eni depoziti - Ograni~eni depoziti - Ostanati depoziti - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti Dràva - Tekovni smetki - Depoziti po viduvawe - Oro~eni depoziti - Ograni~eni depoziti - Ostanati depoziti - Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki - Depoziti po viduvawe - Oro~eni depoziti - Ograni~eni depoziti - Ostanati depoziti - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki - Depoziti po viduvawe - Oro~eni depoziti - Ograni~eni depoziti - Ostanati depoziti - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti Doma]instva - Tekovni smetki - Depoziti po viduvawe - Oro~eni depoziti - Ograni~eni depoziti - Ostanati depoziti - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki - Depoziti po viduvawe - Oro~eni depoziti - Ograni~eni depoziti - Ostanati depoziti - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti Tekovna dostasanost Vkupno depoziti na drugi komitenti 815,488 451 155,788 164,512 427 1,136,666 1,888 3,230 5,118 39,358 3,525 13,416 115 41 56,455 2013 dolgoro~ni kratkoro~ni 2012 dolgoro~ni 689,543 30 414,325 84,500 1,980 1,190,378 28,878 28,878 - 41 41 - - 48,770 1,738 5,907 29 33 56,477 2,775 2,775 197,000 197,000 291 39,856 40,147 2,000 2,000 - 5,158 117,312 - 223,524 - 2,512 124,982 223,524 7,024 100,473 4,061 111,558 825,225 494,695 968,320 75,026 6,131 2,369,397 1,466,843 118,887 1,585,730 657,804 577,251 999,217 91,040 2,325,312 1,177,330 104,223 1,281,553 36,181 27,322 22,821 86,324 1,232,022 5,010,964 32,687 32,687 (1,232,022) 652,066 60,324 24,790 593 85,707 1,047,322 4,816,795 29,388 29,388 (1,047,322) 492,272 Stopanska Banka a.d.Bitola 116 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari Sertifikati za depozit Izdadeni obvrznici Ostanato Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2013 2012 - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 117 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 36 Obvrski po krediti A. Struktura na ovvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot 2013 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni Banki - rezidenti Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati - nerezidenti Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati Dràva Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti Obvrski vrz osnova na kamati Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati -Dràva Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti Repo-transakcii Obvrski vrz osnova na kamati - Doma]instva Obvrski po krediti Obvrski vrz osnova na kamati Tekovna dostasanost Vkupno obvrski po krediti 2012 dolgoro~ni 168,000 1,549 516,257 - 1,641 355,423 - 169,549 516,257 1,641 355,423 - - - - 1,834 15 1,849 119,581 119,581 2,340 399 2,739 260,992 260,992 - - - - - - 300,000 109 300,109 - - - - - - - - - - - - - - - - - 171,398 493,885 665,283 635,838 (493,885) 141,953 304,489 444,291 748,780 616,415 (444,291) 172,124 Stopanska Banka a.d.Bitola 118 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Obvrski po krediti (prodolùva) B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot kratkoro~ni Doma[ni izvori: MBPR Ministerstvo za finansii NBRM Alfa Banka AD, Skopje {parkase Banka AD, Skopje Centralna kooperativna Banka AD, Skopje Stranski izvori: ______ ______ Tekovna dostasanost Vkupno obvrski po krediti 2013 dolgoro~ni kratkoro~ni 2012 dolgoro~ni 21,373 2,006 30,004 18,008 100,007 171,398 410,849 224,989 635,838 1,641 2,739 300,109 355,423 260,992 -- 304,489 616,415 493,885 665,283 (493,885) 141,953 444,291 748,780 (444,291) 172,124 Obvrskite po krediti so sostojba na 31 dekemvri 2013 godina go vklu~uvaat iznosot od 805,673 iljadi denari (2012: 918,756 iljadi denari) koj pretstavuva obvrski po glavnica i iznosot od 1,564 iljadi denari (2012: 2,149 iljadi denari) koj pretstavuva obvrski po kamata. Del od obvrskite po krediti vo iznos od 337,387 iljadi denari (2012: 514,915 iljadi denari) se odnesuvaat na krediti vo denari i krediti vo denari so devizna klauzula od koi na 31 dekemvri 2012 godina 300,000 iljadi denari pretstavuvaat kratkoro~en dogovor za repo kredit so NBRM. Ostanatite 468,286 iljadi denari (2012: 403,840 iljadi denari) se odnesuvaat na krediti vo devizi. Del od ovie krediti vo iznos od 410,850 iljadi denari (2012: 355,423 iljadi denari) se odnesuvaat na odobreni krediti od strana na MBPR, 226,823 iljadi denari (2012: 263,332 iljadi denari) se odnesuvaat na odobreni krediti od strana na Ministerstvoto za finansii, dodeka ostanatite vo iznos od 168,000 iljadi Denari se odnesuvaat na kratkoro~ni krediti od banki za likvidnosni potrebi. Kamatnata stapka na kreditite od MBPR se dviì od 1% do 5% (2012: 1.5% do 5%) i se pla]a godi[no, dodeka kamatnata stapka na kreditite od Ministerstvoto za finansii se dviì od 0.5% (2012: 0.75% do 1%) i se pla]a godi[no. Za repo dogovorot koj Bankata go ima na 31 dekemvri 2012 so NBRM, Bankata ima dadeno blagajni~ki zapisi kako obezbeduvawe (Bele[ka 18). Stopanska Banka a.d.Bitola 119 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 37 Subordinirani obvrski 2013 2012 Obvrski po subordinirani depoziti Obvrski vrz osnova na kamati - - Obvrski po subordinirani krediti Prva Investiciona Banka AD Sofija Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski vrz osnova na kamati Otkuplivi prioritetni akcii Vkupno subordinirani obvrski Stopanska Banka a.d.Bitola 120 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 38 Posebna rezerva i rezervirawa Sostojba na 1 januari 2012 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) Efekt od kursni razliki Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) Efekt od kursni razliki Sostojba na 31 dekemvri 2013 Posebna rezerva za Rezervirawa za vonbilansni potencijalnite kreditni izloè- obvrski vrz osnova na nosti sudski sporovi Rezervirawa za penziite i za drugi Rezervirawa za koristi za vrabote- prestrukturirawenite to Rezervirawa za nepovolnite dogovori Ostanati rezervirawa Vkupno 20,929 - - - - - 20,929 7,948 - - - - - 7,948 - - - - - - - (9,070) - - - - - - (9,070) - 19,807 - - - - - 19,807 19,807 - - - - - 19,807 2,472 - - - - - 2,472 - - - - - - - (7,450) - - - - - - (7,450) - 14,829 - - - - - 14,829 Stopanska Banka a.d.Bitola 121 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 39 Ostanati obvrski Obvrski kon dobavuva~ite Dobieni avansi Obvrski za provizii i nadomesti Presmetani tro[oci Razgrani~eni prihodi od prethodna godina Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite Ostanato: Uplateni sredstva koi se na vremena smetka Neraspredelani uplati Razgrani~eni prihodi po anticipativna kamata Drugi obvrski kon dobavuva~i Obvrski za dividendi Primeni upplati –avans za krediti Ostanato Vkupno ostanati obvrski 2013 2012 3,896 870 4,845 - 4,038 865 18,957 - 16,195 9,656 6,371 5,498 1,442 3,863 52,636 13,041 2,622 1,081 26,620 7,484 42 74,750 Stopanska Banka a.d.Bitola 122 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 40 Zapi[an kapital A. Zapi[an kapital Sostojba na 1 januari - celosno plateni Zapi[ani akcii vo tekot na godinata Realizacija na opciite na akcii Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): Konverzija na prioritetnite akcii vo obi~ni akcii Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni Nominalna vrednost po akcija neotkuplivi obi~ni prioritetni akcii akcii 3,000 3,000 3,000 3,000 - obi~ni akcii 2013 390,977 390,977 2012 389,779 1,198 390,977 broj na izdadeni akcii neotkuplivi prioritetni akcii 2013 - 2012 1,198 (1,198) - Vkupno zapi[an kapital 2013 1,172,931 1,172,931 So odluka na Sobranieto na akcioneri na 26 dekemvri 2011 godina izvr[ena e konverzija na prioritetnite vo obi~ni akcii. Zamenata e izvr[ena vo odnos edna prioritetna akcija so nominalna vrednost od 3,000 Denari za edna obi~na akcija so nominalna vrednost od 3,000 Denari. Zamenata e registrirana vo CDHV na 10 januari 2012 godina. 2012 1,172,931 1,172,931 Stopanska Banka a.d.Bitola 123 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Zapi[an kapital (prodolùva) B. Dividendi B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata Dividenda po obi~na akcija (vo Denari) Dividenda po prioritetna akcija 2013 2012 - - 2013 2012 - - B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba) 2013 2012 Objaveni dividendi po 31 dekemvri Dividenda po obi~na akcija Dividenda po prioritetna akcija - - 2013 2012 - - V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas Ime na akcionerot Pelisterka AD, Skopje zaedno so povrzanite strani 2013 Zapi[an kapital (nominalna vrednost) 2012 Zapi[an kapital (nominalna vrednost) 2013 vo % 2012 pravo na glas pravo na glas 256,311 256,311 - 21.85% 21.85% - Imatelite na obi~ni akcii imaat pravo na dividenda koga ]e bide objavena i imaat pravo na glas na Sobranieto na akcioneri na Bankata za ekvivalent od 1 obi~na akcija (2012: 1 obi~na akcija). Site akcii se so pravo na srazmerno u~estvo vo podelbata na ostatokot od ste~ajnata, odnosno likvidacionata masa. Na 31 dekemvri 2013 godina i do datumot na odobruvaweto na ovie izve[tai, Bankata nema objaveno dividendi (2012: nema objaveno dividendi). - Stopanska Banka a.d.Bitola 124 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 2013 2012 21,701 - (146,558) - - - 21,701 (146,558) broj na akcii 2013 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 2012 390,977 389,779 390,977 55.50 1,165 390,944 (375) B. Razvodneta zarabotka po akcija Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) 2013 2012 21,701 (146,558) - - - - 21,701 (146,558) broj na akcii 2013 2012 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodneti) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 390,977 390,944 Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - - 390,977 55.50 390,944 (375) Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) Stopanska Banka a.d.Bitola 125 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 42 42.1 Potencijalni i prezemeni obvrski Potencijalni obvrski Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari - vo stranska valuta - vo Denari so valutna klauzula înidbeni nepokrieni garancii - vo Denari - vo stranska valuta -vo Denari so valutna klauzula Nepokrieni akreditivi - vo Denari - vo stranska valuta - vo Denari so valutna klauzula Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki Prezemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti Izdadeni pokrieni garancii Pokrieni akreditivi Ostanati potencijalni obvrski Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva (Posebna rezerva) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 2013 2012 138,457 123,740 - 297,049 327,895 - - - 6,327 379,119 59,403 108,014 815,060 (14,829) 800,231 8,555 385,536 45,467 94,044 1,158,546 (19,807) 1,138,739 Od vkupniot iznos na potencijalni obvrski na 31 dekemvri 2013 godina, iznosot na otpoviklivi potencijalni obvrski iznesuva 769,777 iljadi Denari (2012: 1,105,675 iljadi Denari), a iznosot na neotpoviklivite potencijalni obvrski iznesuva 45,283 iljadi Denari (2012: 52,871 iljadi Denari). Bankata obezbeduva bankarski garancii i akreditivi za garantirawe na raboteweto na klientite pred treti strani. Ovie dogovori imaat fiksni limiti i voobi~aeno se odobruvaat za period od edna godina. Dostasuvawata ne se koncentrirani vo nitu eden period. Ovie potencijalni obvrski imaat vonbilansen krediten rizik, zatoa [to vo Bilansot na sostojba se priznavaat samo proviziite i ispravkite na vrednost se do momentot koga prezemenite i potencijalni obvrski ]e bidat ispolneti ili ]e dostasaat bez da bidat avansirani delumno ili celosno. Poradi toa, iznosite ne pretstavuvaat idni pari~ni tekovi. Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2013 godina, sudskite postapki koi se vodat protiv Bankata iznesuvaat vkupno 416,077 iljadi Denari (2012: 6,122 iljadi Denari). Ne e evidentirano rezervirawe na denot na izvestuvawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski. Stopanska Banka a.d.Bitola 126 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Potencijalni i prezemeni obvrski (prodolùva) Potencijalni obvrski (prodolùva) Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na Rakovodstvoto na Bankata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov. Kapitalni obvrski Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na izvestuvawe koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai. 42.2 Potencijalni sredstva Vkupno potencijalni sredstva 43 2013 2012 - - Raboti vo ime i za smetka na treti lica Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari Depoziti vo stranska valuta Krediti vo Denari Krediti vo stranska valuta Drugi pobaruvawa vo Denari Drugi pobaruvawa vo stranska valuta Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari Depoziti vo stranska valuta Krediti vo Denari Krediti vo stranska valuta Drugi pobaruvawa vo Denari Drugi pobaruvawa vo stranska valuta Staratelski smetki Ostanato Vkupno sredstva obvrski 2013 netopozicija sredstva obvrski 2012 netopozicija - 8,246 (8,246) - - - 8,246 467,926 467,926 8,246 - 147,069 147,069 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 476,172 476,172 - 147,069 147,069 - Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe dràvni zapisi za pravni lica i odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo Bilansot na sostojba. Bankata ne e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani. Stopanska Banka a.d.Bitola 127 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski. Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti. Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata povrzani so dru[tva koi imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en menaxerski personal na Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina, se kako [to sledi: A. Bilans na sostojba Mati~no dru[tvo Podru`nici Pridruèni dru[tva - - - - - - - - - 2,449 - 1,914 - 4,363 - - - - - - - 7,471 (83) 9,837 96,468 (407) 1 97,976 103,939 (490) 1 107,813 Obvrski Obvrski za trguvawe Depoziti Izdadeni hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Ostanati obvrski Vkupno - - - - - - 81,855 - 204,132 - 285,987 - - - - 159 82,014 37 204,169 196 286,183 Potencijalni obvrski Izdadeni garancii Izdadeni akreditivi Ostanati potencijalni obvrski (Posebna rezerva) Vkupno - - - - - - - - - 6,596 (19) 6,577 10,760 (1) 10,759 17,356 (20) 17,335 - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sredstva Tekovni smetki Sredstva za trguvawe Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - potro[uva~ki krediti - pobaruvawa po finansiski lizing - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - ostanati krediti i pobaruvawa Vloùvawa vo hartiite od vrednost (Ispravka na vrednosta) Ostanati sredstva Vkupno Potencijalni sredstva Primeni garancii Ostanati potencijalni sredstva Vkupno Rakovoden Ostanati kadar na povrzani Bankata strani Vkupno Stopanska Banka a.d.Bitola 128 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) A. Bilans na sostojba (prodolùva) Mati~no dru[tvo Podru`nici Pridruèni dru[tva - - - - - - - - - 1,027 - - 1,027 - - - - 448 (15) 1 1,461 - 448 (15) 1 1,461 Obvrski Obvrski za trguvawe Depoziti Izdadeni hartii od vrednost Obvrski po krediti Subordinirani obvrski Ostanati obvrski Vkupno - - - 5,443 20 5,463 345 1 346 5,788 21 5,809 Potencijalni obvrski Izdadeni garancii Izdadeni akreditivi Ostanati potencijalni obvrski (Posebna rezerva) Vkupno - - - 1,352 (7) 1,345 - 1,352 (7) 1,345 Potencijalni sredstva Primeni garancii Ostanati potencijalni sredstva Vkupno - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sredstva Tekovni smetki Sredstva za trguvawe Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - potro[uva~ki krediti - pobaruvawa po finansiski lizing - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - ostanati krediti i pobaruvawa Vloùvawa vo hartiite od vrednost (Ispravka na vrednosta) Ostanati sredstva Vkupno Rakovoden Ostanati kadar na povrzani Bankata strain Vkupno Stopanska Banka a.d.Bitola 129 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani 2013 Prihodi Prihodi od kamata Prihodi od provizii i nadomesti Neto-prihodi od trguvawe Prihodi od dividenda Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva Ostanati prihodi Transferi pome\u subjektite Vkupno Rashodi Rashodi za kamata Rashodi za provizii i nadomesti Neto-zagubi od trguvawe Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova Ostanati rashodi Transferi pome\u subjektite Vkupno 2012 Prihodi Prihodi od kamata Prihodi od provizii i nadomesti Neto-prihodi od trguvawe Prihodi od dividenda Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva Ostanati prihodi Transferi pome\u subjektite Vkupno Rashodi Rashodi za kamata Rashodi za provizii i nadomesti Neto-zagubi od trguvawe Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova Ostanati rashodi Transferi pome\u subjektite Vkupno Mati~no dru[tvo Podru`nici Pridruèni dru[tva Rakovoden Ostanati kadar na povrzani Bankata strani - - - 645 41 - 6,798 935 - 7,443 976 - - - - 2 688 81 7,814 83 8,502 - - - (2,284) - (1,988) - (4,272) - - - - - - - - - - (2,284) (1,988) (4,272) Mati~no dru[tvo Podru`nici Pridruèni dru[tva Rakovoden Ostanati kadar na povrzani Bankata strani Vkupno - - - 170 3 - 1,577 439 - 1,747 442 - - - - 173 4 2,020 4 2,193 - - - (174) - - (174) - - - - - - - - - - (174) (9) (9) (9) (183) Vkupno Stopanska Banka a.d.Bitola 130 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Transakcii so povrzani strani (prodolùva) V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata Kratkoro~ni koristi za vrabotenite Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva Ostanato Vkupno 2013 2012 17,577 - 10,291 - - - 17,577 10,291 Stopanska Banka a.d.Bitola 131 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 45 Naemi A. Naemodavatel A1. Pobaruvawa po finansiski naemi Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno Vkupno pobaruvawa po finansiski naem - do 1 godina - od 1 do 5 godini - nad 5 godini - Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno - - - - A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno Vkupno pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi - do 1 godina - od 1 do 5 godini - nad 5 godini - Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno - - - - Vrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2013 sostojba na 31 dekemvri 2012 Vkupno Period na dospevawe na pobaruvawata po neotpoviklivi operativni naemi Zemji[ta Grade`ni objekti Transp. sredstva Mebel i kanc. oprema Ostanata oprema Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - B. Naematel B1. Obvrski po finansiski naemi Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno Vkupno obvrski po finansiski naem - Vkupno Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem od 1 do 5 do 1 godina godini nad 5 godini - - - - - - - - - - - - - Stopanska Banka a.d.Bitola 132 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva) Ostanata oprema Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata Vkupno Zemji[ta Grade`ni objekti Transportni sredstva Mebel i kancelariska oprema Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2012 - zgolemuvawa - (otu\uvawe i rashoduvawe) - ostanato Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - Sostojba na 1 januari 2013 - zgolemuvawa - (otu\uvawe i rashoduvawe) - ostinato Sostojba na 31 dekemvri 2013 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2012 - amortizacija za godinata - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - (otu\uvawe i rashoduvawe) - ostanato Sostojba na 31dekemvri 2012 Sostojba na 1 januari 2013 - amortizacija za godinata - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - (otu\uvawe i rashoduvawe) - ostanato Sostojba na 31dekemvri 2013 Stopanska Banka a.d.Bitola 133 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva) Zemji[ta Grade`ni objekti Transportni sredstva Mebel i kancelariska oprema - - - - Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2012 na 31 dekemvri 2012 na 31 dekemvri 2013 B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi Sostojba na 31 dekemvri 2013 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno Vkupno obvrski po neotpoviklivi operativni naemi - Period na dostasuvawe na obvrskite po neotpoviklivi operativni naemi do 1 godina - od 1 do 5 godini - nad 5 godini - Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot Vkupno - - - - Ostanata oprema Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata Vkupno - - - Stopanska Banka a.d. Bitola 134 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno) 46 Pla]awa vrz osnova na akcii Datum na davawe na opcijata Datum na istekuvawe na opcijata Cena na realizacija na opcijata Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata Varijansa O~ekuvan prinos na dividendata Kamatna stapka Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata 2013 2012 - - 2013 broj na opciite za akcii Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - ostanati dadeni opcii - forfetirani opcii - realizirani opcii - opcii so iste~en kraen rok Sostojba na 31 dekemvri 47 - 2012 ponderirana prose~na cena broj na za opciite za opciite akcii za akcii - ponderirana prose~na cena za opciite za akcii - Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2013 i 2012 godina. 48 Nastani po datumot na izvestuvawe Po 31 dekemvri 2013 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo ovie finansiski izve[tai. - Stopanska Banka a.d. Bitola Prilozi So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina Prilog 1-Godi[na smetka Stopanska Banka a.d. Bitola Prilozi So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2013 godina Prilog 2-Godi[en izve[taj www.grant-thornton.com.mk