CLUB ADRIATIC d.o.o.,
Zagreb
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI
IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA
31. PROSINCA 2011. GODINE
SADRŢAJ
Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje
Izvješće neovisnog revizora
1
2–3
Račun dobiti i gubitka
4
Bilanca
5
Izvještaj o promjenama kapitala
6
Izvještaj o novčanom tijeku
7
Bilješke uz financijske izvještaje
8 – 25
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
Uprava društva CLUB ADRIATIC d.o.o, Zagreb, Ivana Lučića 6 (dalje u tekstu ''Društvo'') je
duţna osigurati da godišnji financijski izvještaji za 2011. godinu budu sastavljeni u skladu
sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Hrvatskim standardima financijskog
izvještavanja (NN 30/08, 04/09, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde
financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike Hrvatske, tako da pruţaju
istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i
novčanih tijekova Društva za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraţivanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima
odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu,
Uprava je izradila financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena
poslovanja Društva.
Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
za primjenu vaţećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u
financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te
izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja,
osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za voĎenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje
doba s prihvatljivom točnošću odraţavati financijski poloţaj i rezultate poslovanja
Društva, kao i njihovu usklaĎenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Hrvatskim
standardima financijskog izvještavanja (NN 30/08, 04/09, 58/11, 140/11) koje je objavio
Odbor za standarde financijskog izvještavanja. Uprava je takoĎer odgovorna za čuvanje
imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile
prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave:
Ivica Prevolšek, Član Uprave
CLUB ADRIATIC d.o.o.
Ivana Lučića 6
10 000 Zagreb
Republika Hrvatska
30. travnja 2012. godine
1
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Vlasniku Društva Club Adriatic d.o.o., Zagreb
1.
Obavili smo reviziju priloţenih godišnjih financijskih izvještaja društva CLUB
ADRIATIC d.o.o., Zagreb, Ivana Lučića 6 („Društvo) za godinu koja je završila 31. prosinca
2011., koji se sastoje od Bilance na 31. prosinca 2011., Računa dobiti i gubitka, Izvještaja
o promjenama kapitala i Izvještaja o novčanom tijeku za tada završenu godinu, kao i
pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje u kojima je iznijet saţetak značajnih
računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.
Odgovornost Uprave Društva
2.
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloţenih
financijskih izvještaja u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja i za one
interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje
sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed
prijevare ili pogreške.
Odgovornost revizora
3.
Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloţenim financijskim izvještajima na
osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s MeĎunarodnim revizijskim
standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju
planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski
izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj
prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim
izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra
interne kontrole, koje su vaţne Društvu za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih
izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojećim okolnostima, ali ne i
u svrhu izraţavanja mišljenja o uspješnosti internih kontrola. Revizija takoĎer obuhvaća
procjenu
prikladnosti
primijenjenih
računovodstvenih
politika
i
razboritost
računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih
izvještaja.
Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za
izraţavanje našeg mišljenja.
2
Mišljenje
4.
Prema našem mišljenju, priloţeni financijski izvještaji, u svim materijalno
značajnim aspektima, istinito i fer prikazuju financijski poloţaj društva CLUB ADRIATIC
d.o.o., Zagreb na 31. prosinca 2011., te rezultate poslovanja i novčane tijekove Društva za
2011. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i Hrvatskim standardima financijskog
izvještavanja.
Posebni naglasci
5.
Bez uvjetovanja našeg mišljenja iznijetog u točki 4. gore, skrećemo pozornost na
bilješku 33. uz financijske izvještaje u kojoj je navedeno da je Društvo opterećeno
značajnim iznosima primljenih kreditnih zaduţenja koja kontinuirano dospijevaju.
TakoĎer, na dan 31. prosinca 2011. godine kratkoročne obveze Društva premašuju
kratkoročnu imovinu za 30.661.819 kuna. Navedene činjenice ukazuju da je upitan
nastavak vremenski neograničenog poslovanja Društva, odnosno da Društvo ne moţe
nastaviti vremenski neograničeno poslovati bez pomoći Vlasnika.
6.
Bez uvjetovanja našeg mišljenja iznijetog u točki 4. gore, skrećemo pozornost na
bilješku IV uz financijske izvještaje u kojoj je navedeno da Društvo kao tuţenik vodi više
sudskih sporova u iznosu od najmanje 2,5 milijuna kuna bez pripadajućih kamata i
troškova spora. Društvo u financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca
2011. godine nije obavilo rezerviranja za potencijalne gubitke po sudskim sporovima.
Naime, u slučaju gubitka sudskih sporova, Društvo neće biti u mogućnosti iz svog novčanog
toka iz redovnih aktivnosti podmiriti naknadu štete, kao i pripadajuće troškove spora. Za
osiguranje sredstava potrebnih u slučaju gubitka, biti će potrebna financijska pomoć
Vlasnika.
Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi
7.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja
Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. u propisanom obliku temeljem
Pravilnika o strukturi i sadrţaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10)
(''Standardni godišnji financijski izvještaji''). Financijske informacije iznijete u standardnim
godišnjim financijskim izvještajima Društva istovjetne su informacijama iznijetim u
godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 4 do 25 na koje smo
iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.
U Zagrebu, 11. svibnja 2012. godine
BDO Croatia d.o.o.
Trg J. F. Kennedy 6b
10000 Zagreb
Jeni Krstičević, ovlašteni revizor
Guy Sadeh, član Uprave
3
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
RAĈUN DOBITI I GUBITKA
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
POZICIJA
Bilješka
2011.
2010.
HRK
HRK
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje
4.
Ostali poslovni prihodi
5.
Ukupno poslovni prihodi
40.358.144
33.237.237
52.291
146.048
40.410.435
33.383.285
POSLOVNI RASHODI
Troškovi sirovina i materijala
6.
(9.469.977)
(7.785.295)
Troškovi usluga
7.
(8.369.321)
(7.372.772)
Troškovi osoblja
8.
(15.700.540)
(19.000.025)
Amortizacija
9.
(2.223.465)
(1.979.541)
Vrijednosno usklaĎenje imovine
0
(1.676.678)
Rezerviranja
0
(5.455.016)
(3.067.586)
(3.473.371)
(38.830.889)
(46.742.698)
1.579.546
(13.359.413)
Ostali troškovi poslovanja
10.
Ukupno poslovni rashodi
GUBITAK IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI
FINANCIJSKI PRIHODI
11.
162.402
196.320
FINANCIJSKI RASHODI
12.
(2.889.541)
(2.868.401)
(2.727.139)
(2.672.081)
1.606.528
0
1.606.528
0
GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
IZVANREDNI PRIHODI
13.
DOBIT IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI
UKUPNI PRIHODI
42.179.365
33.579.605
UKUPNI RASHODI
(41.720.430)
(49.611.099)
458.935
(16.031.494)
0
0
458.935
(16.031.494)
Dobit / gubitak prije oporezivanja
Porez na dobit
DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE
14.
Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
4
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILANCA
na 31. prosinca 2011.
POZICIJA
Bilješka
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
AKTIVA
Dugotrajna imovina
Materijalna imovina
15.
261.409.849
107.432.011
Nematerijalna imovina
16.
2.987.086
863.584
9.530
10.000
32.176
54.002
264.438.641
108.359.597
Financijska imovina
Potraţivanja
17.
Ukupno dugotrajna imovina
Kratkotrajna imovina
Zalihe
18.
2.540.252
2.041.596
Potraţivanja od kupaca
19.
4.465.526
4.303.667
Potraţivanja od drţave i drugih institucija
20.
508.174
291.375
3.299
12.844
Ostala kratkotrajna potraţivanja
21.
1.814.834
1.328.098
Financijska imovina
22.
2.806.000
0
Novac
23.
937.499
64.617
13.075.584
8.042.197
46.625
9.931
277.560.850
116.411.725
108.008.500
108.008.500
Potraţivanja od zaposlenika
Ukupno kratkotrajna imovina
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i odgoĊeni prihodi
UKUPNO AKTIVA
PASIVA
Kapital
24.
Upisani kapital
Rezerve
153.564.001
0
Preneseni gubitak
(45.044.834)
(29.013.340)
43.793
43.793
458.935
(16.031.494)
217.030.395
63.007.459
Zadrţana dobit
Dobit / gubitak tekuće godine
Ukupno kapital
Dugoroĉne obveze
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
25.
14.805.855
17.801.165
Ostale dugoročne obveze
26.
1.987.197
0
16.793.052
17.801.165
Ukupno dugoroĉne obveze
Kratkoroĉne obveze
Obveze prema dobavljačima
27.
11.861.975
13.205.182
Obveze za primljene predujmove
28.
6.605.741
2.927.275
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
29.
5.050.203
5.791.121
Obveze prema zaposlenicima
30.
687.779
782.991
Obveze za zajmove, depozite i slično
31.
14.116.035
7.120.000
Ostale kratkoročne obveze
32.
5.415.670
5.776.532
43.737.403
35.603.101
277.560.850
116.411.725
Ukupno kratkoroĉne obveze
UKUPNO PASIVA
Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
5
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Dobit / gubitak
POZICIJA
Stanje 1. sijeĉnja 2010. godine
Upisani
Revalorizacijske
Zadrţana
Preneseni
tekuće
kapital
rezerve
dobit
gubitak
godine
Ukupno
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
108.008.500
0
43.793
(22.989.667)
(6.023.673)
79.038.953
Prijenos gubitka 2009. godine
0
0
0
(6.023.673)
6.023.673
0
Gubitak tekuće godine
0
0
0
0
(16.031.494)
(16.031.494)
108.008.500
0
43.793
(29.013.340)
(16.031.494)
63.007.459
Prijenos gubitka 2010. godine
0
0
0
(16.031.494)
16.031.494
0
Revaloroizacija imovine
0
153.564.001
0
0
0
153.564.001
Dobit tekuće godine
0
0
0
0
458.935
458.935
108.008.500
153.564.001
43.793
(45.044.834)
458.935
217.030.395
Stanje 31. prosinca 2010. godine
Stanje 31. prosinca 2011. godine
Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
6
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU – INDIREKTNA METODA
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
POZICIJA
2011.
2010.
HRK
HRK
Novĉani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit/gubitak iz redovnih i izvanrednih aktivnosti
3.186.074
(13.359.413)
Amortizacija
2.361.151
1.969.010
Povećanje zaliha
(498.656)
(199.510)
21.826
(54.002)
(161.859)
2.343.826
0
48.750
(216.799)
103.485
9.545
44.573
(486.736)
(1.328.098)
(36.694)
(6.192)
(1.343.207)
(3.047.088)
Povećanje obveza za zajmove, depozite i slično
6.996.035
1.011.284
Povećanje obveza za primljene predujmove
3.678.466
2.244.753
Smanjenje/povećanje obveza za poreze, doprinose i slična davanja
(740.918)
1.547.695
(95.212)
(962.580)
Povećanje ostalih dugoročnih obveza
1.987.197
0
Smanjenje/povećanje ostalih kratkoročnih obveza
(360.862)
4.947.135
0
(65.030)
14.299.351
(4.761.402)
(4.957.213)
(879.882)
58.723
418.411
470
37.818
(2.806.000)
0
(7.704.020)
(423.653)
Gubitak iz financijskih aktivnosti
(2.727.139)
(2.672.081)
Smanjenje/povećanje obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama
(2.995.310)
7.683.511
(5.722.449)
5.011.430
872.882
(173.625)
64.617
238.242
937.499
64.617
872.882
(173.625)
Smanjenje/povećanje dugotrajnih potraţivanja
Povećanje/smanjenje potraţivanja od kupaca
Smanjenje potraţivanja za dane predujmove
Povećanje/smanjenje potraţivanja od drţave i drugih institucija
Smanjenje potraţivanja od zaposlenika
Povećanje ostalih kratkotrajnih potraţivanja
Povećanje plaćenih troškova budućeg razdoblja i odgoĎenih prihoda
Smanjenje obveza prema dobavljačima
Smanjenje obveza prema zaposlenicima
Smanjenje odgoĎenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Novĉani tokovi iz investicijskih aktivnosti
Nabava materijalne i nematerijalne imovine
Neotpisana vrijednost materijalne i nematerijalne imovine
Smanjenje/povećanje dugotrajne financijske imovine
Povećanje kratkotrajne financijske imovine
Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti
Novĉani tokovi iz financijskih aktivnosti
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVĈANIH EKVIVALENATA
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 1. SIJEČNJA
NOVAC I NOVAČNI EKVIVALENTI NA DAN 31. PROSINCA
POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVĈANIH EKVIVALENATA
Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
7
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
I
OPĆI PODACI O DRUŠTVU
1.1.
Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici
Društvo CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb („Društvo“) je upisano u sudski registar
Trgovačkog suda u Zagrebu dana 12. travnja 2001. godine pod matičnim brojem subjekta
MBS 080391811, OIB 44661735, na temelju Izjave o osnivanju od dana 10. travnja 2001.
godine.
Osnivač i jedini član Društva je Hrvatski fond za privatizaciju, Zagreb. Upisani
kapital iznosi 108.008.500 kuna.
Osnovne djelatnosti Društva su:
-
pruţanje usluga u nautičkom, seljačkom, zdravstvenom, lovnom, kongresnom i
drugim oblicima turizma,
-
upravljanje športskim objektima,
-
sportska rekreacija i organiziranje sportskih i kulturnih priredbi,
-
pripremanje hrane i pruţanje usluga prehrane, pripremanje i usluţivanje pićem
i napicima, pruţanje usluga smještaja,
-
pruţanje usluga putničkih agencija,
-
ugostiteljstvo i turistički poslovi s inozemstvom i
-
pruţanje usluga putničkih agencija.
Društvo upravlja sljedećim objektima: Hotel Hrvatska, Hotel Alem, Hotel Komodor,
Kamp Baško polje, Kamp Perna, Kamp Uvala Slana, Kamp Pineta i Kamp Kupari.
Na dan 31. prosinca 2011. godine Društvo je zapošljavalo 118 zaposlenika, dok je
na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo je zapošljavalo 159 zaposlenika.
1.2.
Tijela Društva
Uprava Društva:
Ivica Prevolšek – član uprave
Nadzorni odbor:
Darko Polanec – predsjednik nadzornog odbora
Edi Perović – zamjenik predsjednika nadzornog odbora
Igor Ursić – član nadzornog odbora od 16. lipnja 2011. godine
1.3.
Poduzetniĉki ugovor
Društvo i HOC BJELOLASICA d.o.o., Jasenko upisano u sudskom registru Trgovačkog
suda u Zagrebu - stalna sluţba u Karlovcu, s matičnim brojem subjekta upisa (MBS)
020026037, OIB 50919159681 - kao ovisno društvo sklopili su dana 18. studenog 2011.
godine Ugovor o voĎenju poslova i prijenosu dobiti temeljem kojeg je ovisno društvo
obvezno prenositi svoju cjelokupnu dobit na vladajuće društvo, koju dobit predstavlja
godišnji višak umanjen za eventualni gubitak prenesen iz prethodnih godina, te za iznos
koji se ima rasporediti u rezerve ovisnog društva, ukoliko postoji takva obveza. TakoĎer,
Društvo kao Vladajuće društvo obvezno je ovisnome društvu pokriti svaki godišnji gubitak
nastao za vrijeme trajanja Poduzetničkog ugovora, a koji se ne moţe namiriti iz zadrţane
8
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
dobiti ili ostalih rezervi stvorenih za vrijeme trajanja Poduzetničkog ugovora. Ugovor je
sklopljen na vrijeme od pet godina.
II
TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
2.1.
Izjava o usklaĊenosti i osnova prikaza
Financijski izvještaji Društva za 2011. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o
računovodstvu (NN 109/07) i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (''HSFI'') (NN
30/08, 04/09, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog
izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o
strukturi i sadrţaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).
2.2.
Osnove pripreme
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene
pretpostavke nastanka poslovnog dogaĎaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su
nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz
primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
2.3.
Kljuĉne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su odreĎene procjene koje
utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje
potencijalnih obveza Društva.
Budući dogaĎaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom
čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri
sastavljanju financijskih izvještaja su podloţne izmjenama nastankom novih dogaĎaja,
stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom
okruţenja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom
sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne
materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine , ispravak vrijednosti potraţivanja i
rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
2.4.
Izvještajna valuta
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj,
odnosno izvještajnoj valuti Društva.
III
SAŢETAK TEMELJNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA
3.1.
Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraţivanja za prodane
proizvode ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima
koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.
Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda moţe pouzdano mjeriti, kada će Društvo
imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti
Društva.
9
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
a) Prihodi od prodaje usluga
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da
će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste
pruţene.
ţ
b) Prihodi od kamata
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene
glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene
buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto
knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski
prihod u računu dobiti i gubitka.
3.2.
Najmovi
Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i
nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja
najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.
Društvo kao najmodavac
Prihod od poslovnih najmova obračunava se na linearnoj osnovi tijekom trajanja najma.
Društvo kao najmoprimac
Iznosi koje Društvo plaća po osnovi poslovnog najma terete račun dobiti i gubitka
ravnomjerno tijekom trajanja najma.
3.3.
Poslovni rashodi
Rashodi se evidentiraju i priznaju u skladu s odredbama HSFI 16.
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi obuhvaćaju materijalne troškove, troškove usluga, troškove
osoblja, rashode amortizacije i vrijednosnog usklaĎenja imovine, te ostale poslovne
rashode pokrivene izravno na teret poslovnih prihoda.
Nabavnu vrijednost trgovačke robe i usluga čine svi zavisni troškovi nabave
trgovačke robe i usluga.
b) Financijski rashodi
Kamate nastale temeljem obveza, obračunate do datuma bilance, iskazuju se u
računu dobiti i gubitka u okviru financijskih rashoda. Negativne tečajne razlike, koje su
nastale preračunom sredstava, potraţivanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja u
njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao dio financijskih
rashoda.
10
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
3.4.
Strane valute
Poslovni dogaĎaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiţe preračunavanjem
po vaţećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim
valutama ponovno se preračunavaju na datum bilance primjenom tečaja vaţećeg na taj
datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak
razdoblja.
3.5.
Troškovi posudbe
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi kvalificiranog
sredstva, a to je sredstvo koje nuţno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo spremno za
svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva
sve dok sredstvo većim dijelom nije spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju.
Prihodi od ulaganja zaraĎeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava
tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji
se mogu kapitalizirati. Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u neto dobit ili gubitak
razdoblja u kojem su nastali.
3.6.
Oporezivanje
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgoĎenih
poreza.
a) Tekući porez
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit
razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne
ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna
obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno vaţeće
na datum bilance.
Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu,
ne priznaje se u računu dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave
poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja,
te Društvo provodi rezerviranja, kada je to moguće.
3.7.
Materijalna imovina
Materijalna imovina iskazuje se po trošku nabave umanjenom za ispravak
vrijednosti i eventualno priznate gubitke uslijed umanjenja vrijednosti. Trošak nabave
uključuje sve troškove neposredno povezane s dovoĎenjem sredstva u namjeravanu
upotrebu.
Procjene vrijednosti imovine provode se redovito kako se knjigovodstveni iznosi ne
bi značajno razlikovali od iznosa koji bi bili utvrĎeni kao fer vrijednost na datum bilance.
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine
otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po
sljedećim stopama:
Opis
GraĎevinski objekti
Strojevi i oprema
Namještaj i uredski materijal
2011.
2010.
2%
2%
10%-25%
10%-25%
10%
10%
11
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Dobici ili gubici nastali otuĎivanjem ili rashodovanjem odreĎenog sredstva utvrĎuju
se kao razlika izmeĎu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju
u korist, odnosno na teret prihoda.
Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije
revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklaĎuju, ako je prikladno.
3.8.
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nematerijalna
imovina u uporabi sastoji se od licence za korištenje software i ulaganja u tuĎu imovinu.
Nematerijalna imovina amortizira se pravocrtno metodom u razdoblju od 5 godina.
3.9.
Umanjenja
Društvo na svaki datum bilance preispituje knjigovodstvene iznose svoje
materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdilo postoje li naznake da li je došlo do
gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake,
procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak
nastao umanjenjem. Ako nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva,
Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generira novac a kojoj to sredstvo
pripada.
3.10. Zalihe
Zalihe sirovina i materijala se iskazuju po trošku nabave ili neto ostvarivoj
vrijednosti, ovisno o tome što je niţe. Trošak obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove koji
su nastali dovoĎenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se
utvrĎuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Neto ostvariva vrijednost
predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove
dovršenja, marketinga, prodaje i distribucije.
Utrošak odnosno stavljanje u uporabu sitnog inventara uključuje se u troškove
metodom 25% otpisa prve dvije godine korištenja, a ostatak jednokratno prilikom rashoda.
Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u
razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. TakoĎer iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto
utrţive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno
nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto
utrţive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u
razdoblju u kojem je došlo do poništenja.
3.11. Kratkotrajna potraţivanja
Kratkotrajna potraţivanja obuhvaćaju potraţivanja do jedne godine kao što su
potraţivanja od kupaca, potraţivanja od zaposlenih, drţave i ostala potraţivanja.
Navedeni oblici imovine iskazuju se po nominalnoj vrijednosti. Smanjenje vrijednosti
potraţivanja provodi se u razdoblju u kojem postoji opravdana sumnja u mogućnost
naplate.
Uprava provodi ispravak sumnjivih i spornih potraţivanja na temelju pregleda
ukupne starosne strukture svih potraţivanja, te značajnih pojedinačnih iznosa
potraţivanja.
12
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
3.12. Novac i novĉani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac kod banaka te se iskazuju u
izvještaju o financijskom poloţaju.
3.13. Politika iskazivanja kapitala
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine, i izračunava se temeljem odredbi
Hrvatskog standarda financijskog izvještavanja 12 – Kapital kao ostatak imovine nakon
odbitka svih obveza.
Upisani kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Dobit tekuće godine
se nakon raspodjele rasporeĎuje u zadrţanu dobit.
3.14. Politika iskazivanja obveza
Obveza se priznaje kada je vjerojatno da će zbog podmirenja sadašnje obveze,
doći do odljeva resursa iz Društva i kada se iznos kojim će se ona podmiriti moţe pouzdano
izmjeriti. Obveze se iskazuju u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne
promjene dokazane urednim ispravama i ugovorom o stvaranju obveza.
Kratkoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu
klauzulu, iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po srednjem tečaju HNB-a
na dan evidentiranja obveze.
Prilikom podmirenja svih obveza, nastale razlike s naslova tečajnih razlika
evidentiraju se u korist prihoda ili na teret troškova Društva. Otvorene obveze svode se na
srednji tečaj HNB-a na dan zaključenja bilance, a nastale razlike priznaju se u korist
prihoda ili na teret troškova Društva.
Obveze prema dobavljačima
Stjecanje dobara i korištenje usluga kojemu slijedi isplata pri trgovanju iskazuje se
u bilanci kao obveza prema dobavljačima unutar pozicija kratkoročnih obveza.
3.15. Potencijalne obveze
Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju,
osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz poduzeća vrlo mala.
Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvješćima, ali se objavljuje kad je
priljev ekonomskih koristi izgledan.
3.16. DogaĊaji nakon izvještajnog razdoblja
DogaĎaji nakon datuma bilance su oni povoljni i nepovoljni dogaĎaji koji su nastali
izmeĎu datuma bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja.
Društvo usklaĎuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za dogaĎaje
nakon datuma bilance koji zahtijevaju usklaĎivanje.
3.17. Usporedni podaci
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla
dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim
podacima.
13
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
BILJEŠKE UZ RAĈUN DOBITI I GUBITKA
4.
Prihodi od prodaje
OPIS
Prihodi od prodaje usluga
2011.
2010.
HRK
HRK
32.722.503
29.035.771
Prihodi od najmova
1.270.243
1.298.023
Prihodi od prodaje ostalih usluga
6.258.203
2.874.388
107.195
29.055
40.358.144
33.237.237
Ostali prihodi od prodaje
Ukupno
Prihode od prodaje Društvo ostvaruje pruţanjem usluga smještaja, hrane i pića, iz
mjenjačkih poslova, te pruţanjem ostalih hotelskih usluga i najamnina.
5.
Ostali poslovni prihodi
OPIS
2011.
2010.
HRK
HRK
Prihodi od otpisa obveza
0
144.340
Prihodi od naplaćenih potraţivanja
51.098
0
Ostali nespomenuti poslovni prihodi
1.193
1.708
52.291
146.048
Ukupno
6.
Troškovi sirovina i materijala
2011.
2010.
HRK
HRK
Utrošene sirovine i materijal
4.863.140
3.946.013
Potrošni materijal
OPIS
1.237.543
1.025.495
Kalo, rastep, lom
117.736
192.545
Trošak sitnog inventara, ambalaţe i auto-guma
220.338
285.433
3.182
810
3.028.038
2.334.999
9.469.977
7.785.295
Potrošeni rezervni dijelovi
Potrošena energija
Ukupno
14
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
7.
Troškovi usluga
OPIS
2011.
2010.
HRK
HRK
Usluge telefona, pošte i prijevoza
431.973
610.742
Vanjske usluge na izradi dobara i usluga
968.693
448.576
1.638.135
1.361.063
651
3.838
342.327
548.831
8.300
27.337
207.120
171.491
4.559.390
3.985.756
Usluge odrţavanja
Troškovi registracije osobnih automobila
Usluge zakupa
Usluge promidţbe
Intelektualne i osobne usluge
Komunalne usluge
Reprezentacija
Ostali vanjski troškovi
Ukupno
8.
83.449
61.852
129.283
153.286
8.369.321
7.372.772
2011.
2010.
HRK
HRK
Troškovi osoblja
OPIS
Neto plaće i nadnice
9.813.790
11.575.074
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
3.584.040
4.638.235
Doprinosi na plaće
2.302.710
2.786.716
15.700.540
19.000.025
Ukupno
9.
Amortizacija
Amortizacija iskazana u računu dobiti i gubitka za 2011. godinu u iznosu od
2.223.465 kuna (2010. godine 1.979.541 kunu) obračunata je sukladno računovodstvenoj
politici kako je prikazano u bilješkama 3.7. i 3.8. uz financijske izvještaje.
15
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
10.
Ostali troškovi poslovanja
OPIS
2011.
2010.
HRK
HRK
Ostali troškovi poslovanja
Troškovi dnevnica, putnih troškova i slič.troškova
250.682
301.083
Naknade troškova zaposlenima
996.004
924.555
Naknade članovima nadzornog odbora
150.027
165.803
Premije osiguranja
240.302
173.436
Bankovne usluge i troškovi platnog prometa
298.075
197.260
Doprinosi i članarine
152.507
138.257
9.474
17.361
559.506
418.411
567
156
Kazne
2.121
26.955
Naknadno utvrĎeni troškovi poslovanja
8.230
0
Porezi koji ne ovise o rezultatu
Neamortizirana vrijednost prodane i rashodovane imovine
Inventurni manjkovi
Darovi i sponzorstva
17.033
0
3.244
323.401
Naknadno odobreni popusti i odobrenja
0
444.046
Ostali nematerijalni troškovi poslovanja
379.814
342.647
3.067.586
3.473.371
Otpis vrijednosno neusklaĎenih potraţivanja
Ukupno
11.
Financijski prihodi
2011.
2010.
OPIS
Kamate, tečajne razlike i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i
drugim osobama
HRK
HRK
162.402
196.320
Ukupno
162.402
196.320
2011.
2010.
HRK
HRK
12.
Financijski rashodi
OPIS
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i
drugim osobama
2.888.365
2.867.094
1.176
1.307
2.889.541
2.868.401
Ostali financijski rashodi
Ukupno
13.
Izvanredni prihodi
OPIS
Prihod od otpisa obveza
Ostalo
Ukupno
2011.
2010.
HRK
HRK
1.527.585
0
78.943
0
1.606.528
0
16
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Prihodi od otpisa obveza iskazani u računu dobiti i gubitka za 2011. godinu u iznosu
od 1.527.585 kuna odnose se na otpis obveza prema općini Ţupa dubrovačka za komunalnu
naknadu sa pripadajućim kamatama sukladno Odluci Ţupe dubrovačke od 20. prosinca
2011. godine o odricanju potraţivanja.
14.
Porez na dobit
Porez na dobit obračunat je po stopi od 20% (2010. godine 20%) sukladno zakonskim
propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog
razdoblja za koje se porezna osnovica utvrĎuje. Polazna porezna osnovica uvećana je za
70% izdataka reprezentacije, 30% troškova za osobni prijevoz, te rashode po osnovi
manjkova, dok je smanjena za prihode od dividendi i udjela u dobiti.
U tekućoj godini ostvaren je dobitak iz poslovanja, ali Društvo nije iskazalo obvezu
plaćanja poreza na dobit. Obračun poreza na dobit obavljen je sukladno hrvatskim
zakonskim propisima i prikazan je kako slijedi:
OPIS
2011.
HRK
Raĉunovodstvena dobit
458.935
Ukupna povećanja dobiti
1.514.990
Ukupno smanjenje dobiti
(51.097)
Dobit nakon povećanja/smanjenja
1.922.828
Preneseni porezni gubitak
(25.176.924)
Porezni gubitak za prijenos
(23.254.096)
Pregled prenesenih gubitaka prikazan je kako slijedi:
Godina
Opis
2006.
2007.
2008.
2009.
2010.
2011.
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
3.729.367
1.486.232
5.345.676
4.585.187
10.030.462
0
0
3.729.367
5.215.599
10.561.275
15.146.462
25.176.924
3.729.367
5.215.599
10.561.275
15.146.462
25.176.924
25.176.924
d) Porezni dobitak tekuće godine
0
0
0
0
0
1.922.828
e) Iskorišteni porezni dobitak u tekućem razdoblju (d)
0
0
0
0
0
1.922.828
3.729.367
5.215.599
10.561.275
15.146.462
25.176.924
23.254.096
a) Porezni gubitak tekuće godine
b) Preneseni porezni gubitak iz prethodnih razdoblja (f)
c) Ukupni porezni gubitak (a+b)
f) Porezni gubitak za prijenos (c- e)
OdgoĎena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u
financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u
budućnosti.
17
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
15.
BILJEŠKE UZ BILANCU
Materijalna imovina
OPIS
Zemljište
GraĎevinski
objekti
Postrojenja i
oprema
Alati, pogonski i
uredski inventar
Imovina u
pripremi
Parkovi,
nasadi
Ukupno
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. sijeĉnja 2010.
46.583.837
63.150.676
2.133.802
1.236.039
0
183.881
113.288.235
Nabava tijekom godine
0
0
136.198
92.527
0
0
228.725
Rashodovanje i prodaja imovine
0
0
(144.956)
(27.028)
0
0
(171.984)
46.583.837
63.150.676
2.125.044
1.301.538
0
183.881
113.344.976
Stanje 31. prosinca 2010.
Nabava tijekom godine
0
0
538.270
1.685.534
118.669
0
2.342.473
Prijenos s imovine u pripremi
0
111.569
0
0
(111.569)
0
0
153.564.001
0
0
0
0
0
153.564.001
0
0
(291.290)
(309.729)
0
0
(601.019)
200.147.838
63.262.245
2.372.024
2.677.343
7.100
183.881
268.650.431
Stanje 1. sijeĉnja 2010.
0
2.638.801
1.057.277
727.788
0
7.356
4.431.222
Amortizacija
0
1.318.551
114.993
205.636
0
3.678
1.642.858
OtuĎivanje i rashodovanje
0
0
(145.087)
(16.028)
0
0
(161.115)
Stanje 31. prosinca 2010.
0
3.957.352
1.027.183
917.396
0
11.034
5.912.965
Amortizacija
0
1.318.923
174.219
373.095
0
3.676
1.869.913
OtuĎivanje i rashodovanje
0
0
(287.458)
(254.838)
0
0
(542.296)
Stanje 31. prosinca 2011.
0
5.276.275
913.944
1.035.653
0
14.710
7.240.582
Stanje 1. sijeĉnja 2010.
46.583.837
60.511.875
1.076.525
508.251
0
176.525
108.857.013
Stanje 31. prosinca 2010.
46.583.837
59.193.324
1.097.861
384.142
0
172.847
107.432.011
Stanje 31. prosinca 2011.
200.147.838
57.985.970
1.458.080
1.641.690
7.100
169.171
261.409.849
Revalorizacija zemljišta
Rashodovanje i prodaja imovine
Stanje 31. prosinca 2011.
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
SADAŠNJA VRIJEDNOST
18
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Društvo je tijekom 2011. godine, a temeljem procjene Erste S nekretnine d.o.o. od
dana 31. prosinca 2010. godine revaloriziralo vrijednost zemljišta Baško polje sa iznosa od
46.583.837 kuna za iznos od 153.564.001 kunu na procijenjeni iznos od 200.147.836 kuna.
16.
Nematerijalna imovina
OPIS
Nematerijalna
imovina
Nematerijalna
imovina u
pripremi
Ukupno
HRK
HRK
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. sijeĉnja 2010.
2.071.653
411.600
Nabava tijekom godine
2.483.253
651.157
0
651.157
(465.795)
0
(465.795)
2.257.015
411.600
2.668.615
2.350.547
264.193
2.614.740
195.193
(195.193)
0
4.802.755
480.600
5.283.355
1.537.132
0
1.537.132
Amortizacija
326.152
0
326.152
Rashodovanje imovine
(58.253)
0
(58.253)
1.805.031
0
1.805.031
491.238
0
491.238
2.296.269
0
2.296.269
Stanje 1. sijeĉnja 2010.
534.521
411.600
946.121
Stanje 31. prosinca 2010.
451.984
411.600
863.584
Stanje 31. prosinca 2011.
2.506.486
480.600
2.987.086
Rashodovanje i prodaja imovine
Stanje 31. prosinca 2010.
Nabava tijekom godine
Prijenos s imovine u pripremi
Stanje 31. prosinca 2011.
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. sijeĉnja 2010.
Stanje 31. prosinca 2010.
Amortizacija
Stanje 31. prosinca 2011.
SADAŠNJA VRIJEDNOST
17.
Potraţivanja
Potraţivanja iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 32.176
kuna (31. prosinca 2010. godine 54.002 kune) odnose se na potraţivanja za dane
jamčevine po ugovorima za operativni leasing.
18.
Zalihe
OPIS
Sitan inventar i autogume na zalihi
Sitni inventar i autogume u upotrebi
Ispravak vrijednosti sitnog inventara i autoguma
Zalihe sirovina i materijala
Ukupno
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
80.661
80.746
3.349.254
2.763.963
(1.471.567)
(1.381.985)
581.904
578.872
2.540.252
2.041.596
19
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
19.
Potraţivanja od kupaca
OPIS
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
Potraţivanja od kupaca u zemlji
4.987.320
4.614.994
Kupci iz inozemstva
1.103.786
1.212.525
Ostala potraţivanja
Vrijednosno usklaĎenje potraţivanja
Ukupno
20.
0
152.826
(1.625.580)
(1.676.678)
4.465.526
4.303.667
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
Potraţivanja od drţave i drugih institucija
OPIS
Potraţivanja od Hrvatskog fonda za zdravstveno osiguranje
473.675
279.101
34.499
12.274
508.174
291.375
Potraţivanja za porez na dodanu vrijednost
Ukupno
21.
Ostala kratkotrajna potraţivanja
OPIS
Potraţivanja u sporu
Dani predujmovi dobavljačima
Potraţivanja za kamate
Ukupno
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
1.445.061
1.265.293
316.368
9.400
53.405
53.405
1.814.834
1.328.098
22.
Financijska imovina
Financijska imovina iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od
2.806.000 kuna odnosi se na dane nenamjenske depozite u Erste & Steiermarkische bank
d.d., Rijeka koji dospijevaju u travnju 2012. godine.
23.
Novac
OPIS
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
Novac na ţiro računu
364.606
29.959
Devizni ţiro račun
542.929
30.951
29.964
3.707
937.499
64.617
Blagajna
Ukupno
20
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
24.
Kapital
Upisani temeljni kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu
od 108.008.500 kuna (31. prosinca 2010. godine 108.008.500 kuna) predstavlja vlastite
trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod
Trgovačkog suda u Zagrebu.
Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u
iznosu od 153.564.001 kuna odnose se revalorizaciju zemljišta Baško polje opisanu u
bilješci 15. uz financijske izvještaje.
Preneseni gubitak iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od
45.044.834 kune (31. prosinca 2010. godine 29.013.340 kuna) odnosi se na gubitke
kumulirane u prijašnjim godinama.
25.
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
OPIS
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
Obveze po kreditima banaka
14.527.921
17.486.904
277.934
314.261
14.805.855
17.801.165
Obveze po financijskom leasingu
Ukupno
Obveze po kreditima banaka prikazane su kako slijedi:
Kreditor
Broj
ugovora
Datum
zaključenja
ugovora
Ugovoreni
iznos
Kamatna
stopa
Stanje
Dospijeće
Valuta
Erste&steiermaerkische
bank d.d.
Ukupno
5105521
186
21.12.2010.
2.400.000
EUR
31.12.2011.
HRK
EURIBOR
+ 6.75%
31.12.2018.
14.527.921
14.527.921
Kredit kod Erste & Steiermarkische d.d osigurano je zaloţnim pravom na
nekretninama zk.ul.br. 2485, kč.br. 2988/69 u naravi Šuma Baško polje Odmaralište
ukupne površine 283.143 m2 upisanih u k.o. Bast-Baška Voda.
26.
Ostale dugoroĉne obveze
Ostale dugoročne obveze iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011. godine u
iznosu od 1.987.197 kuna odnose na obveze prema Ministarstvu financija RH – Porezna
uprava. Naime, Društvu je, prema Rješenju Porezne uprave o reprogramu duga, odobrena
obročna otplata duga za poreze, doprinose i druga davanja u mjesečnim obrocima od 151
tisuću kuna zaključno do 2014. godine uz godišnju kamatnu stopu u visini od 8,3%.
21
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
27.
Obveze prema dobavljaĉima
OPIS
Obveze prema dobavljačima u zemlji
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
11.856.195
13.204.176
5.780
1.006
11.861.975
13.205.182
Dobavljači fizičke osobe
Ukupno
28.
Obveze za primljene predujmove
Obveze za primljene predujmove odnose iskazane u bilanci na dan 31. prosinca
2011. godine u iznosu od 6.605.741 kunu (31. prosinca 2010. godine 2.927.275 kune)
odnose se na primljene predujmove od kupaca iz inozemstva za usluge smještaja.
29.
Obveze za poreze, doprinose i sliĉna davanja
OPIS
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
Obveza za porez na dodanu vrijednost
1.061.267
374.893
Obveze za poreze i doprinose
3.078.599
4.137.527
138.392
102.969
47.842
18.611
709.620
1.102.245
14.483
54.876
5.050.203
5.791.121
Obveze za turističku članarinu
Obveze za ţupanijske i općinske poreze
Ostale obveze javnih davanja
Obveze za doprinos HGK
Ukupno
30.
Obveze prema zaposlenicima
OPIS
Obveze za neto plaće
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
507.043
606.904
8.000
8.000
Obveze za refundiranje od HZZO
44.507
47.287
Obveze za potpore
29.000
18.500
Obveze za prijevoz
99.229
102.300
687.779
782.991
Obveze za isplate jubilarnih naknada
Ukupno
22
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
31.
Obveze za zajmove, depozite i sliĉno
OPIS
31.12.2010.
31.12.2009.
HRK
HRK
7.120.000
2.712.000
77.679
69.055
5.368.521
3.327.661
12.566.200
6.108.716
Obveze za kratkoročne pozajmice
Obveze za kamate i naknade
Tekuća dospijeća dugoročnih obveza
Ukupno
Ugovorena kamatna stopa na kratkoročne pozajmice iznosi 11,5%.
32.
Ostale kratkoroĉne obveze
OPIS
31.12.2011.
31.12.2010.
HRK
HRK
Obveze za kamate dobavljačima i naknade
1.811.104
1.665.306
Obveze temeljem kolektivnom ugovoru
3.604.566
4.111.226
5.415.670
5.776.532
Ukupno
Obveze temeljem kolektivnog ugovora iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2011.
godine u iznosu od 3.604.566 kuna (31. prosinca 2010. godine 4.111.226 kuna) odnose se
na obveze za bodovnu razliku plaće u razdoblju od 2008. do 2010. godine sukladno
kolektivnom ugovoru.
33.
Financijski instrumenti i upravljanje rizicima
Fer vrijednost financijskih instrumenata
Fer vrijednost je odreĎena kao iznos po kojem upoznate i spremne strane mogu
razmijeniti sredstvo u transakciji pred pogodbom, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili
radi likvidacije. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je objavljena na
trţištu ili dobivena metodom diskontiranog tijeka novca.
Knjigovodstveni iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraţivanja, kratkoročnih
obveza i ukalkuliranih troškova te kratkoročnih primljenih kredita pribliţni su njihovim fer
vrijednostima zbog kratkoročne prirode ovih financijskih instrumenata.
Društvo je kroz svoje poslovanje izloţeno sljedećim financijskim rizicima:
• Trţišni rizik
• Fer vrijednost novčanog toka ili kamatni rizik
• Kreditni rizik
• Valutni rizik
• Rizik likvidnosti
a) Tržišni rizik
Društvo posluje na hrvatskom trţištu. Uprava utvrĎuje cijene usluga na temelju
trţišnih cijena.
23
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
b) Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti
uslijed promjene trţišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na
financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi
kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Društvo ima
značajne iznose kreditnih obveza, samim time je značajno izloţeno riziku novčanog toka.
c) Kreditni rizik
Financijska imovina koja potencijalno moţe dovesti Društvo u kreditni rizik sastoji
se uglavnom od gotovine i potraţivanja od kupaca. Društvo nema drugih značajnijih
koncentracija kreditnog rizika.
d) Valutni rizik
Sluţbena valuta Društva je kuna, no odreĎene transakcije u inozemnim valutama
preračunavaju se u kune primjenom vaţećeg tečaja na datum bilance. Nastale tečajne
razlike terete rashode poslovanja ili se knjiţe u korist računa dobitka i gubitka, ali ne
utječu na tok novca.
e) Rizik likvidnosti
Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje odrţavanje dovoljne količine novca i
obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.
Obzirom da je Društvo opterećeno značajnim iznosima primljenih kreditnih
zaduţenja čija dospijeća kontinuirano dospijevaju, te na objektivne poteškoće kako u
servisiranju duga tako i u povratu glavnica, Društvo je značajno izloţeno riziku
refinanciranja postojećeg duga. Društvo kontinuirano osigurava likvidnost kroz
prolongiranje ili refinanciranje kreditnih zaduţenja.
IV
SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE
Prema podacima dobivenim od strane pravnog odjela Društva, Društvo kao tuţenik i
kao tuţitelj vodi više sudskih sporova. Društvo kao tuţenik je izloţeno potencijalnim
obvezama u iznosu od najmanje 2,5 milijuna kuna, što uključuje tuţbene zahtjeve bez
obračuna kamata i mogućih troškova spora. Na dan 31. prosinca 2011. godine Društvo nije
utvrdilo rezerviranje za potencijalne obveze po tim sudskim sporovima.
V
DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Dana 10. veljače 2012. godine u Trgovačkom sudu, sukladno odluci člana Društva
od 16. prosinca 2011. godine upisane su promjene u djelatnosti predmeta poslovanja
Društva kako slijedi: iznajmljivanje ţičara; djelatnost upravljanja i gospodarskog
korištenja ţičara; iznajmljivanje strojeva i opreme bez rukovatelja i predmeta za osobnu
uporabu i kućanstvo; prijevoz za vlastite potrebe.
Nakon datuma Bilance nije bilo drugih dogaĎaja koji bi značajno utjecali na
godišnje financijske izvještaje Društva za 2011. godinu, a koji bi, slijedom toga, trebali
biti objavljeni.
24
CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
VI
ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 31.
travnja 2012. godine.
Za i u ime Uprave
Ivica Prevolšek, Član Uprave
CLUB ADRIATIC d.o.o.
Ivana Lučića 6
10 000 Zagreb
Republika Hrvatska
25
© Copyright 2024 Paperzz
