Έκθεση Πιστοποίησης της Λογιστικής Αξίας κατά την 10/5/2012 των περιουσιακών στοιχείων τoυ προς απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. (Σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993) Ιούλιος 2012 Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της ΜΟΧΛΟΣ A.E. Gran t Thornton ΑΕ Ζεφύρου 56, 175 63, Αθήνα T +30 (210) 72 80 000 F +30 (210) 72 12 222 www.grant-thornton.gr Αθήνα, 4 Ιουλίου 2012 Αξιότιμοι κύριοι, Με την παρούσα επιστολή μας σας κοινοποιούμε την παρούσα Έκθεση Πιστοποίησης, η οποία συντάχθηκε ύστερα από την με ημερομηνία 8.5.2012 ομόφωνη απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας «ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.» να συνταχθεί Λογιστική Κατάσταση με ημερομηνία 10/5/2012, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2166/93, με σκοπό την απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) και την εισφορά αυτού στην συγγενή εταιρεία «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε.». Είμαστε στη διάθεσή σας για κάθε διευκρίνιση ή επεξήγηση. Με εκτίμηση, Για την Grant Thornton Α.Ε., _____________________ Παύλος Στελλάκης Partner 2 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΣΚΟΠΟΣ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ 4 5 7 7 7 12 25 3 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr ΕΙΣΑΓΩΓΗ Η παρούσα έκθεση, συντάχθηκε ύστερα από την με ημερομηνία 8.5.2012 ομόφωνη απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας «MΟΧΛΟΣ Α.Ε.» ( στο εξής «η εταιρεία») να συνταχθεί Λογιστική Κατάσταση με ημερομηνία 10/5/2012, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2166/93, με σκοπό την απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) και την εισφορά του στην συγγενή εταιρεία «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε.». 4 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr ΣΚΟΠΟΣ ΤΗΣ ΈΚΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Η εργασία που μας ανατέθηκε, έχει σκοπό τη διαπίστωση και την πιστοποίηση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων της Λογιστικής Κατάστσης του προς απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της εταιρείας ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. (Ενεργητικού και Παθητικού), κατά την 10η Μαϊου 2012, για την εν συνεχεία εισφορά του τμήματος αυτού στην συγγενή εταιρεία «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε.» σύμφωνα τις διατάξεις των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Όπως ορίζεται από τις διατάξεις του άρθρου 3 του Ν. 2166/93 και όπως οι διατάξεις αυτές ερμηνεύτηκαν με την εγκύκλιο με αρ. 1039799/10359/80012/Πολ.1080/5.4.94 του Υπουργείου Οικονομικών, το αντικείμενο αυτής της έκθεσης, είναι να πιστοποιήσει την αξία των περιουσιακών στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού της Λογιστικής Κατάστασης του προς απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε, βάσει του Κ.Ν. 2190/1920 . Συγκεκριμένα, σύμφωνα και με τις διευκρινήσεις της προαναφερόμενης εγκυκλίου, αντικείμενο της έκθεσης είναι να πιστοποιήσει ότι τα κονδύλια της Λογιστικής Κατάστασης της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. της 10/5/2012, προκύπτουν από τα λογιστικά της βιβλία, και απεικονίζουν τις λογιστικές αξίες των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων. Για το σκοπό αυτό η εταιρεία έθεσε υπόψη μας τα θεωρημένα από την αρμόδια ΔOY βιβλία και μας έδωσε τις αναγκαίες για τον έλεγχο πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαμε. Ο όρος «λογιστική αξία», προφανώς έχει τεθεί σε αντιδιαστολή προς τον όρο «πραγματική αξία» που προέβλεπε ο Ν.1297/72, όπως άλλωστε ρητά αναφέρεται στο κείμενο της ερμηνευτικής εγκυκλίου που προαναφέραμε. Κατά συνέπεια, δεν τίθεται θέμα υπεραξίας των εισφερόμενων στοιχείων και κατ΄ επέκταση, ούτε θέμα υποτίμησης στοιχείων του ενεργητικού ή υπερτιμήματος του παθητικού. Η παρούσα εργασία μας ,όπως αυτή έχει συμφωνηθεί μαζί σας, διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Συναφών Υπηρεσιών 4400, το οποίο ισχύει σε «Αναθέσεις Εκτέλεσης Προσυμφωνημένων Διαδικασιών Συναφών με Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση». Θα πρέπει ωστόσο να επισημάνουμε ότι η παρούσα εργασία, δεν αποτελεί έλεγχο ή επισκόπηση, σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα ή τα Διεθνή Πρότυπα Ανάθεσης Εργασιών Επισκόπησης, και ως εκ τούτου δεν θα εκφράσουμε οποιαδήποτε άλλη διαβεβαίωση πέραν των όσων αναφέρουμε ανωτέρω. Αν είχαμε διενεργήσει επιπρόσθετες διαδικασίες ή είχαμε εκτελέσει έλεγχο ή επισκόπηση ενδεχομένως να είχαν υποπέσει στην αντίληψή μας και άλλα θέματα, πέραν των αναφερομένων στην προηγούμενη παράγραφο. Οι διαδικασίες εκτελέστηκαν με αποκλειστικό σκοπό να βοηθήσουν στην πιστοποίηση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών 5 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr στοιχείων της Λογιστικής Κατάστασης της εταιρείας (Ενεργητικού και Παθητικού) καθώς και την Λογιστική Καθαρή θέση του προς απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων κατά της 10/5/2012. Η παρούσα Έκθεση απευθύνεται αποκλειστικά προς το Διοικητικό Συμβούλιο της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε., στα πλαίσια των διατάξεων των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/1993 και δεν επιτρέπεται η χρησιμοποίηση της για άλλους σκοπούς. Η Grant Thornton Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές – Σύμβουλοι Επιχειρήσεων, αναλαμβάνει την ευθύνη μόνο προς τους αποδέκτες της Έκθεσης βάσει της σχετικής σύμβασης και δεν αναλαμβάνει καμία ευθύνη προς άλλα μέρη, σε περίπτωση που τους κοινοποιηθεί το περιεχόμενο αυτής. Εφόσον οποιοδήποτε άλλο μέρος επιλέξει να βασισθεί στο περιεχόμενο της Έκθεσης, αυτό γίνεται αποκλειστικά με δική του ευθύνη. Σε επόμενο κεφάλαιο της παρούσας έκθεσης, παραθέτουμε την πιστοποίηση της λογιστικής αξίας των επιμέρους στοιχείων της Λογιστικής Κατάστασης του προς απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της 10/5/2012. 6 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ Προκειμένου να διαπιστώσουμε και πιστοποιήσουμε την αξία των περιουσιακών στοιχείων της Λογιστικής Κατάστασης τον προς απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της ΜΟΧΛΟΣ A.E. κατά την 10/5/2012 προβήκαμε στις ακόλουθες διαδικασίες:  Πραγματοποιήθηκε αντιπαραβολή των ποσών τα οποία είναι καταχωρημένα στην Λογιστική κατάσταση με τα αντίστοιχα ποσά του ισοζυγίου όπως αυτά είναι καταγεγραμμένα στο θεωρημένο βιβλίο ισολογισμών και απογραφών.  Πραγματοποιήθηκε αριθμητική συμφωνία όλων των υπολοίπων όπως αυτά εμφανίζονται στο θεωρημένο βιβλίο απογραφών και ισολογισμού.  Προσδιορίστηκε η λογιστική αξία ανά μετοχή βάση της καθαρής θέσεως και του συνολικού αριθμού των μετοχών. Δηλώσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας, έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των περιουσιακών στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού, του προς απόσχιση τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της εταιρείας ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. στην λογιστική τους αξία. Δική μας ευθύνη είναι να εκτελέσουμε τις προσυμφωνημένες διαδικασίες που περιγράφονται στην σχετική παράγραφο με τον Σκοπό της Έκθεσης και να σας γνωστοποιήσουμε τα ευρήματά μας. Οι διαδικασίες διενεργήθηκαν αποκλειστικά για να επιβεβαιώσουμε ότι τα στοιχεία της Λογιστικής Κατάστασης προκύπτουν και είναι σύμφωνα με τα λογιστικά βιβλία της εταιρείας. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η εταιρεία συντάσσει τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 όπως και η συγγενής της εταιρεία «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε.».  Σύντομο ιστορικό (ίδρυση, επωνυμία, έδρα, διάρκεια, σκοπός, βιβλία) 7 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Η επωνυμία της εταιρείας σύμφωνα με το τελευταίο κωδικοποιημένο καταστατικό της, είναι «ΜΟΧΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ.». Η έδρα της εταιρείας ορίζεται ο Δήμος Αλίμου Αττικής, με γραφεία αυτής επί της οδού Σολωμού 20. Η διάρκεια της εταιρείας έχει οριστεί σε 100 χρόνια από την ημερομηνία της καταχώρησής στο οικείο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών της διοικητικής απόφασης για την παροχή αδείας σύστασης της Εταιρείας και την έγκριση του καταστατικού της, με λήξη το 2073. Σκοπός της εταιρείας είναι: α.- Η ανάληψη και εκτέλεση πάσης φύσεως τεχνικών έργων του Δημοσίου, Νομικών προσώπων Δημοσίου ή Ιδιωτικού Δικαίου και Ιδιωτικών τοιούτων. β.- Η ανάληψη και σύνταξη μελετών πάσης φύσεως τεχνικών έργων Δημοσίου, Νομικών προσώπων Δημοσίου ή Ιδιωτικού Δικαίου και Ιδιωτικών τοιούτων. γ.- Η βιομηχανική παραγωγή και εμπορία οικοδομικών και λοιπών κατασκευαστικών υλικών τεχνικών έργων. δ.- Η βιομηχανική παραγωγή μεταλλικών κατασκευών και πάσης φύσεως κατασκευών βιομηχανίας και η εμπορία αυτών. ε.- Η εμπορία πάσης φύσεως αυτοκινήτων, ως και η άσκηση επιχειρήσεως επισκευής αυτοκινήτων και λοιπών οχημάτων ως και μηχανημάτων. στ.- Η άσκηση ξενοδοχειακών και τουριστικών επιχειρήσεων. ζ.- Η αγορά οικοπέδων και ακινήτων καθώς και η ανέγερση ακινήτων είτε προς εγκατάσταση των γραφείων, εργοστασίων αποθηκών, συνεργείων και υπηρεσιών της Εταιρίας, είτε προς διαχείριση και εκμετάλλευσή τους. η.-Η άσκηση δραστηριοτήτων σχετικά με το real estate, δηλαδή η ανάπτυξη αξιοποίηση, διαχείριση & εκμετάλλευση πάσης φύσεως ακινήτων στην Ελλάδα και το Εξωτερικό, ως και η άσκηση δραστηριοτήτων από την ίδρυση και λειτουργία μεσιτικών γραφείων στην Ελλάδα και το εξωτερικό. θ.- Η άσκηση ναυτιλιακών επιχειρήσεων. ι.- Η άσκηση δραστηριοτήτων αναφορικά με την κατασκευή, λειτουργία, έλεγχο, διαχείριση και εκμετάλλευση Καζίνο. ια. -Η γεωργική και κτηνοτροφική εκμετάλλευση εκτάσεων, ως και η βιομηχανική παραγωγή, πώληση και εξαγωγή των σχετικών γεωργικών και κτηνοτροφικών προϊόντων. ιβ.-Η άσκηση εξορυκτικών και λατομικών δραστηριοτήτων ( εξόρυξη λίθων, ασβεστολίθων, σχιστολίθων, αργίλου, καολίνη και άλλων, παντός είδους, μεταλλευμάτων) και η εμπορία των εξορυσσομένων υλικών και προϊόντων, κατεργασμένων ή μη. ιγ.-Η άσκηση δραστηριοτήτων κοπής και κατεργασίας λίθων και ορυκτών προϊόντων, ως και η εμπορία αυτών. ιδ.- Η εμπορία πάσης φύσεως μηχανημάτων, μηχανημάτων έργου και εξοπλισμού αυτών, ως και η εμπορία πάσης φύσεως εργαλειομηχανών και εξαρτημάτων αυτών. 8 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr ιε. Η άσκηση δραστηριοτήτων από την εκτέλεση μηχανολογικών εν γένει εργασιών και η εμπορία των παραγομένων προϊόντων και κατασκευών. ιστ.- Η άσκηση πάσης φύσεως μεταφορικών δραστηριοτήτων (χερσαίων, εναέριων, θαλάσσιων, ακτοπλοϊκών και μέσω εσωτερικών υδάτινων οδών) για την μεταφορά παντός είδους μηχανημάτων τεχνικών έργων, πλωτών μέσων κατασκευής λιμενικών έργων και εγκαταστάσεων, λοιπών μηχανημάτων παντός είδους και κατηγορίας, αυτοκινήτων και οχημάτων ως και λοιπών μεταφορικών μέσων παντός είδους και κατηγορίας, εργαλείων, συσκευών, υλικών και λοιπών τεχνικών μέσων κατασκευής πάσης φύσεως τεχνικών έργων, ως και για την μεταφορά εμπορευμάτων και πάσης φύσεως προϊόντων και αγαθών. ιζ.- Η άσκηση δραστηριοτήτων από πάσης φύσεως εκμισθώσεις ( μηχανημάτων κατασκευής πάσης φύσεως δημοσίων και ιδιωτικών τεχνικών έργων, μηχανημάτων και ειδών εξοπλισμού γραφείου συμπεριλαμβανομένων και των ηλεκτρονικών υπολογιστών, γεωργικών μηχανημάτων και λοιπών εν γένει μηχανημάτων και συσκευών παντός είδους, κατηγορίας και χρήσεως, αυτοκινήτων και οχημάτων ως και λοιπών μεταφορικών μέσων παντός είδους κατηγορίας και χρήσεως, εργαλείων και εν γένει μέσων τεχνικού εξοπλισμού πάσης φύσεως, κατηγορίας και χρήσεως). ιη.- Η άσκηση δραστηριοτήτων από την διακίνηση και αποθήκευση φορτίων πάσης φύσεως και κατηγορίας. ιθ.1) Η παραγωγή και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας ή άλλων μορφών ενέργειας, από την εκμετάλλευση ήπιων και ανανεώσιμων πηγών ενέργειας. 2) Η εγκατάσταση και λειτουργία σταθμών ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες και ήπιες μορφές ενέργειας, ιδιαίτερα δε η εγκατάσταση και λειτουργία πάρκων αιολικής ενέργειας. 3)Η μελέτη και κατασκευή στην Ελλάδα ή στο Εξωτερικό σταθμών ηλεκτροπαραγωγής από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας για ίδιον λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων. κ.- Η άσκηση δραστηριοτήτων παραγωγής φυσικού αερίου και διανομής αερίων καυσίμων με αγωγούς. κα.- Η άσκηση δραστηριοτήτων από τη συλλογή, καθαρισμό και διανομή νερού, ως και από την παροχή ατμού και ζεστού νερού. κβ.- Η άσκηση δραστηριοτήτων ανακύκλωσης μεταλλικών και μη μεταλλικών απορριμμάτων και υπολειμμάτων και η εμπορία των παραγώγων αυτών. κγ.- Η άσκηση δραστηριοτήτων από την παραγωγή χημικών προϊόντων και η εμπορία αυτών. κδ.- Η αντιπροσώπευση ξένων και ημεδαπών εμπορικών και βιομηχανικών οίκων που επιδιώκουν όμοιους ή παρεμφερείς με τους ανωτέρω σκοπούς. κε.- Η συμμετοχή ή συνεργασία με άλλες υφιστάμενες ή συσταθησόμενες επιχειρήσεις, επιδιώκουσες τον αυτό ή παραπλήσιο σκοπό. κστ.- Η απόκτηση συμμετοχών (μετοχών, εταιρικών μεριδίων) σε άλλες εταιρίες συναφούς ή μη επιχειρηματικής δραστηριότητας. κζ.- Ολες τις πιο πάνω δραστηριότητες η Εταιρία μπορεί να τις εκτελεί, είτε για λογαριασμό της, είτε για λογαριασμό τρίτων με προμήθεια ή ποσοστά, είτε συνεταιριστικά, είτε σε σύμπραξη με τρίτα φυσικά ή νομικά πρόσωπα (Κοινοπραξίες). 9 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr κη.-Η συγχώνευση μετ΄άλλης εταιρίας ή η απορρόφηση ετέρων συναφών επιχειρήσεων, ατομικών ή εταιρικών, ή η εισφορά κλάδου σε υφισταμένη ή συνιστώμενη νέα εταιρία. Για την εκπλήρωση των σκοπών της Εταιρίας είναι δυνατή η παροχή εγγυήσεων υπέρ εταιριών και γενικά επιχειρήσεων ή κοινοπραξιών, στις οποίες συμμετέχει η Εταιρία ή συνεργάζεται μαζί τους με οποιοδήποτε τρόπο, παρέχουσα πάσης φύσεως ασφάλειες ενοχικές και εμπράγματες. Ο αριθμός μητρώου ανωνύμων εταιρειών της εταιρείας είναι 9988/06/Β/86/21. Οι μετοχές της εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών από της 8 Αυγούστου 1994.  Μέτοχοι – Μετοχικό Κεφάλαιο Η μετοχική σύνθεση της εταιρείας την 10/5/2012 αναλύεται στον παρακάτω πίνακα : Μέτοχοι ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ Α.Ε. Αριθμός Μετοχών Στέγγος Κωνσταντίνος Στέγγος Γεώργιος ΔΙΕΚΑΤ Α.Ε. Λοιποί μέτοχοι Σύνολο Ποσοστό % 2.213.050 232.213 147.434 146.617 1.848.823 4.588.137 48,23% 5,06% 3,21% 3,20% 40,30% 100,00% Το Μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρείας ανερχόταν στις 10/5/2012 στο ποσό € 73.410.192,00 ήταν ολοσχερώς καταβλημένο και διαιρούνταν σε 4.588.137 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 16,00 ευρώ εκάστης.  Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας απαρτίζεται από τα παρακάτω πρόσωπα: Α. ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ ΜΕΛΗ Δ.Σ. 1. 2. 3. 4. Κων/νος Στέγγος του Ανδρέα, Πρόεδρος του Δ.Σ. Ζωή, συζ, Κων/νου Στέγγου, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Γεώργιος Στέγγος του Κων/νου, Δ/νων Σύμβουλος. Μαριάννα Στέγγου του Κων/νου, μέλος. 5. Κων/νος Λυρίγκος του Δημητρίου, Γενικός και Τεχνικός Δ/ντής, μέλος. 6. Αθανάσιος Κλαπαδάκης του Νικολάου, μέλος Β. ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ ΜΕΛΗ Δ.Σ. 7. Στυλιανή Στέγγου του Κων/νου, μέλος. Γ. ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ (ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ) ΜΕΛΗ ΤΟΥ Δ.Σ. 8. Μαρία Σβώλη του Γεωργίου, μέλος 9. Αλέξανδρος Παπαϊωάννου του Δημητρίου, μέλος. 10 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr  Τηρηθέντα Βιβλία Η εταιρεία τηρεί υποχρεωτικά, βιβλία Γ κατηγορίας, του Κ.Β.Σ. από της ιδρύσεώς της. Κατάσταση τηρούμενων θεωρημένων βιβλίων : Βιβλίο Απογραφών Ισολογισμού με Αριθ. Θεώρ. 1783/15.02.05 από σελ. 758-765.  Αντικείμενο Πιστοποίησης Όπως ορίζεται στις διατάξεις του άρθρου 3 του Ν. 2166/93 και όπως οι διατάξεις αυτές ερμηνεύτηκαν με την αριθ. 1039799/10359/80012 πολ. 1080/5.4.94 εγκύκλιο του Υπουργείου Οικονομικών, το αντικείμενο της παρούσας είναι να πιστοποιήσει τη λογιστική αξία των στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού που θα εισφερθούν από την εισφέρουσα το τμήμα του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε., στην απορροφούσα εταιρεία ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε.. Με τα δεδομένα αυτά και σύμφωνα με τις διευκρινίσεις της Εγκυκλίου του Υπουργείου Οικονομικών που προαναφέραμε, το αντικείμενο της παρούσας είναι να πιστοποιήσει ότι: Τα κονδύλια της Λογιστικής Κατάστασης, προκύπτουν από τα βιβλία της εισφέρουσας και απεικονίζουν τις λογιστικές αξίες των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων, όπως αυτές εμφανίστηκαν στην απογραφή που διενεργήθηκε για το σκοπό αυτό. O όρος “λογιστική αξία” προφανώς έχει τεθεί σε αντιδιαστολή προς τον όρο “πραγματική αξία” που προέβλεπε ο Ν. 1297/72, όπως άλλωστε ρητά αναφέρεται στο κείμενο της ερμηνευτικής εγκυκλίου που προαναφέραμε. Κατά συνέπεια, δεν τίθεται θέμα υπεραξίας των εισφερόμενων στοιχείων και κατ΄ επέκταση, ούτε θέμα υποτίμησης στοιχείων του ενεργητικού ή υπερτιμήματος του παθητικού. Στο επόμενο κεφάλαιο της παρούσας παραθέτουμε την πιστοποίηση της λογιστικής αξίας των επιμέρους στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού και στην τελευταία παράγραφο το τελικό συμπέρασμα και την πιστοποιημένη Λογιστική Κατάσταση μετασχηματισμού. 11 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ Η αναλυτική απογραφή της περιουσίας του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων ) της εισφέρουσας Εταιρείας κατά την 10η Μαϊου 2012, καθώς και η Λογιστική Κατάσταση της ίδιας ημερομηνίας, έχουν καταχωρηθεί στις σελίδες 758-765 του θεωρημένου βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμών με αριθ. θεώρ. 1783/15.02.05. 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ Η λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων , όπως προκύπτει από την Λογιστική Κατάσταση της 10/5/2012, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2190/1920, ανέρχεται σε ευρώ € 5.740.000,00 και προσδιορίζεται ως εξής : Σύνολο Ενεργητικού Μείον: Υποχρεώσεις Μείον: Ίδια Κεφάλαια Λογιστική Καθαρή Θέση Εισφερόμενου Τμήματος Αξία Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου από Απόσχιση βάσει Ν. 2166/1993 8.061.255,40 2.321.255,40 0,00 5.740.000,00 5.740.000,00 1.1 Επαλήθευση της πιο πάνω λογιστικής αξίας Η παραπάνω καθαρή λογιστική θέση προκύπτει από τα λογιστικά βιβλία της εισφέρουσας εταιρείας και όλοι οι λογαριασμοί των βιβλίων αυτών απεικονίζονται σωστά στην παρούσα Λογιστική Κατάσταση της 10/5/2012. Τα κονδύλια της Λογιστικής Κατάστασης αυτής παραθέτουμε στην επόμενη παράγραφο της παρούσας. Σημειώνουμε επίσης ότι, η εισφέρουσα εταιρεία, τηρεί λογιστικά βιβλία Γ' κατηγορίας του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων και έχει συντάξει μέχρι την ημερομηνία της μετατροπής της, πάνω από ένα (1) Ισολογισμό. Κατά συνέπεια, πληρούνται οι προϋποθέσεις της παρ. 3 του άρθρου 1 του Ν. 2166/93 για την απόσχιση τμήματος του κατασκευαστκού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της εταιρείας ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. για την εν συνεχεία εισφορά του στην ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε. 12 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr 2. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.1 ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ • Ενσώματα πάγια € 2.573.412,58 Το κονδύλι του λογαριασμού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της 10/5/2012 στη σελίδα 759 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 2.573.412,58 Ενσώματα πάγια ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 4.059.236,82 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 6.632.649,40 Παρακάτω παρατείθεται η ανάλυση των παγίων που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου από την εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε Μ ΗΧΑΝ ΗΜΑ ΤΑ 1200000000 1201000000 1202000000 1203000000 1204000000 1205000000 1206000000 1208000000 1251000000 1251040000 1251060000 Μ ΕΤΑ Φ ΟΡΙΚΑ Μ ΕΣΑ 1300000000 1302000000 1351020000 ΠΕΡΙΓΡΑ Φ Η ΠΑ ΓΙΟΥ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΦΟΡΗΤΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΧΕΙΡΟΣ ΕΡΓΑΛΕΙΑ ΚΑΛΟΥΠΙΑ-ΙΔΙΟΣΥΣΚΕΥΕΣ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΡΙΤΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΜΕ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ ΚΑΛΟΥΠΙΑ - ΙΔΙΟΣΥΣΚΕΥΕΣ ΜΕ ΣΥΜΒ.ΧΡΗΜ.ΜΙΣΘΩΣΗΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛ.ΜΕ ΣΥΜΒ.ΧΡΗΜ.ΜΙΣΘΩΣΗΣ Σ ΥΝ ΟΛ Ο ΠΕΡΙΓΡΑ Φ Η ΠΑ ΓΙΟΥ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ ΛΕΩΦΟΡΕΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ-ΦΟΡΤΗΓΑ-ΡΥΜΟΥΛΚΕΣ-ΕΙΔΙΚΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΥΤ/ΤΑ ΦΟΡΤΗΓΑ - ΡΥΜΟΥΛ.ΜΕ ΣΥΜΒ.ΧΡΗΜ.ΜΙΣΘΩΣΗΣ Σ ΥΝ ΟΛ Ο ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΩΝ Α ΞΙΑ Α ΝΑ ΠΟΣΒΕΣ ΤΗ Α ΠΟΣ ΒΕΣ ΕΙΣ ΚΤΗΣ ΗΣ Α ΞΙΑ 9.486.458,10 8.699.727,37 786.730,73 889.964,02 866.724,10 23.239,92 3.588,57 2.871,96 716,61 133.952,46 124.920,59 9.031,87 409.931,73 409.740,09 191,64 449.016,77 414.649,43 34.367,34 200.045,56 184.499,07 15.546,49 9.791,64 9.791,64 0,00 23.298.013,16 21.745.662,32 1.552.350,84 226.997,93 147.031,64 79.966,29 58.950,00 32.422,50 26.527,50 35.166.709,94 32.638.040,71 2.528.669,23 Α ΞΙΑ Α ΝΑ ΠΟΣΒΕΣ ΤΗ Α ΠΟΣ ΒΕΣ ΕΙΣ ΚΤΗΣ ΗΣ Α ΞΙΑ 55.671,15 55.671,13 0,02 6.292.695,60 6.280.628,90 12.066,70 56.285,09 23.608,46 32.676,63 6.404.651,84 6.359.908,49 44.743,35 41.571.361,78 38.997.949,20 2.573.412,58 13 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr • Αυλα περιουσιακά στοιχεία € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Ασώματες Ακινητοποιήσεις είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 0,12 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 0,12 Το σύνολο των Αυλων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 0,00 7.286.113,27 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 7.286.113,27 Το σύνολο των Επενδύσεων σε θυγατρικές επιχειρήσεις της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 24.252.337,45 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 24.252.337,45 14 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Το σύνολο των Χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Επενδύσεις σε ακίνητα € 391.286,13 Το κονδύλι του λογαριασμού Επενδύσεις σε ακίνητα που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 759 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Επενδύσεις σε ακίνητα TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 391.286,13 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 10.579.413,88 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 10.970.700,01 Παρακάτω παρατείθεται η ανάλυση των Επενδύσεων σε ακίνητα που που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου από την εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΟΙΚΟΠΕΔΑ 1050000006 1050000012 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΑΓΙΟΥ ΟΙΚΟΠΕΔΟ ΓΟΥΒΕΣ ΗΡΑΚΛ.ΚΡΗΤΗΣ 14.971,62μ ΑΓΡΟΤΕΜΑΧΙΟ ΒΑΣΙΛΙΚ.ΘΕΣΣΑΛΟΝ.4.625 μ ΣΥΝΟΛΟ • ΑΞΙΑ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΤΗΣΗΣ ΑΞΙΑ 300.000,00 0,00 300.000,00 91.286,13 0,00 91.286,13 391.286,13 0,00 391.286,13 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 5.338.974,97 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 5.338.974,97 Το σύνολο των Λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 15 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr 2.2 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ • Αποθέματα € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Αποθέματα που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Αποθέματα TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 213.597,20 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 213.597,20 Το σύνολο των Αποθέματων της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια € 3.389.270,12 Το κονδύλι του λογαριασμού Απαιτήσεις από Κατασκευαστικά Συμβόλαια που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου, είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 760 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια • ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 3.389.270,12 22.157.072,80 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 25.546.342,92 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απατήσεις € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις που είναι στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού, έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 7.555.215,75 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 7.555.215,75 16 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Το σύνολο των Απαιτήσεων από πελάτες και λοιπές εμπορικές απατήσεις της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Απαιτήσεις από κοινοπραξίες € 838.333,59 Το κονδύλι του λογαριασμού Απαιτήσεις από Κοινοπραξίες που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 759 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Απαιτήσεις από κοινοπραξίες • TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 838.333,59 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 2.284.009,93 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 3.122.343,52 Λοιπές Απαιτήσεις € 863.993,97 Το κονδύλι του λογαριασμού Λοιπές Απαιτήσεις που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 760, 764 & 765 , του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Λοιπές απαιτήσεις • TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 863.993,97 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 31.811.240,48 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 32.675.234,45 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε έυλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε έυλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 24.296,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 24.296,00 Το σύνολο των Χρηματοοικονομικών στοιχείων σε έυλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 17 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr • Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα € 4.959,01 Το κονδύλι του λογαριασμού Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου, είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 759 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4.959,01 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 917.568,16 922.527,17 ΊΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ • Μετοχικό Κεφάλαιο € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Μετοχικό Κεφάλαιο είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο και είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Μετοχικό κεφάλαιο 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 73.410.192,00 73.410.192,00 Το σύνολο των κεφαλαίων της εταιρείας παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Κεφάλαιο Υπέρ το Άρτιο € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Κεφάλαιο Υπέρ το Άρτιο που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 14.404.828,87 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 14.404.828,87 18 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Το σύνολο του Κεφαλαίου Υπέρ το Άρτιο παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 1.884.870,93 1.884.870,93 Το σύνολο των Αποθεματικών από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση που ίναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 9.357.107,52 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 9.357.107,52 Το σύνολο των Αποθεματικών από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση παραμένει στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Αποθεματικά κεφάλαια € 0,00 19 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Το κονδύλι του λογαριασμού Αποθεματικά κεφάλαια που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Αποθεματικά κεφάλαια TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 5.707.775,80 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 5.707.775,80 Το σύνολο των Αποθεματικών κεφαλαίων παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Αποτελέσματα εις νεον € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Αποτελέσματα εις νεον που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Αποτελέσματα εις νέο • TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. -38.163.911,89 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 -38.163.911,89 Συναλλαγματικές διαφορές € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Συναλλαγματικές διαφορές που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Συναλλαγματικές διαφορές TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. -291.975,44 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 -291.975,44 Το σύνολο των Συναλλαγματικών διαφορών παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις • Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις € 876.246,35 20 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Το κονδύλι του λογαριασμού Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου, είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 759 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού και έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις • ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 876.246,35 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 8.983.366,23 9.859.612,58 Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 17.530,70 17.530,70 Το σύνολο των Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 10.022,01 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 10.022,01 Το σύνολο των Κρατικών επιχορηγήσεις παγίων παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις € 0,00 21 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Το κονδύλι του λογαριασμού Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 4.986.092,92 4.986.092,92 Το σύνολο των Μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Λοιπές προβλέψεις € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Λοιπές προβλέψεις που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : Λοιπές προβλέψεις TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 475.778,40 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 475.778,40 Το σύνολο των Λοιπών προβλέψεων παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 996.428,57 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 996.428,57 Το σύνολο των Λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 22 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr • Προμηθευτές και συναφείς Υποχρεώσεις € 1.243.142,62 Το κονδύλι του λογαριασμού Προμηθευτές και συναφείς Υποχρεώσεις που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου, είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στις σελίδες 760-763 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις • 1.243.142,62 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 13.391.598,83 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 14.634.741,45 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στη σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 652.429,09 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 652.429,09 Το σύνολο των Τρέχουσων Φορολογικών Υποχρεώσεων παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού, έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 6.028.248,21 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 6.028.248,21 Το σύνολο των Βραχυπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 23 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr • Υποχρεώσεις προς κοινοπραξίες € 0,00 Το κονδύλι του λογαριασμού Υποχρεώσεις προς κοινοπραξίες που είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 758 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Υποχρεώσεις προς κοινοπραξίες 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 827.871,37 827.871,37 Το σύνολο των Υποχρεώεσων προς κοινοπραξίες παραμένουν στην εισφέρουσα εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. • Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις € 201.866,44 Το κονδύλι του λογαριασμού Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου, είναι καταχωρημένο στην Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων της 10/5/2012 στην σελίδα 759 του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμού και έχει ως εξής : TMHMA ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟY ΚΛΑΔΟY Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 201.866,44 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. 19.540.822,70 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ ΤΗΝ 10/5/2012 19.742.689,14 24 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ-ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ Από τον διενεργηθέντα έλεγχο στα λογιστικά βιβλία και στοιχεία της εταιρείας “ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.”, προκύπτουν τα ακόλουθα συμπεράσματα : α) Η Λογιστική Κατάσταση του αποσχιζόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) της 10/5/2012, προκύπτει από τα τηρούμενα από την εταιρεία λογιστικά βιβλία και απεικονίζει τη λογιστική αξία και τη διάρθρωση των λογαριασμών κατά την ημερομηνία αυτή, που είναι κατά βάση σύμφωνη με τις αρχές του Γενικού Λογιστικού Σχεδίου. β) Η λογιστική καθαρή θέση του εισφερόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων έργων που προκύπτει από την Λογιστική Κατάσταση της 10/5/2012 είναι θετική και ανέρχεται σε ποσό ευρώ 5.740.000,00 και ως εκ τούτου θα ακολουθήσει αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της απορροφώσας εταιρείας «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε.» σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2166/93. γ) Από την Λογιστική Κατάσταση μετασχηματισμού της 10/5/2012 προκύπτει ότι τα Ίδια Κεφάλαια της απορροφώσας εταιρείας «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε.» επηρεάζονται θετικά με τη Διαφορά από απόσχιση κλάδου (τμήματος) Ν.2166/93 ποσού ευρώ 5.740.000,00. Ανακεφαλαιώνοντας τα προεκτεθέντα στις επιμέρους παραγράφους της παρούσας έκθεσης, προκύπτει η Λογιστική Κατάσταση του τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου των εν εξελίξει δημοσίων τεχνικών έργων (πλην των ήδη περαιωμένων) που εισφέρονται με το προς απόσχιση τμήμα του κλάδου, με ημερομηνία 10/5/2012. Από τα σύνολα της Λογιστικής αυτής Κατάστασης του εισφερόμενου τμήματος του κατασκευαστικού κλάδου προκύπτει η αξία των εισφερόμενων στοιχείων στην απορροφούσα εταιρεία, η οποία διαμορφώνεται ως εξής: ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο 10/5/2012 10/5/2012 10/5/2012 ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟΣ ΚΛΑΔΟΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟ ΑΠΟΣΧΙΣΗΣ 2.573.412,58 0,00 0,00 0,00 391.286,13 0,00 2.964.698,71 4.059.236,82 0,12 7.286.113,27 24.252.337,45 10.579.413,88 5.338.974,97 51.516.076,51 6.632.649,40 0,12 7.286.113,27 24.252.337,45 10.970.700,01 5.338.974,97 54.480.775,22 Κυκλοφορούν ενεργητικό 25 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Αποθέματα Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Απαιτήσεις από κοινοπραξίες Λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Αυξηση Συμμετοχής από την απόσχιση κλάδου ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Παθητικό Ίδια Κεφάλαια Καθαρή θέση Αποσχιζόμενου κλάδου Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο 0,00 3.389.270,12 0,00 838.333,59 863.993,97 0,00 213.597,20 22.157.072,80 7.555.215,75 2.284.009,93 31.811.240,48 213.597,20 25.546.342,92 7.555.215,75 3.122.343,52 32.675.234,45 24.296,00 8.061.255,40 24.296,00 917.568,16 64.963.000,32 5.740.000,00 122.219.076,83 124.540.332,23 5.740.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 73.410.192,00 14.404.828,87 1.884.870,93 0,00 73.410.192,00 14.404.828,87 1.884.870,93 4.959,01 5.096.556,69 0,00 922.527,17 70.059.557,01 9.357.107,52 0,00 0,00 0,00 5.740.000,00 9.357.107,52 5.707.775,80 -38.163.911,89 -291.975,44 66.308.887,79 5.707.775,80 -38.163.911,89 -291.975,44 66.308.887,79 876.246,35 8.983.366,23 9.859.612,58 0,00 17.530,70 0,00 0,00 0,00 0,00 876.246,35 17.530,70 10.022,01 4.986.092,92 475.778,40 996.428,57 15.469.218,84 10.022,01 4.986.092,92 475.778,40 996.428,57 16.345.465,18 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς κοινοπραξίες Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο 1.243.142,62 0,00 0,00 0,00 201.866,44 1.445.009,06 13.391.598,83 652.429,09 6.028.248,21 827.871,37 19.540.822,70 40.440.970,20 14.634.741,45 652.429,09 6.028.248,21 827.871,37 19.742.689,14 41.885.979,26 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 8.061.255,40 122.219.076,83 124.540.332,23 26 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr Η πιο πάνω λογιστική καθαρή περιουσία ποσού ευρώ 5.740.000,00 εισφέρεται από την εισφέρουσα εταιρείας “ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.” στην απορροφώσα Ανώνυμη Εταιρεία “ ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε. ”, με ημερομηνία 10/5/2012. Αθήνα, 4 Ιουλίου 2012 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠΑΥΛΟΣ ΣΤΕΛΛΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 24941 27 © 2012 Grant Thornton Greece. www.grant-thornton.gr