ΖΑΝΑΕ ΖΥΜΑΙ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ ΝΙΚΟΓΛΟΥ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 80η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 1.1.2012-31.12.2012 ΑΡ.ΓΕΜΗ 057176704000 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. αξία ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. II. 1.057.698,37 627.097,22 1.569.184,72 987.927,48 581.257,24 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα -οικόπεδα 3. Κτίρια τεχνικά έργα 4. Μηχ/τα-τεχνικες εγκ/σεις & λοιπός εξοπλισµός 5. Μεταφορικά µέσα 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 5.795.927,09 8.991.147,72 8.437.851,53 508.760,77 1.091.863,99 3.953,39 24.829.504,49 0,00 7.801.659,25 7.614.403,84 353.605,60 1.022.374,43 0,00 16.792.043,12 5.795.927,09 1.189.488,47 823.447,69 155.155,17 69.489,56 3.953,39 8.037.461,37 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓII+ΓIII) ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 2. Προϊόντα έτοιµα-ηµιτελή-υπέρ/ντα-υπολείµµατα 4. Πρώτες-βοηθ/κές ύλες-αναλ/µα-αν/κα-υλικ.συσ/σίας 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων Απαιτήσεις 1.Πελάτες 2.Γραµµάτια εισπρακτέα ...Στο χαρτοφυλάκιο ...Στις Τράπεζες για είσπραξη 3α.Επιταγές εισπρακτέες 11. Χρεώστες διάφοροι 12 Λογ/µοι διαχειρίσεως προκ/λών και πιστώσεων IV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Ε. Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 Α. 1.684.795,59 III. Συµ/χες & άλλες µακρ/σµες χρηµ/κες απαιτήσεις 2. Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις II. Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. αξία Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆I+∆II+∆IV) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα εποµένων χρήσεων ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογ/σµοι εγγυήσεων 3. Απαιτήσεις από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις 4. Λοιποί λογ/σµοι τάξεως 4.563.633,08 8.890.176,09 8.392.106,93 415.215,45 1.071.823,02 0,00 23.332.954,57 0,00 7.451.382,75 7.477.182,98 315.945,86 988.158,40 0,00 16.232.669,99 4.563.633,08 1.438.793,34 914.923,95 99.269,59 83.664,62 0,00 7.100.284,58 12.037,42 67.097,48 79.134,90 8.287,42 80.855,81 89.143,23 8.116.596,27 7.189.427,81 8.292.319,94 7.957.245,37 Γ. 95.896,48 2.027.952,48 2.123.848,96 23.619.829,47 54.407,71 284.523,72 338.931,43 24.944.747,29 9.205,00 8.765,00 32.372.727,96 32.724.197,34 0,05 854.488,22 198,92 377.492,00 1.232.179,19 0,05 1.164.722,37 4.541,50 377.492,00 1.546.755,92 8.951.628,00 818.140,85 0,00 577.736,31 7.516,02 1.173.881,13 550.257,00 198.039,23 1.109.769,40 48.125,27 577.736,31 7.516,02 1.173.881,13 550.257,00 198.039,23 1.109.769,40 48.125,27 13.736,52 3.679.060,88 13.736,52 3.679.060,88 0,00 13.448.829,73 -318.111,63 12.312.577,25 246.996,63 246.996,63 333.333,34 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓII) 2.823.754,29 796.319,97 12.451.952,75 346.080,79 165.095,29 210.180,26 166.666,66 4.310,86 1.379.207,39 18.343.568,26 18.676.901,60 5.681.740,53 0,00 12.288.163,43 257.426,61 85.881,89 292.197,76 0,00 8.621,67 1.550.591,57 20.164.623,46 20.164.623,46 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) 32.372.727,96 32.724.197,34 0,05 854.488,22 198,92 377.492,00 1.232.179,19 0,05 1.164.722,37 4.541,50 377.492,00 1.546.755,92 IV. Αποθεµατικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό 3. Ειδικά αποθεµατικά 4. Έκτακτα αποθεµατικά Αποθεµατικά για επέκταση εγκ/σεων Αποθεµατικό φορολογηµένο Ν.3296/04 5. Αφορολόγητα από/κα ειδικών διατάξεων νόµων Από/κα απαλ/να της φορολογίας Αποθεµατικά από έσοδα Φαρ/ντα κατά ειδικό τρόπο 1.462.161,69 9.927.038,91 1.698.579,26 707.219,66 Β. 13.794.999,52 0,00 33.513,55 915.901,13 1.867.211,31 36.944,98 10.810.816,34 8.951.628,00 ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρµογής-επιχορηγήσεις επενδύσεων 2. ∆ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 1.869.814,22 5.763.070,69 1.632.834,87 1.262.742,38 10.528.462,16 6.000,00 20.535,00 1.085.929,20 1.466.112,90 96.621,31 10.967.518,35 Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Μετοχικό κεφάλαιο (745.969 µετοχές των 12 ευρώ έκαστη ) 1. Καταβληµένο ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 V. Αποτελέσµατα εις νέον 1. Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑI+ΑΙΙΙ+ΑIV+ΑV) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 2. Λοιπές προβλέψεις ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2.∆άνεια τραπεζών II. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 7. Μακρ/σµες υποχ. πληρωτέες στην επόµ. χρήση 10. Μερίσµατα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. ∆ικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Πιστωτικοί λογ/σµοι εγγυήσεων 3. Υποχρεώσεις από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις 4. Λοιποί λογ/σµοι τάξεως Σηµείωση: Η τελευταία αναπροσαρµογή των ακινήτων της εταιρείας έγινε την 31.12.2012 µε βάση τις διατάξεις του Νόµου 2065/92. ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως 20.267,54 (-) Υπόλοιπο ζηµιών προηγούµενων χρήσεων -318.111,63 ( - ) ∆ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγ/νων χρήσεων 0,00 (+) ∆ιαφορές αναπροσαρµογής Ν. 2065/92 προς συµψηφισµό ζηµιών 455.578,08 Σύνολο 157.733,99 Μείον : 1. Φόρος εισοδήµατος 48.636,08 2. Λοιποί µη ενσ/νοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 109.097,91 Ζηµίες εις νέο 0,00 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ- 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012 I. II. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Σύνολο Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον : 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (Κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα αποτελέσµατα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3. Έσοδα προηγουµένων χρήσεων Μείον : 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 3. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσώµατο λειτουρ/κο κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ (Κέρδη) προ φόρων Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011 28.869.470,17 23.898.978,82 4.970.491,35 35.818,83 5.006.310,18 1.213.669,23 2.848.312,15 20.011,58 962.850,04 23.031,78 0,00 4.254,58 0,00 569.597,31 569.597,31 4.061.981,38 944.328,80 942.838,46 1.490,34 23.031,78 4.254,58 20.267,54 0,00 20.267,54 26.207.919,23 21.422.927,94 4.784.991,29 66.040,09 4.851.031,38 1.246.980,48 2.958.297,55 437,04 749.587,59 166.650,76 0,00 21.786,72 20.844,24 636.681,90 636.681,90 4.205.278,03 645.753,35 Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 20.622,60 2.131,46 217.827,71 0,00 -195.073,65 41.899,94 81.138,04 -318.111,63 749.150,55 -103.397,20 166.650,76 42.630,96 20.622,60 0,00 20.622,60 Θεσσαλονίκη, 19 / 4 / 2013 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΕΝΤΖΟΣ Α.∆.Τ. ΑΙ 701333 Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Το µέλος του ∆.Σ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ ΠΕΝΤΖΟΣ Α.∆.Τ. ΑΕ 183168 ΦΩΤΗΣ ΛΕΚΚΑΣ Α.∆.Τ Χ 736048 ΑΡΙΣΤΕΙ∆ΗΣ ΑΡΜΕΝΗΣ Α.∆.Τ. Σ 333588 Αρ Αδείας 20804 Α' Τάξης 0010379 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας ΖΑΝΑΕ ΖΥΜΑΙ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ ΝΙΚΟΓΛΟΥ Α.Ε. Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΖΑΝΑΕ ΖΥΜΑΙ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ ΝΙΚΟΓΛΟΥ Α.Ε», που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ∆εκεµβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920 , όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1. Στις απαιτήσεις από πελάτες περιλαµβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από την προηγούµενη χρήση συνολικού ποσού ευρώ 800.000,00. Λαµβανοµένου υπόψη και της σχηµατισθείσας έως την 31.12.2012 πρόβλεψης για επισφαλείς πελάτες συνολικού ποσού ευρώ 246.996,63 θα έπρεπε κατά την εκτίµησή µας για την κάλυψη ζηµιών από τη µη ρευστοποίηση µέρους των απαιτήσεων αυτών να έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 400.000,00. Λόγω του µη σχηµατισµού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες και τα Ίδια Κεφάλαια εµφανίζονται αυξηµένα κατά ευρώ 400.000,00 και τα αποτελέσµατα της τρέχουσας και των προηγούµενων χρήσεων αυξηµένα κατά ευρώ 100.000,00 και ευρώ 300.000,00 αντίστοιχα. 2. Κατά παρέκκλιση των Λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (Κωδ. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηµατίζεται πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου του από την υπηρεσία. Κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2012, το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 767.027,57, µε συνέπεια οι προβλέψεις να εµφανίζονται µειωµένες κατά 767.027,57 και τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά το ποσό των ευρώ 767.027,57. 3. ∆εν έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση µε τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2007 έως και 2010. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων Νο 1 & Νο 2 και τις πιθανές επιπτώσεις του θέµατος Νο 3 που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας ΖΑΝΑΕ ΖΥΜΑΙ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ ΝΙΚΟΓΛΟΥ Α.Ε κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2012, και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 17 Μαΐου 2013 O ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΘΕΟ∆ΩΡΟΣ ∆ΗΛΑΡΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 10481 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125
© Copyright 2024 Paperzz
