ΑΦΟΙ ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ε∆ΡΑ: ΒΟΛΟΣ - ΑΡΙΘ. Γ.Ε.ΜΗ.: 11801134000 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 3η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ε ΝΕΡΓΗΤΙ Κ Ο Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο Ποσά σε € κλειόµενης χρήσεως 2013 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία Β.- ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Εξοδα ιδρύσεως και α' εγκαταστάσεως 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 25.950,12 36.661,20 62.611,32 16.831,56 36.629,89 53.461,45 9.118,56 31,31 9.149,87 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Ποσά σε € προηγούµενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία 25.950,12 34.982,05 60.932,17 15.007,86 34.950,40 49.958,26 10.942,26 31,65 10.973,91 Α.-Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο ( 39.360 µετοχές των 100 € ) 1. Καταβληµένο Γ.- ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήµατα-τεχνικές εγκ/σεις & λοιπός µηχ/κός εξοπλισµός 5. Μεταφορικά µέσα 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολο ακινητοποιήσεων 1.289.687,93 668.237,28 621.450,65 1.273.948,23 580.356,76 693.591,47 67.781,48 285.724,42 171.856,16 1.815.049,99 49.954,06 228.445,21 161.841,28 1.108.477,83 17.827,42 57.279,21 10.014,88 706.572,16 65.642,58 291.593,83 168.066,81 1.799.251,45 43.785,03 216.378,93 156.763,09 997.283,81 21.857,55 75.214,90 11.303,72 801.967,64 ΙΙΙ. Συµµετοχές & άλλες µακρ/σµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 6.510,35 6.510,35 713.082,51 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 6.510,35 6.510,35 808.477,99 ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρµογήςΕπιχορηγήσεις επενδύσεων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων παγίου ενεργητικού ΙV. Αποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό V. Αποτελέσµατα είς νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+AIIΙ+ΑΙV+ΑV+AVI) ∆.- ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 2. Γραµµάτια εισπρακτέα - Στο χαρτοφυλάκιο - Στις Τράπεζες για είσπραξη 3α. Επιταγές εισπρακτέες - Στο χαρτοφυλάκιο 10. Επισφαλείς-Επίδικοι πελάτες και χρεώστες 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων ΙΙΙ. Χρεόγραφα 1. Μετοχές ΙV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙΙΙ+∆ΙV) Ε.- ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα εποµένων χρήσεων 3. Λοιποί µεταβατικοί λ/σµοί ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 3.457.281,68 273.230,97 3.730.512,65 2.950.089,85 251.144,95 3.201.234,80 Β.- ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 1. Προλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Γ.- ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 3. Τράπεζες λογαριασµοί βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 7. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση. 10. Μερίσµατα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι 1.250.687,81 41.971,57 1.208.716,24 1.464.850,18 46.084,54 1.418.765,64 40.886,00 61.420,16 102.306,16 29.500,00 49.704,99 79.204,99 1.327.859,26 94.416,13 204.308,80 1.418.438,70 72.512,25 145.591,63 160,86 2.937.767,45 221,88 3.134.735,09 150,00 150,00 2.363,37 334.677,37 337.040,74 18.238,97 399.473,78 417.712,75 7.005.470,84 6.753.832,64 8.546,66 42.363,57 50.910,23 4.105,00 6.712,23 10.817,23 7.778.613,45 7.584.101,77 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) ∆.- ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως πληρωτέα (δουλευµένα) 3. Λοιποί µεταβατικοί λ/σµοί παθητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) 3.936.000,00 3.936.000,00 3.936.000,00 3.936.000,00 0,00 0,00 109,75 109,75 99.308,66 99.308,66 66.040,27 66.040,27 1.082.840,31 1.082.840,31 744.512,51 744.512,51 5.118.148,97 4.746.662,53 98.689,56 98.689,56 86.344,58 86.344,58 470.738,76 459.809,03 1.210.701,76 12.229,28 375.256,00 30.915,86 1.313.236,75 32.647,49 243.350,68 27.844,47 94.665,56 335.547,14 29.502,35 2.559.556,71 123.048,42 354.120,00 196.256,02 2.750.312,86 2.559.556,71 2.750.312,86 2.218,21 0,00 2.218,21 781,80 0,00 781,80 7.778.613,45 7.584.101,77 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 4. Λοιποί λογαριασµοί τάξεως 1,00 19,00 21,00 1,00 19,00 21,00 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. ∆ικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων. 4. Λοιποί λογαριασµοί τάξεως 1,00 19,00 21,00 1,00 19,00 21,00 ΣΗΜΕΙΩΣΗ : Η Εταιρεία ιδρύθηκε µε την υπ.αρίθµ. 4647/21.10.2011 ) απόφαση του Περιφερειάρχη Θεσσαλίας (Φ.Ε.Κ. ΤΑΕ & ΕΠΕ 11261/25.10.2011), και προέρχεται από την συγχώνευση των Οµορρύθµων εταιρειών "Γ.ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗ ΚΑΙ ΣΙΑ Ο.Ε." και "ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗ ΑΦΟΙ Ο.Ε." µε εφαρµογή των διατάξεων του Ν.2166/1993 και µε βάσει τους Ισολογισµούς µετασχηµατισµού της 31/12/2010 των δύο (2) Οµορρύθµων εταιρειών. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον:Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον:Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργείας 3.Εξοδα λειτουργείας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΜΕΙΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως ΙΙ. ΜΕΙΟΝ : ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3.Έσοδα πρηγουµένων χρήσεων 4.Εσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων Μείον: 1.Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 29.182,05 2.Εκτακτες ζηµίες 0,12 3.Εξοδα προηγουµένων χρήσεων 348,54 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 31.869,56 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΚΑΙ ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ∆.Σ. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Σ. ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗΣ Α.∆.Τ. ΑΙ 315407 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 6.373.913,18 4.438.002,36 1.935.910,82 6.709,10 1.942.619,92 244.379,30 727.701,34 6.508.544,14 4.593.628,43 1.914.915,71 8.249,77 1.923.165,48 230.925,88 748.704,18 972.080,64 970.539,28 991,82 104.515,14 1.255,62 -103.523,32 867.015,96 113.843,63 830.947,41 49.669,59 43.860,49 0,00 93.530,08 61.400,27 -112.588,01 830.947,41 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 1. Τακτικό αποθεµατικό 2. Πρώτο µέρισµα 3. Πρόσθετο µέρισµα 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 810.867,33 744.512,51 377.259,06 0,00 1.643.658,28 252.029,58 1.391.628,70 0,00 1.188.126,39 175.019,19 1.013.107,20 33.268,39 221.234,82 54.285,18 1.082.840,31 1.391.628,70 32.434,69 215.690,71 20.469,29 744.512,51 1.013.107,20 22.996,95 0,00 1.880,07 24.877,02 32.129,81 899.145,77 120.217,96 120.217,96 979.630,06 943.535,42 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσεως (+,-) Υπόλοιπο αποτελεσµάτων ( κερδών ή ζηµιών) προηγουµένων χρήσεων (+,-) ∆ιαφορές Φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων Σύνολο Μείον 1. Φόρος εισοδήµατος Κέρδη προς διάθεση Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 899.145,77 12.414,38 0,00 0,00 32.542,72 44.957,10 -20.080,08 810.867,33 143.522,00 0,00 899.145,77 143.522,00 0,00 810.867,33 ΒΟΛΟΣ, 30 Απριλίου 2014 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΚΑΙ ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ∆.Σ. ∆ΗΜΗΤΡΙΟΣ Σ. ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗΣ Α.∆.Τ. ΑΙ 312420 Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ∆ΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΙΧΑΛΗΣ Α∆Τ: Α∆Τ: ΑΖ 279401 ΑΡ.Α∆.: 22386 - ΚΑΤ.Α∆.:Α' Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1. Στο λογαριασµό του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού «∆.Ι.1.Εµπορεύµτα» περιλαµβάνονται απαξιωµένα και βραδέως κινούµενα εµπορεύµατα αξίας 240.000 ευρώ περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έγινε πρόβλεψη υποτίµησης της αξίας αυτών στη καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία τους, η οποία κατά τις εκτιµήσεις µας ανέρχεται σε 90.000 ευρώ περίπου, µε συνέπεια η αξία των αποθεµάτων, τα Αποτελέσµατα χρήσεως και τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά 150.000 ευρώ περίπου. 2. Οι φορολογικές δηλώσεις της χρήσης 2010 των δύο (2) Οµορρύθµων εταιρειών, που αναφέρονται στην σηµείωση κάτω από τον Ισολογισµό και οι οποίες συγχωνεύθηκαν και δηµιούργησαν την ελεγχόµενη εταιρεία µε εφαρµογή των διατάξεων του Ν.2166/1993, δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής προσθέτων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ’ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Ο φορολογικός έλεγχος των οικονοµικών καταστάσεων της ανωνύµου εταιρείας διενεργείται από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές βάσει της ΠΟΛ 1159/2011. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων, που µνηµονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2013, και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 22 Μαΐου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα - Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 ∆ΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΧΑΤΖΗΚΡΥΣΤΑΛΛΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 3881