Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ. ΜΑΕ 31745/06/Β/94/93 Ε∆ΡΑ – ΓΡΑΦΕΙΑ: ΑΚΤΗ ΜΙΑΟΥΛΗ 67-18537, ΠΕΙΡΑΙΑΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της χρήσης 1ης Ιανουαρίου έως 31ης ∆εκεµβρίου 2012 Σύµφωνα µε το Ν. 3556/2007 1 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α) ∆ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ……………………………………………………3 Β) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ……………………………………….4-6 Γ) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΠΕΡΙΕΧΟΥΣΑ ΚΑΙ ΤΗΝ ∆ΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ∆ΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ……………………………………………….…...……………………………………………….....7-38 ∆) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1 – 31/12/2012…….…………..…………………….39-91 Ε) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1 – 31/12/2012……………………………………………..………..92 ΣΤ) ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν.3401/2005………………………………………………………………..….…..93 Ζ) Η ∆ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΤΟΥ ∆ΙΑ∆ΙΚΤΥΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ……………………………………………………..………..93 2 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ∆ΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ∆.Σ. ∆ηλώσεις εκπροσώπων του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Ανώνυµης Εταιρείας µε την επωνυµία «ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (σύµφωνα µε το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007) 1 2 3 Νικολάου Ταβουλάρη του Στυλιανού, κατοίκου Αθηνών, οδός Ήρωνος 6, Προέδρου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου Κωνσταντίνου Κοκκάλα του Γεωργίου, κατοίκου Παλαιάς Πεντέλης, οδός Καλισσίων 26, Αντιπροέδρου. Στεφάνου Ιωάννη του Γεωργίου, κατοίκου Αθηνών, οδός Κανάρη 20, Εκτελεστικού Μέλους του ∆ιοικητικού Συµβουλίου. ************************** Οι κάτωθι υπογράφοντες , υπό την ως άνω ιδιότητά µας, δηλώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε : (α) οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ σε εταιρική και ενοποιηµένη µορφή για την χρήση 1.1.20112 έως 31.12.2012, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο άρθρο 4 του ν. 3556/2007 (β) η ετήσια έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007 Πειραιάς, 17η Ιουνίου 2013 Οι ∆ηλούντες Νικόλαος Ταβουλάρης Κωνσταντίνος Κοκκάλας Ιωάννης Στεφάνου 3 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους µετόχους της «ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Μας ανατέθηκε να ελέγξουµε τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης ∆εκεµβρίου 2012, τις εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικών εσόδων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Εντούτοις, εξαιτίας των θεµάτων που περιγράφονται στην παράγραφο ‘Βάση για Αδυναµία Έκφρασης Γνώµης’, δεν µπορέσαµε να συγκεντρώσουµε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκµήρια για τη θεµελίωση ελεγκτικής γνώµης. Βάση για Αδυναµία Έκφρασης Γνώµης 1. Από τον έλεγχό µας προέκυψε ότι η Εταιρεία δεν προέβη, µε ηµεροµηνία αναφοράς την 31.12.2012, τον προβλεπόµενο από το ∆ΛΠ 36 έλεγχο αποµείωσης της αξίας των συµµετοχών της, στις θυγατρικές της εταιρείες «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε.» και «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε.». Ο προηγούµενος έλεγχος αποµείωσης είχε λάβει χώρα κατά την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως 2011. Ως εκ τούτου δεν µπορούµε να 4 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ επιβεβαιώσουµε την αξία των συµµετοχών της Εταιρείας, οι οποίες εµφανίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις της 31.12.2012 µε αξία € 25.343 χιλ. 2. Ο Όµιλος, δεν προέβη, µε ηµεροµηνία αναφοράς την 31.12.2012, σε επανεκτίµηση της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων του, για τα οποία έχει επιλέξει τη µέθοδο της αναπροσαρµογής σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 16. Η προηγούµενη εκτίµηση είχε διενεργηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως 2010. Ως εκ τούτου δεν µπορούµε να επιβεβαιώσουµε την αξία των ως άνω παγίων περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου, τα οποία στις οικονοµικές καταστάσεις της 31.12.2012 εµφανίζονται µε αξία € 166.314,36 χιλ., καθώς και το ύψος των αποσβέσεων, του αναβαλλόµενου φόρου και των Ιδίων Κεφαλαίων. Αδυναµία Έκφρασης Γνώµης Εξαιτίας της σηµαντικότητας των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο, ‘Βάση για Αδυναµία Έκφρασης Γνώµης’ δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουµε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκµήρια για τη θεµελίωση ελεγκτικής γνώµης. Ως εκ τούτου δεν εκφέρουµε γνώµη επί των συνηµµένων εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Έµφαση Θέµατος Εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 2.1.1 των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται: (α) Το γεγονός ότι ο Όµιλος αντιµετωπίζει προβλήµατα ρευστότητας µε αποτέλεσµα να υπάρχουν ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις σε προσωπικό, προµηθευτές, πιστωτές, τραπεζικά ιδρύµατα, ασφαλιστικούς οργανισµούς, Ελληνικό ∆ηµόσιο (φόροι) οι οποίες κατά την 31.12.2012 ανέρχονται σε 69.043 χιλ. ευρώ, και για το λόγο αυτό δεν τηρούνται συµβατικές υποχρεώσεις του, µε συνέπεια να έχουν καταγγελθεί ήδη κάποιες συµβάσεις. (β) Το γεγονός ότι η θυγατρική εταιρεία ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε. έχει υπαχθεί στη διαδικασία συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, σύµφωνα µε την απόφαση 399/28.04.2011 του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και έχει έρθει σε συµφωνία µε τη πλειοψηφία των πιστωτών της. Η δικάσιµος της 29.05.2013 η οποία θα επικύρωνε τη συµφωνία συνδιαλλαγής αναβλήθηκε, δεδοµένου ότι η θυγατρική εταιρεία επεξεργάζεται νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της, µε το οποίο σκοπεύει στο άνοιγµα διαδικασίας εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε το Ν. 4013/2011. (γ) Το γεγονός ότι οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις του Οµίλου την 31η ∆εκεµβρίου 2012 υπερβαίνουν τα κυκλοφοριακά περιουσιακά του στοιχεία κατά 134.190 χιλ. ευρώ. (δ) Το σύνολο των προϋποθέσεων που σύµφωνα µε τη ∆ιοίκηση του Οµίλου είναι αναγκαίες για τη διασφάλιση της βιωσιµότητας της Εταιρείας και του Οµίλου. Αυτές οι συνθήκες που παρατίθενται στη σηµείωση 2.1.1 υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που 5 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ µπορεί να εγείρει σηµαντική αµφιβολία για την ικανότητα της Εταιρείας και του Οµίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Αθήνα, 19 Ιουνίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Αλέξανδρος Κ. Σιγάλας Α.Μ. ΣΟΕΛ 29921 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΙΓΑΛΑΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΕ ΛΕΩΦ.ΣΥΓΓΡΟΥ 76, 11742 ΑΘΗΝΑ Α.Μ. ΣΟΕΛ 123 6 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ “ ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ” ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ 2013 Κυρίες και κύριοι Μέτοχοι, έχουµε την τιµή να σας υποβάλλουµε προς έγκριση τις Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της «ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (εφεξής • Εταιρεία) και • τις Ετήσιες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου «ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (εφεξής Όµιλος Νεώριον Α.Ε.) που καλύπτουν την χρήση από 01.01.2012 έως 31.12.2012 σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Οι οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου εκτός από την Εταιρεία περιλαµβάνουν και τις θυγατρικές εταιρείες: 1. «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε.» (εφεξής ΝΒΕΣ ΑΕ θυγατρική κατά 100%) 2. «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε.» (εφεξής ΝΒΕΕ AE- θυγατρική κατά 70%) και 3. «ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ» (εφεξής Νεώριο ΚΕΚ – θυγατρική κατά 100%). Η παρούσα έκθεση του ∆.Σ. συντάχθηκε σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3556/2007, του Κ.Ν.2190/1920 και της Απόφασης 7/448/11.10.2007 του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, και περιλαµβάνεται στην ετήσια οικονοµική έκθεση της χρήσεως 2012. Η παρούσα έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου αποτελείται από τις εξής θεµατικές ενότητες Α. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Οι πωλήσεις της χρήσης 2012 ήταν µηδενικές έναντι 50,00 χιλιάδων ευρώ της χρήσης του 2011 λόγω της µη ύπαρξης εσόδων από διοικητικές υπηρεσίες προς τις θυγατρικές. Οι ζηµίες προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) διαµορφώθηκαν σε 318,36 χιλιάδες ευρώ έναντι ζηµιών 556,22 χιλιάδων ευρώ της χρήσης του 2011. Οι ζηµίες προ φόρων ανήλθαν σε 449,77 χιλιάδες ευρώ, έναντι ζηµιών 26.670,60 χιλιάδων ευρώ της χρήσης του 2011, ενώ η ζηµία µετά από φόρους σε 440,73 χιλιάδες ευρώ έναντι ζηµιών 26.663,37 χιλιάδων ευρώ. Στην ζηµία της 7 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. προηγούµενης χρήσης 2011 περιλαµβάνεται αποµείωση της αξίας των συµµετοχών κατά 26.018,45 χιλιάδες ευρώ. ΟΜΙΛΟΣ ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Οι πωλήσεις διαµορφώθηκαν σε 22.110,25 χιλιάδες ευρώ έναντι 43.287,79 χιλιάδων ευρώ της χρήσης του 2011 σηµειώνοντας µείωση κατά 48,52%. Οι ζηµίες προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) διαµορφώθηκαν σε 28.317,45 χιλιάδες ευρώ έναντι ζηµιών 21.426,90 χιλιάδων ευρώ της χρήσης του 2011. Οι ζηµίες προ φόρων ανήλθαν σε 34.642,52 χιλιάδες ευρώ, έναντι 26.226,75 χιλιάδων ευρώ της χρήσης του 2011, και οι ζηµίες µετά από φόρους σε 33.982,64 χιλιάδες ευρώ, έναντι ζηµιών 26.658,45 χιλιάδων ευρώ. Η σηµαντική αύξηση των ζηµιών οφείλεται κατά κύριο λόγο στη µεγάλη µείωση του κύκλου εργασιών και του µικτού κέρδους της θυγατρικής ΝΒΕΕ ΑΕ. Ειδικότερα, για την ΝΒΕΕ ΑΕ το γεγονός οφείλεται στη µεγάλη µείωση του τζίρου των κατασκευών πολεµικών πλοίων λόγω καταγγελίας της σύµβασης από τον κύριο υπεργολάβο του έργου, την αγγλική εταιρεία BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED και διακοπής των εργασιών της. Επιπλέον στη θυγατρική ΝΒΕΣ ΑΕ, σηµειώθηκε µείωση του κύκλου εργασιών και του µικτού κέρδους, αφενός λόγω ολοκλήρωσης της κατασκευής των πυροσβεστικών πλοίων, αφετέρου δε λόγω µείωσης των επισκευών και συµπίεσης του µικτού κέρδους των. Στον τοµέα των επισκευών παρατηρείται µείωση σε σχέση µε την αντίστοιχη χρήση του 2011 και επιστροφή στα επίπεδα του 2006 και του 2007 για λόγους που αναλύονται παρακάτω. Τέλος για πληρέστερη ενηµέρωση σας, παραθέτουµε τους παρακάτω αριθµοδείκτες Γενική Ρευστότητα Περιθώριο Μικτού Κέρδους % Περιθώριο Καθαρού Κέρδους προ φόρων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων ∆ανειακή Επιβάρυνση 31/12/2012 0,54 -68,48 -156,68 -46.737,23 99,98 31/12/2011 0,58 -21,14 -60,59 -68,15 88,90 8 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η εταιρεία στη χρήση του 2012 συγκέντρωσε τη δραστηριότητα της στην αξιοποίηση και εκµετάλλευση των αστικών της ακινήτων, στην Σύρο και στον Πειραιά και στην παροχή υπηρεσιών ∆ιοίκησης στις θυγατρικές της εταιρείες. Ειδικότερα οι δραστηριότητες ανά τοµέα στη χρήση που έληξε είχαν ως εξής: Παροχή Υπηρεσιών ∆ιοίκησης στις Θυγατρικές Εταιρείες ∆εν υπήρξαν έσοδα από παροχή διοικητικών υπηρεσιών για τη χρήση 2012 Βιοµηχανικές Κατασκευές: ∆εν υπήρξε δραστηριότητα σε αυτόν τον τοµέα για τη χρήση 2012 Προµήθειες επί Συµβάσεων Νέων Κατασκευών στις Θυγατρικές Εταιρείες ∆εν υπήρξαν προµήθειες σε αυτόν τον τοµέα για τη χρήση 2012 Εκµετάλλευση Ακινήτων: Λόγω της οικονοµικής κρίσης η οποία επηρέασε και την αγορά ακινήτων, δεν υπήρξε δραστηριότητα σε αυτόν τον τοµέα. ΟΜΙΛΟΣ ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. Οι δραστηριότητες του οµίλου κατά τη χρήση 2012 ανά τοµέα είναι οι εξής: Κατασκευές πολεµικών πλοίων: - Ναυπήγηση 7 (3+2+2) ΤΠΚ Ο τοµέας κατασκευής πολεµικών πλοίων από το 2011 παρουσιάζει µεγάλη πτώση του κύκλου εργασιών που οφείλεται κυρίως στην διακοπή των εργασιών από τους υπεργολάβους ναυπήγησής τους. Όπως έχει ήδη αναφερθεί ο κύριος υπεργολάβος κατασκευής των ΤΠΚ 5, 6 & 7, η εταιρεία BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED, προχώρησε σε καταγγελία της σχετικής σύµβασης ενώ οι εταιρείες RAMSYS και MBDA µε τις οποίες έχει συµβληθεί η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε, για την παροχή εξοπλισµού για τα ΤΠΚ 6 & 7, προχώρησαν σε διακοπή των συµβατικών εργασιών και παραδόσεων υλικών µέχρι να επιλυθεί το θέµα των εκκρεµών και µελλοντικών συµβατικών πληρωµών. Οι συνολικές απαιτήσεις της θυγατρικής για το πρόγραµµα ναυπήγησης και των 7 ΤΠΚ, ανέρχονται σε 49 εκ. ευρώ περίπου. Τα 29,5 εκ. εξ’ αυτών αφορούν το πρόγραµµα ναυπήγησης των ΤΠΚ 6 και 7, µέρος των οποίων ποσού 24,4 εκ. εισπράχθηκαν στις 02.05.2013 όπως αναφέρεται και στη σηµείωση 2.1.1 των οικονοµικών καταστάσεων. 9 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. - Εκσυγχρονισµός 4 ΤΠΚ Το έργο του εκσυγχρονισµού των 4 πυραυλακάτων (Σύµβαση 032Β/03) ολοκληρώθηκε ουσιαστικά µε την παράδοση της 4ης πυραυλακάτου που πραγµατοποιήθηκε στις 24.02.2011. Οι διαπραγµατεύσεις της θυγατρικής µε το Γ.Ε.Ν για καθυστερήσεις στην εξέλιξη του προγράµµατος µη οφειλόµενες στην θυγατρική εταιρεία, οι οποίες πραγµατοποιήθηκαν από τον ∆εκέµβριο του 2011 και ολοκληρώθηκαν στο α΄ τρίµηνο του 2012 οδήγησαν σε οριστική συµφωνία και ολοκλήρωση του προγράµµατος η οποία προβλέπει την είσπραξη συνολικά ποσού € 5 εκ. Στις 23.12.2011 η εταιρεία εισέπραξε ποσό € 1,16 εκ και στις 30.03.2012 εισέπραξε το υπόλοιπο ποσό των € 3,9 εκ. Στις 24.09.2012 η θυγατρική ενηµερώθηκε από το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας ότι το Νοµικό Συµβούλιο του Κράτους σε συνεδρίαση του της 21ης Ιουνίου του 2012, γνωµοδότησε οµοφώνως ότι δεν είναι νόµιµη η αναγνώριση και ο καταλογισµός κατά του Ελληνικού ∆ηµοσίου, του πρόσθετου κόστους ύψους €3,9εκ. που ισχυρίζεται ότι επωµίστηκε η θυγατρική. Συνεπεία του ανωτέρω, καταλογίστηκε σε βάρος της θυγατρικής ως αχρεωστήτως καταβληθέν το ποσό των €3,9 εκ. και συµφωνήθηκε να συµψηφιστεί σε τρεις δόσεις µε επόµενες πληρωµές από τη Σύµβαση Ναυπήγησης των ΤΠΚ. Ήδη η πρώτη δόση ύψους €1,3 εκ. συµψηφίστηκε στα πλαίσια της είσπραξης που έγινε στις 02.05.2013. Η θυγατρική προσανατολίζεται να προσφύγει στη διαιτησία, διεκδικώντας το σύνολο της απαίτησης της, η οποία ανέρχονται συνολικά στο ποσό των € 12,4 εκ. - Εκσυγχρονισµός ΤΠΚ (QATAR) Τον Ιούνιο του 2012 συµφωνήθηκε µε τον κύριο ανάδοχο του έργου ότι δεν απαιτούνται πλέον ναυπηγικές εργασίες από την θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε για τον εκσυγχρονισµό των υπολοίπων 3ων ΤΠΚ του πολεµικού ναυτικού του Qatar. Κατά τους µήνες Ιούλιο και Αύγουστο του 2012 εκτελέστηκαν οι τελικές δοκιµές επί του πρώτου ΤΠΚ και συνεπώς ολοκληρώθηκε το έργο της θυγατρικής. - Κατασκευές εµπορικών πλοίων και λοιπές: ∆εν υπήρξε ουσιαστική δραστηριότητα σε αυτόν τον τοµέα κατά τη χρήση 2012. Επισκευές και λοιπές εργασίες επί πλοίων: Στον ναυπηγοεπισκευαστικό τοµέα κατά τη χρήση 2012 ο κύκλος εργασιών διαµορφώθηκε σε επίπεδο Οµίλου στο ποσό των 15.141,34 χιλιάδων ευρώ έναντι 24.675,25 την αντίστοιχη χρήση του 2011, παρουσιάζοντας µείωση σε ποσοστό 38,6%. Συνολικά και στα δύο ναυπηγεία επισκευάστηκαν 81 πλοία έναντι 126 στη χρήση του 2011. Η µείωση του κύκλου εργασιών στις επισκευές για τη χρήση του 2012, οφείλεται αφενός στη συνεχιζόµενη οικονοµική κρίση και στην ένταση του ανταγωνισµού από χώρες µε χαµηλό παραγωγικό κόστος (Κίνα, Τουρκία, κλπ.) και αφετέρου στη βύθιση της πλωτής δεξαµενής Νο 3 της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α..Ε. Όπως έχει αναφερθεί, στις 15 Ιουλίου 2011, κατά την διαδικασία δεξαµενισµού εµπορικού πλοίου για επισκευή στις εγκαταστάσεις της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α..Ε, η πλωτή δεξαµενή Νο 3 πήρε κλίση και τελικά βυθίστηκε. Στις 2 ∆εκεµβρίου 2011 η πλωτή δεξαµενή ανελκύστηκε 10 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. επιτυχώς, αλλά παραµένει εκτός λειτουργίας λόγω της ανάγκης διενέργειας εκτεταµένων επισκευών τις οποίες αδυνατεί στην παρούσα φάση να χρηµατοδοτήσει η θυγατρική. Η πλωτή δεξαµενή Νο 3 ήταν ασφαλισµένη αλλά οι ασφαλιστικές εταιρείες αρνούνται να καταβάλουν την αποζηµίωση. Η θυγατρική έχει αναθέσει (από κοινού µε τις τράπεζες στις οποίες είναι υποθηκευµένη η πλωτή δεξαµενή) την υπόθεση σε δικηγορικό γραφείο του Λονδίνου για δικαστικές ενέργειες. Εκµετάλλευση Ακινήτων: Λόγω της οικονοµικής κρίσης η οποία επηρέασε και την αγορά ακινήτων, στη µητρική εταιρεία δεν υπήρξε ουσιαστική δραστηριότητα σε αυτόν τον τοµέα. Αποπληρωµή Τιµήµατος Εξαγοράς Ναυπηγείων Ελευσίνας Η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. µετά από διεθνή πλειοδοτικό διαγωνισµό απέκτησε το 1997 το σύνολο του ενεργητικού της υπό ειδική εκκαθάριση παλαιάς εταιρείας «Ναυπηγεία Ελευσίνας Α.Ε.» έναντι τιµήµατος €88.041.085,84. Η ΝΒΕΕ Α.Ε. έχει υποβάλει αίτηµα από το 2008 προς την εκκαθαρίστρια Εταιρεία ΕΜΠΟΡΙΚΗ ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΡΕΥΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ-ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Α.Ε., η οποία είναι αρµόδια για την παρακολούθηση της τήρησης της σύµβασης των όρων εξαγοράς, να διακανονιστεί η καταβολή των €46.549.948,64 του υπολοίπου του τιµήµατος εξαγοράς, ώστε αντί η εξόφληση να επιτευχθεί µέχρι το 2012 σε τέσσερις δόσεις, η εξόφληση να γίνει σε 9 ισόποσες δόσεις των €5.172 χιλ πλέον σχετικών τόκων έως το 2017. Περαιτέρω και στα πλαίσια της διαδικασίας συνδιαλλαγής του άρθρου 99, όπως αναλυτικά αναφέρεται παρακάτω και όπως προκύπτει από την συµφωνία ρύθµισης για την εξόφληση του τιµήµατος εξαγοράς που επιτεύχθει µε την συµφωνία στις 11.07.2012, η αποπληρωµή του ορίζεται σε 12 εξαµηνιαίες τοκοχρεωλυτικές δόσεις αρχής γενοµένης από την 01.02.2016 εκ των οποίων οι 11 πρώτες θα ανέρχονται στο ποσό του 1.5 εκ. ευρώ και η τελική θα περιλαµβάνει την εξόφληση του υπολοίπου κεφαλαίου και τους τόκους. Ο τόκος θα υπολογίζεται εξαµηνιαίως και το επιτόκιο ορίζεται euribor 3 µηνών. Προϋπόθεση των ανωτέρω όπως ορίζεται στην συµφωνία είναι η τελεσίδικη επικύρωση της συµφωνίας από το Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών σύµφωνα µε τις διατάξεις των αρ.99 του Ν.3588/2007. Λοιπές ∆ραστηριότητες Λόγω των προβληµάτων ρευστότητας και της προβλεπόµενης οικονοµικής αδυναµίας της ΝΒΕΕ Α.Ε., καθώς και των επαπειλούµενων ενεργειών κατά αυτής από διάφορους προµηθευτές/πιστωτές της, η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε., κατέθεσε αίτηση υπαγωγής στη διαδικασία συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, λόγω του προβλήµατος ρευστότητας που αντιµετωπίζει. Η δηµόσια συνεδρίαση του ∆ικαστηρίου έγινε την 06.04.2011 και εκδόθηκε η µε αριθµό 399/2011 απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Τµήµα Εκουσίας ∆ικαιοδοσίας) η οποία έκανε δεκτή την αίτηση της ΝΒΕΕ Α.Ε. και διέταξε το άνοιγµα της διαδικασίας συνδιαλλαγής µεταξύ αυτής και των πιστωτών της και όρισε µεσολαβητή από τον κατάλογο πραγµατογνωµόνων τον κ.Τηλέµαχο Πεσίνη. Παράλληλα, µε την απόφαση του ∆ικαστηρίου, ως προληπτικά µέτρα µέχρι την απόφασή του περί επικύρωσης ή µη της συµφωνίας των πιστωτών ή µέχρι την έκδοση απόφασης που θα κηρύσσει τη λύση της διαδικασίας συνδιαλλαγής, διατάχθηκε η αναστολή των ατοµικών διώξεων και τα µέτρα 11 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. αναγκαστικής εκτέλεσης των πιστωτών κατά της ΝΒΕΕ Α.Ε. καθώς και η απαγόρευση εκποίησης της ακίνητης περιουσίας της. Στις 04/07/2011 ο µεσολαβητής ορκίστηκε σύµφωνα µε το νόµο και ανέλαβε τα καθήκοντα του. Περαιτέρω στις 17/10/2011, ο µεσολαβητής κ. Πεσίνης και η θυγατρική µας εταιρεία, κατέθεσαν αίτηση στο ίδιο ∆ικαστήριο, µε την οποία ζητείται παράταση ενός µηνός της προθεσµίας συνδιαλλαγής. Η αίτηση εκδικάστηκε στις 08/02/2012 και εκδόθηκε η µε αριθµό 406/2012 απόφαση µε την οποία εγκρίνεται η ανωτέρω παράταση ενός µηνός από την ηµεροµηνία που θα κοινοποιηθεί από την Γραµµατεία του ∆ικαστηρίου στο µεσολαβητή. Στις 11/07/2012, επήλθε συµφωνία της θυγατρικής εταιρείας του οµίλου «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε.» µε τη συντριπτική πλειοψηφία των πιστωτών της στα πλαίσια της ∆ιαδικασίας Συνδιαλλαγής του άρθρου 99 και κατατέθηκε προς κύρωση στο αρµόδιο ∆ικαστήριο. Κατά την δικάσιµο την 27.02.2013 η ΝΒΕΕ Α.Ε. αιτήθηκε και έλαβε αναβολή για την 29.05.2013 λόγω του ότι ήταν σε εξέλιξη και δεν είχαν ακόµα ολοκληρωθεί οι συζητήσεις µε το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την ολοκλήρωση των εργασιών, την παράδοση των ΤΠΚ 5, 6&7, και την αποπληρωµή τους, κάτι που αποτελεί όρο της Συµφωνίας Συνδιαλλαγής. Επίσης η θυγατρική συµφώνησε µε το ΥΠΕΘΑ, σε σχέση µε την ναυπήγηση των ΤΠΚ 5,6 & 7, νέο χρονοδιάγραµµα παραδόσεων των πλοίων (ΤΠΚ 5, ΤΠΚ 6 & ΤΠΚ 7), καθώς και ευνοϊκότερο πρόγραµµα αποπληρωµής. Η συµφωνία αυτή αποτυπώθηκε στην Τροποποίηση Νο 11 της Σύµβασης 01Β/00 η οποία ψηφίστηκε από τη Βουλή στις 04.06.2013 (Ν.4160/2013, Φ.Ε.Κ. 142Α/12.6.2013). Με βάση αυτή την συµφωνία είναι εφικτή πλέον η αποπεράτωση των πλοίων. Η δικάσιµος της 29.05.2013 για την ∆ιαδικασία Συνδιαλλαγής σύµφωνα µε το άρθρο 99 του Ν.3588/2007 αναβλήθηκε, δεδοµένου ότι η θυγατρική επεξεργάζεται το νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της, µε στόχο αυτό να επικυρωθεί από το ∆ικαστήριο στο πλαίσιο της διαδικασίας Εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε τον νεότερο Ν. 4013/11. Κατά την συνεδρίαση του ∆.Σ. της εταιρείας στις 30.03.2012, αποφασίστηκε η λύση και θέση σε εκκαθάριση της θυγατρικής «ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ», λόγω συσσωρευµένων προβληµάτων εκ της σταδιακής σηµαντικότατης µείωσης του αντικειµένου της και της µη ανάληψης πλέον έργων επαγγελµατικής κατάρτισης, σύµφωνα µε τους σκοπούς για τους οποίους δηµιουργήθηκε. Ταυτόχρονα ορίσθηκε εκκαθαριστής η ίδια εταιρεία και µοναδική της εταίρος. Η θυγατρική από 25.06.2012 πέρασε σε καθεστώς εκκαθάρισης µετά τη σχετική απόφαση του Πρωτοδικείου Σύρου και τη µεταβολή στο Μητρώο της ∆.Ο.Υ. Σύρου. Η επίπτωση της εκκαθάρισης της θυγατρικής δεν είναι σηµαντική για τον όµιλο. Κυριότερες µεταβολές των κονδυλίων του Ισολογισµού 31.12.2012 σε σχέση µε την συγκρίσιµη ηµεροµηνία 31.12.2011. Οι σηµαντικότερες µεταβολές των κονδυλίων του Ισολογισµού της 31.12.2012 σε σχέση µε τα αντίστοιχα κονδύλια του Ισολογισµού της 31.12.2011 για τον όµιλο, εντοπίζονται: στην µείωση του κονδυλίου «Λοιπά µη κυκλοφορούντα στοιχεία» σε ποσοστό 98,8% λόγω της µεταφοράς αναπροσαρµογών του προγράµµατος κατασκευής των ΤΠΚ 6&7 της θυγατρικής «Ν.Β.Ε.Ε», οι οποίες είναι απαιτητές το έτος 2012. Επίσης για τον ίδιο λόγο σηµειώθηκε αύξηση του κονδυλίου «Απαιτήσεις από πελάτες» αλλά και από τιµολογηθείσες απαιτήσεις λόγω καθυστερήσεων του 12 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. προγράµµατος των ΤΠΚ 4&5. Η συνολική αύξηση του κονδυλίου ανέρχεται σε ποσοστό 20% µε το αντίστοιχο περσινό. Τα κονδύλια του Παθητικού που σηµείωσαν σηµαντικές µεταβολές είναι: οι «Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις» µε αύξηση 10%, που οφείλεται σε υπολογισµό των τόκων. Για την εταιρεία δεν υπάρχουν σηµαντικές µεταβολές των κονδυλίων του Ισολογισµού της 31.12.2012 σε σχέση µε τα αντίστοιχα κονδύλια του Ισολογισµού της 31.12.2011. Γ. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΤΗΣ ΜΕΤΟΧΗΣ Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει την τιµή κλεισίµατος της µετοχής ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ της τελευταίας συνεδρίασης κάθε µήνα, τον όγκο και την αξία συναλλαγών για το διάστηµα 01/01/2012-31/08/2012, οπότε και ανεστάλη η διαπραγµάτευση της τιµής της µετοχής. Ηµεροµηνία Τιµή Κλεισίµατος ΝΕΩΡΙΟΥ Συνολικός Μηνιαίος Όγκος Συναλλαγών Αξία Συνολ. Μηνιαίου Όγκου Συναλλαγών (σε €) 31-Ιαν-12 0,229 20.531 4.804 29-Φεβ-12 0,200 19.775 3.811 30-Μαρ-12 0,199 17.170 2.971 30-Απρ-12 0,128 200 32 31-Μαϊ-12 0,088 4.570 518 29-Ιουν-12 0,132 4.517 483 31-Ιουλ-12 30-Αυγ-12 0,160 0,125 15.750 9.600 2.953 1.100 ∆. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Τα αποτελέσµατα της χρήσης 2012 παρουσιάζονται σηµαντικά µειωµένα σε σχέση µε την χρήση του 2011. Οι κύριοι λόγοι στους οποίους οφείλεται η µείωση είναι η διακοπή των εργασιών του προγράµµατος ναυπήγησης των ΤΠΚ 5, 6 & 7 µετά από καταγγελία της σύµβασης από τον κύριο υπεργολάβο του έργου BAE SYSTEMS, η διακοπή των συµβατικών εργασιών και παραδόσεων υλικών των προµηθευτών εξοπλιστικών συστηµάτων RAMSYS και MBDA, καθώς και η µείωση του τζίρου των επισκευών συνέπεια της βύθισης της πλωτής δεξαµενής Νο.3 και της γενικότερης οικονοµικής κατάστασης της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε. 13 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. Η ΝΒΕΕ Α.Ε. δραστηριοποιείται κατά βάση σε τρεις τοµείς: Στην κατασκευή και µετασκευή πολεµικών πλοίων, στην κατασκευή και µετασκευή εµπορικών πλοίων και στην επισκευή εµπορικών πλοίων. Στον τοµέα κατασκευής και µετασκευής πολεµικών πλοίων, το µόνο έργο που βρίσκεται σε εξέλιξη είναι η κατασκευή των ΤΠΚ 5, 6&7. Η διακοπή των εργασιών του κύριου υπεργολάβου και των βασικών προµηθευτών επέφεραν σηµαντικό κίνδυνο να µη γίνει δυνατή η ολοκλήρωση του έργου. Για το λόγο αυτό, τον Απρίλιο του 2013, η θυγατρική κατέληξε σε συµφωνία µε το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την ολοκλήρωση των ΤΠΚ 5, 6&7 µε την Τροποποίηση Νο.11, η οποία προβλέπει την παράταση του χρονοδιαγράµµατος παράδοσης των πλοίων καθώς και την τροποποίηση των όρων πληρωµής προς ωφέλεια του προγράµµατος και της θυγατρικής. Η Τροποποίηση Νο.11 αναµένεται να κυρωθεί από το Ελληνικό Κοινοβούλιο και να τεθεί σε ισχύ µε κυρωτικό νόµο µέσα στον Ιούνιο του 2013. Η κατάσταση στον τοµέα κατασκευών εµπορικών πλοίων παραµένει πολύ δύσκολη, ως αποτέλεσµα των σηµαντικών επενδύσεων που έγιναν παγκοσµίως στον τοµέα έως το 2007-8. Αυτό είχε ως συνέπεια την υπερ-προσφορά πλοίων στην αγορά (που αντικατοπτρίζεται τόσο στους σηµαντικά χαµηλότερους ναύλους όσο και στην µεγάλη πτώση των αξιών των πλοίων), αλλά και την υπερ-προσφορά σε ναυπηγεία κυρίως λόγω της µεγάλης επένδυσης που έγινε στο χώρο την προηγούµενη δεκαετία από την Κίνα. Υπολογίζεται ότι στην Κίνα αυτή τη στιγµή λειτουργούν πάνω από 1500 ναυπηγεία διαφόρων µεγεθών. Οι παραπάνω λόγοι, σε συνδυασµό µε την επιβράδυνση της ανάπτυξης της παγκόσµιας οικονοµίας και τον αντίκτυπο που έχει η κρίση χρέους στις Ευρωπαϊκές τράπεζες που παραδοσιακά χρηµατοδοτούσαν την ναυτιλία, έχουν δηµιουργήσει ένα ασφυκτικό ανταγωνιστικό πλαίσιο τόσο για τη ναυτιλία, όσο και για τη ναυπηγική βιοµηχανία. Ως αποτέλεσµα των χαµηλών παραγγελιών και της µείωσης της χρηµατοδότησης από τις Ευρωπαϊκές Τράπεζες, στις παραδοσιακές ναυπηγικές χώρες της Ασίας (Ιαπωνία, Κορέα και τώρα Κίνα) τα τοπικά τραπεζικά ιδρύµατα (µε τη στήριξη και των κρατικών πιστωτικών οργανισµών, όπως πχ η Korean Export-Import Bank και η Japan Bank for International Cooperation) έχουν εντείνει την υποστήριξη των ναυπηγείων µε δάνεια µε ελκυστικούς όρους προκειµένου να προσελκύσουν νέες παραγγελίες. Η Κινεζική Export-Import Bank, η οποία είναι 100% κρατική και ελέγχεται από την Κινεζική κυβέρνηση, έχει χαρτοφυλάκιο ύψους $12δις ναυτιλιακών δανείων σε πάνω από 70 ξένους εφοπλιστές για την κατασκευή πλοίων σε κινεζικά ναυπηγεία και υποθήκες σε πάνω από 400 πλοία, και σκοπεύει να αυξήσει κατά επιπλέον $3δις το χαρτοφυλάκιο της για το 2013, σύµφωνα µε συνέντευξη που έδωσε στο Reuters o Gao Zefeng, deputy director της τράπεζας. Επιπλέον, η Κίνα έχει δηµιουργήσει ταµείο στήριξης της Ελληνικής ναυτιλίας αρχικού ύψους 5δις. δολαρίων που µετέπειτα διπλασιάστηκε στα 10 δις. δολάρια για τη χρηµατοδότηση των ελληνικών παραγγελιών σε κινέζικα ναυπηγεία µε ανταγωνιστικά επιτόκια και όρους. Παροµοίως, σε πολλές χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης δίνονται κρατικές εγγυήσεις υπέρ των ναυπηγικών µονάδων, ενώ κρατικές και ηµι-κρατικές τράπεζες αναλαµβάνουν την χρηµατοδότηση πλοιοκτητών προκειµένου να ναυπηγήσουν τα πλοία τους σε τοπικά ναυπηγεία. Στη Γερµανία, η κρατική KfW IPEX-Bank, µε το πρόγραµµα της CIRR για τη στήριξη των Γερµανικών ναυπηγείων, έχει ναυτιλιακό δανειακό χαρτοφυλάκιο ύψους περίπου €13,5δις, στο οποίο, τελικά, το επιτόκιο των δανείων είναι εγγυηµένο από τη Γερµανική κυβέρνηση. Αξίζει να σηµειωθεί ότι η ίδια η Kfw Ipex τονίζει ότι παρόµοια προγράµµατα υπάρχουν στην Γαλλία, την Ιταλία και τη Φινλανδία. Επιπρόσθετα, σε πολλές περιπτώσεις, τοπικά Γερµανικά κρατίδια έχουν 14 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. προσφέρει πιστώσεις πολλών δεκάδων εκατοµµυρίων Ευρώ σε τοπικά ναυπηγεία προκειµένου να µη χρεοκοπήσουν ή/και να µπορέσουν να χρηµατοδοτήσουν την κατασκευή πλοίων. Από τα παραπάνω είναι σαφές ότι στη ναυπήγηση πλοίων ο ανταγωνισµός είναι σε παγκόσµιο επίπεδο και τα κράτη που έχουν σηµαντική ναυπηγική παρουσία έχουν θεσπίσει πολιτικές υποστήριξης και κρυφών επιδοτήσεων των ναυπηγείων τους. Σε αυτό το ανταγωνιστικό περιβάλλον η Ελληνική πολιτεία δεν έχει καταφέρει ακόµα να οργανώσει ένα πλαίσιο που θα επιτρέπει την ασφάλιση του κινδύνου χρηµατοδότησης ναυπήγησης σε ελληνικά ναυπηγεία, παρόλο που ο νόµος που θεωρητικά το επιτρέπει έχει ψηφιστεί από το 2007. Σηµειώνεται ότι η παραπάνω ασφάλιση κινδύνου δεν απαιτεί την απευθείας χρηµατοδότηση των επιχειρήσεων, αλλά µόνο την ανάληψη του κινδύνου µη εκτέλεσης του έργου από τα ναυπηγεία, έναντι καταβολής ασφάλιστρου από αυτά. Πρόκειται ουσιαστικά για µια εγγύηση εκτέλεσης έργου, που δεν απαιτεί εκταµίευση ποσών και επιτρέπει την φθηνότερη χρηµατοδότηση στους τελικούς πελάτες, τους πλοιοκτήτες. Ίσως το πιο εύλογο ερώτηµα που ακούγεται σχετικά µε τα ναυπηγεία στην Ελλάδα είναι το «Πως γίνεται µια χώρα µε τόσο σηµαντική ναυτιλία να µην έχει αντίστοιχα ναυπηγεία;». Αυτό οφείλεται κυρίως στους παρακάτω λόγους: 1. Στο εξωτερικό οι εφοπλιστές βρίσκουν ευνοϊκή χρηµατοδότηση. Όπως αναφέρθηκε, στην Κίνα, την Κορέα, την Ιαπωνία, τη Γερµανία, τη Γαλλία, την Ιταλία, τη Φινλανδία, αλλά και αλλού, το κράτος δίνει ή εγγυάται δάνεια (από τοπικές ή και ξένες –και Ελληνικέςτράπεζες) σε εφοπλιστές για να φτιαχτούν πλοία στα ναυπηγεία της χώρας. Στην Ελλάδα όχι. 2. Σε πολλούς τύπους πλοίων υπάρχει σηµαντική διαφορά κόστους. Τα χαµηλά µεροκάµατα στην Κίνα δεν επιτρέπουν τον ανταγωνισµό στην κατασκευή σχετικά απλών πλοίων όπως τα bulk carriers, ενώ η υψηλή εξειδίκευση και το µέγεθος των ναυπηγείων στην Ιαπωνία και την Κορέα δηµιουργούν οικονοµίες κλίµακος για την κατασκευή container ships και tankers που δεν µπορούν να επιτευχθούν στα ναυπηγεία στην Ελλάδα. Στην Ελλάδα, όπως και στην υπόλοιπη Ευρώπη άλλωστε, τα πλοία που είναι οικονοµικά συµφέρον να κατασκευαστούν είναι τα πλοία που από τον τρόπο και την ποιότητα κατασκευής τους έχουν υψηλή προστιθέµενη αξία όπως πχ τα Ro-Ro, τα LNG, τα MegaYacht και άλλα. 3. Οι Έλληνες εφοπλιστές προτιµούν να αποφεύγουν τα ναυπηγεία στην Ελλάδα λόγω του φόβου των απεργιών. Οι εκτεταµένες απεργίες που έχουν γίνει στο παρελθόν έχουν δηµιουργήσει ένα φόβο «εγκλωβισµού», όπου ο πλοιοκτήτης περιµένει για πολύ καιρό την παράδοση του πλοίου του, χάνοντας εν τω µεταξύ προσδοκόµενους ναύλους. Αξίζει να σηµειωθεί ότι αρνητικό αντίκτυπο έχουν και άλλες απεργίες, που δεν γίνονται στα ναυπηγεία, αλλά τα επηρεάζουν, όπως πχ απεργίες στα τελωνεία ή στα λιµάνια ή στα φορτηγά, αφού σταµατάνε την παράδοση υλικών που είναι απαραίτητα για την κατασκευή των πλοίων µε το ίδιο τελικό αποτέλεσµα για τον πλοιοκτήτη. ∆υστυχώς, παρόλο που την τελευταία δεκαετία στα ναυπηγεία της Εταιρείας οι απεργίες ήταν ελάχιστες (ο µέσος όρος 2006-2011 ήταν 4 ηµέρες ανά έτος), το πλήγµα που έχει δεχτεί η εικόνα των ναυπηγείων στην Ελλάδα παραµένει. Όσο δεν µεταβάλλονται οι παραπάνω λόγοι και κυρίως, κατά την άποψη µας, η έλλειψη χρηµατοδότησης, οι ναυπηγήσεις εµπορικών πλοίων στην Ελλάδα θα παραµείνουν στην καλύτερη περίπτωση αναιµικές. 15 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. Στον τοµέα επισκευών εµπορικών πλοίων, όπως έχει ήδη αναφερθεί, η βύθιση της πλωτής δεξαµενής Νο.3 της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε. επέφερε σηµαντικό πλήγµα στο τζίρο των επισκευών, και δεν αναµένεται να ανακάµψει εάν δεν γίνουν οι απαραίτητες επισκευές προκειµένου η πλωτή δεξαµενή Νο.3 να καταστεί πάλι λειτουργική. Τον Ιανουάριο του 2013, λόγω των καθυστερήσεων πληρωµών προς το προσωπικό της ΝΒΕΕ Α.Ε., οι ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις προς το οποίο την 31.12.2012 ήταν 10.397,50 χιλιάδες ευρώ, αποφασίστηκε στη γενική συνέλευση των εργαζοµένων να αρχίσουν επαναλαµβανόµενες 24ωρες απεργίες µέχρι να πληρωθούν. Η απεργία έληξε την 02.05.2013 µε την καταβολή του 85% των δεδουλευµένων κατά µέσο όρο. Η θυγατρική προκειµένου να επιβιώσει στο νέο περιβάλλον που έχει δηµιουργηθεί, κατάρτησε και κατέθεσε στους κυριότερους πιστωτές της ένα πρόγραµµα εξυγίανσης. Το πρόγραµµα εξυγίανσης προβλέπει, λόγω της αδυναµίας να προβλεφθούν σηµαντικές νέες πωλήσεις προς το Πολεµικό Ναυτικό, τον προσανατολισµό της θυγατρικής προς τον ιδιωτικό τοµέα και συγκεκριµένα τις επισκευές πλοίων, χωρίς να υποτιµώνται οι δυνατότητες σύναψης συµβάσεων κατασκευών εµπορικών πλοίων. Ο νέος αυτός προσανατολισµός θα έχει, αρχικά τουλάχιστον, αρνητικές επιπτώσεις στις προβλεπόµενες πωλήσεις της θυγατρικής σε σχέση µε τα χρόνια έως και το 2010, και εποµένως η θυγατρική θα πρέπει να προβεί σε αντίστοιχη µείωση του κόστους ώστε να προσαρµοστεί στα χαµηλότερα αυτά επίπεδα εσόδων. Σε συνέχεια των ανωτέρω εξελίξεων, και δεδοµένου ότι η θυγατρική επεξεργάζεται το νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της, µε στόχο αυτό να επικυρωθεί από το ∆ικαστήριο, η δικάσιµος της 29.05.2013 για την ∆ιαδικασία Συνδιαλλαγής σύµφωνα µε το άρθρο 99 του Ν.3588/2007 αναβλήθηκε προκειµένου για το άνοιγµα διαδικασίας Εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε τον νεότερο Ν. 4013/11. Πέραν αυτών, ο Όµιλος έχει καταθέσει στην κυβέρνηση πρόταση δηµιουργίας ενιαίου ναυπηγικού φορέα, ο οποίος να συγκεντρώνει τα τρία µεγαλύτερα ναυπηγεία της χώρας, µε σκοπό την ορθολογικότερη άσκηση ναυπηγικής πολιτικής και την αντιµετώπιση του σοβαρού προβλήµατος επιβίωσης του κλάδου συνολικά, πρόταση η οποία εξετάζεται από τους αρµόδιους κυβερνητικούς φορείς. Ε. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΚΙΝ∆ΥΝΩΝ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΩΝ Ο Όµιλος εκτίθεται σε χρηµατοοικονοµικούς και άλλους κινδύνους. Το γενικό πρόγραµµα διαχείρισης κινδύνων του Οµίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόµενη αρνητική επίδραση τους, στη χρηµατοοικονοµική απόδοση του Οµίλου. Συγκεκριµένα: 1. Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο Όµιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και πραγµατοποιεί το µεγαλύτερο µέρος των συναλλαγών του σε ευρώ. Ένα µικρό µέρος των συναλλαγών του Οµίλου πραγµατοποιείται σε Λίρες Αγγλίας και ∆ολλάρια Η.Π.Α. Οι συναλλαγές σε Λίρες Αγγλίας αφορούν προµήθεια εξοπλισµού για τα προγράµµατα νέων κατασκευών, ενώ οι συναλλαγές που πραγµατοποιούνται σε ∆ολάρια Αµερικής αφορούν κυρίως ασφάλιστρα παγίων εγκαταστάσεων, εξοπλισµού καθώς και νέων κατασκευών, αλλά και σε µικρότερο βαθµό προµήθεια εξοπλισµού για τα προγράµµατα νέων κατασκευών. 16 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. Το ποσοστό των συναλλαγών του Οµίλου σε συνάλλαγµα για το 2012 ανήλθε σε λιγότερο από 1% των συνολικών συναλλαγών του, ενώ για το 2013 εκτιµάται ότι το ποσοστό αυτό δεν θα υπερβεί το 2%, µε συνέπεια να µην υφίσταται ουσιαστικά συναλλαγµατικός κίνδυνος ικανός να επηρεάσει σηµαντικά τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου. Παρά το µικρό κίνδυνο, ο Όµιλος παρακολουθεί σε καθηµερινή βάση τις εξελίξεις στις αγορές συναλλάγµατος, προκειµένου, εφόσον κριθεί αναγκαίο, να προβεί στις απαιτούµενες ενέργειες ώστε να προστατευθεί από τυχόν αρνητικές εξελίξεις. 2. Πιστωτικός κίνδυνος Στο µεγαλύτερο µέρος των πωλήσεων -που αντισυµβαλλόµενος είναι το Ελληνικό ∆ηµόσιο. αφορούν το Πολεµικό Ναυτικό- ο Από το τέλος του 2009 το Ελληνικό ∆ηµόσιο άρχισε να αντιµετωπίζει σηµαντικά προβλήµατα χρηµατοδότησης των ληξιπρόθεσµων υποχρεώσεων του, κυρίως όσον αφορά την αναχρηµατοδότηση του εξωτερικού χρέους του. Ως αποτέλεσµα, το Ελληνικό ∆ηµόσιο πήρε σειρά έκτακτων µέτρων βελτίωσης της ρευστότητας του τα οποία επηρέασαν τις άµεσα απαιτητές υποχρεώσεις του προς τις επιχειρήσεις. Η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. έχει σηµαντικές συµβάσεις µε το Ελληνικό ∆ηµόσιο και ενδεχόµενη µη έγκαιρη πληρωµή των απαιτήσεων που θα προκύψουν από αυτές τις συµβάσεις θα έχει σηµαντικά αρνητικό αντίκτυπο στη ρευστότητα της και εποµένως και στη λειτουργία της. Στον επισκευαστικό τοµέα, και συγκεκριµένα στις συµφωνίες επισκευής, προκαταβάλλεται το 6080% του τιµήµατος και η εξόφληση συντελείται εντός 30 ηµερών από το πέρας του έργου. Αναφέρεται επίσης ότι για το 2012 δεν υπήρξε ανάγκη πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων από επισκευές εµπορικών πλοίων. 3. Κίνδυνος ρευστότητας Η διοίκηση της εταιρείας και του οµίλου είχε επισηµάνει σε προηγούµενες οικονοµικές καταστάσεις τους σοβαρούς κινδύνους ρευστότητας που αντιµετωπίζει και για ποιους λόγους δηµιουργήθηκαν τα σηµαντικά προβλήµατα ρευστότητας. Ο Όµιλος από τα µέσα του 2010 αντιµετώπισε σηµαντικά προβλήµατα ρευστότητας, τα οποία εντάθηκαν µέσα στο 2011 και ιδιαίτερα καθ’ όλη τη διάρκεια του 2012. Ως αποτέλεσµα αυτών των προβληµάτων η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. κατέθεσε αίτηση υπαγωγής στη διαδικασία συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, λόγω του προβλήµατος ρευστότητας που αντιµετωπίζει. Παράλληλα εκδόθηκε προσωρινή διαταγή που µέχρι τη συζήτηση της αίτησης περί υπαγωγής στη διαδικασία συνδιαλλαγής αναστέλλει τις ατοµικές διώξεις των πιστωτών εις βάρος της θυγατρικής Εταιρίας. Στις 28/4/2011 εκδόθηκε η µε αριθµό 399/2011 απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Τµήµα Εκουσίας ∆ικαιοδοσίας) η οποία έκανε δεκτή την αίτηση της θυγατρικής µας εταιρείας και διέταξε το άνοιγµα της διαδικασίας συνδιαλλαγής µεταξύ αυτής και των πιστωτών της και όρισε µεσολαβητή από τον κατάλογο πραγµατογνωµόνων τον κ.Τηλέµαχο Πεσίνη, ο οποίος εντός προθεσµίας τεσσάρων (4) µηνών από την κοινοποίηση σε αυτόν της ανωτέρω απόφασης, όφειλε να καταθέσει στο ∆ικαστήριο την γνωµοδότηση του, εάν και µε ποιους ειδικότερους όρους επιτεύχθηκε συµφωνία συνδιαλλαγής µεταξύ της αιτούσας εταιρείας και των πιστωτών της. Παράλληλα, µε την απόφαση του ∆ικαστηρίου, ως προληπτικά µέτρα µέχρι την 17 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. απόφασή του περί επικύρωσης ή µη της συµφωνίας των πιστωτών ή µέχρι την έκδοση απόφασης που θα κηρύσσει τη λύση της διαδικασίας συνδιαλλαγής, διατάχθηκε η αναστολή των ατοµικών διώξεων και τα µέτρα αναγκαστικής εκτέλεσης των πιστωτών κατά της θυγατρικής µας εταιρείας καθώς και η απαγόρευση εκποίησης της ακίνητης περιουσίας της. Στις 04/07/2011 ο µεσολαβητής ορκίστηκε σύµφωνα µε το νόµο και ανέλαβε τα καθήκοντα του. Περαιτέρω στις 17/10/2011, ο µεσολαβητής κ. Πεσίνης και η θυγατρική µας εταιρεία, κατέθεσαν αίτηση στο ίδιο ∆ικαστήριο, µε την οποία ζητείται παράταση ενός µηνός της προθεσµίας συνδιαλλαγής. Η αίτηση εκδικάστηκε στις 08/02/2012 και εκδόθηκε η µε αριθµό 406/2012 απόφαση µε την οποία εγκρίνεται η ανωτέρω παράταση ενός µηνός από την ηµεροµηνία που θα κοινοποιηθεί από την Γραµµατεία του ∆ικαστηρίου στον µεσολαβητή. Στις 11/07/2012, επήλθε συµφωνία της θυγατρικής µε τη συντριπτική πλειοψηφία των πιστωτών της στα πλαίσια της ∆ιαδικασίας Συνδιαλλαγής του άρθρου 99 και κατατέθηκε προς κύρωση στο αρµόδιο ∆ικαστήριο. Κατά την δικάσιµο την 27.02.2013 η θυγατρική αιτήθηκε και έλαβε αναβολή για την 29.05.2013 λόγω του ότι ήταν σε εξέλιξη και δεν έχουν ακόµα ολοκληρωθεί οι συζητήσεις µε το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την ολοκλήρωση των εργασιών, την παράδοση των ΤΠΚ 5, 6&7, και την αποπληρωµή τους, κάτι που αποτελεί όρο της Συµφωνίας Συνδιαλλαγής. Τον Ιανουάριο του 2013, λόγω των καθυστερήσεων πληρωµών προς το προσωπικό της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε., αποφασίστηκε στη γενική συνέλευση των εργαζοµένων να αρχίσουν επαναλαµβανόµενες 24ωρες απεργίες µέχρι να πληρωθούν. Η απεργία έληξε την 02.05.2013 µε την καταβολή του συνόλου των δεδουλευµένων στο µεγαλύτερο µέρος των εργαζοµένων. Στις 02.05.2013, η θυγατρική εισέπραξε από το Πολεµικό Ναυτικό το ποσό των €24,4εκ. (αφαιρουµένων κρατήσεων) ως εξόφληση οφειλοµένων αναπροσαρµογών του προγράµµατος ΤΠΚ 6&7, αλλά και άλλων τιµολογηµένων και οφειλοµένων εργασιών του προγράµµατος ΤΠΚ. Τα ανωτέρω ποσά βεβαιώθηκαν από το Σώµα Ορκωτών Λογιστών, σύµφωνα µε το αρθ.69 του Ν.4150/13 ΦΕΚ Α’ 102/29.04.13 και απορρέουν συγκεκριµένα από αναπροσαρµογές συµβατικού τιµήµατος δυνάµει της τελευταίας σύµβασης σε συνδυασµό και προς την από 15.04.2013 Συµφωνία Πλαίσιο µεταξύ της θυγατρικής µας και του ∆ηµοσίου (ήδη κυρωθείσας µε το Νόµο 4151/2013 - ΦΕΚ Α’ 103) που έθετε ως προθεσµία καταβολής του ανωτέρω ποσού την 30.04.13. Τα ποσά αυτά σύµφωνα µε την Τροποποίηση Νο.10 για τη ναυπήγηση των ΤΠΚ 6&7 έπρεπε να έχουν καταβληθεί το Σεπτέµβριο του 2012 και το Μάρτιο του 2013. Η θυγατρική προκειµένου να επιβιώσει στο νέο περιβάλλον που έχει δηµιουργηθεί, κατάρτησε και κατέθεσε στους κυριότερους πιστωτές της ένα πρόγραµµα εξυγίανσης. Το πρόγραµµα εξυγίανσης προβλέπει, λόγω της αδυναµίας να προβλεφθούν σηµαντικές νέες πωλήσεις προς το Πολεµικό Ναυτικό, τον προσανατολισµό της θυγατρικής προς τον ιδιωτικό τοµέα και συγκεκριµένα τις επισκευές πλοίων, χωρίς να υποτιµώνται οι δυνατότητες σύναψης συµβάσεων κατασκευών εµπορικών πλοίων. Ο νέος αυτός προσανατολισµός θα έχει, αρχικά τουλάχιστον, αρνητικές επιπτώσεις στις προβλεπόµενες πωλήσεις της θυγατρικής σε σχέση µε τα χρόνια έως και το 2010, και εποµένως η θυγατρική θα πρέπει να προβεί σε αντίστοιχη µείωση του κόστους ώστε να προσαρµοστεί στα χαµηλότερα αυτά επίπεδα εσόδων. Επίσης η θυγατρική συµφώνησε µε το ΥΠΕΘΑ, σε σχέση µε την ναυπήγηση των ΤΠΚ 5,6 & 7, νέο χρονοδιάγραµµα παραδόσεων των πλοίων (ΤΠΚ 5, ΤΠΚ 6 & ΤΠΚ 7), καθώς και ευνοϊκότερο πρόγραµµα αποπληρωµής. Η συµφωνία αυτή αποτυπώθηκε στην Τροποποίηση Νο 11 της Σύµβασης 01Β/00 η οποία 18 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. ψηφίστηκε από τη Βουλή στις 04.06.2013 (Ν.4160/2013, Φ.Ε.Κ. 142Α/12.6.2013). Με βάση αυτή την συµφωνία είναι εφικτή πλέον η αποπεράτωση των πλοίων. Σε συνέχεια των ανωτέρω εξελίξεων, και δεδοµένου ότι η θυγατρική επεξεργάζεται το νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της µε στόχο αυτό να επικυρωθεί από το ∆ικαστήριο, η δικάσιµος της 29.05.2013 για την ∆ιαδικασία Συνδιαλλαγής σύµφωνα µε το άρθρο 99 του Ν.3588/2007 αναβλήθηκε προκειµένου για το άνοιγµα διαδικασίας Εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε τον νεότερο Ν. 4013/11. Λόγω των προβληµάτων ρευστότητας, η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε δεν κατέβαλε εισφορές προς το ΙΚΑ ύψους €17,49 εκ. ενώ έχει υπολογίσει προσαυξήσεις ποσού 2.344,96 χιλ.ευρώ, εκ των οποίων ποσό 1.435,7 χιλ. ευρώ επιβάρυνε την τρέχουσα χρήση. Στις 23.04.2013 η θυγατρική ρύθµισε το σύνολο των οφειλών της µε το ΙΚΑ, η εξόφληση των οποίων θα πραγµατοποιηθεί σε 48 δόσεις. Περαιτέρω και λόγω της ταµειακής αδυναµίας που αντιµετωπίζει η θυγατρική ΝΒΕΣ Α.Ε., εκκρεµεί η πληρωµή των δόσεων και των τόκων για τις 30.06.2011, 31.12.2011, 30.06.2012 και 31.12.2012 του µακροπρόθεσµου δανείου της ALPHA BANK, συνολικού ύψους € 1.342,11 χιλ. Η θυγατρική για τους ίδιους λόγους δεν έχει καταβάλλει την τελευταία δόση του οµολογιακού δανείου στην Εµπορική Τράπεζα ύψους € 1.944,45 χιλ. ,η οποία έχει καταστεί ληξιπρόθεσµη από τις 02.09.2010, πλέον τόκων (συµβατικών και υπερηµερίας) ποσού € 321,65 χιλιάδων. Επίσης θα πρέπει να σηµειωθεί ότι οι ληξιπρόθεσµες οφειλές της θυγατρικής σε προµηθευτές, πιστωτές, ασφαλιστικά ταµεία, προσωπικό και φόρους στο Ελληνικό ∆ηµόσιο κατά την 31.12.2012 ανέρχονται στο ποσό των € 15.640,96 χιλ. 4. Κίνδυνος Επιτοκίων Ο Όµιλος κάνει χρήση βραχυπρόθεσµου και µακροπρόθεσµου δανεισµού σε ευρώ µε κυµαινόµενο επιτόκιο. Οι δανειακές υποχρεώσεις του Οµίλου στις 31.12.2012 αναφέρονται στις σηµειώσεις Νο 21 και 26 των Οικονοµικών Καταστάσεων. Λόγω της διεθνούς οικονοµικής κρίσης, πολλές τράπεζες κατέφυγαν στην µονοµερή αύξηση των επιτοκίων και των χρεούµενων περιθωρίων για το βραχυπρόθεσµο δανεισµό. Μια ενδεχόµενη µεταβολή των επιτοκίων δανεισµού κατά µέσο όρο 1% κατά το 2013, θα επιφέρει µεταβολή στα αποτελέσµατα και τα Ίδια Κεφάλαια του Οµίλου κατά 160 χιλ. ευρώ περίπου σε ετήσια βάση. 5. Κίνδυνος αποθεµάτων-προµηθευτών Ο Όµιλος λαµβάνει όλα τα απαραίτητα µέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο και τις ενδεχόµενες ζηµιές λόγω απώλειας αποθεµάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, κλπ. Η ∆ιοίκηση, αν και τα τηρούµενα αποθέµατα δεν αντιµετωπίζουν κίνδυνο τεχνολογικής απαξίωσης, επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία τους και εάν απαιτείται, προβαίνει σε αποµείωση αυτών. Επίσης, η ∆ιοίκηση θεωρεί ότι, η εξάρτηση από τους προµηθευτές είναι πολύ περιορισµένη και σε κάθε περίπτωση δεν µπορεί να θεωρηθεί ως σηµαντικός κίνδυνος για τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου. Οι συναλλαγές του Οµίλου µε την πλειονότητα των προµηθευτών, εκτός συγκεκριµένων που σχετίζονται µε την υλοποίηση των συµβάσεων µε το Πολεµικό Ναυτικό, δεν ξεπερνούν σε επίπεδο κάθε προµηθευτή στο σύνολο των συναλλαγών του µε τον Όµιλο το 10% επί των συνολικών αγορών του Οµίλου. Για τα 19 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. προγράµµατα κατασκευών για λογαριασµό του Πολεµικού Ναυτικού ο Όµιλος συνεργάζεται µε διεθνώς καταξιωµένους οίκους του εξωτερικού. Όπως προαναφέρθηκε οι εταιρείες BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED και ΒΑΕ SYSTEMS SURFACE SHIPS ΗELLAS S.A., µε τις οποίες έχει συµβληθεί για την παροχή σχεδιασµού, τεχνολογίας, υλικών και υπηρεσιών ναυπήγησης για τα ΤΠΚ τύπου SUPER VITA Νο. 4&5 καθώς και 6&7, κατήγγειλαν τις σχετικές συµβάσεις τους µε την θυγατρική µας ΝΒΕΕ Α.Ε., επικαλούµενες, µεταξύ άλλων, καθυστέρηση καταβολής περίπου 8,5 εκατοµµυρίων Ευρώ. Η ΝΒΕΕ Α.Ε. θεωρεί την καταγγελία ως άκυρη και καταχρηστική και την έχει ήδη αποκρούσει εξωδίκως, ενώ επιφυλάχθηκε των λοιπών δικαιωµάτων της. Σύµφωνα µε τις σχετικές προβλέψεις των ανωτέρω συµβάσεων, τα µέρη συζητούν για την εξεύρεση αµοιβαία αποδεκτής λύσης. Οι εταιρείες BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED και ΒΑΕ Οι εταιρείες RAMSYS και MBDA µε τις οποίες έχει συµβληθεί η ΝΒΕΕ Α.Ε. για την παροχή εξοπλισµού για τα ΤΠΚ 6&7, ενηµέρωσαν την θυγατρική ότι, λόγω µη έγκαιρης πληρωµής συµβατικών πληρωµών προς αυτές προχώρησαν σε διακοπή των συµβατικών εργασιών και παραδόσεων υλικών µέχρι να επιλυθεί το θέµα των εκκρεµών και µελλοντικών συµβατικών πληρωµών. Σηµειώνεται ότι η καταγγελία των συµβάσεων από την BAE, καθώς και η διακοπή εργασιών από την RAMSYS και την MBDA προέκυψαν λόγω των προβληµάτων ρευστότητας που αντιµετωπίζει η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. 6. Εξάρτηση από Πελάτες Η πελατειακή βάση του Οµίλου δεν παρουσιάζει ικανοποιητική διασπορά καθότι η συµµετοχή του Ελληνικού ∆ηµοσίου, λόγω των αµυντικών προγραµµάτων, είναι σηµαντική. Ο Όµιλος καταβάλει µεγάλες προσπάθειες για τη µείωση της εξάρτησης από τις παραγγελίες του Πολεµικού Ναυτικού, επιδιώκοντας την αύξηση του πελατολογίου του µέσω της στροφής σε ναυπηγήσεις εµπορικών πλοίων. ΣΤ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ 31.12.2012 Στις 11/07/2012, επήλθε συµφωνία της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε. µε τη συντριπτική πλειοψηφία των πιστωτών, της Εµπορικής Τράπεζας, της Εµπορικής ∆ιαχείρισης Ενεργητικού – παθητικού Α.Ε και της Alpha Bank, στα πλαίσια της ∆ιαδικασίας Συνδιαλλαγής του άρθρου 99 και κατατέθηκε προς κύρωση στο αρµόδιο ∆ικαστήριο η συνεδρίαση του οποίου ορίσθηκε τον Φεβρουάριο του 2013. Κατά την δικάσιµο την 27.02.2013 η θυγατρική αιτήθηκε και έλαβε αναβολή για την 29.05.2013 λόγω του ότι είναι σε εξέλιξη και δεν έχουν ακόµα ολοκληρωθεί οι συζητήσεις µε το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την ολοκλήρωση των εργασιών, την παράδοση των ΤΠΚ 5, 6&7, και την αποπληρωµή τους, κάτι που αποτελεί όρο της Συµφωνίας Συνδιαλλαγής. Σε συνέχεια των ανωτέρω εξελίξεων, και δεδοµένου ότι η θυγατρική επεξεργάζεται το νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της µε στόχο αυτό να επικυρωθεί από το ∆ικαστήριο, η δικάσιµος της 29.05.2013 για την ∆ιαδικασία Συνδιαλλαγής σύµφωνα µε το άρθρο 99 του Ν.3588/2007 20 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. αναβλήθηκε προκειµένου για το άνοιγµα διαδικασίας Εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε τον νεότερο Ν. 4013/11. Τον Ιανουάριο του 2013, λόγω των καθυστερήσεων πληρωµών προς το προσωπικό της θυγατρικής, οι ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις προς το οποίο την 31.12.2012 ήταν 10.397,50 χιλ.ευρώ, αποφασίστηκε στη γενική συνέλευση των εργαζοµένων να αρχίσουν επαναλαµβανόµενες 24ωρες απεργίες µέχρι να πληρωθούν. Η απεργία έληξε την 02.05.2013 µε την καταβολή του συνόλου των δεδουλευµένων στο µεγαλύτερο µέρος των εργαζοµένων. Επίσης η θυγατρική συµφώνησε µε το ΥΠΕΘΑ, σε σχέση µε την ναυπήγηση των ΤΠΚ 5,6 & 7, νέο χρονοδιάγραµµα παραδόσεων των πλοίων (ΤΠΚ 5, ΤΠΚ 6 & ΤΠΚ 7), καθώς και ευνοϊκότερο πρόγραµµα αποπληρωµής. Η συµφωνία αυτή αποτυπώθηκε στην Τροποποίηση Νο 11 της Σύµβασης 01Β/00 η οποία ψηφίστηκε από τη Βουλή στις 04.06.2013 (Ν.4160/2013, Φ.Ε.Κ. 142Α/12.6.2013). Με βάση αυτή την συµφωνία είναι εφικτή πλέον η αποπεράτωση των πλοίων. Καταλήγοντας θα θέλαµε να σηµειώσουµε ότι δεν υπάρχουν και δεν προβλέπονται αρνητικά γεγονότα τα οποία θα µπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την πορεία καθώς και τα αποτελέσµατα του Οµίλου, µε εξαίρεση τα αναφερόµενα στην παράγραφο Ε.3. Ζ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΚΑΙ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ Ο Όµιλος κατά την 31.12.2012 απασχολούσε 984 άτοµα, έναντι 1.160 άτοµα κατά την 31.12.2011 (µείωση κατά 15,2%). Από τις βασικές αρχές που διέπουν την λειτουργία του Οµίλου είναι, η διαρκής επιµόρφωση του προσωπικού, η ενίσχυση της εταιρικής συνείδησης σε όλα τα επίπεδα των λειτουργιών και δραστηριοτήτων του Οµίλου. Σε αυτές τις αρχές εντάσσονται οι : o πρωτοβουλίες για την προστασία του περιβάλλοντος µέσω συγκέντρωσης ανακυκλώσιµων υλικών (χαρτί, σίδηρο, αλουµίνιο, πλαστικό, µπαταρίες κλπ.). o δωρεά στο ∆ήµο Ελευσίνας απορριµµατοφόρου οχήµατος o τα µέτρα προστασίας του αιγιαλού στις εγκαταστάσεις των δύο ναυπηγείων του Οµίλου o διαρκείς οδηγίες και συµβουλές στο σύνολο του προσωπικού µε σκοπό την εξοικονόµηση αποθεµάτων ενέργειας και νερού o περιοδικές εθελοντικές αιµοδοσίες από το προσωπικό του Οµίλου Οι πρωτοβουλίες του Οµίλου σε εργασιακά και περιβαλλοντικά θέµατα θα συνεχιστούν και στο µέλλον. Η. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝ∆Ε∆ΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ Παρατίθενται κατωτέρω οι συναλλαγές µεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεµένων µε αυτήν προσώπων, όπως αυτά ορίζονται από το ∆ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24 κατά την διάρκεια της χρήσης 2012. Σε επίπεδο Οµίλου, οι συναλλαγές αυτές έχουν απαλειφθεί. Η Εταιρεία δεν καταχώρησε πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεµένες επιχειρήσεις, καθώς µέχρι σήµερα η πορεία των συναλλαγών ήταν χωρίς προβλήµατα. Συναλλαγές της Εταιρείας δεν πραγµατοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης του 2012, λόγω µη ύπαρξης εσόδων από υπηρεσίες διοικητικής υποστήριξης προς τις θυγατρικές. 21 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. ΧΡΗΣΗ 01.01. – 31.12.2012 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΣΥΝ∆Ε∆ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ποσά σε χιλιάδες €) ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΒΕΕ ΑΕ ΝΒΕΣ ΑΕ ΝΒΕΣ ΑΕ ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΚ ΝΒΕΣ ΑΕ ΠΟΣΟ 36,70 - ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 36,70 ΜΕΛΗ ΤΗΣ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ 77,43 78,47 ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ ΦΥΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗΣ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΤΑΜΕΙΑΚΗ ∆ΙΕΥΚΟΛYΝΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗ ∆ΙΕΥΚΟΛYΝΣΗ ΑΝΕΞΟΦΛΗΤΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ 195,78 28,96 25,43 33,74 300,00 583,91 0,00 - 204,09 68,70 155,90 0,00 272,79 192,60 583,91 272,79 ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΜΕ ΣΥΝ∆Ε∆ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ποσά σε χιλιάδες €) ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΠΟΣΟ 1.382,88 1.850,70 ΣΥΝΟΛΟ 3.233,58 ΦΥΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΝΕΞΟΦΛΗΤΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ 1.207,93 1.283,48 0,00 2.491,41 ΧΡΗΣΗ 01.01. – 31.12.2011 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΣΥΝ∆Ε∆ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ποσά σε χιλιάδες €) ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΒΕΕ ΑΕ ΝΒΕΣ ΑΕ ΝΒΕΣ ΑΕ ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΚ ΝΒΕΣ ΑΕ ΝΒΕΕ ΑΕ ΠΟΣΟ 50,00 20,68 1,20 - ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 71,88 ΜΕΛΗ ΤΗΣ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ 247,03 79,33 ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ ΦΥΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗΣ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ ΤΑΜΕΙΑΚΗ ∆ΙΕΥΚΟΛYΝΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗ ∆ΙΕΥΚΟΛYΝΣΗ ΑΝΕΞΟΦΛΗΤΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ 258,30 107,54 25,43 32,25 300,00 42,42 765,94 0,00 - 153,85 20,31 326,36 0,00 174,16 398,24 765,94 174,16 ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΜΕ ΣΥΝ∆Ε∆ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ποσά σε χιλιάδες €) ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΠΟΣΟ 1.588,58 2.237,32 ΣΥΝΟΛΟ 3.825,90 ΦΥΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΝΕΞΟΦΛΗΤΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ 848,66 530,38 0,00 1.379,04 22 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. Ι. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύµφωνα µε τις παρ. 7 και 8 του άρθρου 4 του ν.3356/2007) α) Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σήµερα στο ποσό των 18.771.099,20 Ευρώ, είναι ολοσχερώς καταβεβληµένο και διαιρείται σε 23.463.874 κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,80 Ευρώ εκάστης. Όλες οι µετοχές της Εταιρείας είναι εισηγµένες και διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών, στην κατηγορία της Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης. Τα δικαιώµατα και οι υποχρεώσεις των µετόχων είναι αυτά που προβλέπονται από το νόµο. β) ∆εν υπάρχουν περιορισµοί στη µεταβίβαση µετοχών της εταιρίας γ) Τα πρόσωπα που κατέχουν σηµαντικές άµεσες ή έµµεσες συµµετοχές στην εταιρεία είναι: - Axis S.A. 24,02% - Ταβουλάρης Νικόλαος του Στυλιανού 20,77% - Κοκκάλας Κωνσταντίνος του Γεωργίου 10,15% δ) ∆εν υπάρχουν µετοχές που να παρέχουν ειδικά δικαιώµατα ελέγχου ε) ∆εν υπάρχουν περιορισµοί στα δικαιώµατα ψήφου στ) ∆εν υπάρχουν συµφωνίες µεταξύ µετόχων που να συνεπάγονται περιορισµούς στη µεταβίβαση µετοχών ή στην άσκηση δικαιωµάτων ψήφων και να είναι γνωστές στην εταιρεία ζ) Οι κανόνες για το διορισµό και την αντικατάσταση µελών του διοικητικού συµβουλίου, καθώς και για την τροποποίηση του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόµενα στον Κ.Ν. 2190/1920 η) ∆εν προβλέπεται αρµοδιότητα του διοικητικού συµβουλίου ή ορισµένων µελών του για την έκδοση νέων µετοχών ή την αγορά ιδίων µετοχών σύµφωνα µε το άρθρο 16 του Κ.Ν. 2190/1920 θ) ∆εν υπάρχουν σηµαντικές συµφωνίες που να έχει συνάψει η Εταιρεία και η οποία να τίθεται σε ισχύ, να τροποποιείται ή να λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δηµόσιας πρότασης, εκτός των δανειακών της συµβάσεων που περιλαµβάνουν τους συνήθεις όρους για τυχόν αλλαγή ιδιοκτησιακού καθεστώτος. ι) ∆εν υπάρχουν συµφωνίες που να έχει συνάψει η Εταιρεία µε µέλη του ∆ιοικητικού της Συµβουλίου ή µε το προσωπικό της, η οποίες να προβλέπουν αποζηµίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης ή τερµατισµού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δηµόσιας πρότασης. K. ∆ΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ∆ΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (η παρούσα δήλωση συντάσσεται σύµφωνα µε το άρθρο 43α παρ. 3 περ. δ του κ.ν. 2190/1920 και αποτελεί µέρος της Ετήσιας Έκθεσης του ∆Σ της Εταιρείας) 23 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ * ΕΙΣΑΓΩΓΗ * 1. Κώδικας Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης 1.1 Γνωστοποίηση οικιοθελούς συµµόρφωσης της Εταιρείας µε τον Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης 1.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών. Ειδικές διατάξεις του Κώδικα που δεν εφαρµόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της µη εφαρµογής 1.3 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρµόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του νόµου * 2. ∆ιοικητικό Συµβούλιο 2.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του ∆ιοικητικού Συµβουλίου 2.2 Πληροφορίες για τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου 2.3 Επιτροπή Ελέγχου * 3. Γενική Συνέλευση των µετόχων 3.1 Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής 3.2 ∆ικαιώµατα των µετόχων και τρόπος άσκησής τους * 4. Σύστηµα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων 4.1 Κύρια χαρακτηριστικά του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου 4.2 ∆ιαχείριση των κινδύνων της Εταιρείας και του Οµίλου σε σχέση µε την διαδικασία σύνταξης των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιηµένων) * 5. Λοιπά διαχειριστικά, εποπτικά όργανα ή επιτροπές της Εταιρείας * 6. Πρόσθετα πληροφορικά στοιχεία * ΕΙΣΑΓΩΓΗ Ο όρος «εταιρική διακυβέρνηση» περιγράφει τον τρόπο µε τον οποίο οι εταιρείες διοικούνται και ελέγχονται. Η εταιρική διακυβέρνηση αρθρώνεται ως ένα σύστηµα σχέσεων ανάµεσα στη ∆ιοίκηση της Εταιρείας, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, τους µετόχους και άλλα ενδιαφερόµενα µέρη, συνιστά τη δοµή µέσω της οποίας προσεγγίζονται και τίθενται οι στόχοι της Εταιρείας, προσδιορίζονται τα µέσα επίτευξης των στόχων αυτών και καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση της απόδοσης της ∆ιοίκησης κατά την διαδικασία εφαρµογής των ανωτέρω. Η αποτελεσµατική εταιρική διακυβέρνηση διαδραµατίζει ουσιαστικό και πρωτεύοντα ρόλο στην προώθηση της ανταγωνιστικότητας των επιχειρήσεων, ενώ η αυξηµένη διαφάνεια που προάγει έχει ως αποτέλεσµα τη βελτίωση της διαφάνειας στο σύνολο της οικονοµικής δραστηριότητας των ιδιωτικών επιχειρήσεων αλλά και των δηµοσίων οργανισµών και θεσµών. * 1. Κώδικας Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης 1.1 Γνωστοποίηση οικιοθελούς συµµόρφωσης της Εταιρείας µε τον Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης. Στη χώρα µας, το πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης έχει αναπτυχθεί κυρίως µέσω της υιοθέτησης υποχρεωτικών κανόνων όπως ο ν. 3016/2002 που επιβάλλει την συµµετοχή µη εκτελεστικών και ανεξάρτητων εκτελεστικών µελών στα ∆ιοικητικά Συµβούλια ελληνικών εταιρειών των οποίων οι µετοχές διαπραγµατεύονται σε οργανωµένη χρηµατιστηριακή αγορά, 24 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. την θέσπιση και την λειτουργία µονάδας εσωτερικού ελέγχου και την υιοθέτηση εσωτερικού κανονισµού λειτουργίας. Επιπλέον και άλλα πιο πρόσφατα νοµοθετήµατα ενσωµάτωσαν στο ελληνικό δίκαιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου, δηµιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο ν. 3693/2008 που επιβάλλει την σύσταση επιτροπών ελέγχου καθώς και σηµαντικές υποχρεώσεις γνωστοποίησης όσον αφορά το ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη διακυβέρνηση µίας εταιρείας και ο ν. 3884/2010 που αφορά σε δικαιώµατα των µετόχων και πρόσθετες εταιρικές υποχρεώσεις γνωστοποιήσεων προς τους µετόχους κατά το στάδιο προετοιµασίας µίας γενικής συνέλευσης. Τέλος ο πλέον πρόσφατος νόµος 3873/2010 ενσωµάτωσε στην ελληνική έννοµη τάξη την υπ’ αριθ. 2006/46/EC Οδηγία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, λειτουργώντας µε τον τρόπο αυτό ως υπενθύµιση της ανάγκης θέσπισης Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης και αποτελώντας ταυτόχρονα τον θεµέλιο λίθο του. Η Εταιρεία µας συµµορφώνεται πλήρως µε τις επιταγές και τις ρυθµίσεις των κατά τα ανωτέρω αναφεροµένων νοµοθετικών κειµένων (ιδίως κ.ν. 2190/1920, 3016/2002 και 3693/2008), οι οποίες αποτελούν και το ελάχιστο περιεχόµενο οιουδήποτε Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης και συνιστούν (οι εν λόγω διατάξεις) έναν άτυπο τέτοιο Κώδικα. Κατά το παρόν χρονικό στάδιο η Εταιρεία µας βρίσκεται σε µεταβατική φάση. Για τον λόγο αυτό αποφάσισε να αναστείλει προσωρινά την ολοκλήρωση και εφαρµογή ίδιου Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης, ο οποίος θα θεσπίζει και θα υιοθετεί πρότυπα και κανόνες βέλτιστων πρακτικών διακυβέρνησης στις οποίες θα υπάγεται και θα ακολουθεί πιστά εφεξής η Εταιρεία. Η εν λόγω εργασία-διαδικασία, όπως προαναφέρθηκε, έχει ξεκινήσει από την Εταιρεία, πλην όµως δεν έχει ακόµη ολοκληρωθεί. Ενόψει των ανωτέρω και επί σκοπώ πλήρους συµµόρφωσης της Εταιρείας µας µε τις επιταγές του ν. 3873/2010, η Εταιρεία µας δηλώνει αφενός µεν ότι κατά το παρόν χρονικό στάδιο υιοθετεί ως Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης (ΚΕ∆) τον γενικά ευρέως αποδεκτό Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης που διαµορφώθηκε από τον Σύνδεσµο Επιχειρήσεων και Βιοµηχανιών (Σ.Ε.Β.) (διαθέσιµο στο http://www.sev.org.gr/Uploads/pdf/KED_TELIKO_JAN2011.pdf) στον οποίο Κώδικα δηλώνει ότι υπάγεται, αφετέρου δε ότι εντός της τρέχουσας χρήσεως 2013 θα προβεί αυτοβούλως στην διαµόρφωση, υιοθέτηση και αποδοχή του δικού της Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης, µε βάση τις ως άνω διαπιστώσεις , παραδοχές και απαιτήσεις και µε γνώµονα την προώθηση του εταιρικού σκοπού και την επίτευξη των βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων στόχων της. Το σχετικό τυπικό κείµενο του Κώδικα, όπως αυτό οριστικοποιηθεί θ’ αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.neorion-holdings.gr) και προς τούτο θα υπάρξει σχετική ανακοίνωση της Εταιρείας, ενώ µέχρι το συγκεκριµένο χρονικό σηµείο η παραποµπή θα λαµβάνει χώρα στον Κώδικα του ΣΕΒ. 1.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών. Ειδικές διατάξεις του Κώδικα που δεν εφαρµόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της µη εφαρµογής Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχήν µε την παρούσα δήλωση ότι εφαρµόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις διατάξεις της ελληνικής νοµοθεσίας (κ.ν. 2190/1920, ν. 3016/2002 και ν.3693/2008) οι οποίες διαµορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να πληροί οιοσδήποτε Κώδικας Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης, εφαρµοζόµενος από Εταιρεία, οι µετοχές της οποίας διαπραγµατεύονται σε οργανωµένη αγορά. Οι εν λόγω ελάχιστες απαιτήσεις ενσωµατώνονται στον ως άνω Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης (ΣΕΒ) στον οποίο η Εταιρεία υπάγεται , πλην όµως ο εν λόγω Κώδικας περιέχει και µια σειρά από επιπλέον (των ελαχίστων απαιτήσεων) ειδικές πρακτικές και αρχές. 25 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. Σε σχέση µε τις εν λόγω πρόσθετες πρακτικές και αρχές υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγµή ορισµένες αποκλίσεις (συµπεριλαµβανοµένης της περιπτώσεως της µη εφαρµογής), για τις οποίες αποκλίσεις ακολουθεί σύντοµη ανάλυση καθώς και επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν αυτές . •Μέρος Α΄- Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο και τα µέλη του Ι. Ρόλος και αρµοδιότητες του ∆ιοικητικού Συµβουλίου - το ∆ιοικητικό Συµβούλιο δεν έχει προβεί στην σύσταση ξεχωριστής επιτροπής, η οποία προΐσταται στη διαδικασία υποβολής υποψηφιοτήτων για εκλογή στο ∆Σ και προετοιµάζει προτάσεις προς το ∆Σ όσον αφορά τις αµοιβές των εκτελεστικών µελών και των βασικών ανώτατων στελεχών, δεδοµένου ότι η πολιτική της Εταιρείας σε σχέση µε τις αµοιβές αυτές είναι σταθερή και διαµορφωµένη ΙΙ. Μέγεθος και σύνθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου - το ∆.Σ. δεν αποτελείται κατά πλειοψηφία από µη εκτελεστικά µέλη, αλλά από έξι (6) εκτελεστικά και τρία (3) µη εκτελεστικά µέλη, και µε την συγκεκριµένη ισορροπία έχει διασφαλισθεί στην διάρκεια όλων των τελευταίων ετών η αποτελεσµατική και παραγωγική λειτουργία του . ΙΙΙ. Ρόλος και απαιτούµενες ιδιότητες του Προέδρου του ∆ιοικητικού Συµβουλίου - το ∆Σ δεν διορίζει ανεξάρτητο Αντιπρόεδρο προερχόµενο από τα ανεξάρτητα µέλη του, αλλά δύο εκτελεστικούς Αντιπροέδρους, καθώς αξιολογείται ως προέχουσας σηµασίας η συνδροµή εκ µέρους των Αντιπροέδρων, του Προέδρου του ∆Σ στην άσκηση των εκτελεστικών του καθηκόντων. IV. Καθήκοντα και συµπεριφορά των µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου - το ∆Σ δεν έχει υιοθετήσει ως µέρος των εσωτερικών κανονισµών της Εταιρείας, πολιτικές διαχείρισης συγκρούσεων συµφερόντων ανάµεσα στα µέλη του και στην Εταιρεία, καθώς οι εν λόγω πολιτικές δεν έχουν ακόµη διαµορφωθεί - δεν υφίσταται υποχρέωση αναλυτικής γνωστοποίησης τυχόν επαγγελµατικών δεσµεύσεων των µελών του ∆Σ (συµπεριλαµβανοµένων και σηµαντικών µη εκτελεστικών δεσµεύσεων σε εταιρείες και µη κερδοσκοπικά ιδρύµατα) πριν από το διορισµό τους στο ∆Σ V. Ανάδειξη υποψηφίων µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου - η µέγιστη θητεία των µελών του ∆Σ δεν είναι τετραετής, αλλά µεγαλύτερη (τουλάχιστον πενταετής) ώστε να µην υπάρχει η ανάγκη εκλογής νέου ∆Σ σε συντοµότερο χρονικά διαστήµατα , γεγονός που έχει ως συνέπεια την επιβάρυνση µε επιπλέον διατυπώσεις (νοµιµοποίησης ενώπιον τρίτων κλπ) - δεν υφίσταται επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων για το ∆Σ, καθώς λόγω της δοµής και λειτουργίας της εταιρείας η συγκεκριµένη επιτροπή δεν αξιολογείται ως απαραίτητη κατά την παρούσα χρονική στιγµή . VI. Λειτουργία του ∆ιοικητικού Συµβουλίου - δεν υφίσταται συγκεκριµένος κανονισµός λειτουργίας του ∆Σ, καθώς οι διατάξεις του Καταστατικού της εταιρείας αξιολογούνται ως επαρκείς για την οργάνωση και λειτουργία του ∆Σ - το ∆Σ στην αρχή κάθε ηµερολογιακού έτους δεν υιοθετεί ηµερολόγιο συνεδριάσεων και 12µηνο πρόγραµµα δράσης, το οποίο δύναται να αναθεωρείται ανάλογα µε τις ανάγκες της Εταιρείας, καθώς αφενός µεν ενόψει του γεγονότος ότι όλα τα µέλη αυτού είναι κάτοικοι νοµού Αττικής, είναι ευχερής η σύγκληση και συνεδρίαση του ∆Σ , όταν το επιβάλλουν οι ανάγκες της εταιρείας ή ο νόµος, χωρίς την ύπαρξη προκαθορισµένου προγράµµατος δράσεως - δεν υφίσταται πρόβλεψη για υποστήριξη του ∆Σ κατά την άσκηση του έργου του από ικανό, εξειδικευµένο και έµπειρο εταιρικό γραµµατέα, καθώς υφίσταται η τεχνολογική υποδοµή για την πιστή καταγραφή και αποτύπωση των συνεδριάσεων του ∆Σ 26 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. - δεν υφίσταται υποχρέωση για διενέργεια συναντήσεων σε τακτική βάση µεταξύ του Προέδρου του ∆Σ και των µη εκτελεστικών µελών του χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών µελών προκειµένου να συζητά την επίδοση και τις αµοιβές των τελευταίων, καθώς όλα τα σχετικά θέµατα συζητούνται παρουσία όλων των µελών του ∆Σ, χωρίς την ύπαρξη «σινικών τειχών» µεταξύ των - δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγραµµάτων εισαγωγικής ενηµέρωσης για τα νέα µέλη του ∆Σ αλλά και την διαρκή επαγγελµατική κατάρτιση και επιµόρφωση για τα υπόλοιπα µέλη, δεδοµένου ότι προτείνονται προς εκλογή ως µέλη του ∆Σ πρόσωπα που διαθέτουν ικανή και αποδεδειγµένη εµπειρία και οργανωτικές –διοικητικές ικανότητες. - δεν υφίσταται πρόβλεψη για παροχή επαρκών πόρων προς τις επιτροπές του ∆Σ για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους και για την πρόσληψη εξωτερικών συµβούλων στο βαθµό που χρειάζονται, καθώς οι σχετικοί πόροι εγκρίνονται ανά περίπτωση από την διοίκηση της εταιρείας, µε βάση τις εκάστοτε εταιρικές ανάγκες VII. Αξιολόγηση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου - δεν υφίσταται θεσµοθετηµένη διαδικασία µε σκοπό την αξιολόγηση της αποτελεσµατικότητας του ∆Σ και των επιτροπών του ούτε αξιολογείται η επίδοση του Προέδρου του ∆Σ κατά την διάρκεια διαδικασίας στην οποία προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο µη εκτελεστικό µέλος του ∆Σ ελλείψει ανεξάρτητου Αντιπροέδρου. Η διαδικασία αυτή δεν θεωρείται ως αναγκαία ενόψει της οργανωτικής δοµής της εταιρείας •Μέρος Β΄- Εσωτερικός έλεγχος Ι. Εσωτερικός έλεγχος-Επιτροπή Ελέγχου - η επιτροπή ελέγχου δεν συνέρχεται άνω των τριών (3) φορών ετησίως -δεν υφίσταται ειδικός και ιδιαίτερος κανονισµός λειτουργίας της επιτροπής ελέγχου, καθώς τα βασικά καθήκοντα και οι αρµοδιότητες της ως άνω επιτροπής, προδιαγράφονται επαρκώς από τις κείµενες διατάξεις. -δεν διατίθενται ιδιαίτερα κονδύλια στην Επιτροπή για την εκ µέρους της χρήση υπηρεσιών εξωτερικών συµβούλων, καθώς η σύνθεση της Επιτροπής και οι εξειδικευµένες γνώσεις και εµπειρία των µελών αυτής διασφαλίζουν την αποτελεσµατική λειτουργία της •Μέρος Γ΄- Αµοιβές Ι. Επίπεδο και διάρθρωση των αµοιβών - δεν υφίσταται επιτροπή αµοιβών, αποτελούµενη αποκλειστικά από µη εκτελεστικά µέλη, ανεξάρτητα στην πλειονότητά τους, η οποία έχει ως αντικείµενο τον καθορισµό των αµοιβών των εκτελεστικών και µη εκτελεστικών µελών του ∆Σ και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν ρυθµίσεις για τα καθήκοντα της εν λόγω επιτροπής, την συχνότητα συνεδριάσεών της και για άλλα θέµατα που αφορούν την λειτουργία της. Η σύσταση της εν λόγω επιτροπής , ενόψει της δοµής και λειτουργίας της Εταιρείας δεν έχει αξιολογηθεί ως αναγκαία µέχρι σήµερα - στις συµβάσεις των εκτελεστικών µελών του ∆Σ δεν προβλέπεται ότι το ∆Σ µπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή µέρους του bonus που έχει απονεµηθεί λόγω αναθεωρηµένων οικονοµικών καταστάσεων προηγούµενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλµένων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων, που χρησιµοποιήθηκαν για τον υπολογισµό του bonus αυτού, καθώς τα τυχόν δικαιώµατα bonus ωριµάζουν µόνο µετά την οριστική έγκριση και έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων . - η αµοιβή κάθε εκτελεστικού µέλους του ∆Σ δεν εγκρίνεται από το ∆Σ µετά από πρόταση της επιτροπής αµοιβών, χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών µελών αυτού, δεδοµένου ότι δεν υφίσταται επιτροπή αµοιβών. 27 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. •Μέρος ∆΄ - Σχέσεις µε τους µετόχους Ι. Επικοινωνία µε τους µετόχους - δεν παρατηρήθηκε κάποια απόκλιση ΙΙ. Η Γενική Συνέλευση των µετόχων - δεν παρατηρήθηκε κάποια απόκλιση 1.3 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρµόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του νόµου Η Εταιρεία εφαρµόζει πιστά τις προβλέψεις του κειµένου ως άνω νοµοθετικού πλαισίου σχετικά µε την εταιρική διακυβέρνηση. ∆εν υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγµή εφαρµοζόµενες πρακτικές επιπλέον των ως άνω προβλέψεων. * 2. ∆ιοικητικό Συµβούλιο 2.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του ∆ιοικητικού Συµβουλίου 2.1.1. Η Εταιρία διοικείται από ∆ιοικητικό Συµβούλιο που αποτελείται από πέντε (5) µέχρι έντεκα (11) µέλη. Τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων για πενταετή θητεία. Η πενταετία της θητείας υπολογίζεται από την ηµέρα της εκλογής των µέχρι την ηµέρα της εκπνοής της πενταετίας, παρατεινόµενη µέχρι την τακτική Γενική Συνέλευση του έτους της εξόδου των, χωρίς να µπορεί να υπερβεί σε καµιά περίπτωση την εξαετία. Τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µπορούν να επανεκλεγούν. 2.1.2. Αν για οποιοδήποτε λόγο κενωθεί θέση Συµβούλου πριν τη λήξη της θητείας του, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο επιτρέπεται να εκλέξει προσωρινά αντικαταστάτη για το υπόλοιπο της θητείας του αναπληρωµένου Συµβούλου. Η εκλογή αυτή επικυρώνεται από την προσεχή Γενική Συνέλευση των µετόχων. Η προσωρινή αυτή εκλογή συµβούλου είναι υποχρεωτική µόνο όταν ο παραµένων αριθµός των συµβούλων είναι µικρότερος των πέντε. Οι πράξεις του συµβούλου, που εκλέχτηκε µε αυτό το τρόπο, θεωρούνται έγκυρες ακόµα και αν η εκλογή του δεν εγκριθεί από την Γενική Συνέλευση. 2.1.3.Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο µετά την εκλογή του συνέρχεται και συγκροτείται σε σώµα, εκλέγοντας µεταξύ των µελών του τον Πρόεδρο και µέχρι τρεις (3) Αντιπροέδρους, οι οποίοι είναι πάντοτε επανεκλέξιµοι. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο εκλέγει επίσης έναν ∆ιευθύνοντα Σύµβουλο καθορίζοντας συγχρόνως και τις αρµοδιότητες του, στις οποίες µπορεί να περιλαµβάνονται και οι αρµοδιότητες που µπορεί να εκχωρήσει σύµφωνα µε το άρθρο 24 παρ. 2 του Καταστατικού. Οµοίως το ∆ιοικητικό Συµβούλιο µπορεί να εκλέγει έναν Αναπληρωτή ∆ιευθύνοντα Σύµβουλο και έναν Εντεταλµένο Σύµβουλο στους οποίους µε την ίδια απόφαση προσδιορίζει και τα καθήκοντά τους. Τα αξιώµατα του ∆/ντος Συµβούλου, του Αναπληρωτή ∆ιευθύνοντος Συµβούλου και του Εντεταλµένου Συµβούλου µπορούν να συµπέσουν µε κάποιο από τα αξιώµατα της παραγράφου 1 του παρόντος. Ο Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις του. Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των καθηκόντων του ο Α' Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν κωλύεται, κατά σειρά, διαδοχικά ο Β' Αντιπρόεδρος ή Γ΄ Αντιπρόεδρος. Σε 28 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. περίπτωση κωλύµατος όλων των Αντιπροέδρων, τον Πρόεδρο αναπληρώνει ο ∆ιευθύνων Σύµβουλος ή και όταν τούτος κωλύεται, ο Αναπληρωτής του. 2.1.4. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο είναι αρµόδιο να αποφασίζει για κάθε θέµα που ανάγεται στην διαχείριση και την διοίκηση της Εταιρίας, όπως επίσης και στην διάθεση των εταιρικών πραγµάτων, µε εξαίρεση εκείνα τα θέµατα που σύµφωνα µε τις διατάξεις του νόµου ή του Καταστατικού υπάγονται στην αρµοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης και τα θέµατα εκείνα για τα οποία έχει αποφασίσει η Συνέλευση. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο µπορεί να αναθέσει σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα µέλη του ή όχι την ενάσκηση των δικαιωµάτων του. ∆ιορίζει και παύει τους ∆ιευθυντές και το ανώτερο προσωπικό και καθορίζει τα της δικαιοδοσίας και αντιµισθίας αυτών, η οποία, εφόσον τα πρόσωπα αυτά συγχρόνως συγκεντρώνουν και τις ιδιότητες του Συµβούλου, πρέπει να εγκριθεί από την Τακτική Γενική Συνέλευση µε ειδική απόφασή της. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο µπορεί να διορίζει ∆ιευθύνουσα Επιτροπή στην οποία να αναθέτει την ενάσκηση δικαιωµάτων του. Τα σχετικά µε την σύνθεση, τον τρόπο λειτουργίας, απαρτίας και πλειοψηφίας καθώς και την έκταση της αρµοδιότητας αυτής τα καθορίζει κάθε φορά το ∆ιοικητικό Συµβούλιο. 2.1.5. Η Εταιρεία εκπροσωπείται εξώδικα ή δικαστικά από τα πρόσωπα εκείνα, που µε απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου κάθε φορά ορίζονται. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο καθορίζει επίσης και τις αρµοδιότητες των ανωτέρω προσώπων. Εάν απαιτείται προσωρινή εµφάνιση, εκπροσώπου της Εταιρείας ενώπιον δικαστηρίου ή οποιασδήποτε δικαστικής Αρχής, επίσης όταν πρόκειται να δοθεί όρκος από την Εταιρεία αυτή εκπροσωπείται και ο όρκος δίνεται από µέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου ή από υπάλληλό της ειδικά εξουσιοδοτηµένων απ΄ αυτό. Προκειµένου για θέµατα που αφορούν οποιεσδήποτε εργατικές διαφορές, πειθαρχική διαδικασία καθώς και εργασιακές γενικά σχέσεις ορίζονται µε απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου ένας ή περισσότεροι υπάλληλοι της Εταιρίας, στους οποίους ανατίθεται η εκπροσώπησή της ενώπιον οποιουδήποτε ∆ικαστηρίου, όλων γενικά των αρµοδίων δηµοσίων, δηµοτικών και λοιπών αρχών, καθώς και στις σχέσεις της προς φυσικά ή κάθε φύσης νοµικά πρόσωπα. Με αποφάσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου η υπεύθυνη εποπτεία για την τήρηση των µέτρων υγιεινής και ασφαλείας των εργαζοµένων, πρόληψης ατυχηµάτων, προστασίας περιβάλλοντος και η µέριµνα για οποιοδήποτε θέµα, µπορεί να ανατεθεί σε ένα ή περισσοτέρους ∆ιευθυντές ή Προϊσταµένους Τµηµάτων ή Υπηρεσιών. 2.1.6. Για την έγκυρο ανάληψη υποχρεώσεων οποιασδήποτε µορφής και φύσεως εκ µέρους της εταιρίας απαιτούνται, εκτός αν υπάρχει ειδική εξουσιοδότηση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου σε ένα µόνο µέλος του, υποχρεωτικά δύο υπογραφές των προσώπων εκείνων, που έχουν εξουσιοδοτηθεί από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, σύµφωνα µε τη διάταξη της παραγράφου 2 του άρθρου 24 του Καταστατικού. Οι υπογραφές των εξουσιοδοτηµένων προσώπων µπαίνουν κάτω από την εταιρική επωνυµία. Η υπογραφή των εγγράφων της τρεχούσης υπηρεσίας, µε τα οποία η εταιρία δεν αναλαµβάνει υποχρεώσεις, κανονίζεται µε απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου ανάλογα µε τις ανάγκες της εταιρίας. 2.1.7. Πράξεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, ακόµη και αν είναι εκτός του εταιρικού σκοπού, δεσµεύουν την Εταιρία απέναντι στους τρίτους, εκτός αν αποδειχθεί ότι ο τρίτος γνώριζε την 29 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. υπέρβαση του εταιρικού σκοπού ή όφειλε να τη γνωρίζει. ∆εν συνιστά απόδειξη µόνη η τήρηση των διατυπώσεων δηµοσιότητας ως προς το καταστατικό της Εταιρίας ή τις τροποποιήσεις του. Περιορισµοί της εξουσίας του ∆ιοικητικού Συµβουλίου από το καταστατικό ή από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης δεν αντιτάσσονται στους καλόπιστους τρίτους, ακόµη και αν έχουν υποβληθεί στις διατυπώσεις δηµοσιότητας. 2.1.8. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο συνέρχεται τακτικά µια φορά τουλάχιστον κάθε µήνα µετά από πρόσκληση του Προέδρου του και σε περίπτωση απουσίας ή κωλύµατός του, από τον νόµιµο αναπληρωτή του, έκτακτα δε συγκαλείται όταν αποφασίσει ο Πρόεδρος, ή ύστερα από αίτηση τριών Συµβούλων. Η πρόσκληση πρέπει να περιέχει τα θέµατα της ηµερήσιας διάταξης. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας στον Πειραιά. Εξαιρετικά επιτρέπεται να συνεδριάζει το ∆ιοικητικό Συµβούλιο και στην Ερµούπολη της νήσου Σύρου. Σύµβουλος µπορεί, µε εξουσιοδότηση που δίνεται µε απλή επιστολή, ή και µε δήλωση του που καταχωρείται στα πρακτικά του Συµβουλίου, να αντιπροσωπευθεί µε άλλον Σύµβουλο, που θα έχει και το δικαίωµα να ψηφίζει αντ' αυτού. Κανένας όµως Σύµβουλος δεν µπορεί να έχει περισσότερο από δύο ψήφους συµπεριλαµβανοµένης και της δικής του. Το Συµβούλιο συνεδριάζει έγκυρα, αν στις συνεδριάσεις παρίσταται το µισό του όλου αριθµού των Συµβούλων πλέον ενός, παραλειποµένου του τυχόν προκύπτοντος κλάσµατος. Ουδέποτε όµως ο αριθµός των συµβούλων που παρίστανται αυτοπροσώπως µπορεί να είναι µικρότερος των τριών (3). Με την επιφύλαξη της παρ.2 του άρθρου 5 του καταστατικού οι αποφάσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου παίρνονται µε απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευοµένων µελών. 2.1.9. Οι αποφάσεις του Συµβουλίου καταχωρούνται κατά χρονολογική σειρά σε ειδικό βιβλίο πρακτικών, υπογράφονται δε από τον Προεδρεύοντα κατά την συνεδρίαση, τα µέλη που παρέστησαν σε αυτήν και τον Γραµµατέα. Ο τελευταίος εκλέγεται από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο και µπορεί να µην είναι µέλος του. Ουδείς Σύµβουλος δικαιούται να αρνηθεί την υπογραφή των πρακτικών των συνεδριάσεων στις οποίες έλαβε µέρος, δικαιούται όµως να ζητήσει να καταχωρηθεί στα πρακτικά η γνώµη του, αν διαφωνεί µε κάποια απόφαση που πάρθηκε. Πάντως η µη υπογραφή του πρακτικού από κάποιο Σύµβουλο δεν επηρεάζει το κύρος της απόφασης που πάρθηκε νόµιµα. Τα αντίγραφα ή αποσπάσµατα των αποφάσεων του Συµβουλίου για χρήση στο ∆ικαστήριο ή οπουδήποτε επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του και τον Γραµµατέα. 2.1.10. Τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου δεν ευθύνονται προσωπικά για τις υποχρεώσεις που αναλαµβάνουν έναντι τρίτων. Κάθε µέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου ευθύνεται έναντι της Εταιρίας σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 22α του Κ.Ν.2190, ή άλλων σχετικών διατάξεων του Νόµου. 2.1.11. Απαγορεύεται, µε τις κυρώσεις του άρθρου 23 του Κ.Ν. 2190/20, στα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, που µετέχουν µε οποιοδήποτε τρόπο στη διεύθυνση της Εταιρίας, καθώς και στους ∆ιευθυντές αυτής, να ενεργούν κατ' επάγγελµα χωρίς άδεια της Γενικής Συνέλευσης για δικό τους λογαριασµό ή για λογαριασµό τρίτων πράξεις που υπάγονται σε κάποιον από τους επιδιωκόµενους από την Εταιρία σκοπούς, ή να µετέχουν στη διοίκηση, ή σαν οµόρρυθµοι εταίροι, ή µε άλλη µετοχική ιδιότητα εταιρειών, που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς. 30 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. 2.1.12. Στα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µπορεί να χορηγηθεί αποζηµίωση που το ποσό της ορίζεται από τη τακτική Γενική Συνέλευση µε ειδική απόφαση. Κάθε αµοιβή από τα κέρδη, που χορηγείται σε µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, πρέπει να λαµβάνεται από το υπόλοιπο των καθαρών κερδών που αποµένει µετά την αφαίρεση των κρατήσεων για τακτικό αποθεµατικό και του ποσού που απαιτείται για τη διανοµή πρώτου µερίσµατος στους µετόχους, ίσου τουλάχιστον προς το 6% του µετοχικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί. Κάθε άλλη αµοιβή ή αποζηµίωση, που δεν καθορίζεται κατά ποσό από το Καταστατικό και η οποία χορηγείται για οποιοδήποτε λόγο σε Σύµβουλο, θεωρείται ότι βαρύνει την εταιρία, µόνο αν εγκριθεί µε ειδική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Αυτή µπορεί να µειωθεί από το ∆ικαστήριο εάν είναι υπέρογκη και αντιτάχθηκαν στη λήψη της σχετικής απόφασης µέτοχοι που εκπροσωπούν το 1/10 του µετοχικού κεφαλαίου. Η διάταξη της προηγούµενης παραγράφου δεν εφαρµόζεται προκειµένου για αµοιβές, που οφείλονται στα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου για υπηρεσίες τους που παρέχονται στην εταιρία µε βάση ειδική σχέση µισθώσεως εργασίας ή εντολής. 2.1.13. ∆άνεια της εταιρίας στους ιδρυτές, µέλη του ∆ιοικητικού της Συµβουλίου, Γενικούς ∆ιευθυντές ή ∆ιευθυντές της, συγγενείς αυτών µέχρι και τρίτου βαθµού εξ αίµατος ή αγχιστείας συµπεριλαµβανοµένου, ή τους/τις συζύγους των, καθώς και παροχή πιστώσεων προς αυτούς µε οποιονδήποτε τρόπο, ή παροχή εγγυήσεων υπέρ αυτών προς τρίτους απαγορεύονται απολύτως και είναι άκυρα. Επίσης δάνεια της εταιρίας σε τρίτους, καθώς και η παροχή εγγυήσεων υπέρ αυτών µε σκοπό την απόκτηση από αυτούς µετοχών της εταιρίας απαγορεύεται απολύτως και είναι άκυρα. 2.1.14. Οποιεσδήποτε άλλες συµβάσεις της εταιρίας µε τα ανωτέρω πρόσωπα είναι άκυροι, αν δεν έχουν προηγουµένως εγκριθεί ειδικά από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων. 2.2. Πληροφορίες για τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου 2.2.1 Το ισχύον ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας, που εκλέχθηκε από την τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που συνήλθε στις 26.06.2008, για πενταετή θητεία, συγκροτήθηκε σε σώµα, µε απόφαση του της 26.06.2008, ως ακολούθως: i). Νικόλαος Ταβουλάρης του Στυλιανού, Οικονοµολόγος, κάτοικος Αθηνών, Οδός Ήρωνος αρ.6 (Α.∆.Τ. Β 228858/64), Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος. ii). Κωνσταντίνος Κοκκάλας του Γεωργίου, Ναυπηγός- Μηχανολόγος Μηχανικός, κάτοικος Π. Πεντέλης, Αττικής, οδός Καλισσίων αρ. 26 (Α.∆.Τ. Ξ 035948/88), Αντιπρόεδρος. iii). Ιωάννης-Στυλιανός Ταβουλάρης του Νικολάου, Οικονοµολόγος, κάτοικος Π. Ψυχικού, οδός Παράσχου αρ. 3 (Α.∆.Τ. Ν 331614/84), Αντιπρόεδρος. iv). Ιωάννης Στεφάνου του Γεωργίου, Ναυπηγός, κάτοικος Αθηνών, οδός Κανάρη αρ. 20 (Α.∆.Τ. ΑΖ943190/09), Εκτελεστικό Μέλος. 31 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. v). ∆ηµήτριος Καλλιγέρης του Ευστρατίου, Μηχανολόγος Ηλεκτρολόγος, κάτοικος Κηφισιάς, οδός Απολλωνίας αρ. 4, (Α.∆.Τ. Ι 091000/73), Εκτελεστικό Μέλος. vi). Αθανάσιος Αθανασιάδης του ∆ηµητρίου, Οικονοµολόγος, κάτοικος Άνοιξης Αττικής, οδός Τριανταφυλλιάς αρ.11 (Α.∆.Τ. Θ 938239/69), Μέλος. vii). ∆ηµήτριος Ανδρακάκος του Ανδρέα, ∆ικηγόρος, κάτοικος Χαλανδρίου Αττικής, οδός Αθανασίου ∆ιάκου, αρ. 24, (Α.∆.Τ. Γ 561767/61), Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος. viii). Παναγιώτης Κωστούρος του Άγγελου, κάτοικος Πειραιά, οδός Γούναρη, αρ. 31-33, (Α.∆.Τ. Η.936686), Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος. 2.3 Επιτροπή Ελέγχου 2.3.1 Η Εταιρεία συµµορφούµενη πλήρως µε τις προβλέψεις και τις επιταγές του ν. 2693/2008 εξέλεξε κατά την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων που έλαβε χώρα την 16η Ιουνίου 2010 Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) αποτελούµενη από τα ακόλουθα µη εκτελεστικά µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας: (α) Νικόλαο Καραΐνδρο του Ιωάννη, (β) ∆ηµήτριο Ανδρακάκο του Ανδρέα, και (γ) Παναγιώτη Κωστούρο του Αγγέλου Σηµειώνεται ότι εκ των ανωτέρω µελών, τα δύο (2) τελευταία είναι και ανεξάρτητα µη εκτελεστικά µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου. Επίσης ότι την 21.07.2011 παραιτήθηκε ο κ. Νικόλαος Καραΐνδρος και κατ’ ακολουθία, θα γίνει εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου κατά την επερχόµενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.3.2 Οι αρµοδιότητες και υποχρεώσεις της Επιτροπής Ελέγχου συνίστανται: α) στην παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, β) στην παρακολούθηση της αποτελεσµατικής λειτουργίας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου και του συστήµατος διαχείρισης κινδύνων, καθώς και την παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της µονάδας των εσωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας, γ) στην παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ατοµικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας, δ) στην επισκόπηση και παρακολούθηση θεµάτων συναφών µε την ύπαρξη και διατήρηση της αντικειµενικότητας και της ανεξαρτησίας του νόµιµου ελεγκτή ή του ελεγκτικού γραφείου, ιδιαιτέρως όσον αφορά την παροχή στην Εταιρεία άλλων υπηρεσιών από το νόµιµο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. 2.3.3 Αποστολή της Επιτροπής Ελέγχου είναι η διασφάλιση της αποτελεσµατικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, ο έλεγχος της αξιοπιστίας της παρεχόµενης προς το επενδυτικό κοινό και τους µετόχους της Εταιρείας χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, η συµµόρφωση της Εταιρείας µε το ισχύον νοµοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, η περιφρούρηση των επενδύσεων και των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας και ο εντοπισµός και η αντιµετώπιση των σηµαντικότερων κινδύνων. 2.3.4 Η Επιτροπή Ελέγχου κατά την διάρκεια της χρήσεως 2012 (01/01/2012-31/12/2012) συνεδρίασε µια φορά. 2.3.5 ∆ιευκρινίζεται ότι ο Τακτικός Ελεγκτής της Εταιρείας, ο οποίος διενεργεί τον έλεγχο των ετησίων και των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων, δεν παρέχει άλλου είδους µη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία ούτε συνδέεται µε οποιαδήποτε άλλη σχέση µε την Εταιρεία 32 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. προκειµένου να διασφαλίζεται µε τον τρόπο αυτό η αντικειµενικότητα, η αµεροληψία και η ανεξαρτησία του. * 3. Γενική Συνέλευση των µετόχων 3.1 Η Γενική Συνέλευση των µετόχων είναι το ανώτατο όργανο της εταιρείας και έχει το δικαίωµα να αποφασίζει για κάθε υπόθεση της εταιρείας. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης που παίρνονται σύµφωνα µε το καταστατικό είναι υποχρεωτικές για όλους τους µετόχους, έστω και αν είναι απόντες ή διαφωνούν. 3.2. Η Γενική Συνέλευση είναι η µόνη αρµόδια να αποφασίζει για : α) παράταση της διάρκειας, συγχώνευση ή διάλυση της εταιρείας. β) Τροποποίηση του Καταστατικού. γ) Αύξηση ή µείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου, εκτός από την περίπτωση του άρθρου 5 παρ.2 του καταστατικού. δ) Έκδοση δανείου µε οµολογίες, όπως και µε οµολογίες που αναφέρονται στα άρθρα 3α, 3β και 3γ του ΚΝ 2190/1920, όπως ισχύει. ε) Εκλογή µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, εκτός από τις περιπτώσεις της προσωρινής αντικαταστάσεως µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου που γίνεται σύµφωνα µε το άρθρο 22 του καταστατικού. στ) Εκλογή ελεγκτών. ζ) ∆ιορισµός εκκαθαριστών. η) ∆ιάθεση καθαρών κερδών. θ) Έγκριση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων. 3.3. Η Γενική Συνέλευση των µετόχων συγκαλείται υποχρεωτικά από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο στην έδρα της Εταιρείας σε τακτική συνέλευση µία τουλάχιστον φορά µέσα σε κάθε εταιρική χρήση και εντός έξι µηνών από τη λήξη της χρήσης. Η Γενική Συνέλευση των µετόχων συγκαλείται σε έκτακτη συνέλευση κάθε φορά που το ∆ιοικητικό Συµβούλιο ήθελε κρίνει αυτό αναγκαίο. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί τη Γενική Συνέλευση των µετόχων, εκτός από τις περιπτώσεις εκείνες που προβλέπεται από το νόµο και το Καταστατικό και ύστερα από απόφαση της Γενικής συνέλευσης. 3.4. Η Γενική Συνέλευση, µε εξαίρεση τις επαναληπτικές Συνελεύσεις και εκείνες που εξοµοιώνονται µε αυτές, πρέπει να συγκαλείται είκοσι (20) τουλάχιστον ηµέρες πριν από την ηµέρα που ορίζεται για τη συνεδρίαση της, στις οποίες συνυπολογίζονται και οι µη εργάσιµες ηµέρες. Αντίθετα δεν υπολογίζονται η ηµέρα δηµοσιεύσεως της προσκλήσεως και η ηµέρα της συνεδριάσεως της. 3.5. Η Πρόσκληση των µετόχων σε Γενική Συνέλευση, η οποία πρέπει να αναφέρει τουλάχιστον το οίκηµα, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, καθώς και τα θέµατα της ηµερήσιας διάταξης µε σαφήνεια, τοιχοκολλείται σε εµφανή θέση στο κατάστηµα της Εταιρείας και δηµοσιεύεται σύµφωνα µε όσα ειδικότερα ορίζονται στο άρθρο 26 παρ.2 του Κ.Ν. 2190/1920 προ δέκα ηµερών στο τεύχος Ανωνύµων Εταιρειών και Εταιρειών Περιορισµένης Ευθύνης της Εφηµερίδας της Κυβέρνησης και προ είκοσι ηµερών : α) σε µία ηµερήσια πολιτική εφηµερίδα από εκείνες που εκδίδονται στην Αθήνα και έχει κατά την κρίση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, ευρύτερη κυκλοφορία σε όλη τη χώρα και επιλέγεται από τις εφηµερίδες του άρθρου 3 του Ν∆ 33 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. 3757/57 β) σε µία ηµερήσια οικονοµική εφηµερίδα από εκείνες που ορίζονται µε απόφαση του Υπουργού Εµπορίου και γ) εφόσον εκδίδονται, σε µία ηµερήσια ή εβδοµαδιαία εφηµερίδα της Ερµούπολης της Σύρου. Σε περίπτωση επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων οι παραπάνω προθεσµίες συντέµνονται στο µισό. 3.6. Οι µέτοχοι, που επιθυµούν να πάρουν µέρος στη Γενική Συνέλευση, πρέπει να καταθέσουν τις µετοχές τους στο ταµείο της Εταιρείας ή στο Ταµείο Παρακαταθηκών και ∆ανείων ή ακόµα σε τράπεζες της αλλοδαπής που καθορίζονται µε την Πρόσκληση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου. Η κατάθεση πρέπει να γίνεται πέντε (5) τουλάχιστον ηµέρες πριν από την ηµεροµηνία της συνεδρίασης. Μέσα στην ίδια προθεσµία πρέπει να κατατεθούν στην έδρα της Εταιρείας και τα αποδεικτικά της κατάθεσης των µετοχών, καθώς και τα πληρεξούσια των αντιπροσώπων των. Μέτοχοι, που δεν συµµορφώθηκαν µε τις πιο πάνω διατάξεις, µπορούν να πάρουν µέρος στη γενική Συνέλευση µόνο µετά από άδεια της. 3.7. Σαράντα οκτώ ώρες πριν από τη συνεδρίαση κάθε Γενικής Συνέλευσης, πρέπει να αναρτηθεί σε εµφανές µέρος του καταστήµατος της εταιρείας πίνακας, που να περιέχει τα ονόµατα και τις διευθύνσεις των µετόχων και των τυχόν αντιπροσώπων των, που έχουν δικαίωµα ψήφου στη Γενική Συνέλευση, καθώς και τον αριθµό των µετοχών που έχουν κατατεθεί και των ψήφων του καθενός. Οι ενστάσεις κατά του πίνακα της προηγούµενης παραγράφου, ή κατά της ηµερήσιας διάταξης πρέπει να υποβάλλονται κατά την έναρξη της συνεδρίασης και πριν από την είσοδο της Γενικής Συνέλευσης στα θέµατα της ηµερήσιας διάταξης, διαφορετικά απορρίπτονται σαν απαράδεκτες. 3.8. Η Γενική Συνέλευση των µετόχων βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται µέτοχοι που εκπροσωπούν τουλάχιστον το ένα πέµπτο (1/5) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Αν δεν συντελεσθεί µία τέτοια απαρτία η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου µέσα σε είκοσι ηµέρες από τη χρονολογία της µαταιωθείσης συνεδρίασης, προσκαλουµένη πριν από δέκα ηµέρες τουλάχιστον, ευρίσκεται δε κατά την επαναληπτική αυτή συνεδρίαση σε απαρτία και έγκυρα συνεδριάζει για τα θέµατα της ηµερησίας αρχικής διάταξης οποιοδήποτε και αν είναι το σ΄ αυτή εκπροσωπούµενο τµήµα του εταιρικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί. 3.9. Κατ’ εξαίρεση προκειµένου για αποφάσεις που αφορούν την αλλαγή της ιθαγένειας της Εταιρείας, µεταβολή του αντικειµένου της επιχείρησης, εκποίηση του συνόλου ή των κυριότερων ακινήτων ή κινητών περιουσιακών της στοιχείων, ή και αύξηση των υποχρεώσεων των µετόχων, αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου, µείωση αυτού, έκδοση δανείου µε οµολογίες, µεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, συγχώνευση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρίας, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτή µέτοχοι που εκπροσωπούν τα δύο τρίτα του εταιρικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί. Αν δεν συντελεστεί η απαρτία της προηγούµενης παραγράφου η Γενική Συνέλευση συνέρχεται και πάλι µέσα σε είκοσι ηµέρες από την χρονολογία της µαταιωθείσης συνεδρίασης, προσκαλουµένη πριν από δέκα ηµέρες τουλάχιστον, ευρίσκεται δε κατά την επαναληπτική αυτή συνεδρίαση σε απαρτία και αποφασίζει έγκυρα για τα θέµατα της ηµερησίας διάταξης, όταν σ΄ αυτή εκπροσωπείται το µισό τουλάχιστον του εταιρικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί. Αν δεν επιτευχθεί και πάλι απαρτία η Γενική Συνέλευση συνέρχεται κατά τις πιο πάνω διατάξεις και για τρίτη φορά, οπότε η Γενική Συνέλευση έγκυρα συνεδριάζει για τα ζητήµατα της αρχικής 34 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. ηµερησίας διάταξης, όταν εκπροσωπείται σ΄ αυτή το ένα τρίτο τουλάχιστον του εταιρικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί. 3.10. Οι ανήλικοι ή ανίκανοι , τα νοµικά πρόσωπα αντιπροσωπεύονται από τους νόµιµους αντιπροσώπους τους. Οι ενεχυριασµένες µετοχές της Εταιρίας απαγορεύεται να εκπροσωπούνται στις Γενικές Συνελεύσεις , από τους ενεχυρούχους δανειστές . Κάθε µέτοχος µπορεί να αντιπροσωπευθεί στην Συνέλευση από άλλον µέτοχο δυνάµει πληρεξουσίου, που παρέχεται και µε επιστολή . 3.11. Η Γενική Συνέλευση προεδρεύεται προσωρινά, µέχρι την εκλογή οριστικού Προεδρείου, από τον Πρόεδρο του ∆ιοικητικού Συµβουλίου ή το νόµιµο αναπληρωτή του, ή από ένα Σύµβουλο που ορίζεται από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο. ∆ύο από τους µεγαλύτερους µετόχους, που παρευρίσκονται στη Συνέλευση καλούνται να αναλάβουν, εφόσον αποδέχονται, καθήκοντα γραµµατέων - ψηφολεκτών. Σε διαφορετική περίπτωση καθήκοντα Γραµµατέως εκτελεί ο προς τούτο διοριζόµενος από τον Πρόεδρο της Συνέλευσης, που µπορεί να µην είναι και µέτοχος. Μετά την επικύρωση του πίνακα των µετόχων, που έχουν δικαίωµα συµµετοχής στη συνέλευση, γίνεται εκλογή του οριστικού Προεδρείου που αποτελείται από τον οριστικό Πρόεδρο της Συνέλευσης και ένα Γραµµατέα, που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτου. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης παίρνονται µε απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων, που εκπροσωπούνται σε αυτή. Κατ΄ εξαίρεση προκειµένου για τα θέµατα που µνηµονεύονται στη παράγραφο 1 του άρθρου 17 του Καταστατικού, οι αποφάσεις παίρνονται µε πλειοψηφία των δύο τρίτων των ψήφων, που εκπροσωπούνται στη συνέλευση. 3.12. Κατά την τακτική Γενική Συνέλευση διαβάζονται οι εκθέσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και των ελεγκτών επί του ισολογισµού. Μετά την ψήφιση του ισολογισµού η Γενική Συνέλευση αποφαίνεται µε ειδική ψηφοφορία που γίνεται µε ονοµαστική κλήση, για την απαλλαγή του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και των ελεγκτών από κάθε ευθύνη. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης καταχωρίζονται στο ειδικό βιβλίο πρακτικών, υπογράφονται δε από τον πρόεδρο και τους Γραµµατείς ή το Γραµµατέα. Μετά από αίτηση µετόχου ο Πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώµης που εξέφρασε. Αντίγραφα ή αποσπάσµατα των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης για χρήση των ∆ικαστηρίων ή άλλη χρήση υπογράφονται από τον Πρόεδρο του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, ή τον αναπληρωτή του. Ύστερα από αίτηση των µετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του εταιρικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί, ο Πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει µια φορά µόνο τη λήψη αποφάσεων Γενικής Συνέλευσης τακτικής ή έκτακτης, ορίζοντας ηµέρα συνεδρίασης προς λήψη αυτών, αυτήν που ορίζεται στην αίτηση των µετόχων η οποία όµως δεν µπορεί να απέχει περισσότερο από τριάντα (30) ηµέρες από τη χρονολογία της αναβολής. * 4. Σύστηµα εσωτερικού ελέγχου και διαχείριση κινδύνων 4.1 Κύρια χαρακτηριστικά του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου 4.1.1. Ο εσωτερικός έλεγχος της Εταιρείας διενεργείται από την Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου και πραγµατοποιείται σύµφωνα µε το πρόγραµµα ελέγχου που περιέχεται στον Εσωτερικό Κανονισµό Λειτουργίας της Εταιρείας. Σηµειώνεται ότι ο έλεγχος στην βάση του οποίου συντάσσεται και η σχετική Έκθεση διενεργείται εντός του κανονιστικού πλαισίου του ν. 3016/2002, όπως ισχύει σήµερα, και ειδικότερα 35 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. σύµφωνα µε τα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω νόµου, καθώς επίσης και µε βάση τα οριζόµενα στην Απόφαση 5/204/2000 του ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει µετά την τροποποίησή της από την Απόφαση του ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς µε αριθµό 3/348/19.7.2005. 4.1.2 Κατά την άσκηση του ελέγχου η Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου λαµβάνει γνώση όλων των αναγκαίων βιβλίων, εγγράφων, αρχείων, τραπεζικών λογαριασµών και χαρτοφυλακίων της Εταιρείας και ζητεί την απόλυτη και διαρκή συνεργασία της ∆ιοικήσεως προκειµένου να της παρασχεθούν όλες οι αιτηθείσες πληροφορίες και στοιχεία µε σκοπό την απόκτηση εκ µέρους της εύλογης διασφάλισης για την κατάρτιση µίας Έκθεσης η οποία θα είναι απαλλαγµένη από ουσιώδεις ανακρίβειες σχετικά µε τις πληροφορίες και τα συµπεράσµατα που περιέχονται σε αυτήν. Ο έλεγχος δεν περιλαµβάνει οιαδήποτε αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν καθώς επίσης και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ∆ιοίκηση, καθώς αυτά αποτελούν αντικείµενο του ελέγχου εκ µέρους του νοµίµου ελεγκτή της Εταιρείας. 4.1.3 Αντικείµενο του ελέγχου αποτελεί ολόκληρο το φάσµα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, ενώ σε κάθε ελεγχόµενη περίοδο επιλέγονται ορισµένες περιοχές-πεδία ελέγχου. *5. Λοιπά διαχειριστικά ή εποπτικά όργανα ή επιτροπές της Εταιρείας ∆εν υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγµή άλλα διαχειριστικά ή εποπτικά όργανα ή επιτροπές της Εταιρείας * 6. Πρόσθετα πληροφοριακά στοιχεία 6.1 Το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά µε τις δηµόσιες προσφορές εξαγοράς, προβλέπει τα ακόλουθα σχετικά µε τις εταιρείες των οποίων το σύνολο των τίτλων είναι εισηγµένο για διαπραγµάτευση σε οργανωµένη αγορά: «1. Τα κράτη µέλη εξασφαλίζουν ότι οι εταιρείες που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 δηµοσιεύουν αναλυτικές πληροφορίες ως προς τα εξής: α) διάρθρωση του κεφαλαίου τους, συµπεριλαµβανοµένων των τίτλων που δεν είναι εισηγµένοι προς διαπραγµάτευση σε οργανωµένη αγορά κράτους µέλους και, κατά περίπτωση, ένδειξη των διαφόρων κατηγοριών µετοχών µε τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που συνδέονται µε κάθε κατηγορία µετοχών και το ποσοστό του συνολικού µετοχικού κεφαλαίου που αντιπροσωπεύουν, β) όλους τους περιορισµούς στη µεταβίβαση τίτλων, όπως τους περιορισµούς στην κατοχή τίτλων ή την υποχρέωση λήψης έγκρισης από την εταιρεία ή από άλλους κατόχους τίτλων, µε την επιφύλαξη του άρθρου 46 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ, γ) τις σηµαντικές άµεσες ή έµµεσες συµµετοχές (συµπεριλαµβανοµένων εµµέσων συµµετοχών µέσω πυραµιδικών διαρθρώσεων ή αλληλοσυµµετοχής) κατά την έννοια του άρθρου 85 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ, δ) τους κατόχους κάθε είδους τίτλων που παρέχουν ειδικά δικαιώµατα ελέγχου και περιγραφή των εν λόγω δικαιωµάτων, ε) τον µηχανισµό ελέγχου που τυχόν προβλέπεται σε ένα σύστηµα συµµετοχής των εργαζοµένων, εφόσον τα δικαιώµατα ελέγχου δεν ασκούνται άµεσα από τους εργαζόµενους, στ) τους κάθε είδους περιορισµούς στο δικαίωµα ψήφου, όπως τους περιορισµούς των δικαιωµάτων ψήφου σε κατόχους δεδοµένου ποσοστού ή αριθµού ψήφων, τις προθεσµίες άσκησης των δικαιωµάτων ψήφου, ή συστήµατα στα οποία, µε τη συνεργασία της εταιρείας, τα χρηµατοπιστωτικά δικαιώµατα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων, 36 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. ζ) τις συµφωνίες µεταξύ µετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην εταιρεία και δύνανται να συνεπάγονται περιορισµούς στη µεταβίβαση τίτλων ή/και στα δικαιώµατα ψήφου, κατά την έννοια της οδηγίας 2001/34/ΕΚ, η) τους κανόνες όσον αφορά τον διορισµό και την αντικατάσταση µελών του συµβουλίου καθώς και όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού, θ) τις εξουσίες των µελών του συµβουλίου, ιδίως όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή επαναγοράς µετοχών, ι) κάθε σηµαντική συµφωνία στην οποία συµµετέχει η εταιρεία και η οποία αρχίζει να ισχύει, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της εταιρείας κατόπιν δηµόσιας προσφοράς εξαγοράς και τα αποτελέσµατα της συµφωνίας αυτής, εκτός εάν, ως εκ της φύσεώς της, η κοινολόγησή της θα προκαλούσε σοβαρή ζηµία στην εταιρεία. Η εξαίρεση αυτή δεν ισχύει όταν η εταιρεία είναι ρητά υποχρεωµένη να κοινολογεί παρόµοιες πληροφορίες βάσει άλλων νοµικών απαιτήσεων, ια) κάθε συµφωνία που έχει συνάψει η εταιρεία µε τα µέλη του συµβουλίου της ή του προσωπικού της, η οποία προβλέπει αποζηµίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιµο λόγο ή εάν τερµατιστεί η απασχόλησή τους εξαιτίας της δηµόσιας προσφοράς εξαγοράς.» 6.2 Σχετικά µε τα στοιχεία γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 του άρθρου 10 η Εταιρεία δηλώνει τα ακόλουθα: • ως προς το σηµείο γ΄: οι σηµαντικές άµεσες ή έµµεσες συµµετοχές της Εταιρείας είναι οι ακόλουθες: α) ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε. (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συµµετέχει µε ποσοστό 70% των µετοχών και δικαιωµάτων ψήφου, β) ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε. (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συµµετέχει µε ποσοστό 100% των µετοχών και δικαιωµάτων ψήφου, γ) ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε., στην οποία η Εταιρεία συµµετέχει µε ποσοστό 100% των µετοχών και δικαιωµάτων ψήφου, δ) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΛΙΜΕΝΩΝ ΣΥΡΟΥ (συνδεδεµένη), στην οποία η Εταιρεία συµµετέχει µε ποσοστό 10% των µετοχών και δικαιωµάτων ψήφου. Περαιτέρω οι σηµαντικές άµεσες ή έµµεσες συµµετοχές στο µετοχικό κεφάλαιο και δικαιώµατα ψήφου της Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν.3556/2007 είναι οι ακόλουθες: • Axis S.A. 5.635.739 µετοχές και δικαιώµατα ψήφου – ποσοστό 24,02% (άµεση συµµετοχή). • Νικόλαος Ταβουλάρης: 4.873.803 µετοχές και δικαιώµατα ψήφου – ποσοστό 20,77% (άµεση συµµετοχή). • Κωνσταντίνος Κοκκάλας: 2.380.663 µετοχές και δικαιώµατα ψήφου – ποσοστό 10,15% (άµεση συµµετοχή). • ως προς το σηµείο δ΄: δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι , οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώµατα ελέγχου. • ως προς το σηµείο στ΄: δεν υφίστανται γνωστοί περιορισµοί στο δικαίωµα ψήφου (όπως περιορισµοί των δικαιωµάτων ψήφου σε κατόχους δεδοµένου ποσοστού ή αριθµού ψήφων, προθεσµίες άσκησης των δικαιωµάτων ψήφου, ή συστήµατα στα οποία, µε τη συνεργασία της εταιρείας, τα χρηµατοπιστωτικά δικαιώµατα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων) Αναφορικά µε την άσκηση των δικαιωµάτων ψήφου κατά την Γενική Συνέλευση εκτενής αναφορά γίνεται στην Ενότητα 3 της παρούσας ∆ήλωσης Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης. 37 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆.Σ. • ως προς το σηµείο η΄: αναφορικά µε τον διορισµό και την αντικατάσταση µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας καθώς και τα σχετικά µε την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας, δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόµενα στον κ.ν. 2190/1920, όπως ισχύει σήµερα. Οι κανόνες αυτοί περιγράφονται αναλυτικά στην Ενότητα 2.1 της παρούσας ∆ήλωσης Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης • ως προς το σηµείο θ΄: δεν υφίσταται ειδικές εξουσίες των µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου αναφορικά µε έκδοση ή την επαναγορά µετοχών. Η παρούσα ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο και ειδικό τµήµα της ετήσιας Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας Παραθέτουµε κατωτέρω: (α) Τις ετήσιες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την χρήση 01.01 31.12.2012, µε ανάλυση των κονδυλίων τους και (β) Την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και ζητούµε την έγκρισή τους. Πειραιάς, 17-06-2013 ΤΟ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ακριβές απόσπασµα από το βιβλίο πρακτικών συνεδριάσεων του ∆ιοικητικού Συµβουλίου. Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΑΒΟΥΛΑΡΗΣ 38 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Για τη χρήση 01/01 - 31/12/2012 39 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛ. Ετήσια Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της 31.12.2012 και 31.12.2011 41 Κατάσταση συνολικών εσόδων της 31.12.2012 και 31.12.2011 42 Ετήσια Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο που έληξε την 31.12.2012 και την 31.12.2011 43 Ετήσια Κατάσταση Ταµειακών Ροών για την περίοδο που έληξε την 31.12.2012 και την 31.12.2011 44 Σηµειώσεις επί των Οκονοµικών Καταστάσεων: 45-91 1. Σύσταση και δραστηριότητες της εταιρείας 11.2. Κατανοµή Αποσβέσεων στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων 1.1. Γενικές Πληροφορίες 12. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 1.2. ∆οµή του Οµίλου 13. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο όµιλος 14. Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 2.1. Αρχές σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων 15. Αποθέµατα 2.1.1. Συνέχιση της δραστηριότητας του Οµίλου (Going Concern) 16. Πελάτες και Λοιπές απαιτήσεις 2.1.2. Νέα Πρότυπα, ερµηνείες και τροποποίηση προτύπων 17. Ταµειακά ∆ιαθέσιµα και Ισοδύναµα 3. Ατοµικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις 18. Πίνακας Αποθεµατικών Εύλογης αξίας παγίων 4. ∆ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 19. Αποτέλεσµα εις Νέο 4.1. Κίνδυνος ρευστότητας 20. ∆ικαιώµατα Μειοψηφίας 4.2. Πιστωτικός κίνδυνος 21. Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 4.3 Κίνδυνος αποθεµάτων-προµηθευτών 22. Προβλέψεις για Παροχές στους Εργαζόµενους 5. Κρατικές επιχορηγήσεις 22.1. Λοιπές προβλέψεις 6. ∆ιανοµή µερισµάτων 23. Προβλέψεις σχετικές µε εξώδικες διαφορές µε υποκατασκευαστές έργων 7. Φόρος Εισοδήµατος και αναβαλλόµενη Φορολογία 24. Προµηθευτές 8. Κατασκευαστικά Συµβόλαια 25. Προκαταβολές Από Πελάτες 9. Λειτουργικοί Τοµείς του Οµίλου 26. Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 10. Ανάλυση ∆απανών 27. Συναλλαγές Με Συνδεδεµένα µέρη 11. Ενσώµατα Πάγια 28. Χρηµατοοικονοµικά - επενδυτικά αποτελέσµατα 11.1. Ανάλυση ακινητοποιήσεων υπό εκτέλεση 29. Ενδεχόµενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις 11.1.1. Εµπράγµατα Βάρη 30. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία Ισολογισµού 40 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ετήσια Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της 31.12.2012και 31.12.2011 Ποσά σε χιλιάδες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2012 31.12.2011 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2012 31.12.2011 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις από πελάτες 11 12 13 8 Προκ/λές σε υποκατασκευαστές έργων Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (απαίτηση) Πελάτες και λοιπές µακρ. απαιτήσεις 166.672,83 15,97 0,00 0,00 179.249,62 26,44 0,00 12.372,51 5.717,91 0,00 25.343,35 0,00 5.813,96 0,00 25.343,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 153,84 157,61 9,03 9,03 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 15 34.954,87 35.401,12 2.445,00 2.445,00 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Προκ/λές σε υποκατασκευαστές έργων 16 8 56.834,49 66.427,87 46.564,08 78.396,27 669,18 0,00 881,54 0,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 17 155,17 325.215,04 320,43 352.488,07 1,96 34.186,41 5,71 34.498,56 18.771,10 15.471,81 18.771,10 15.471,81 18.771,10 15.471,81 18.771,10 15.471,81 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν σε κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρίας Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά Αποθεµατικά εύλογης αξίας Αρνητικά αποθεµατικά εύλογης αξίας Αποτελέσµατα εις νέο 18 18 19 60.698,52 -1.376,95 -91.843,78 1.720,71 64.241,97 -1.376,95 -65.436,78 31.671,16 36.556,21 -2.190,21 -36.139,53 32.469,37 36.556,21 -2.190,21 -35.698,80 32.910,11 ∆ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 20 -1.648,00 72,71 7.446,26 39.117,42 0,00 32.469,37 0,00 32.910,11 ∆άνεια 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο τιµήµατος εξαγοράς 0,00 0,00 0,00 0,00 7 20.908,96 22.834,36 1.151,91 1.160,95 22 7.811,20 73,00 7.767,57 73,00 30,47 73,00 44,14 73,00 22,1 153,26 0,00 0,00 3.633,76 41,00 0,00 0,00 4.606,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.585,54 20.385,06 131.021,89 46.549,95 0,00 26.630,92 59.388,79 0,00 40.258,18 133.355,29 49.550,20 4,04 24.101,77 30.779,15 0,00 94,24 0,00 0,00 54,05 0,00 0,00 0,00 367,41 4,04 0,00 252,29 325.142,33 325.215,04 313.370,66 352.488,07 1.717,05 34.186,41 1.588,47 34.498,56 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (υποχρέωση) Προβλ. για παροχές στους εργαζ. Προβλ. ανέλεγκτων φορολ χρήσεων Λοιπές προβλέψεις Λοιπές µακροπρ.υποχρ.σε υποκατασκευαστές έργων Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις σχετικές µε διαφορές µε υποκατασκευαστές έργων Προµηθευτές Προκαταβολές από πελάτες Υπόλοιπο τιµήµατος εξαγοράς Τρέχων φόρος εισοδήµατος Βραχυπρόθεσµα δάνεια Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 5 23 24 25 21 26 26 41 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Κατάσταση συνολικών εσόδων της 31.12.2012 και 31.12.2011 Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Μικτό κέρδος 9 9 01.01.2012 31.12.2012 22.110,25 -37.252,20 -15.141,95 Άλλα έσοδα Έξοδα ∆ιαθέσεως 9 5.206,15 -906,78 3.802,72 -1.253,51 894,14 -444,84 380,47 -279,19 Έξοδα ∆ιοικήσεως 9 -9.235,37 -12.709,50 -4.491,08 -2.291,64 Άλλα έξοδα -12.237,88 -6.319,23 -7.125,71 -1.942,24 Αποτέλεσµα προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτκών αποτελεσµάτων -32.315,83 -25.631,93 -19.471,58 -4.132,60 -2.326,69 0,00 -594,82 0,00 -409,51 0,00 3.188,46 0,00 -34.642,52 659,88 -26.226,75 -431,70 -19.881,09 791,70 -944,14 -125,29 -33.982,63 -26.658,45 -19.089,39 -1.069,43 -26.407,00 -7.575,64 -19.375,69 -7.282,76 -14.967,74 -4.121,65 -924,50 -452,97 -33.982,63 -5.062,07 -39.044,70 -26.658,45 0,00 -26.658,45 -19.089,39 0,00 -19.089,39 -1.377,47 0,00 -6.703,13 -29.950,45 -9.094,27 -39.044,71 -11.545,76 -4.286,65 -15.832,41 -14.967,74 -4.121,65 -19.089,39 -924,50 -452,97 -1.377,47 -28.317,45 -21.426,90 -17.475,25 -3.432,99 -1,1254 -0,8258 -0,6379 -0,0394 01.01.2012 31.12.2012 0,00 01.01.2011 31.12.2011 50,00 01.10.2012 31.12.2012 0,00 01.10.2011 31.12.2011 0,00 0,00 0,00 1,55 0,00 -410,75 -5,20 -414,40 -35,37 0,00 -449,77 9,04 -440,73 0,00 50,00 28,68 0,00 -728,35 -2,59 -652,27 0,11 -26.018,45 -26.670,60 7,23 -26.663,37 0,00 0,00 0,38 0,00 -193,27 0,00 -192,90 -0,04 0,00 -192,94 5,42 -187,52 0,00 0,00 1,16 0,00 -141,49 0,00 -140,33 -0,09 0,00 -140,42 1,81 -138,61 0,00 -440,73 0,00 -26.663,37 0,00 -187,52 0,00 -138,61 -440,73 0,00 -440,73 -26.663,37 0,00 -26.663,37 -187,52 0,00 -187,52 -138,61 0,00 -138,61 -318,36 -0,0188 -556,22 -1,1364 -144,88 -0,0080 -116,32 -0,0059 ΟΜΙΛΟΣ Χρηµατοοικονοµικά - επενδυτικά αποτελέσµατα Αποτελέσµατα από συνδεδεµένες επιχειρήσεις Ζηµία / κέρδος προ φόρου Φόρος εισοδήµατος 28 7 Καθαρή ζηµία / κέρδος περιόδου 01.01.2011 31.12.2011 43.287,79 -52.440,20 -9.152,41 01.10.2012 31.12.2012 8.766,10 -17.070,19 -8.304,09 01.10.2011 31.12.2011 12.481,13 -12.789,17 -308,04 Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρείας Μετόχους Μειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α) + (Β) Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρείας Μετόχους Μειοψηφίας Ζηµίες προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων Ζηµίες µετά από φόρους ανά µετοχή (σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα Έξοδα ∆ιαθέσεως Έξοδα ∆ιοικήσεως Άλλα έξοδα Αποτέλεσµα προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτκών αποτελεσµάτων Χρηµατοοικονοµικά-επενδυτικά αποτελέσµατα Αποτελέσµατα από συνδεδεµένες επιχειρήσεις Ζηµία / κέρδος προ φόρου Φόρος εισοδήµατος Καθαρή ζηµία / κέρδος περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά επό φόρους (Α) + (Β) Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρείας Μετόχους Μειοψηφίας Ζηµίες / (κέρδη) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων Ζηµίες / κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή (σε Ευρώ) 10 10 27 42 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ετήσια Συνοπτική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για την χρήση που έληξε την 31.12.2012 και την 31.12.2011 ΟΜΙΛΟΣ Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης (ποσά εκφρασµένα σε χιλάδες €) Μετοχικό Κεφάλαιο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης Τακτικό αποθεµατικό 18.771,10 777,02 Λοιπά Αποθεµατικά Αποθεµατικά Εύλογης αξίας 777,02 Σύνολο 62.865,02 -65.436,78 (19) 7.446,26 39.117,41 0,00 -3.543,44 -26.407,00 -9.094,26 -39.044,70 14.694,79 59.321,58 -91.843,78 -1.648,00 72,71 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους 18.771,10 ∆ικαιώµατα Μειοψηφίας 14.694,79 Σηµειώσεις Αύξηση / µείωση µετοχικού κεφαλαίου ∆ιανεµηθέντα µερίσµατα Αγορές / Πωλήσεις ιδίων µετοχών Σηµειώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2012 ) Αποτέλεσµα εις νέον Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης (ποσά εκφρασµένα σε χιλάδες €) Μετοχικό Κεφάλαιο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης (01.01.2011 όπως επαναδιατυπώθηκε) Τακτικό αποθεµατικό 18.771,10 777,02 Λοιπά Αποθεµατικά Αποθεµατικά Εύλογης αξίας Αποτέλεσµα εις νέον ∆ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο 14.694,79 63.093,33 -46.289,40 (19) 14.729,01 65.775,85 0,00 -228,31 -19.147,38 -7.282,75 -26.658,44 14.694,79 62.865,02 -65.436,78 7.446,26 39.117,43 Σηµειώσεις Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Αύξηση / µείωση µετοχικού κεφαλαίου ∆ιανεµηθέντα µερίσµατα Αγορές / Πωλήσεις ιδίων µετοχών Σηµειώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2011 ) 18.771,10 777,02 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης (ποσά εκφρασµένα σε χιλάδες €) Μετοχικό Κεφάλαιο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης (01.01.2012 ) 18.771,10 Τακτικό αποθεµατικό 777,02 Λοιπά Αποθεµατικά Αποθεµατικά Εύλογης αξίας Αύξηση / µείωση µετοχικού κεφαλαίου ∆ιανεµηθέντα µερίσµατα Αγορές / Πωλήσεις ιδίων µετοχών Σηµειώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2012) 18.771,10 777,02 Σύνολο 14.694,79 34.366,00 -35.698,80 (19) 32.910,11 0,00 0,00 -440,73 -440,73 14.694,79 34.366,00 -36.139,53 32.469,38 Σηµειώσεις Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Αποτέλεσµα εις νέον Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης (ποσά εκφρασµένα σε χιλάδες €) Μετοχικό Κεφάλαιο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης (01.01.2011 ) 18.771,10 Τακτικό αποθεµατικό 777,02 Λοιπά Αποθεµατικά Αποθεµατικά Εύλογης αξίας Σύνολο 14.694,79 34.366,00 -9.035,43 (19) 59.573,49 0,00 0,00 -26.663,37 -26.663,37 14.694,79 34.366,00 -35.698,80 32.910,11 Σηµειώσεις Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Αποτέλεσµα εις νέον Αύξηση / µείωση µετοχικού κεφαλαίου ∆ιανεµηθέντα µερίσµατα Αγορές / Πωλήσεις ιδίων µετοχών Σηµειώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2011 ) 18.771,10 777,02 43 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ετήσια Συνοπτική Κατάσταση Ταµειακών Ροών για την χρήση που έληξε την 31.12.2012 και την 31.12.2011 Λειτουργικές δραστηριότητες: Ζηµίες / κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Αποµειώσεις ενσώµατων και άυλων παγίων σηµ. Μείωση / αύξηση αποθεµάτων Μείωση / αύξηση απαιτήσεων 5.302,11 0,00 96,05 0,00 96,05 0,00 2.078,09 34,98 776,48 24,98 -13,67 0,00 3,28 0,00 -973,15 -5.239,34 0,00 26.018,07 28 1.706,88 5.560,15 0,17 0,27 15 446,25 17.353,09 1.202,20 26.092,77 0,00 212,36 0,00 375,78 8.578,73 4.622,67 155,32 157,17 -202,32 -765,00 -0,17 -0,27 -4,04 -33,89 -4,04 -33,89 -67,87 11.316,38 -3,76 -54,14 -6,16 0,00 0,81 0,00 -1.242,87 470,00 5,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,38 -5,35 -767,56 0,00 0,38 26 114,70 47,04 0,00 0,00 26 -206,74 -12.173,99 0,00 0,00 -92,04 -12.126,95 0,00 0,00 -165,26 -1.578,13 -3,76 -53,76 320,43 155,17 1.898,57 320,44 5,71 1,95 59,47 5,71 Μείωση / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα 27 Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης (α) + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2012 01.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 -449,77 -26.670,60 4.970,72 585,42 Προβλέψεις Συναλλαγµατικές διαφορές Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί συναφή µ τόκοι ρ και ρµ γ ς γέξοδα µ β ς γ ρ µ κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: ΟΜΙΛΟΣ 01.01.2012 01.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 -34.642,52 -26.226,75 28 17 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Ατοµικές και Ενοποιηµένες) της 31.12.2012 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που αναφέρονται στις σελ. 45-91 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων 01.01-31.12.2012. 44 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Σύσταση και δραστηριότητες της εταιρείας 1.1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία «ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», µε το διακριτικό τίτλο «ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε.», ιδρύθηκε το 1994 και δραστηριοποιείται στον τοµέα των Βιοµηχανικών Κατασκευών, στην αξιοποίηση και εκµετάλλευση των αστικών της ακινήτων, στην Σύρο και στον Πειραιά, και στην παροχή υπηρεσιών ∆ιοίκησης κατά κύριο λόγο στις θυγατρικές της εταιρείες. Η Εταιρεία, έχει ως έδρα το ∆ήµο Πειραιά (Ακτή Μιαούλη 67, Τ.Κ. 18537, τηλ. (++30) 210 45.20.778, fax: (++30) 210 45.37.776, e-mail: [email protected] web site: www.neorionholdings.gr) και είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών του Υπουργείου Ανάπτυξης µε αριθµό Α.Μ.Α.Ε. 31745/06/Β/94/93. Η εταιρεία είναι εισηγµένη στην αγορά µικρής και µεσαίας κεφαλαιοποίησης του Χρηµατιστηρίου Αθηνών (Κλάδος: Βιοµηχανικά Προϊόντα & Υπηρεσίες-Εµπορικά Οχήµατα και Φορτηγά). 1.2. ∆οµή του Οµίλου Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας, στην συνεδρίασή του της 17.06.2013 ενέκρινε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2012 σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα σε «Απλή» και Ενοποιηµένη» µορφή. • Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.01. - 31.12.2012 περιλαµβάνουν την µητρική εταιρεία του Οµίλου «ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και τις κάτωθι θυγατρικές εταιρείες: Επωνυµία Έδρα Ποσοστό συµµετοχής της µητρικής στο Μετοχικό Κεφάλαιο ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε. (στο εξής ΝΒΕΕ ΑΕ) Ελευσίνα, Αττική, Ελλάδα 70% ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε. (Στο εξής ΝΒΕΣ ΑΕ) Ερµούπολη, Σύρος, (Κυκλάδες), Ελλάδα 100% ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ (Στο εξής ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΚ) Ερµούπολη, Σύρος, (Κυκλάδες), Ελλάδα 100% • Κατά την συνεδρίαση του ∆.Σ. της εταιρείας στις 30.03.2012, αποφασίστηκε η λύση και θέση σε εκκαθάριση της θυγατρικής «ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ», λόγω συσσωρευµένων προβληµάτων εκ της σταδιακής σηµαντικότατης µείωσης του αντικειµένου της και της µη ανάληψης πλέον έργων επαγγελµατικής κατάρτισης, σύµφωνα µε τους σκοπούς για τους οποίους δηµιουργήθηκε. 45 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ταυτόχρονα ορίσθηκε εκκαθαριστής η ίδια εταιρεία και µοναδική της εταίρος. Η θυγατρική από 25.06.2012 πέρασε σε καθεστώς εκκαθάρισης µετά τη σχετική απόφαση του Πρωτοδικείου Σύρου και τη µεταβολή στο Μητρώο της ∆.Ο.Υ. Σύρου. Η επίπτωση της εκκαθάρισης της θυγατρικής δεν είναι σηµαντική για τον όµιλο. • Στις 15.01.2007 υπεγράφη µεταξύ των εταιρειών «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟ∆ΟΜΙΚΗ ΤΕΒ Α.Ε.», «ΚΟΣΜΟΣ ΓΙΩΤΙΝΓΚ Α.Ε.» και της «ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» η συµβολαιογραφική πράξη ίδρυσης της εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΛΙΜΕΝΩΝ ΣΥΡΟΥ» µε τον διακριτικό τίτλο «ΜΑΡΙΝΕΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε». Σκοπός της νέας εταιρείας είναι η δυνάµει σύµβασης παραχώρησης που θα συναφθεί µε το Ελληνικό ∆ηµόσιο, µελέτη, κατασκευή, διαχείριση και εκµετάλλευση του τουριστικού λιµένα Σύρου. Το αρχικό µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας είναι € 60,00 χιλ. ενώ θα ανέλθει συνολικά σε € 991,20 χιλ. Το ποσοστό συµµετοχής της «ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» στη νέα εταιρεία είναι 10% και παραµένει σταθερό και µετά τις σχεδιαζόµενες αυξήσεις. Επισηµαίνουµε ότι η εν λόγω εταιρεία δεν περιλαµβάνεται στις παρούσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις επειδή µέχρι τώρα δεν έχει δραστηριότητα και δεν επηρεάζει τα αποτελέσµατα της µητρικής. Οι ανωτέρω εταιρείες ενοποιούνται µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης. 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο όµιλος 2.1. Αρχές σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του Οµίλου «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» που καλύπτουν την χρήση από 1 Ιανουαρίου 2012 έως και 31 ∆εκεµβρίου 2012, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας του Οµίλου (going concern), την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων, την οµοιοµορφία παρουσίασης, τη σηµαντικότητα των στοιχείων και είναι σύµφωνες µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (∆.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερµηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C) της IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Σηµειώνεται ότι τυχόν µικρές αποκλίσεις οφείλεται σε στρογγυλοποιήσεις. Αναλυτικότερα αναφέρονται: 2.1.1. Συνέχιση της δραστηριότητας του Οµίλου (Going Concern) Σχετικά µε την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας του Οµίλου εφιστούµε την προσοχή του αναγνώστη στα εξής: Κατά την 31.12.2012 οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις του Οµίλου υπερβαίνουν τα κυκλοφορούντα περιουσιακά του στοιχεία κατά 125.555,57 χιλ. Ευρώ περίπου, ενώ οι 46 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ληξιπρόθεσµες οφειλές του σε πιστωτές, ασφαλιστικά ταµεία, προσωπικό, χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα, Ελληνικό ∆ηµόσιο (φόροι) ανέρχονται σε 69.043 χιλ. Ευρώ περίπου. Ειδικότερα: Η θυγατρική του οµίλου «Ν.Β.Ε.Σ Α.Ε» αντιµετωπίζει σηµαντικό πρόβληµα µε το ταµειακό της πρόγραµµα µε αποτέλεσµα να υπάρχουν ληξιπρόθεσµες οφειλές σε προµηθευτές, τράπεζες, ασφαλιστικά ταµεία, προσωπικό και Ελληνικό ∆ηµόσιο(φόροι) το ύψος των οποίων κατά την 31.12.2012 ανέρχεται στο ποσό των 19.249 χιλιάδων ευρώ περίπου. Επίσης η διεθνής κρίση και η προσφυγή της Ελλάδος στο ∆.Ν.Τ. (∆ιεθνές Νοµισµατικό Ταµείο) µετέβαλλε σηµαντικά το τραπεζικό περιβάλλον, µε τις περισσότερες τράπεζες να ζητούν σηµαντικές εξασφαλίσεις για την παροχή πιστώσεων, δηµιουργώντας έτσι πολλές δυσκολίες σε ενδεχόµενη ανάγκη περαιτέρω αύξησης των παρεχόµενων πιστώσεων, ακόµα και αν αυτές αφορούν τραπεζικές εγγυήσεις. Η θυγατρική εταιρεία έχει δώσει σηµαντικές εξασφαλίσεις στις τράπεζες για τα υπόλοιπα δάνεια καθώς και τις τραπεζικές εγγυήσεις που έχουν αναληφθεί στα πλαίσια του έργου κατασκευής των ΤΠΚ 6 & 7. Όµως έχει καθυστερήσει την πληρωµή δόσεων από την 30.06.2011 έως και την 31.12.2012 και τόκων του µακροπρόθεσµου δανείου της ALPHA BANK, ύψους € 1.342,11 χιλ λόγω ταµειακής αδυναµίας. Για τους ίδιους λόγους δεν έχει καταβάλλει την τελευταία δόση του οµολογιακού δανείου (Εµπορική Τράπεζα) ύψους € 1.944,45 χιλ. ,η οποία έχει καταστεί ληξιπρόθεσµη από τις 02.09.2010, πλέον τόκων (συµβατικών και υπερηµερίας) ποσού € 321,65 χιλιάδων. Σχετικά µε την µε αριθµό Φ.606.52/1/12 Σ.57557 από 06.03.2012 απόφαση του Υπουργείου Εθνικής Άµυνας που κατακύρωνε το έργο επισκευής δύο πλωτών δεξαµενών του πολεµικού ναυτικού στην θυγατρική του οµίλου «Ν.Β.Ε.Σ Α.Ε», αναφέρεται ότι το Ελεγκτικό Συνέδριο σε πρώτο και τελευταίο βαθµό απέρριψε το σχέδιο σύµβασης του διαγωνισµού µε αποτέλεσµα την µαταίωση του. Θα πρέπει επίσης να σηµειωθεί ότι η πορεία της θυγατρικής εταιρείας είναι στενά συνδεδεµένη µε την πορεία της αδελφής εταιρείας ΝΒΕΕ ΑΕ, από την οποία µεταξύ άλλων αναλαµβάνει και υποκατασκευαστικά έργα. Ενδεικτικά σηµειώνουµε ότι το υποκατασκευαστικό έργο ναυπήγησης των ΤΠΚ 6 & 7, ολοκληρώθηκε εντός του α’ εξαµήνου του 2012. Η αδελφή εταιρεία ΝΒΕΕ ΑΕ αντιµετωπίζει έντονα προβλήµατα ρευστότητας και έχει υπαχθεί στη διαδικασία συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, σύµφωνα µε την απόφαση 399/28.04.2011 του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών. Από τα ανωτέρω συνάγεται ότι µια ενδεχόµενη πτώχευση της ΝΒΕΕ ΑΕ µε ό,τι αυτό συνεπάγεται ενδέχεται να δηµιουργήσει πρόσθετα προβλήµατα στα ήδη υπάρχοντα µεταξύ της ΝΒΕΣ ΑΕ και των πιστωτών της. Άρα η συνέχιση της δραστηριότητας της θυγατρικής εταιρείας ΝΒΕΣ ΑΕ, τουλάχιστον για τους επόµενους 12 µήνες εξαρτάται από τη βιωσιµότητα της ΝΒΕΕ ΑΕ. Σχετικά µε τα προβλήµατα βιωσιµότητας που αντιµετωπίζει η θυγατρική ΝΒΕΕ ΑΕ υπογραµµίζουµε τον κίνδυνο ρευστότητας όπως εκτενέστερα παρουσιάζεται στην σηµείωση (4.1) επί των οικονοµικών καταστάσεων. Ανακεφαλαιώνουµε τα εξής: 1. Ο κύριος υπεργολάβος κατασκευής των Ταχέων Περιπολικών Κατευθυνόµενων Βληµάτων (ΤΠΚ) 5, 6 & 7, η εταιρεία «BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED» και η θυγατρική της εταιρεία «ΒΑΕ SYSTEMS SURFACE SHIPS ΗELLAS S.A.» µε τις οποίες έχει συµβληθεί για την παροχή σχεδιασµού, τεχνολογίας, υλικών και υπηρεσιών ναυπήγησης για τα ΤΠΚ τύπου SUPER VITA Νο. 4&5 καθώς και 6&7, µε επιστολή τους απαιτούν από την θυγατρική εταιρεία το ποσό των 8.58 εκ. ευρώ προκειµένου να παραδώσουν το µεγαλύτερο 47 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ µέρος του εξοπλισµού για τις ΤΠΚ 6 & 7 που είχαν υποχρέωση να παραδώσουν βάσει της καταγγελθείσας από αυτούς, µεταξύ µας σύµβασης. Σηµειώνεται ότι το 100% του εξοπλισµού της ΤΠΚ 5 έχει ήδη παραδοθεί. Η θυγατρική εταιρεία αν και θεωρεί την καταγγελία καταχρηστική και δεν αποδέχεται το παραπάνω ποσό, έχει σχηµατίσει, για λόγους συντηρητικότητας, πρόβλεψη του ως άνω ποσού των 8.58 εκ. ευρώ µέχρι να οριστικοποιηθούν οι µεταξύ µας λογαριασµοί. Σηµειώνεται ότι στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις που έληξαν την 31.12.2011 το ποσό που εµφανιζόταν στις υποχρεώσεις της εταιρείας και του οµίλου για την εταιρεία «BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED» και την θυγατρική της εταιρεία «ΒΑΕ SYSTEMS SURFACE SHIPS ΗELLAS S.A.» ανερχόταν στο ποσό των 21,78 εκ. ευρώ. Επίσης στο λογαριασµό της θυγατρικής ΝΒΕΕ ΑΕ και του οµίλου αντίστοιχα «προκαταβολές σε υποκατασκευαστές έργων» εµφανιζόταν το ποσό των 62,4 εκ.ευρώ ως απαίτηση ανεκτέλεστου έργου από την αγγλική εταιρεία και την θυγατρική της. Η διοίκηση της εταιρείας και του οµίλου αποφάσισε να διαγράψει το ποσό των 20.420 χιλ. ευρώ το οποίο αναλύεται σε 18.596,48 χιλ. ευρώ από την σύµβαση ναυπήγησης των ΤΠΚ 6,7 και σε 1.824,26 χιλιάδες ευρώ από την σύµβαση ναυπήγησης των ΤΠΚ 4,5 από τις υποχρεώσεις. Επίσης αποφάσισε την διαγραφή των ανωτέρω ποσών και από τις απαιτήσεις και συγκεκριµένα από τον λογαριασµό «προκαταβολές σε υποκατασκευαστές πολεµικών πλοίων» και να σχηµατίσει πρόβλεψη ισόποση της εξώδικης επιστολής της καταγγέλουσας εταιρείας, µε αντίστοιχη χρέωση του λογαριασµού απαιτήσεων της εταιρείας, µέχρι της οριστικοποίησης των λογαριασµών µεταξύ των εταιρειών στα πλαίσια της διαδικασίας συνδιαλλαγής του άρθρου 99. Υπογραµµίζεται ότι η εταιρεία «BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED» µέσω των εκπροσώπων της «REED SMITH» απέστειλε επιστολή προς τον διαµεσολαβητή κον Τ. Πεσίνη στις 25.08.2011 στην οποία επίσης αναφέρει ότι το ποσό της απαίτησής της ανέρχεται στο ποσό των 8.58 εκ. ευρώ. Η ανωτέρω επιστολή κοινοποιήθηκε στην εταιρεία πριν από τις 11/07/2012, όπου επήλθε συµφωνία της θυγατρικής εταιρείας του οµίλου «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε.» µε τη πλειοψηφία των πιστωτών της στα πλαίσια της ∆ιαδικασίας Συνδιαλλαγής του άρθρου 99. Το σύνολο των ληξιπροθέσµων υποχρεώσεων για τους λοιπούς προµηθευτές (M.B.D.A, RAMSYS, ΑΡΙΕΞΠΟ κλπ.) κατά την 31.12.2012, η συνεργασία µε τους οποίους είναι απαραίτητη προϋπόθεση για την ολοκλήρωση του έργου των ΤΠΚ, ανέρχεται στο ποσό των 15,3 εκ. ευρώ περίπου. Τέλος αναφέρεται ότι οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της εταιρείας υπερβαίνουν τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατά 107.942 χιλ. Ευρώ ενώ οι ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις της εταιρείας σε προµηθευτές, ασφαλιστικούς οργανισµούς, υπόλοιπο τιµήµατος εξαγοράς, αµοιβές προσωπικού, στις 31.12.2012 ανέρχονται στο ποσό των 49.794 χιλ. Ευρώ.. 2. Η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. κατέθεσε αίτηση υπαγωγής στη διαδικασία συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, λόγω του προβλήµατος ρευστότητας που αντιµετωπίζει. Στις 28.04.2011 εκδόθηκε η µε αριθµό 399/2011 απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Τµήµα Εκουσίας ∆ικαιοδοσίας) η οποία έκανε δεκτή την αίτηση της εταιρείας και διέταξε το άνοιγµα της διαδικασίας συνδιαλλαγής µεταξύ αυτής και των πιστωτών της και όρισε µεσολαβητή από τον κατάλογο πραγµατογνωµόνων τον κ. Τηλέµαχο Πεσίνη, ο οποίος εντός προθεσµίας τεσσάρων (4) µηνών από την κοινοποίηση σε αυτόν της ανωτέρω απόφασης, όφειλε να καταθέσει στο ∆ικαστήριο την γνωµοδότηση του, εάν και µε ποιους ειδικότερους όρους επιτεύχθηκε συµφωνία συνδιαλλαγής µεταξύ της αιτούσας εταιρείας και των πιστωτών της. Παράλληλα, µε την απόφαση του ∆ικαστηρίου, ως προληπτικά µέτρα µέχρι την απόφασή 48 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ του περί επικύρωσης ή µη της συµφωνίας των πιστωτών ή µέχρι την έκδοση απόφασης που θα κηρύσσει τη λύση της διαδικασίας συνδιαλλαγής, διατάχθηκε η αναστολή των ατοµικών διώξεων και τα µέτρα αναγκαστικής εκτέλεσης των πιστωτών κατά της εταιρείας καθώς και η απαγόρευση εκποίησης της ακίνητης περιουσίας της. Στις 04/07/2011 ο µεσολαβητής ορκίστηκε σύµφωνα µε το νόµο και ανέλαβε τα καθήκοντα του. Περαιτέρω στις 17/10/2011, ο µεσολαβητής κ. Πεσίνης και η εταιρεία, κατέθεσαν αίτηση στο ίδιο ∆ικαστήριο, µε την οποία ζητείται παράταση ενός µηνός της προθεσµίας συνδιαλλαγής. Σύµφωνα µε τα αναφερόµενα από τον µεσολαβητή στην κατατεθείσα αίτηση, αφενός µεν η εταιρεία διαθέτει µεγάλες οφειλές σε πλήθος πιστωτών της, µέρος των οποίων δεν έχει καταφέρει ακόµα να προσεγγίσει και κυριότερα, µεγάλο µέρος των οφειλών της τυγχάνουν απαιτήσεις του ∆ηµοσίου, µε το οποίο ∆ηµόσιο η εταιρεία και ο µεσολαβητής βρίσκονται σε προχωρηµένες διαπραγµατεύσεις, αφετέρου δε οι διαπραγµατεύσεις µε τους πιστωτές και τους τρίτους είναι πολύπλοκες και χρονοβόρες και ταυτόχρονα πιθανολογεί την σύναψη συµφωνίας µε την πλειοψηφία των πιστωτών. Η αίτηση εκδικάστηκε στις 08/02/2012 και εκδόθηκε η µε αριθµό 406/2012 απόφαση µε την οποία εγκρίνεται η ανωτέρω παράταση ενός µηνός από την ηµεροµηνία που θα κοινοποιηθεί από την Γραµµατεία του ∆ικαστηρίου στον µεσολαβητή. Στις 11/07/2012, επήλθε συµφωνία της εταιρείας µε τη συντριπτική πλειοψηφία των πιστωτών της στα πλαίσια της ∆ιαδικασίας Συνδιαλλαγής του άρθρου 99 και κατατέθηκε προς κύρωση στο αρµόδιο ∆ικαστήριο. Για τη συζήτηση της αίτησης επικύρωσης της συµφωνίας συνδιαλλαγής ορίστηκε δικάσιµος η 27/02/2013. Κατά την δικάσιµο την 27.02.2013 η Εταιρεία αιτήθηκε και έλαβε αναβολή για την 29.05.2013 λόγω του ότι είναι σε εξέλιξη και δεν έχουν ακόµα ολοκληρωθεί οι συζητήσεις µε το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την ολοκλήρωση των εργασιών, την παράδοση των ΤΠΚ 5, 6&7, και την αποπληρωµή τους, κάτι που αποτελεί όρο της Συµφωνίας Συνδιαλλαγής. Σε συνέχεια των ανωτέρω εξελίξεων, και δεδοµένου ότι η θυγατρική επεξεργάζεται το νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της µε στόχο αυτό να επικυρωθεί από το ∆ικαστήριο, η δικάσιµος της 29.05.2013 για την ∆ιαδικασία Συνδιαλλαγής σύµφωνα µε το άρθρο 99 του Ν.3588/2007 αναβλήθηκε προκειµένου για το άνοιγµα διαδικασίας Εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε τον νεότερο Ν. 4013/11. 3 Τον Ιανουάριο του 2013, λόγω των καθυστερήσεων πληρωµών προς το προσωπικό της θυγατρικής, οι ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις προς το οποίο την 31.12.2012 ήταν 10.397,50 χιλιάδες ευρώ, αποφασίστηκε στη γενική συνέλευση των εργαζοµένων να αρχίσουν επαναλαµβανόµενες 24ωρες απεργίες µέχρι να πληρωθούν. Η απεργία έληξε την 02.05.2013 µε την καταβολή του συνόλου των δεδουλευµένων στο µεγαλύτερο µέρος των εργαζοµένων. 4. Η θυγατρική προκειµένου να επιβιώσει στο νέο περιβάλλον που έχει δηµιουργηθεί, κατάρτησε και κατέθεσε στους κυριότερους πιστωτές της ένα πρόγραµµα εξυγίανσης. Το πρόγραµµα εξυγίανσης προβλέπει, λόγω της αδυναµίας να προβλεφθούν σηµαντικές νέες πωλήσεις προς το Πολεµικό Ναυτικό, τον προσανατολισµό της θυγατρικής προς τον ιδιωτικό τοµέα και συγκεκριµένα τις επισκευές πλοίων, χωρίς να υποτιµώνται οι δυνατότητες σύναψης συµβάσεων κατασκευών εµπορικών πλοίων. Ο νέος αυτός προσανατολισµός θα έχει, αρχικά τουλάχιστον, αρνητικές επιπτώσεις στις προβλεπόµενες πωλήσεις της σε σχέση µε τα χρόνια 49 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ έως και το 2010, και εποµένως η θυγατρική θα πρέπει να προβεί σε αντίστοιχη µείωση του κόστους ώστε να προσαρµοστεί στα χαµηλότερα αυτά επίπεδα εσόδων. Το πρόγραµµα εξυγίανσης προβλέπει την µείωση των δαπανών µέσω της µείωσης του µισθολογικού κόστους κατά περίπου 35% σε σχέση µε το 2012 (ήδη µειωµένο κατά 10% σε σχέση µε το 2011), τη µείωση των σταθερών δαπανών κατά 18% σε σχέση µε το 2012 (ήδη µειωµένες κατά 16% σε σχέση µε το 2011), καθώς και την µείωση του κόστους χρήσης εργολάβων στις επισκευές πλοίων. Βασικές προϋποθέσεις του προγράµµατος εξυγίανσης, εκτός από την δραστική µείωση των δαπανών, είναι αφενός µεν η επισκευή της πλωτής δεξαµενής Νο.3, αφετέρου δε η επίτευξη ενός νέου διακανονισµού για τις συσσωρεµένες οφειλές στα ασφαλιστικά ταµεία στα πλαίσια της διαδικασίας που προβλέπεται από το άρθρο 99. 5. Οι συνολικές απαιτήσεις της θυγατρικής για το πρόγραµµα ναυπήγησης και των 7 ΤΠΚ, ανέρχονται σε 49 εκ. ευρώ περίπου. Τα 29,5 εκ. εξ’ αυτών αφορούν το πρόγραµµα ναυπήγησης των ΤΠΚ 6 και 7. 6. Στις 02.05.2013, η θυγατρική εισέπραξε από το Πολεµικό Ναυτικό το ποσό των €24,4εκ. (αφαιρουµένων κρατήσεων) ως εξόφληση οφειλοµένων αναπροσαρµογών του προγράµµατος ΤΠΚ 6&7, αλλά και άλλων τιµολογηµένων και οφειλοµένων εργασιών του προγράµµατος ΤΠΚ. Τα ποσά αυτά σύµφωνα µε την Τροποποίηση Νο.10 για τη ναυπήγηση των ΤΠΚ 6&7 έπρεπε να έχουν καταβληθεί το Σεπτέµβριο του 2012 και το Μάρτιο του 2013. 2.1.2. Νέα Πρότυπα, ερµηνείες και τροποποίηση προτύπων Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της εταιρείας και του οµίλου σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ∆ιερµηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονοµική χρήση ∆ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ’ολοκλήρου καθώς και για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ’ολοκλήρου αλλά για τα οποία η εταιρεία έχει συνεχιζόµενη ανάµειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρµογή των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου. 50 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Πρότυπα και ∆ιερµηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από 1 Ιανουαρίου 2013 ∆ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ∆ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του Σ∆ΛΠ (Συµβούλιο ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ∆ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Το Σ∆ΛΠ στις επόµενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ∆ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την αποµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ∆ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το ∆ΠΧΑ 9 δεν µπορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα από την εταιρεία και τον όµιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, η εταιρεία θα αποφασίσει εάν θα εφαρµόσει το ∆ΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου 2015. ∆ΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήµατος» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Η τροποποίηση του ∆ΛΠ 12 παρέχει µια πρακτική µέθοδο για την επιµέτρηση των αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόµενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιµετρώνται µε τη µέθοδο εύλογης αξίας σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή στην εταιρεία . ∆ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ∆ΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρµογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ∆ΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισµό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο µε βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. ∆ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονοµικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλλον είναι πιθανό να µεταφερθούν στα αποτελέσµατα χρήσεως ή όχι. ∆ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) 51 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιµέτρηση του κόστους των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της µεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζοµένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιµέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούµενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισµό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται µε τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών, καθώς και στη διάκριση µεταξύ βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων παροχών. ∆ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το Σ∆ΛΠ δηµοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειµένου να συµπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων µίας οικονοµικής οντότητας να αξιολογήσουν την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συµφωνίες για διακανονισµό χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συµπεριλαµβανοµένου του δικαιώµατος για συµψηφισµό που σχετίζεται µε αναγνωρισµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονοµική θέση της οικονοµικής οντότητας. ∆ΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρµογής του ∆ΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε κάποιες απαιτήσεις για τον συµψηφισµό χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονοµικής θέσης. Οµάδα προτύπων σχετικά µε ενοποίηση και από κοινού συµφωνίες (εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Το Σ∆ΛΠ δηµοσίευσε πέντε νέα πρότυπα σχετικά µε ενοποίηση και τις από κοινού συµφωνίες: ∆ΠΧΑ 10, ∆ΠΧΑ 11, ∆ΠΧΑ 12, ∆ΛΠ 27 (Τροποποίηση), ∆ΛΠ 28 (Τροποποίηση). Αυτά τα πρότυπα εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014. Επιτρέπεται η πρόωρη εφαρµογή τους µόνο εάν ταυτόχρονα εφαρµοστούν και τα πέντε αυτά πρότυπα. Η εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης των νέων προτύπων στις ενοποιηµένες οικονοµικές του καταστάσεις. Οι κυριότεροι όροι των προτύπων είναι οι εξής: ∆ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις» Το ∆ΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά µε τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ∆ΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισµό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειµένου να αποφασιστεί εάν µια οικονοµική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. Το πρότυπο παρέχει εκτεταµένες διευκρινίσεις που υπαγορεύουν τους διαφορετικούς τρόπους κατά τους οποίους µία οικονοµική οντότητα (επενδυτής) µπορεί να ελέγχει µία άλλη οικονοµική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεωρηµένος 52 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ορισµός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωµα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες που επηρεάζουν σηµαντικά τις αποδόσεις) και οι µεταβλητές αποδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) προκειµένου να υπάρχει έλεγχος. Τα νέο πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις αναφορικά µε συµµετοχικά δικαιώµατα και δικαιώµατα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς επίσης και αναφορικά µε σχέσεις πρακτόρευσης / πρακτορευοµένου. ∆ΠΧΑ 11 «Από κοινού Συµφωνίες» Το ∆ΠΧΑ 11 παρέχει µια πιο ρεαλιστική αντιµετώπιση των από κοινού συµφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις, παρά στη νοµική τους µορφή. Οι τύποι των συµφωνιών περιορίζονται σε δύο: από κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες και κοινοπραξίες. Η µέθοδος της αναλογικής ενοποίησης δεν είναι πλέον επιτρεπτή. Οι συµµετέχοντες σε κοινοπραξίες εφαρµόζουν υποχρεωτικά την ενοποίηση µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονοµικές οντότητες που συµµετέχουν σε από κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες εφαρµόζουν παρόµοιο λογιστικό χειρισµό µε αυτόν που εφαρµόζουν επί του παρόντος οι συµµετέχοντες σε από κοινού ελεγχόµενα περιουσιακά στοιχεία ή σε από κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες. Το πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις σχετικά µε τους συµµετέχοντες σε από κοινού συµφωνίες, χωρίς να υπάρχει από κοινού έλεγχος. ∆ΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες» Το ∆ΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούµενες γνωστοποιήσεις µιας οικονοµικής οντότητας, συµπεριλαµβανοµένων σηµαντικών κρίσεων και υποθέσεων, οι οποίες επιτρέπουν στους αναγνώστες των οικονοµικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονοµικές επιπτώσεις που σχετίζονται µε τη συµµετοχή της οικονοµικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συµφωνίες και µη ενοποιούµενες οικονοµικές οντότητες (structured entities). Μία οικονοµική οντότητα έχει τη δυνατότητα να προβεί σε κάποιες ή όλες από τις παραπάνω γνωστοποιήσεις χωρίς να είναι υποχρεωµένη να εφαρµόσει το ∆ΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ∆ΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τροποποιηµένα ∆ΛΠ 27 ή 28. ∆ΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» Το Πρότυπο αυτό δηµοσιεύθηκε ταυτόχρονα µε το ∆ΠΧΑ 10 και σε συνδυασµό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ∆ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις». Το τροποποιηµένο ∆ΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισµό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά µε τις συµµετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν µία οικονοµική οντότητα ετοιµάζει ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συµβούλιο µετέφερε στο ∆ΛΠ 27 όρους του ∆ΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις» και του ∆ΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινοπραξίες» που αφορούν τις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. ∆ΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Το ∆ΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ∆ΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις». Ο σκοπός αυτού του Προτύπου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισµό αναφορικά µε τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρµογή της µεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των επενδύσεων σε συγγενείς και κοινοπραξίες, όπως προκύπτει από τη δηµοσίευση του ∆ΠΧΑ 11. 53 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ∆ΠΧΑ 10, ∆ΠΧΑ 11 και ∆ΠΧΑ 12 (Τροποποίηση) «Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, από κοινού συµφωνίες και γνωστοποίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες: Οδηγίες µετάβασης» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) H τροποποίηση στις οδηγίες µετάβασης των ∆ΠΧΑ 10, 11 και 12 παρέχει διευκρινίσεις σχετικά µε τις οδηγίες µετάβασης στο ∆ΠΧΑ 10 και περιορίζει τις απαιτήσεις για παροχή συγκριτικής πληροφόρησης στις γνωστοποιήσεις του ∆ΠΧΑ 12 µόνο για την περίοδο που προηγείται άµεσα της πρώτης ετήσιας περιόδου κατά την οποία εφαρµόζεται το ∆ΠΧΑ 12. Συγκριτική πληροφόρηση για γνωστοποιήσεις σχετικά µε συµµετοχές σε µη ενοποιούµενες οικονοµικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ∆ΠΧΑ 10, ∆ΠΧΑ 12 και ∆ΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Εταιρείες Επενδύσεων» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Η τροποποίηση του ∆ΠΧΑ 10 ορίζει µία εταιρεία επενδύσεων και παρέχει µία εξαίρεση από την ενοποίηση. Πολλά επενδυτικά κεφάλαια και παρόµοιες εταιρείες που πληρούν τον ορισµό των εταιρειών επενδύσεων εξαιρούνται από την ενοποίηση των περισσότερων θυγατρικών τους, οι οποίες λογιστικοποιούνται ως επενδύσεις σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων, παρόλο που ασκείται έλεγχος. Οι τροποποιήσεις στο ∆ΠΧΑ 12 εισάγουν τις γνωστοποιήσεις που χρειάζεται να παρέχει µια εταιρεία επενδύσεων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του Σ∆ΛΠ (Συµβούλιο ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ∆ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ∆ΛΠ που δηµοσιεύτηκε τον Μάιο 2012. Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ∆ΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά µε τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν µια οικονοµική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισµό είτε (α) όπως απαιτείται από το ∆ΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ∆ΛΠ 16 «Ενσώµατα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισµός συντήρησης ταξινοµούνται ως ενσώµατα πάγια και όχι ως αποθέµατα όταν πληρούν τον ορισµό των ενσώµατων παγίων, δηλαδή όταν χρησιµοποιούνται για περισσότερες από µία περίοδο. ∆ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε τη διανοµή αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα και ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε τα έξοδα 54 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύµφωνα µε το µε το ∆ΛΠ 12 ∆ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τοµέων στην ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά, σύµφωνα µε το ∆ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς». 3. Ατοµικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Η εταιρεία κατ΄ εφαρµογήν της παρ.9 του ∆ΛΠ 36, ανέθεσε εκ νέου την εκτίµηση της αξίας των συµµετοχών στις θυγατρικές της µε 31.12.2011, σε ειδικούς εκτιµητές ελέγχοντας για πιθανή αποµείωση. Από τα αποτελέσµατα των τελευταίων εκθέσεων µε ηµεροµηνία αναφοράς την 31.12.2011 προέκυψαν τα εξής: Για µεν την θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. η αξία της εκτιµήθηκε σε τιµή ύψους € 24.010,00 χιλ. τιµή χαµηλότερη από αυτή της αξίας κόστους των € 49.151,45 χιλ. κατά την 31.12.2010 και κατά συνέπεια το ποσό των € 25.141,45 χρεώθηκε στα αποτελέσµατα χρήσεως της εταιρείας. Για δε την θυγατρική ΝΒΕΣ Α.Ε. η αξία της συµµετοχής παρέµεινε στο ποσό των € 1.332 χιλ. Τα παραπάνω καθώς και η διαχρονική εξέλιξη της αξίας των συµµετοχών της εταιρείας στις θυγατρικές της, εµφανίζονται στον πίνακα που ακολουθεί: ΑΝΑΛΥΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ "ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ" 31.12.2012 ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 70% 100% Ν.Β.Ε.Ε Αξία συµµετοχών την 31.12.2004 (1η ΕΦΑΡΜΟΓΗ ∆ΛΠ) Αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών χρήσεως (συµµετοχή µητρικής) Αξία συµµετοχών εταιρείας Αξία συµµετοχών την 31.12.2006 πριν την επαναδιατύπωση Αξία συµµετοχών στις 31.12.2006, όπως εκτιµήθηκε από ανεξάρτητους προσοντούχους εκτιµητές ∆ιαφορά από αναπροσαρµογή µε πίστωση αποτελέσµατος περιόδου 01.0131.12.2006 όπως επαναδιατυπώθηκε Αξία συµµετοχής την 31.12.2006. Μετά την επαναδιατύπωση ∆ιαφορά από αναπροσαρµογή µε χρέωση αποτελέσµατος περιόδου 01.0131.12.2007 Αξία συµµετοχών στις 31.12.2007, όπως εκτιµήθηκε από ανεξάρτητους προσοντούχους εκτιµητές ∆ιαφορά από αναπροσαρµογή µε πίστωση αποτελέσµατος περιόδου 01.0131.12.2008 Αξία συµµετοχών στις 31.12.2008, όπως εκτιµήθηκε από ανεξάρτητους προσοντούχους εκτιµητές Επανεκτίµηση αξίας συµµετοχής µε ηµεροµηνία αναφοράς την 31.12.2008 και επαναδιατύπωση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων (σηµ. 2.1) Αξία συµµετοχών στις 31.12.2008, όπως επαναδιατυπώθηκε Αξία συµµετοχών την 31.12.2009 Αξία συµµετοχών εταιρείας την 31.12.2010 ∆ιαφορά από αναπροσαρµογή µε χρέωση αποτελέσµατος περιόδου 01.0130.06.2011 όπως επαναδιατυπώθηκε Αξία συµµετοχών στις 30.06.2011, όπως εκτιµήθηκε από ανεξάρτητους προσοντούχους εκτιµητές ∆ιαφορά από αναπροσαρµογή µε χρέωση αποτελέσµατος περιόδου 01.0731.12.2011 Αξία συµµετοχών στις 31.12.2011, όπως εκτιµήθηκε από ανεξάρτητους προσοντούχους εκτιµητές Αξία συµµετοχών την 31.12.2012 49.151,45 0,00 49.151,45 45.517,87 Ν.Β.Ε.Σ 100% ΣΥΝΟΛΑ ΚΕΚ 9.584,81 5,32 5.575,94 99,79 15.160,75 105,11 2.767,06 1,35 58.741,58 5.675,73 64.417,31 48.286,28 49.770,00 3.822,69 1,35 53.594,04 3.633,58 49.151,45 1.055,63 3.822,69 0,00 1,35 4.689,21 52.975,49 0,00 -420,69 0,00 -420,69 50.282,40 3.402,00 1,35 53.685,75 0,00 2.184,00 0,00 2.184,00 60.411,00 5.586,00 0,00 65.997,00 0,00 49.151,45 49.151,45 49.151,45 -3.377,00 2.209,00 2.209,00 2.209,00 0,00 1,35 1,35 1,35 -3.377,00 51.361,80 51.361,80 51.361,80 -8.119,45 -877,00 0,00 -8.996,45 41.032,00 1.332,00 1,35 42.365,35 -17.022,00 0,00 24.010,00 24.010,00 1.332,00 1.332,00 0,00 -17.022,00 1,35 1,35 25.343,35 25.343,35 55 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σηµειώνεται ότι µε την από 31/8/2012 απόφαση του µε αρ. Πρωτ. 19153, το Χρηµατιστήριο Αθηνών, λαµβάνοντας υπόψη σχετικό αίτηµα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, αποφάσισε σύµφωνα µε την περ. (δ) της παρ. 2 του άρθρου 23 του Ν.3556/2007, την αναστολή διαπραγµάτευσης των µετοχών της Εταιρείας, διότι η ενδιάµεση έκθεση της περιόδου 01.01 – 30.06.2012, δεν καταρτίστηκε σύµφωνα µε τις διατάξεις των ∆ΛΠ/∆ΠΧΑ, όπως προέκυψε από την έκθεση επισκόπησης του νόµιµου Ελεγκτή της. Η διοίκηση της εταιρείας της ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, αλλά και του Οµίλου, απαντώντας µε επιστολή της στις 6.9.2012 προς την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, ανέφερε ότι αποφάσισε να µην προβεί σε επανεκτίµηση της αξίας των συµµετοχών της, καθώς από την τελευταία εκτίµηση που έγινε στις 28.03.2012 µε ηµεροµηνία αναφοράς την 31.12.2011 έως και την σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της 30.06.2012, δεν είχαν σηµειωθεί σηµαντικά γεγονότα από τα οποία να προκύπτει λόγος επανεκτίµησης. Επιπλέον ότι µε βάση τις εκτιµήσεις που διενεργήθηκαν την χρήση που έληξε την 31.12.2011, οι αξίες των συµµετοχών της εταιρείας έχουν µειωθεί κατά 25.141,45 χιλιάδες ευρώ για την θυγατρική «Ναυπηγικές & Βιοµηχανικές Επιχειρήσεις Ελευσίνας Α.Ε.» και κατά 877,00 χιλιάδες ευρώ για την θυγατρική «Ναυπηγικές & Βιοµηχανικές Επιχειρήσεις Σύρου Α.Ε». Τονίζεται µάλιστα, ότι η διοίκηση της εταιρείας και του οµίλου υιοθέτησαν κατά την τελευταία εκτίµηση της 31.12.2011 το χειρότερο από τα έξι σενάρια που είχαν καταρτιστεί στην βάση υπολογισµού των εκτιµητών. Περαιτέρω και λόγω της από 8.5.2013 λήξης των από απεργιακών κινητοποιήσεων των εργαζοµένων της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε., η εταιρεία συνεχίζει τις απαιτούµενες ενέργειες, ώστε να αρθούν οι λόγοι που οδήγησαν τις µετοχές της σε αναστολή διαπραγµάτευσης. 4. ∆ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 4.1. Έκθεση στον κίνδυνο ρευστότητας Η διοίκηση της εταιρείας και του οµίλου είχε επισηµάνει σε προηγούµενες οικονοµικές καταστάσεις τους σοβαρούς κινδύνους ρευστότητας που αντιµετωπίζει και για ποιους λόγους δηµιουργήθηκαν τα σηµαντικά προβλήµατα ρευστότητας. Ο Όµιλος από τα µέσα του 2010 αντιµετώπισε σηµαντικά προβλήµατα ρευστότητας, τα οποία εντάθηκαν µέσα στο 2011 και ιδιαίτερα καθ’ όλη τη διάρκεια του 2012. Ως αποτέλεσµα αυτών των προβληµάτων η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. κατέθεσε αίτηση υπαγωγής στη διαδικασία συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, λόγω του προβλήµατος ρευστότητας που αντιµετωπίζει. Παράλληλα εκδόθηκε προσωρινή διαταγή που µέχρι τη συζήτηση της αίτησης περί υπαγωγής στη διαδικασία συνδιαλλαγής αναστέλλει τις ατοµικές διώξεις των πιστωτών εις βάρος της θυγατρικής Εταιρίας. Στις 28/4/2011 εκδόθηκε η µε αριθµό 399/2011 απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Τµήµα Εκουσίας ∆ικαιοδοσίας) η οποία έκανε δεκτή την αίτηση της θυγατρικής µας εταιρείας και διέταξε το άνοιγµα της διαδικασίας συνδιαλλαγής µεταξύ αυτής και των πιστωτών της και όρισε µεσολαβητή από τον κατάλογο πραγµατογνωµόνων τον κ.Τηλέµαχο Πεσίνη, ο οποίος εντός προθεσµίας τεσσάρων (4) µηνών από την κοινοποίηση σε αυτόν της ανωτέρω 56 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ απόφασης, όφειλε να καταθέσει στο ∆ικαστήριο την γνωµοδότηση του, εάν και µε ποιους ειδικότερους όρους επιτεύχθηκε συµφωνία συνδιαλλαγής µεταξύ της αιτούσας εταιρείας και των πιστωτών της. Παράλληλα, µε την απόφαση του ∆ικαστηρίου, ως προληπτικά µέτρα µέχρι την απόφασή του περί επικύρωσης ή µη της συµφωνίας των πιστωτών ή µέχρι την έκδοση απόφασης που θα κηρύσσει τη λύση της διαδικασίας συνδιαλλαγής, διατάχθηκε η αναστολή των ατοµικών διώξεων και τα µέτρα αναγκαστικής εκτέλεσης των πιστωτών κατά της θυγατρικής µας εταιρείας καθώς και η απαγόρευση εκποίησης της ακίνητης περιουσίας της. Στις 04/07/2011 ο µεσολαβητής ορκίστηκε σύµφωνα µε το νόµο και ανέλαβε τα καθήκοντα του. Περαιτέρω στις 17/10/2011, ο µεσολαβητής κ. Πεσίνης και η θυγατρική µας εταιρεία, κατέθεσαν αίτηση στο ίδιο ∆ικαστήριο, µε την οποία ζητείται παράταση ενός µηνός της προθεσµίας συνδιαλλαγής. Η αίτηση εκδικάστηκε στις 08/02/2012 και εκδόθηκε η µε αριθµό 406/2012 απόφαση µε την οποία εγκρίνεται η ανωτέρω παράταση ενός µηνός από την ηµεροµηνία που θα κοινοποιηθεί από την Γραµµατεία του ∆ικαστηρίου στον µεσολαβητή. Στις 11/07/2012, επήλθε συµφωνία της θυγατρικής µε τη συντριπτική πλειοψηφία των πιστωτών της στα πλαίσια της ∆ιαδικασίας Συνδιαλλαγής του άρθρου 99 και κατατέθηκε προς κύρωση στο αρµόδιο ∆ικαστήριο. Κατά την δικάσιµο την 27.02.2013 η θυγατρική αιτήθηκε και έλαβε αναβολή για την 29.05.2013 λόγω του ότι ήταν σε εξέλιξη και δεν έχουν ακόµα ολοκληρωθεί οι συζητήσεις µε το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την ολοκλήρωση των εργασιών, την παράδοση των ΤΠΚ 5, 6&7, και την αποπληρωµή τους, κάτι που αποτελεί όρο της Συµφωνίας Συνδιαλλαγής. Τον Ιανουάριο του 2013, λόγω των καθυστερήσεων πληρωµών προς το προσωπικό της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε., αποφασίστηκε στη γενική συνέλευση των εργαζοµένων να αρχίσουν επαναλαµβανόµενες 24ωρες απεργίες µέχρι να πληρωθούν. Η απεργία έληξε την 02.05.2013 µε την καταβολή του συνόλου των δεδουλευµένων στο µεγαλύτερο µέρος των εργαζοµένων. Στις 02.05.2013, η θυγατρική εισέπραξε από το Πολεµικό Ναυτικό το ποσό των €24,4εκ. (αφαιρουµένων κρατήσεων) ως εξόφληση οφειλοµένων αναπροσαρµογών του προγράµµατος ΤΠΚ 6&7, αλλά και άλλων τιµολογηµένων και οφειλοµένων εργασιών του προγράµµατος ΤΠΚ. Τα ανωτέρω ποσά βεβαιώθηκαν από το Σώµα Ορκωτών Λογιστών, σύµφωνα µε το αρθ.69 του Ν.4150/13 ΦΕΚ Α’ 102/29.04.13 και απορρέουν συγκεκριµένα από αναπροσαρµογές συµβατικού τιµήµατος δυνάµει της τελευταίας σύµβασης σε συνδυασµό και προς την από 15.04.2013 Συµφωνία Πλαίσιο µεταξύ της θυγατρικής µας και του ∆ηµοσίου (ήδη κυρωθείσας µε το Νόµο 4151/2013 - ΦΕΚ Α’ 103) που έθετε ως προθεσµία καταβολής του ανωτέρω ποσού την 30.04.13. Τα ποσά αυτά σύµφωνα µε την Τροποποίηση Νο.10 για τη ναυπήγηση των ΤΠΚ 6&7 έπρεπε να έχουν καταβληθεί το Σεπτέµβριο του 2012 και το Μάρτιο του 2013. Η θυγατρική προκειµένου να επιβιώσει στο νέο περιβάλλον που έχει δηµιουργηθεί, κατάρτησε και κατέθεσε στους κυριότερους πιστωτές της ένα πρόγραµµα εξυγίανσης. Το πρόγραµµα εξυγίανσης προβλέπει, λόγω της αδυναµίας να προβλεφθούν σηµαντικές νέες πωλήσεις προς το Πολεµικό Ναυτικό, τον προσανατολισµό της θυγατρικής προς τον ιδιωτικό τοµέα και συγκεκριµένα τις επισκευές πλοίων, χωρίς να υποτιµώνται οι δυνατότητες σύναψης συµβάσεων κατασκευών εµπορικών πλοίων. Ο νέος αυτός προσανατολισµός θα έχει, αρχικά τουλάχιστον, αρνητικές επιπτώσεις στις προβλεπόµενες πωλήσεις της θυγατρικής σε σχέση µε τα χρόνια έως και το 2010, και 57 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ εποµένως η θυγατρική θα πρέπει να προβεί σε αντίστοιχη µείωση του κόστους ώστε να προσαρµοστεί στα χαµηλότερα αυτά επίπεδα εσόδων. Επίσης η θυγατρική συµφώνησε µε το ΥΠΕΘΑ, σε σχέση µε την ναυπήγηση των ΤΠΚ 5,6 & 7, νέο χρονοδιάγραµµα παραδόσεων των πλοίων (ΤΠΚ 5, ΤΠΚ 6 & ΤΠΚ 7), καθώς και ευνοϊκότερο πρόγραµµα αποπληρωµής. Η συµφωνία αυτή αποτυπώθηκε στην Τροποποίηση Νο 11 της Σύµβασης 01Β/00 η οποία ψηφίστηκε από τη Βουλή στις 04.06.2013 (Ν.4160/2013, Φ.Ε.Κ. 142Α/12.6.2013). Με βάση αυτή την συµφωνία είναι εφικτή πλέον η αποπεράτωση των πλοίων. Σε συνέχεια των ανωτέρω εξελίξεων, και δεδοµένου ότι η θυγατρική επεξεργάζεται το νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της µε στόχο αυτό να επικυρωθεί από το ∆ικαστήριο, η δικάσιµος της 29.05.2013 για την ∆ιαδικασία Συνδιαλλαγής σύµφωνα µε το άρθρο 99 του Ν.3588/2007 αναβλήθηκε προκειµένου για το άνοιγµα διαδικασίας Εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε τον νεότερο Ν. 4013/11. Λόγω των προβληµάτων ρευστότητας, η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε δεν κατέβαλε εισφορές προς το ΙΚΑ ύψους €17,49 εκ. ενώ έχει υπολογίσει προσαυξήσεις ποσού 2.344,96 χιλ.ευρώ, εκ των οποίων ποσό 1.435,7 χιλ. ευρώ επιβάρυνε την τρέχουσα χρήση. Στις 23.04.2013 η θυγατρική ρύθµισε το σύνολο των οφειλών της µε το ΙΚΑ, η εξόφληση των οποίων θα πραγµατοποιηθεί σε 48 δόσεις. Περαιτέρω και λόγω της ταµειακής αδυναµίας που αντιµετωπίζει η θυγατρική ΝΒΕΣ Α.Ε., εκκρεµεί ή πληρωµή των δόσεων και των τόκων για τις 30.06.2011, 31.12.2011, 30.06.2012 και 31.12.2012 του µακροπρόθεσµου δανείου της ALPHA BANK, συνολικού ύψους € 1.342,11 χιλ. Η θυγατρική για τους ίδιους λόγους δεν έχει καταβάλλει την τελευταία δόση του οµολογιακού δανείου στην Εµπορική Τράπεζα ύψους € 1.944,45 χιλ. ,η οποία έχει καταστεί ληξιπρόθεσµη από τις 02.09.2010, πλέον τόκων (συµβατικών και υπερηµερίας) ποσού € 321,65 χιλιάδων. Επίσης θα πρέπει να σηµειωθεί ότι οι ληξιπρόθεσµες οφειλές της θυγατρικής σε προµηθευτές, πιστωτές, ασφαλιστικά ταµεία, προσωπικό και φόρους στο Ελληνικό ∆ηµόσιο κατά την 31.12.2012 ανέρχονται στο ποσό των € 19.249,18 χιλ. Ο παρακάτω πίνακας, σε χιλιάδες ευρώ, αναλύει τις χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ταξινοµηµένες σε σχετικές οµαδοποιηµένες ηµεροµηνίες λήξης, οι οποίες υπολογίζονται σύµφωνα µε το χρονικό υπόλοιπο από την ηµεροµηνία του ισολογισµού µέχρι την συµβατική ηµεροµηνία λήξης. 58 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2012 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (απαίτηση) Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις από πελάτες Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Προκαταβολές σε υποκατασκευαστές έργων Σύνολο Ληξιπρόθεσµες έως 12 µήνες από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 153,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.506,25 32.448,62 0,00 959,87 10.808,29 45.073,58 0,00 0,00 0,00 66.428,00 0,00 13.314,54 143.950,20 153,84 Σύνολο 0,00 153,84 0,00 34.954,87 56.841,74 66.428,00 158.378,45 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2011 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (απαίτηση) Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις από πελάτες Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Προκαταβολές σε υποκατασκευαστές έργων Σύνολο Ληξιπρόθεσµες έως 12 µήνες από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 157,61 0,00 0,00 12.372,51 0,00 0,00 329,49 35.071,63 0,00 16.903,80 17.556,82 12.103,46 0,00 0,00 0,00 78.396,27 0,00 17.886,31 137.943,87 157,61 Σύνολο 0,00 157,61 12.372,51 35.401,12 46.564,08 78.396,27 172.891,59 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2012 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (απαίτηση) Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις από πελάτες Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Προκαταβολές σε υποκατασκευαστές έργων Σύνολο Ληξιπρόθεσµες Σύνολο 0,00 9,03 0,00 2.445,00 686,43 0,00 3.140,46 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2011 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (απαίτηση) Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις από πελάτες Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Προκαταβολές σε υποκατασκευαστές έργων Σύνολο Ληξιπρόθεσµες έως 12 µήνες από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 9,03 0,00 33,75 2.445,00 652,69 33,75 3.097,69 έως 12 µήνες 9,03 από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 9,03 644,01 2.445,00 237,53 644,01 2.682,53 9,03 Σύνολο 0,00 9,03 0,00 2.445,00 881,54 0,00 3.335,57 59 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2012 Υπόλοιπο τιµήµατος εξαγοράς Λοιπές µακροπρόθ. Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Βραχ. Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Σύνολο ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2011 Υπόλοιπο τιµήµατος εξαγοράς Λοιπές µακροπρόθ. Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Βραχ. Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2012 Υπόλοιπο τιµήµατος εξαγοράς Λοιπές µακροπρόθ. Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Βραχ. Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Σύνολο ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2011 Υπόλοιπο τιµήµατος εξαγοράς Λοιπές µακροπρόθ. Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Βραχ. Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Σύνολο ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ληξιπρόθεσµες 0,00 0,00 65.534,20 3.608,22 69.142,42 Ληξιπρόθεσµες 11.170,82 0,00 27.773,99 1.944,45 40.889,26 Ληξιπρόθεσµες έως 12 µήνες από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 0,00 0,00 0,00 0,00 3.451,00 27.536,43 0,00 0,00 27.536,43 81.612,87 26.630,16 139.230,46 έως 12 µήνες από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 36.205,34 0,00 0,00 15.875,95 23.021,94 38.897,89 202,73 0,00 3.653,73 200,96 4.518,72 30.602,35 Σύνολο 47.376,16 35.322,03 23.570,93 22.157,32 82.134,55 0,00 0,00 4.518,72 0,00 0,00 30.602,35 51.344,92 24.101,77 158.144,88 έως 12 µήνες από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 99,24 159,73 202,73 99,24 159,73 202,73 Ληξιπρόθεσµες Σύνολο 0,00 30.987,43 έως 12 µήνες 0,00 από 1 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 73,00 22,82 272,51 15,04 22,82 272,51 88,04 Σύνολο 0,00 0,00 461,69 0,00 461,69 1.205,09 Σύνολο 0,00 1.278,09 1.205,09 310,37 0,00 1.588,46 4.2. Έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο Στο µεγαλύτερο µέρος των πωλήσεων - που αφορούν το Πολεµικό Ναυτικό - ο αντισυµβαλλόµενος είναι το Ελληνικό ∆ηµόσιο. Από το τέλος του 2009 το Ελληνικό ∆ηµόσιο άρχισε να αντιµετωπίζει σηµαντικά προβλήµατα χρηµατοδότησης των ληξιπρόθεσµων υποχρεώσεων του, κυρίως όσον αφορά την αναχρηµατοδότηση του εξωτερικού χρέους του. Ως αποτέλεσµα, το Ελληνικό ∆ηµόσιο πήρε σειρά έκτακτων µέτρων βελτίωσης της ρευστότητας του τα οποία επηρέασαν τις άµεσα απαιτητές υποχρεώσεις του προς τις επιχειρήσεις. Η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. έχει σηµαντικές συµβάσεις µε το Ελληνικό ∆ηµόσιο και ενδεχόµενη µη έγκαιρη πληρωµή των απαιτήσεων που θα προκύψουν από αυτές τις συµβάσεις θα έχει σηµαντικά αρνητικό αντίκτυπο στη ρευστότητα της και εποµένως και στη λειτουργία της. 60 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Στον επισκευαστικό τοµέα, και συγκεκριµένα στις συµφωνίες επισκευής, προκαταβάλλεται το 60-80% του τιµήµατος και η εξόφληση συντελείται εντός 30 ηµερών από το πέρας του έργου. Αναφέρεται επίσης ότι για την περίοδο 1/1 – 31/12/2012 δεν υπήρξε ανάγκη πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων από επισκευές εµπορικών πλοίων. 4.3. Έκθεση στον κίνδυνο αποθεµάτων-προµηθευτών Ο Όµιλος λαµβάνει όλα τα απαραίτητα µέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο και τις ενδεχόµενες ζηµιές λόγω απώλειας αποθεµάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, κλπ. Η ∆ιοίκηση, αν και τα τηρούµενα αποθέµατα δεν αντιµετωπίζουν κίνδυνο τεχνολογικής απαξίωσης, επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία τους και εάν απαιτείται, προβαίνει σε αποµείωση αυτών. Επίσης, η ∆ιοίκηση θεωρεί ότι, η εξάρτηση από τους προµηθευτές είναι πολύ περιορισµένη και σε κάθε περίπτωση δεν µπορεί να θεωρηθεί ως σηµαντικός κίνδυνος για τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου. Οι συναλλαγές του Οµίλου µε την πλειονότητα των προµηθευτών, εκτός συγκεκριµένων που σχετίζονται µε την υλοποίηση των συµβάσεων µε το Πολεµικό Ναυτικό, δεν ξεπερνούν σε επίπεδο κάθε προµηθευτή στο σύνολο των συναλλαγών του µε τον Όµιλο το 10% επί των συνολικών αγορών του Οµίλου. Για τα προγράµµατα κατασκευών για λογαριασµό του Πολεµικού Ναυτικού ο Όµιλος συνεργάζεται µε διεθνώς καταξιωµένους οίκους του εξωτερικού. Όπως προαναφέρθηκε οι εταιρείες BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED και ΒΑΕ SYSTEMS SURFACE SHIPS ΗELLAS S.A., µε τις οποίες έχει συµβληθεί για την παροχή σχεδιασµού, τεχνολογίας, υλικών και υπηρεσιών ναυπήγησης για τα ΤΠΚ τύπου SUPER VITA Νο. 4&5 καθώς και 6&7, κατήγγειλαν τις σχετικές συµβάσεις τους µε την θυγατρική µας ΝΒΕΕ Α.Ε., επικαλούµενες, µεταξύ άλλων, καθυστέρηση καταβολής περίπου 11,4 εκατοµµυρίων Ευρώ. Η ΝΒΕΕ Α.Ε. θεωρεί την καταγγελία ως άκυρη και καταχρηστική και την έχει ήδη αποκρούσει εξωδίκως, ενώ επιφυλάχθηκε των λοιπών δικαιωµάτων της. Σύµφωνα µε τις σχετικές προβλέψεις των ανωτέρω συµβάσεων, τα µέρη συζητούν για την εξεύρεση αµοιβαία αποδεκτής λύσης. Σε αντίθετη περίπτωση, η ολοκλήρωση της ναυπήγησης των ΤΠΚ 6 και 7 καθίσταται αµφίβολη. Οι εταιρείες BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED και ΒΑΕ Οι εταιρείες RAMSYS και MBDA µε τις οποίες έχει συµβληθεί η ΝΒΕΕ Α.Ε. για την παροχή εξοπλισµού για τα ΤΠΚ 6&7, ενηµέρωσαν την θυγατρική ότι, λόγω µη έγκαιρης πληρωµής συµβατικών πληρωµών προς αυτές προχώρησαν σε διακοπή των συµβατικών εργασιών και παραδόσεων υλικών µέχρι να επιλυθεί το θέµα των εκκρεµών και µελλοντικών συµβατικών πληρωµών. Σηµειώνεται ότι η καταγγελία των συµβάσεων από την BAE, καθώς και η διακοπή εργασιών από την RAMSYS και την MBDA προέκυψαν λόγω των προβληµάτων ρευστότητας που αντιµετωπίζει η θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. 61 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5. Κρατικές επιχορηγήσεις Για τις θυγατρικές ΝΒΕΕ ΑΕ και ΝΒΕΣ ΑΕ οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν γήπεδα, κτίρια, µηχανήµατα ποσού ύψους € 3.297,60 χιλ. και € 336,16 χιλ. αντίστοιχα, καταχωρήθηκαν στις µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ως έσοδο επόµενων χρήσεων και θα µεταφερθούν στα αποτελέσµατα κατά τη διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής των παγίων. Κατά τη διάρκεια της περιόδου 01.01 – 31.12.2012, τα αποτελέσµατα χρήσης του Οµίλου πιστώθηκαν µε ποσό 972,34 σε χιλ. ευρώ από κρατικές επιχορηγήσεις. 6. ∆ιανοµή µερισµάτων ∆εν έγινε διανοµή µερισµάτων. 7. Φόρος εισοδήµατος και αναβαλλόµενη φορολογία Από τις προσωρινές διαφορές της περιόδου, µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης της εταιρείας, προέκυψαν αναβαλλόµενοι πιστωτικοί φόροι ποσού 9,04 χιλ. ευρώ. Για τον Όµιλο το ποσό του φόρου που τελικά επηρέασε τα αποτελέσµατα περιόδου ανήλθε σε 659,88 χιλιάδες ευρώ και προήλθε από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ φορολογικής και λογιστικής αξίας της εταιρείας και των θυγατρικών. Όπως φαίνεται στους πίνακες που ακολουθούν το σύνολο των αναβαλλόµενων φόρων (υποχρέωση) αναφορικά µε την προέλευσή τους για τον Όµιλο και την εταιρεία έχουν ως ακολούθως. 62 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόµενοι φόροι από: Αναπροσ/γή εύλογης αξίας Γήπεδων Αναπροσ/γή εύλογης αξίας κτιρίων Αναπροσ/γή εύλογης αξίας µηχανηµάτων (όπως επαναδιατυπώθηκαν) Αναπροσ/γή εύλογης αξίας πλωτών µέσων ∆ιαφορα επιχορηγήσεων παγίων Φορολογικές αποσβέσεις των παγίων Φορολογική πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Αποζηµιώσεις προσωπικού (εκτίµηση) Συναλλ/κές διαφορές Λοιποί Μεταβατικοί λ/σµοί (υποχρεώσεις) Εξοδα αυξήσεως Κεφαλαίου Σύνολα 31/12/11 Ίδια Κεφάλαια -10.064,66 -5.135,31 -5.821,11 -204,74 -308,69 -2.572,41 0,00 1.289,37 -19,11 0,00 2,31 -22.834,36 1.265,52 1.265,52 Αναβαλλόµεν οι φόροι χρήσης 31/12/12 Συντελεστής Φόρου 935,74 116,10 -9.128,92 -5.019,21 20% 20% -107,00 9,60 -8,18 -226,05 -4.662,59 -195,14 -316,87 -2.798,46 20% 8,44 -57,84 -10,22 8,44 1.231,53 -29,33 0,00 1,60 -20.908,95 20% 20% 20% -0,71 659,88 20% 20% 20% ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόµενοι φόροι από: 31/12/11 Αναπροσ/γή εύλογης αξίας Γήπεδων -928,64 -238,92 6,61 -1.160,96 Αναπροσ/γή εύλογης αξίας κτιρίων Αποζηµιώσεις προσωπικού (εκτίµηση) Αναβαλλό Ίδια µενοι Συντελεστής 31/12/12 Φόρου Κεφάλαια φόροι χρήσης 0,00 -928,64 9,04 -229,88 0,00 6,61 9,04 -1.151,92 20% 20% 20% Επίσης σηµειώνουµε ότι οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για τις εταιρείες του Οµίλου έχουν ως ακολούθως: 63 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 2005-2012 ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε 2010-2012 ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε 2011-2012 ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ 2011-2012 8. Κατασκευαστικά Συµβόλαια Ο χειρισµός των κατασκευαστικών συµβάσεων έργων και η καταχώρησή τους στα Αποτελέσµατα Χρήσεως καθορίζεται από τις απαιτήσεις του ∆.Λ.Π. 11 σύµφωνα µε το οποίο (παρ. 22) τα συµβατικά έσοδα και έξοδα που συνδέονται µε τη σύµβαση πρέπει να καταχωρούνται ως έσοδα και έξοδα ανάλογα µε το στάδιο ολοκλήρωσης της συµβατικής δραστηριότητας κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού, µέθοδος που συχνά αναφέρεται και ως µέθοδος της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύµφωνα µε τη µέθοδο αυτή, το συµβατικό έσοδο συσχετίζεται µε το συµβατικό κόστος που αναλήφθηκε µέχρι το στάδιο ολοκλήρωσης το οποίο προσδιορίζεται µε επιµετρήσεις του εκτελεσθέντος έργου (∆.Π.Χ.Α. 11 παρ. 30 β). Τα κατασκευαστικά συµβόλαια της θυγατρικής εταιρείας «Ν.Β.Ε.Ε Α.Ε» για την περίοδο που έκλεισε την 31.12.2012, είναι κυρίως η ναυπήγηση 7 πυραυλακάτων για λογαριασµό του πολεµικού ναυτικού. Αναφέρεται επίσης η µετασκευή επαγγελµατικού πλοίου «CZAR» ιδιοκτησίας εταιρείας συµφερόντων Ενωµένων Αραβικών Εµιράτων το έσοδο του οποίου προέρχεται κυρίως από προσυµφωνηµένο µηνιαίο τίµηµα. Αντίστοιχα τα ποσά εσόδων των κατασκευαστικών συµβολαίων της θυγατρικής εταιρείας «Ν.Β.Ε.Σ Α.Ε» προέρχονται από την υπεργολαβική κατασκευή µέρους 2 πυραυλακάτων της θυγατρικής «Ν.Β.Ε.Ε Α.Ε». Τα ποσά των εσόδων που αναγνωρίσθηκαν στα έσοδα των περιόδων 01.01 – 31.12.2012 και 01.01.31.12.2011 για τις πιο πάνω συµβάσεις εµφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: 64 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ν.Β.Ε.Ε Α.Ε ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΠΛΟΙΩΝ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 2012 2011 238,06 Ν.Β.Ε.Σ Α.Ε ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΠΛΟΙΩΝ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 2012 2011 Ναυπήγηση ΤΠΚ 6 & 7 (Υπεργολαβική 1.950,00 6.881,00 κατασκευή) 49,93 219,17 Ναυπήγηση 3 Πυροσβεστικών πλοίων 0,00 47,01 2.334,39 9.710,03 892,89 2.489,77 Μετασκευή επαγγελµατικού πλοίου CZAR 3.417,47 4.668,69 Μετασκευή πλωτής εξέδρας "VERENIKI" 0 252,00 6.888,22 17.624,73 Ναυπήγηση ΤΠΚ 1 - 3 193,54 Ναυπήγηση ΤΠΚ 4 & 5 0,00 618,95 1.950,00 7.499,95 EMZ 4 ΤΠΚ (εκσυγχρονισµός) Ναυπήγηση ΤΠΚ 6 & 7 Εκσυγχρονισµός ΤΠΚ QATAR Σύνολα Σύνολα Ο χειρισµός των προκαταβολών που τιµολογήθηκαν από τις συµβάσεις κατασκευαστικών έργων για την θυγατρική εταιρεία «Ν.Β.Ε.Ε Α.Ε» οι οποίες παρακολουθούνται στο λογαριασµό υπό τον τίτλο «προκαταβολές από πελάτες», εµφανίζονται στον πίνακα που ακολουθεί: ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΠΕΛΑΤΩΝ ΠΟΛΕΜΙΚΩΝ ΠΛΟΙΩΝ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 31.12.2012 31.12.2011 0,00 0,00 Ναυπήγηση ΤΠΚ 4 & 5 14.629,05 14.629,05 Ναυπήγηση ΤΠΚ 6 & 7 116.339,12 118.310,97 Εκσυγχρονισµός ΤΠΚ QATAR Σύνολα 0,00 130.968,17 367,63 133.307,65 ΕΜΖ 4 ΤΠΚ (εκσυγχρονισµός) Το ποσό που οφείλεται συνολικά για τις συµβάσεις κατασκευής των πυραυλακάτων από το Ελληνικό ∆ηµόσιο την 31.12.2012 είναι 49.206,57 χιλιάδες ευρώ εκ των οποίων ποσό 25.430,23 χιλιάδες ευρώ αφορά αναπροσαρµογές βασικού συµβατικού τιµήµατος πληρωτέες το 2012 και το 2013. Σηµειώνεται ότι από το ποσό των 25.430,23 χιλιάδων ευρώ, 12.372,51 65 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ χιλιάδες ευρώ µεταφέρθηκε στην περίοδο 01.01 – 31.12.2012 από το κονδύλιο «Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις από πελάτες» στο κονδύλιο «Πελάτες και λοιπές Απαιτήσεις» καθώς είναι απαιτητό τον Μάρτιο του 2013. Όπως έχει ήδη αναφερθεί όλο το ποσό των αναπροσαρµογών εισπράχθηκε στις 02.05.2013 σχετική σηµείωση 4.1 επί των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων. Αντίστοιχα οι τιµολογήσεις προκαταβολών που διενεργήθηκαν από τους υποκατασκευαστές των έργων αυτών, τις εµφάνισε στα περιουσιακά στοιχεία υπό τον τίτλο «Προκαταβολές σε υποκατασκευαστές έργων» οι οποίες την 31.12.2011 και 31.12.2012 έχουν ως ακολούθως. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΥΠΕΡ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΩΝ ΠΟΛΕΜΙΚΩΝ ΠΛΟΙΩΝ ποσά σε χιλιάδες ευρώ 31.12.2012 31.12.2011 1.106,23 1.106,23 Ναυπήγηση ΤΠΚ 1-3 Ναυπήγηση ΤΠΚ 4 & 5 Ναυπήγηση ΤΠΚ 6 & 7 Σύνολα 2.594,27 991,12 62.727,37 66.427,87 76.298,91 78.396,26 Σηµειώνεται ότι το µεγαλύτερο µέρος των προκαταβολών πελατών και υποκατασκευαστών της θυγατρικής αφορά την κατασκευή των πυραυλακάτων 6 και 7 καθώς οι υπόλοιπες συµβάσεις έχουν σχεδόν ολοκληρωθεί. Σχετικά µε τις προκαταβολές υπερκατασκευστών πολεµικών πλοίων αναφέρουµε ότι ο κύριος υποκατασκευαστής των συµβάσεων κατασκευής των πυραυλακάτων είναι η αγγλική εταιρεία Β.Α.Ε η οποία κατήγγειλε την σύµβαση µε την θυγατρική εταιρεία του οµίλου ισχυριζόµενη την µη έγκαιρη καταβολή των συµβατικών υποχρεώσεών της. Με επιστολή τους προς τον ∆ιαµεσολαβητή κο Τ. Πεσίνη στα πλαίσια της διαδικασίας συνδιαλλαγής του άρθρου 99 απαιτούν από την θυγατρική εταιρεία το ποσό των 8.58 εκ. ευρώ προκειµένου να παραδώσουν το µεγαλύτερο µέρος του εξοπλισµού για τις ΤΠΚ 6 & 7 που είχαν υποχρέωση να παραδώσουν βάσει της καταγγελθείσας από αυτούς, µεταξύ µας σύµβασης. Σηµειώνεται ότι το 100% του εξοπλισµού της ΤΠΚ 5 έχει ήδη παραδοθεί. Συγκεκριµένα τα ποσά που αποµένουν στο λογαριασµό της θυγατρικής «προκαταβολές σε υποκατασκευαστές πολεµικών πλοίων» τα οποία δηλώνουν και το ανεκτέλεστο έργο του υπεργολάβου µετά µε την επιστολή της αγγλικής εταιρεία Β.Α.Ε στις 31.12.2012 είναι σύµφωνα µε τον ακόλουθο πίνακα: 66 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σύµβαση ναυπήγησης ΤΠΚ 6,7 Εκτελεσµένο Έργο Ανεκτέλεστο Έργο 31.12.2011 Μέιωση/ Αύξηση Υποχρέωσης 30.09.2012 µετά από επιστολή BAE Ανεκτέλεστο Έργο 31.12.2012 54.000,00 60.295,28 -13.563,81 46.731,46 Σύµβαση Σύµβαση ναυπήγησης ναυπήγησης ΤΠΚ 4,5 ΤΠΚ 1,2,3 (ποσά σε χιλ. ευρώ) 149.848,28 258.402,95 991,12 1.106,23 1.603,15 2.594,27 0,00 1.106,23 Σύνολα 462.251,23 62.392,63 -11.960,66 50.431,97 Τελικά όπως προκύπτει και από τον πίνακα, οι προκαταβολές σε υποκατασκευαστές πολεµικών πλοίων έχουν µειωθεί στις οικονοµικές καταστάσεις που έληξαν την 31.12.2012 κατά 11,96 εκ.ευρώ Η θυγατρική εταιρεία αν και θεωρεί την καταγγελία άκυρη καταχρηστική και δεν αποδέχεται το παραπάνω ποσό, έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για την υποχρέωση του ποσού των 8.58 εκ. ευρώ µέχρι να οριστικοποιηθούν οι µεταξύ µας λογαριασµοί. 9. Λειτουργικοί Τοµείς του Οµίλου Ο όµιλος κατά την περίοδο 01.01-31.12.2012 δραστηριοποιήθηκε κυρίως στην κατασκευή πολεµικών και στην επισκευή εµπορικών πλοίων. Σηµειώνεται ότι ο όµιλος δεν παρουσιάζει εποχικότητα στην δραστηριότητα του. Έσοδα Εξωτερικές πωλήσεις Πωλήσεις µεταξύ τοµέων Συνολικά έσοδα Αποτέλεσµα Αποτέλεσµα τοµέα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έσοδα - έξοδα εκµετάλλευσης Άποτέλεσµα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά - επενδυτικά αποτελέσµατα Αποτέλεσµα προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Καθαρά αποτελέσµατα περιόδου (01/01-31/12/2012) Έσοδα Κατασκευές Επισκευές Κατασκευές Απαλοιφές Πωλήσεις Υπηρεσιών Κατασκευές Εµπορικών Εµπορικών Λοιπά Σύνολα Πολεµικών Ενδοεταιρικών Ακινήτων ∆ιοικητικής Πυροσβεστκών Πλοίων Πλοίων Πλοίων Υποστήριξης Πλοίων 0,00 0,00 5.420,75 0,00 3.417,47 15.141,34 257,28 -1.954,00 22.282,85 0,00 0,00 5.420,75 0,00 3.417,47 15.141,34 257,28 0,00 0,00 -1.959,09 0,00 -1.949,79 -11.128,02 54,00 -1.954,00 22.282,85 13,55 -14.969,35 -906,78 -9.235,37 -7.204,33 -32.315,83 -2.326,69 -34.642,52 659,88 -33.982,64 67 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (01/01-31/12/2011) Έσοδα Εξωτερικές πωλήσεις Πωλήσεις µεταξύ τοµέων Συνολικά έσοδα Αποτέλεσµα Αποτέλεσµα τοµέα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έσοδα - έξοδα εκµετάλλευσης Άποτέλεσµα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά - επενδυτικά αποτελέσµατα Αποτέλεσµα προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Καθαρά αποτελέσµατα περιόδου Έσοδα Πωλήσεις Υπηρεσιών Ακινήτων ∆ιοικητικής Υποστήριξης 0,00 50,00 Κατασκευές Κατασκευές Κατασκευές Εµπορικών Πολεµικών Πυροσβεστκών Πλοίων Πλοίων Πλοίων 21.715,92 618,95 4.935,69 Επισκευές Απαλοιφές Σύνολα Εµπορικών Λοιπά Ενδοεταιρικών Πλοίων 24.675,25 345,13 -9.053,15 43.287,79 -9.053,15 43.287,79 0,00 50,00 21.715,92 618,95 4.935,69 24.675,25 345,13 0,00 50,00 -4.997,48 -336,38 1.477,43 -5.479,27 172,93 -39,64 -9.152,41 -1.253,51 -12.709,50 -2.516,51 -25.631,93 -594,82 -26.226,75 -431,70 -26.658,45 Στον πίνακα που ακολουθεί δίνονται πληροφορίες για τις αποσβέσεις και στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που σχετίζονται µε τους λειτουργικούς τοµείς. Σηµειώνουµε ότι για το µεγαλύτερο µέρος της αξίας των ιδιοχρησιµοποιούµενων παγίων στοιχείων του οµίλου (γερανογέφυρες, τεχνικές εγκαταστάσεις, λοιπών βιοµηχανοστασίων) δεν είναι δυνατή η περαιτέρω κατανοµή τους στους λειτουργικούς τοµείς λόγω της ιδιαιτερότητας που παρουσιάζει η φύση των εργασιών των ναυπηγείων. 68 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΛΕΤΟΥΡΓΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΟΜΙΛΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (01/01-31/12/2012 Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Αποσβέσεις ανά τοµέα ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια Αυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά µη κυκλοφορουντα περιουσιακά Αποθέµατα Πελάτες Λοιπά κυκλοφορουντα περιουσιακά ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Υπηρεσίες Κατασκευές Κατασκευές Επισκευές Μη ΓΕΝΙΚΑ Σύνολα Πωλήσεις ∆ιοικητικής Πολεµικών Εµπορικών Εµπορικών Λοιπά κατανεµηµένα Ακινήτων ΣΥΝΟΛΑ τοµέων Υποστήριξης Πλοίων Πλοίων Πλοίων ποσά 4.970,72 296,77 0,00 0,00 576,75 771,79 1.889,45 1.435,96 4.673,95 0,00 0,00 0,00 2.445,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.940,53 27.377,62 51.061,57 2.546,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.347,27 123,95 1.014,75 0,28 49.206,57 347,26 1.792,29 180,56 66.427,87 0,00 0,00 2.350,10 0,00 0,00 0,00 0,00 134.966,76 0,00 0,00 0,00 47,62 3.812,25 95.925,85 0,00 0,00 33.931,25 51.526,68 68.777,97 70.746,98 15,97 153,84 1.023,62 0,00 3.112,97 166.672,83 15,97 153,84 34.954,87 51.526,68 71.890,94 0,00 32.580,18 32.580,18 35,12 138.861,75 127.069,48 265.931,23 0,00 ΛΕΤΟΥΡΓΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΟΜΙΛΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (01/01-31/12/2011 Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Αποσβέσεις ανά τοµέα ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια Αυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά µη κυκλοφορουντα περιουσιακά Αποθέµατα Πελάτες Λοιπά κυκλοφορουντα περιουσιακά ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Υπηρεσίες Κατασκευές Κατασκευές Επισκευές Μη Σύνολα Πωλήσεις ∆ιοικητικής Πολεµικών Εµπορικών Εµπορικών Λοιπά κατανεµηµένα Ακινήτων τοµέων Υποστήριξης Πλοίων Πλοίων Πλοίων ποσά -857,47 0,00 0,00 736,05 771,79 2.232,03 1.148,70 4.888,57 0,00 0,00 0,00 2.445,00 0,00 0,00 0,00 17.062,58 0,00 0,00 0,00 12.372,51 0,00 31.400,70 0,00 40.115,79 0,00 84.149,49 28.149,42 50.169,21 0,00 0,00 0,00 0,00 124,29 1.272,11 817,08 1.832,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 159.271,75 513,52 2.976,53 ΓΕΝΙΚΑ ΣΥΝΟΛΑ 4.031,10 81,02 0,00 0,00 3,52 65,17 0,00 95.462,23 0,00 12.372,51 35.245,62 42.830,47 84.149,49 83.787,39 26,44 157,61 155,50 70,12 -1.769,32 179.249,62 26,44 12.530,12 35.401,12 42.900,59 82.380,17 0,00 0,00 35.322,03 35.322,03 6,70 162.768,50 91.177,97 253.946,47 69 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10. Ανάλυση ∆απανών ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2012 41.077,87 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 3.915,57 Αµοιβές και έξοδα τρίτων 2.477,30 Παροχές τρίτων 1.218,76 Φόροι - Τέλη 1.013,52 ∆ιάφορα έξοδα 4.970,73 Αποσβέσεις Προβλέψεις 651,75 705,42 Λοιπά έξοδα 1.525,40 Αναλώσεις αποθεµάτων 57.556,32 ΣΥΝΟΛΟ Οι αµοιβές & τα έξοδα προσωπικού αναλύονται ως εξής: 31.12.2012 31.788,73 Μισθοί και ηµεροµίσθια 8.662,05 Εργοδοτικές εισφορές 627,09 Λοιπές παροχές ΣΥΝΟΛΟ 41.077,87 31.12.2011 47.038,48 7.499,41 3.671,96 1.535,50 1.472,80 5.302,12 1.140,50 257,87 3.934,98 71.853,61 31.12.2011 36.535,76 9.657,20 845,51 47.038,47 Οι ανωτέρω δαπάνες εµφανίζονται στις καταστάσεις αποτελ/των ως εξής: 31.12.2012 31.12.2011 Έξοδα παραγωγής 37.252,20 52.440,20 906,78 1.253,51 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 9.235,37 12.709,52 Άλλα λειτουργικά έξοδα 8.009,39 4.204,34 Ποσά που χρεώθηκαν στην παραγωγή σε εξέλιξη -14,13 177,31 Ποσά που κεφαλαιοποιήθηκαν στην ιδιοπαραγωγή παγίων 2.166,71 1.068,74 ΣΥΝΟΛΟ 57.556,32 71.853,62 Η ανάλυση των χρηµατοοικονοµικών εξόδων έχει ως εξής: 31.12.2012 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.681,96 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 24,10 ΣΥΝΟΛΟ 1.706,05 31.12.2011 4.787,59 -4.175,14 612,45 70 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σηµειώνεται ότι οι δαπάνες του οµίλου εµφανίζουν µείωση 20% περίπου συγκριτικά µε τις δαπάνες του 2011 λόγω της µείωσης του κύκλου εργασιών µε την αντίστοιχη χρήση του 2011. Ειδικότερα το κονδύλι «Αµοιβές και έξοδα προσωπικού» είναι µειωµένο κατά 13% περίπου λόγω της µείωσης του κύκλου εργασιών αλλά παράλληλα και της προσπάθειας µείωσης των λειτουργικών δαπανών. Το κονδύλι «Αµοιβές και έξοδα τρίτων» είναι µειωµένο κατά 48% κυρίως λόγω καταγγελίας της σύµβασης από τον κύριο υπεργολάβο του έργου την αγγλική εταιρεία BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED και διακοπής των εργασιών της. Το κονδύλι «Παροχές τρίτων» είναι µειωµένο κατά 33% περίπου συγκριτικά µε τις δαπάνες του 2011 λόγω της µείωσης του κύκλου εργασιών συγκριτικά µε την αντίστοιχη χρήση του 2011. Το κονδύλι «Αναλώσεις αποθεµάτων » παρουσιάζει µείωση κατά 61% περίπου λόγω της µείωσης του κύκλου εργασιών. Σηµαντική επίσης µείωση κατά 43% εµφανίζει το κονδύλι «Πρόβλεψεις» λόγω της ωρίµανσης του χρόνου συνταξιοδότησης και αποχώρησης σηµαντικού αριθµού εργαζοµένων του οµίλου. Το κονδύλι «Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα» παρουσιάζει µείωση κατά 65% περίπου καθώς στην χρήση 2012 δεν υπολογίσθηκαν τόκοι του τιµήµατος εξαγοράς µετά την συµφωνία ρύθµισης για την εξόφληση του τιµήµατος εξαγοράς που επετεύχθει 11.07.2012 στα πλαίσια της διαδικασίας συνδιαλλαγής του άρθρου 99. Σηµείωση 4.1 επί των οικονοµικών καταστάσεων. 71 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2012 31.12.2011 153,38 181,82 109,68 354,57 11,64 24,62 18,99 27,52 34,68 40,50 96,05 96,05 -13,67 3,28 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ∆ιάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Λοιπά έξοδα 0,00 0,00 Αναλώσεις αποθεµάτων 410,75 728,36 ΣΥΝΟΛΟ Οι αµοιβές & τα έξοδα προσωπικού αναλύονται ως εξής: 31.12.2012 31.12.2011 Μισθοί και ηµεροµίσθια 130,72 150,85 Εργοδοτικές εισφορές 22,66 30,97 Λοιπές παροχές 153,38 181,82 ΣΥΝΟΛΟ Οι ανωτέρω δαπάνες εµφανίζονται στις καταστάσεις αποτελ/των ως εξής: 31.12.2012 31.12.2011 Έξοδα παραγωγής Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 410,75 728,36 Άλλα λειτουργικά έξοδα Ποσά που χρεώθηκαν στην παραγωγή σε εξέλιξη Ποσά που κεφαλαιοποιήθηκαν στην ιδιοπαραγωγή παγίων ΣΥΝΟΛΟ 410,75 728,36 Η ανάλυση των χρηµατοοικονοµικών εξόδων έχει ως εξής: 31.12.2012 31.12.2011 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 0,17 0,27 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα -0,01 -0,38 ΣΥΝΟΛΟ 0,16 -0,11 72 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11. Ενσώµατα πάγια ΟΜΙΛΟΣ Γήπεδα Κτίρια ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2010 61.882,90 65.559,52 Αγορές 01.01.-31.12.11 0,00 0,00 Μειώσεις 01.01.-31.12.11 0,00 0,00 Πωλήσεις 01.01.-31.12.11 0,00 0,00 Μεταφορά από ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 0,00 0,00 σε ενσώµατα πάγια Ιδιοκατασκευές 01.01.-31.12.11 0,00 0,00 Αποσβέσεις 01.01.-31.12.11 0,00 -2.869,19 Μηχανήµατα Έπιπλα & Μεταφορικά Ακινητοποιήσεις λπ µηχ/κός λπ Σύνολα µέσα υπό εκτέλεση εξοπλισµός εξοπλισµός 53.382,92 2.456,71 194,12 272,85 183.749,02 12,09 0,00 10,36 22,46 0,00 -437,79 0,00 -26,75 -464,54 0,00 -24,96 0,00 0,00 -24,96 24,98 0,00 -2.125,75 0,00 0,00 -224,96 0,82 0,00 -61,95 0,00 25,80 1.213,34 1.213,34 0,00 -5.281,86 Μειώσεις αποσβέσεων 01.01.-31.12.11 0,00 0,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2011 61.882,90 62.690,33 Αγορές 01.01.-31.12.12 0,00 4,95 Μειώσεις 01.01.-31.12.12 0,00 0,00 Πωλήσεις 01.01.-31.12.12 0,00 0,00 Μεταφορά από ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση σε ενσώµατα πάγια 0,00 0,00 Ιδιοκατασκευές 01.01.-31.12.12 0,00 0,00 Αποσβέσεις 01.01.-31.12.12 0,00 -2.869,24 Μειώσεις αποσβέσεων 01.01.-31.12.12 0,00 0,00 Αποµείωση αξίας 01.01-31.12.12 0,00 0,00 -0,61 51.293,63 0,00 -118,47 0,00 10,98 1.779,97 0,00 -7,64 0,00 0,00 143,35 1,21 -0,52 0,00 0,00 10,37 1.459,44 179.249,62 0,00 6,16 -704,96 -831,59 0,00 0,00 490,43 0,00 -1.860,21 347,96 -7.142,50 0,00 0,00 -184,90 7,15 0,00 0,00 0,00 -50,13 0,52 -490,43 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.964,48 0,00 355,63 -7.142,50 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.12 43.010,84 1.594,58 94,43 264,05 166.672,85 61.882,90 59.826,04 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γήπεδα ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2010 Αποσβέσεις 01.01-31.12.11 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2011 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2011 Αποσβέσεις 01.01-31.12.12 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2012 3.212,90 3.212,90 3.212,90 3.212,90 Μηχανήµατα Μεταφορικά Έπιπλα & λπ Ακινητοποιήσεις Κτίρια λπ µηχ/κός µέσα εξοπλισµός υπό εκτέλεση εξοπλισµός 2.697,10 0,00 0,00 0,00 0,00 -96,04 2.601,06 0,00 0,00 0,00 0,00 2.601,06 0,00 0,00 0,00 0,00 -96,05 2.505,01 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολα 5.910,00 -96,04 5.813,96 5.813,96 -96,05 5.717,91 73 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Όπως έχει αναφερθεί, στις 15 Ιουλίου 2011, κατά την διαδικασία δεξαµενισµού εµπορικού πλοίου για επισκευή, η πλωτή δεξαµενή Νο 3 της θυγατρικής «Ν.Β.Ε.Ε Α.Ε» πήρε κλίση και τελικά βυθίστηκε. Στις 29 Νοεµβρίου 2011 η πλωτή δεξαµενή ανελκύστηκε επιτυχώς, αλλά παραµένει εκτός λειτουργίας λόγω της ανάγκης διενέργειας εκτεταµένων επισκευών τις οποίες αδυνατεί στην παρούσα φάση να χρηµατοδοτήσει η Εταιρεία. Η πλωτή δεξαµενή Νο 3 ήταν ασφαλισµένη αλλά οι ασφαλιστικές εταιρείες αρνούνται να καταβάλουν την αποζηµίωση. Η θυγατρική εταιρεία έχει αναθέσει (από κοινού µε τις τράπεζες στις οποίες είναι υποθηκευµένη η πλωτή δεξαµενή) την υπόθεση σε δικηγορικό γραφείο του Λονδίνου για δικαστικές ενέργειες. Η διοίκηση της θυγατρικής αποφάσισε την αποµείωση της Π/∆ Νο 3 και στην εµφάνισή της στις οικονοµικές καταστάσεις της 31.12.2012 στην υπολειµµατική αξία ύψους 2.5 εκ. ευρώ (δηλαδή αξία scrap) σύµφωνα µε τις εκτιµήσεις της τεχνικής διεύθυνσης της εταιρείας. Στον πίνακα που ακολουθεί εµφανίζονται τα αποτελέσµατα της αποµείωσης: Αποµείωση Πλωτής ∆εξαµενής Νο 3 Εύλογη αξία µείον Αποθεµατικό συσωρευµένες Εύλογης αποσβέσεις Αξίας Αποµείωση Σύνολα Αποτέλεσµα περιόδου 9.413.008,50 6.327.590,17 -6.913.008,50 -6.327.590,17 2.500.000,00 0,00 0 -585.418,33 -585.418,33 Η επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια από την αποµειώση της πλωτής δεξαµενής ανήλθε στο ποσό των 5.062 χιλ. ευρώ το οποίο αναλύεται σε µείωση αποθεµατικού εύλογης αξίας µηχανηµάτων ποσού 6.327,59 χιλ. ευρώ µείον αναβαλλόµενο φόρο ποσού 1.265,52 χιλ. ευρώ . 11.1. Ανάλυση ακινητοποιήσεων υπό εκτέλεση ΟΜΙΛΟΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ Κτίρια – Εγκ. Κτιρίων – Τεχν. Έργα Μηχ/τα – Τεχν. Εγκ/σεις – Μηχ. Εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Σύνολο 31.12.2012 11.1.1. Ποσό σε χιλ. € 260,70 0,00 0,00 3,35 264,05 Εµπράγµατα Βάρη Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του οµίλου υφίστανται εµπράγµατα βάρη ποσού 197.744,00 χιλιάδων ευρώ για την εξασφάλιση: α) Της καταβολής του τιµήµατος εξαγοράς 74 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ του Ενεργητικού των «Ναυπηγείων Ελευσίνας» το υπόλοιπο του οποίου την 31.12.2012 ανέρχεται σε 46.549,95 χιλιάδες ευρώ β) Τραπεζικών εγγυήσεων και δανείων, το υπόλοιπο των οποίων κατά την 31.12.2012 ανερχόταν στο ποσό των 63.902,54 χιλιάδων ευρώ. Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας υφίστανται εµπράγµατα βάρη συνολικού ποσού € 21.210.000,00 για α) τριτεγγύηση οµολογιακού δανείου της θυγατρικής της ΝΒΕΣ ΑΕ. ποσού € 6.550.000,00, β) τριτεγγύηση τραπεζικού αλληλόχρεου λογαριασµού της θυγατρικής της ΝΒΕΕ ΑΕ. ποσού € 6.600.000,00, γ) τριτεγγύηση τραπεζικού αλληλόχρεου λογαριασµού της θυγατρικής της ΝΒΕΣ ΑΕ. ποσού € 6.600.000,00 και δ) τριτεγγύηση τραπεζικού δανείου της θυγατρικής της ΝΒΕΣ ΑΕ. ποσού € 1.460.000,00. 11.2. Κατανοµή αποσβέσεων στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων ΟΜΙΛΟΣ Κατανοµή σε : Κόστος Παραγωγής Έξοδα ∆ιοίκησης Έξοδα ∆ιάθεσης Έξοδα Ερευνών & Ανάπτυξης Κόστος Ενσωµάτωσης & Καταλογισµού Σύνολο Ποσό σε χιλ. € 31.12.2012 31.12.2011 4.663,58 4.932,45 307,45 361,72 2,04 6,98 1,23 1,27 -3,56 -0,30 4.970,74 5.302,12 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κατανοµή σε : Κόστος Παραγωγής Έξοδα ∆ιοίκησης Έξοδα ∆ιάθεσης Έξοδα Ερευνών & Ανάπτυξης Κόστος Ενσωµάτωσης & Καταλογισµού Σύνολο Ποσό σε χιλ. € 31.12.2012 31.12.2011 0,00 0,00 96,05 96,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,05 96,05 12. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 01.01.2012 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 01.01-31.12.2012 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2012 1.509,76 -1.483,31 26,44 0,00 -10,48 15,96 75 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Η εταιρεία δεν έχει άυλα περιουσιακά στοιχεία. 13. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε. ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε. ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΚ 31.12.2012 31.12.2011 24.010,00 24.010,00 1.332,00 1.332,00 1,35 1,35 25.343,35 25.343,35 Κατά την συνεδρίαση του ∆.Σ. της εταιρείας στις 30.03.2012, αποφασίστηκε η λύση και θέση σε εκκαθάριση της θυγατρικής «ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ», λόγω συσσωρευµένων προβληµάτων εκ της σταδιακής σηµαντικότατης µείωσης του αντικειµένου της και της µη ανάληψης πλέον έργων επαγγελµατικής κατάρτισης, σύµφωνα µε τους σκοπούς για τους οποίους δηµιουργήθηκε. Ταυτόχρονα ορίσθηκε εκκαθαριστής η ίδια εταιρεία και µοναδική της εταίρος. Η θυγατρική από 25.06.2012 πέρασε σε καθεστώς εκκαθάρισης µετά τη σχετική απόφαση του Πρωτοδικείου Σύρου και τη µεταβολή στο Μητρώο της ∆.Ο.Υ. Σύρου. Η επίπτωση της εκκαθάρισης της θυγατρικής δεν είναι σηµαντική για τον όµιλο. 14. Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις του οµίλου και της εταιρείας αφορούν κυρίως δοθείσες εγγυήσεις (για ενοικιάσεις χώρων και προς επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας). 15. Αποθέµατα ΟΜΙΛΟΣ Ακίνητα προς πώληση Παραγωγή σε εξέλιξη Α & Β ύλες-υλικά συσκευασίας- ανταλλακτικά παγίων Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων Σύνολο 31.12.2012 31.12.2011 2.445,00 2.445,00 14,13 190,29 31.494,62 31.706,62 1.001,13 1.059,21 34.954,88 35.401,12 76 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2012 31.12.2011 2.445,00 2.445,00 2.445,00 2.445,00 Ακίνητα προς πώληση Σύνολο Απογραφή Έναρξης Ιδιοκατασκευές Αποµειώσεις Ανακατατάξεις µε πάγια Πωλήσεις Απογραφή Τέλους ΑΚΙΝΗΤΑ ΠΡΟΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ Ποσό σε χιλ. € 01.01-31.12.2012 01.01-31.12.2011 2.445,00 2.445,00 2.445,00 2.445,00 Παραγωγή σε Εξέλιξη Ποσό σε χιλ. € 31.12.2012 31.12.2011 0,00 0,00 0,00 0,00 13,89 189,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,24 0,80 14,13 190,29 Κατασκευή πλοίων του Πολεµικού Ναυτικού Κατασκευή Εµπορικών πλοίων Επισκευή Εµπορικών πλοίων Μελέτες Νέων Κατασκευών Βιοµηχανικές Κατασκευές Λοιπές Εργολαβίες Σύνολο Πρώτες, Βοηθητικές Ύλες και Αναλώσιµα Υλικά ΟΜΙΛΟΣ Ποσό σε χιλ. € 01.01-31.12.2012 01.01-31.12.2011 Απογραφή Έναρξης 31.706,60 32.916,96 Αγορές χρήσης Αναλώσεις 1.312,98 -1.524,98 0,00 31.494,60 2.769,16 -3.934,98 -44,52 31.706,62 1.001,13 1.059,19 Αποµείωση αναλωσίµων υλικών Απογραφή Τέλους Προκαταβολές Αποθεµάτων Στην παρούσα περίοδο δεν συνέτρεξε περίπτωση αποµείωσης των αποθεµάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία. 77 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΠΕΛΑΤΕΣ 31.12.2012 Ελληνικό ∆ηµόσιο Λοιποί πελάτες εσωτερικού Λοιποί πελάτες εξωτερικού ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ελληνικό ∆ηµόσιο (Φόροι) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Λοιποί χρεώστες Έξοδα εποµένων χρήσεων Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 31.12.2011 49.227,74 809,62 1.489,32 51.526,68 40.180,79 1.091,24 1.628,57 42.900,60 31.12.2012 2.041,88 11,74 31.12.2011 1.246,76 11,74 734,37 2.519,78 5.307,77 56.834,46 703,25 1.701,71 3.663,46 46.564,06 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΛΑΤΕΣ Ελληνικό ∆ηµόσιο Λοιποί πελάτες εσωτερικού Λοιποί πελάτες εξωτερικού ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ελληνικό ∆ηµόσιο (Φόροι) Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων Λοιποί χρεώστες Έξοδα εποµένων χρήσεων Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 31.12.2012 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2011 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2012 0,00 583,91 80,08 5,20 669,19 31.12.2011 0,00 765,95 115,40 0,19 881,54 669,19 881,54 78 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 17. Ταµειακά ∆ιαθέσιµα και ισοδύναµα ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ταµείο Καταθέσεις όψεως Βραχυπρόθεσµες καταθέσεις σε τράπεζες υψηλής ρευστότητας άνευ ρίσκου ΣΥΝΟΛΑ ΠΡΙΝ ΤΗΝ ΕΠΙ∆ΡΑΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΣΕ Ξ.Ν Επίδραση της αποτίµησης χρηµατικών διαθεσιµων σε ξ.ν την 31.12.2012 ΣΥΝΟΛΑ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 31.12.2012 31.12.2012 0,16 1,80 31.12.2011 0,19 5,52 0,00 1,96 5,71 0,00 1,96 0,00 5,71 9,78 145,52 50,94 269,26 0,00 0,00 155,30 320,20 -0,13 155,17 0,23 320,43 ΟΜΙΛΟΣ Ταµείο Καταθέσεις όψεως Βραχυπρόθεσµες καταθέσεις σε τράπεζες υψηλής ρευστότητας άνευ ρίσκου ΣΥΝΟΛΑ ΠΡΙΝ ΤΗΝ ΕΠΙ∆ΡΑΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΣΕ Ξ.Ν Επίδραση της αποτίµησης χρηµατικών διαθεσιµων σε ξ.ν την 31.12.2012 ΣΥΝΟΛΑ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 31.12.2012 Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στο ταµείο της εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιµες σε πρώτη ζήτηση. 18. Πίνακας Αποθεµατικών Εύλογης αξίας παγίων Τα αποθεµατικά εύλογης αξίας προέρχονται από την αναπροσαρµογή των ακινήτων της εταιρείας και του οµίλου σε εύλογη αξία που πραγµατοποιήθηκε στις 31.12.2004 κατά την πρώτη εφαρµογή των ∆ΛΠ. Επίσης και αυτά που προέκυψαν κατά την εκτίµηση των ακινήτων στις 31.12.2008 καθώς και την επανεκτίµηση στις 31.12.2010 ακινήτων, πλωτών δεξαµενών, γερανών, γερανογεφυρών και πλωτών µέσων της εταιρείας και του οµίλου στην εύλογη αξία από προσοντούχους εκτιµητές. 79 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ Θετικά Αποθεµατικά Εύλογης αξίας 31.12.2011 όπως επαναδιατυπώθηκε Αποµείωση Μεταφορά σε Αποτέλεσµα εις Νέον 31.12.2012 Αποθεµατικό Αποθεµατικό Αποθεµατικό Επανεκτίµησης Επανεκτίµησης Επανεκτίµησης Μεταφορικών κτιρίων σε Μηχανηµάτων µέσων σε εύλογη εύλογη αξία σε εύλογη αξία αξία Αποθεµατικό συµµετοχών (εταιρείας) 17.400,51 0,00 22.742,52 -4.429,31 871,05 30.873,03 0,00 17.400,51 18.313,21 871,05 30.873,03 Αρνητικό Αρνητικό Αρνητικό Αποθεµατικό Αρνητικά Αποθεµατικά Αποθεµατικό Αποθεµατικό Επανεκτίµησης Επανεκτίµησης Επανεκτίµησης Εύλογης αξίας Μεταφορικών κτιρίων Μηχανηµάτων µέσων 31.12.2011 όπως επαναδιατυπώθηκε 1.586,86 -600,29 0,00 Μεταφορά σε Αποτέλεσµα εις Νέον 0,00 0,00 0,00 1.586,86 -600,29 0,00 31.12.2012 Αποθεµατικό συµµετοχών (εταιρείας) Αναβαλλόµενοι Φόροι Σύνολα -7.645,13 64.241,98 885,86 -3.543,45 0,00 -6.759,27 60.698,53 Αναβαλλόµενοι Φόροι Σύνολα -2.166,21 -197,31 -1.376,95 -2.166,21 -197,31 0,00 -1.376,95 Η ανωτέρω αναφερόµενη αποµείωση ύψους 4.429,31 χιλ. ευρώ, αφορά την πλωτή δεξαµενή Νο 3 της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε., όπως αναλυτικά αναφέρεται στην σηµείωση Νο 11. ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποθεµατικό Αποθεµατικό Αναβαλλόµενοι Επανεκτίµησης Επανεκτίµησης Φόροι Γηπέδων κτιρίων 4.938,00 2.092,27 -1.347,10 4.938,00 2.092,27 -1.347,10 Αποθεµατικό Επανεκτίµησης συµµετοχών 30.873,05 30.873,05 Αρνητικό Αρνητικό Αρνητικά Αποθεµατικά Αποθεµατικό Αποθεµατικό Αναβαλλόµενοι Επανεκτίµησης Επανεκτίµησης Φόροι Εύλογης αξίας Γηπέδων κτιρίων 31.12.2011 0,00 -30,02 6,00 31.12.2012 0,00 -30,02 6,00 Αρνητικό Αποθεµατικό Επανεκτίµησης συµµετοχών -2.166,19 -2.166,19 Θετικά Αποθεµατικά Εύλογης αξίας 31.12.2011 31.12.2012 Σύνολα 36.556,22 36.556,22 Σύνολα -2.190,22 -2.190,22 80 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 19. Αποτελέσµατα εις νέον Το αποτέλεσµα εις νέον επηρεάστηκε από το αποτέλεσµα χρήσης το οποίο για την εταιρεία ανήλθε σε ζηµιά ποσού σε χιλ. € 440,73 µετά φόρων ενώ το αντίστοιχο για τον όµιλο ανήλθε σε ζηµία σε χιλ. € 33.982.64 µε αναλογία δικαιωµάτων µειοψηφίας ποσού σε χιλ. € 7.575,64. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Αποτέλεσµα προηγουµένων χρήσεων Αποτέλεσµα περιόδου 01.01- 31.12.12 προ φόρου -449,77 Φόρος 9,04 Αποτέλεσµα χρήσεως εις νέον ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΟΜΙΛΟΥ Αποτέλεσµα προηγουµένων χρήσεων Αποτέλεσµα περιόδου 01.01- 31.12.12 προ φόρου -34.642,52 Φόρος 659,88 Αποτέλεσµα χρήσεως µετά από φόρο ∆ικαιώµατα µειοψηφίας Αποτέλεσµα χρήσεως εις νέον -35.698,80 -440,73 -36.139,53 -65.436,78 -33.982,64 7.575,64 -91.843,78 20. ∆ικαιώµατα Μειοψηφίας Τα δικαιώµατα µειοψηφίας του Οµίλου, ποσού € -1.648,00 χιλ. αντιστοιχούν στο 30% της καθαρής θέσης της θυγατρικής ΝΒΕΕ ΑΕ ύψους € -5.493,34 χιλ.. 21. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Προβλέψεις φόρων ανέλεγκτων χρήσεων Προβλέψεις σχετικές µε ενδεχόµενες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Σύνολο 31.12.2012 31.12.2011 20.908,96 22.834,36 73,00 73,00 153,26 41,00 7.811,20 7.767,57 3.633,76 4.606,10 32.580,19 35.322,03 81 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Όπως προκύπτει από την συµφωνία ρύθµισης για την εξόφληση του τιµήµατος εξαγοράς που επετεύχθει µε την συµφωνία στις 11.07.2012 στα πλαίσια της διαδικασίας συνδιαλλαγής του άρθρου 99, η αποπληρωµή του ορίζεται σε 12 εξαµηνιαίες τοκοχρεωλυτικές δόσεις αρχής γενοµένης από την 01.02.2016 εκ των οποίων οι 11 πρώτες θα ανέρχονται στο ποσό του 1.5 εκ. ευρώ και η τελική θα περιλαµβάνει την εξόφληση του υπολοίπου κεφαλαίου και τους τόκους. Ο τόκος θα υπολογίζεται εξαµηνιαίως και το επιτόκιο ορίζεται euribor 3 µηνών. Προϋπόθεση των ανωτέρω όπως ορίζεται στην συµφωνία είναι η τελεσίδικη επικύρωση της συµφωνίας από το Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών σύµφωνα µε τις διατάξεις των αρ.99 του Ν.3588/2007. Κατόπιν της προαναφερθείσας συµφωνίας η θυγατρική κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων που έληξαν την 30.09.2012 προέβη στην διαγραφή των τόκων ύψους 3.536,48 χιλ. ευρώ πού είχαν υπολογισθεί για το διάστηµα 30/9/2010 έως 31/03/2012 Το υπόλοιπο του τιµήµατος εξαγοράς της θυγατρικής ΝΒΕΕ ΑΕ µετά την προαναφερθείσα συµφωνία είναι πληρωτέο ως ακολούθως (τα ποσά αναφέρονται σε ευρώ): Πέραν του ενός και εντός δύο ετών Από τρία έως πέντε έτη Περισσότερα από πέντε έτη Εντός του έτους 2012 Σύνολο υποχρεώσεων από το τίµηµα εξαγοράς Τόκοι καθυστέρησης 0,00 4.500.000,00 42.049.948,75 46.549.948,75 0,00 46.549.948,75 0,00 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Προβλέψεις φόρων ανέλεγκτων χρήσεων Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους Σύνολο 31.12.2012 31.12.2011 1.151,91 1.160,95 73,00 73,00 30,47 44,14 1.255,38 1.278,09 22. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους Οι παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαµβάνουν τόσο προγράµµατα καθορισµένων εισφορών όσο και προγράµµατα καθορισµένων παροχών. Το δουλευµένο κόστος των προγραµµάτων καθορισµένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. 82 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισµό για τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσµευσης για την καθορισµένη παροχή µείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος και τις µεταβολές που προκύπτουν από τα µη αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες. Η δέσµευση της καθορισµένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή µε τη χρήση της µεθόδου της προβεβληµένης πιστωτικής µονάδος (Projected Unit Credit Method). Για την προεξόφληση έχει χρησιµοποιηθεί επιτόκιο 3,40% ετησίως. Α) Προγράµµατα Εισφορών: Οι υπάλληλοι της εταιρείας καλύπτονται συνταξιοδοτικά από διάφορα κρατικά ασφαλιστικά ταµεία. Υπεύθυνο για την καταβολή των συντάξεων των υπαλλήλων, κατά την περίοδο της συνταξιοδότησής τους, είναι το ασφαλιστικό ταµείο. Β) Προγράµµατα Παροχών ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο Ισολογισµού για: Συνταξιοδοτικές παροχές Ν. 2112/20 31.12.2012 7.811,20 31.12.2011 7.767,57 Χρέωση αποτελεσµάτων Συνταξιοδοτικές παροχές Ν. 2112/20 31.12.2012 826,63 31.12.2011 991,88 Σύµφωνα µε τις συµβάσεις εργασίας των εργαζοµένων µισθωτοί και εργάτες δικαιούνται αποζηµίωσης στην περίπτωση απολύσεως και συνταξιοδότησης. Μισθωτοί ή εργάτες που παραιτούνται δεν δικαιούνται αποζηµιώσεως. Η πληρωτέα αποζηµίωση σε περίπτωση συνταξιοδοτήσεως των εργαζοµένων µε 5 έτη συµπληρωµένη προϋπηρεσία ισούται µε το 50%, ενώ για τους έχοντες συµπληρώσει προϋπηρεσία άνω των 5 ετών µε το 60% του ποσού, το οποίο θα ήταν πληρωτέο σε περίπτωση απολύσεως. Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασµού έχουν ως εξής: Λογαριασµός αποτελεσµάτων χρήσεως 01.01-31.12.2012 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Τόκος στην υποχρέωση Αναγνώριση αναλογιστικής ζηµίας / κέρδους Κόστος επιπλέον παροχών Συνολικό έξοδο στο Λογαριασµό αποτελεσµάτων 510,82 323,80 -44,44 36,45 826,63 Η κίνηση της υποχρέωσης που έχει καταχωρηθεί στον ισολογισµό έχει ως εξής: 83 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.12.2011 Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσµατα Καταβληθείσες αποζηµιώσεις Υπόλοιπο 31.12.2012 7.767,57 826,63 -783,01 7.811,19 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο Ισολογισµού για: Συνταξιοδοτικές παροχές Ν. 2112/20 31.12.2012 30,47 31.12.2011 44,14 Χρέωση αποτελεσµάτων Συνταξιοδοτικές παροχές Ν. 2112/20 31.12.2012 -1,07 31.12.2011 3,28 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασµού έχουν ως εξής: Λογαριασµός αποτελεσµάτων χρήσεως 01.01-31.12.2012 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Τόκος στην υποχρέωση Αναγνώριση αναλογιστικής ζηµίας / κέρδους Κόστος επιπλέον παροχών Συνολικό έξοδο στο Λογαριασµό αποτελεσµάτων 1,50 0,67 -3,24 0,00 -1,07 Η κίνηση της υποχρέωσης που έχει καταχωρηθεί στον ισολογισµό έχει ως εξής: Υπόλοιπο 31.12.2011 Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσµατα Καταβληθείσες αποζηµιώσεις Υπόλοιπο 31.12.2012 22.1. 44,14 -1,07 -12,60 30,47 Λοιπές προβλέψεις Στο κονδύλιο του Ισολογισµού «Λοιπές προβλέψεις» περιλαµβάνεται πρόβλεψη της θυγατρικής του Οµίλου «ΝΒΕΕ» ποσού 100,00 χιλιάδων ευρώ για πρόστιµα µη καταβολής δεδουλευµένων αποδοχών, ποσού 25,00 χιλιάδων ευρώ για περιβαντολογικό πρόστιµο και ποσού 28,26 χιλιάδων ευρώ για αγωγές τρίτων. 84 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 23. Προβλέψεις σχετικές µε διαφορές µε υποκατασκευαστές έργων Το κονδύλιο «Προβλέψεις Υποχρέωσης σε υποκατασκευαστές έργων» αφορά: πρόβλεψη υποχρέωσης ποσού 8.585,53 χιλ. ευρώ προς την εταιρεία «BAE SYSTEMS SURFACE SHIPS INTERNATIONAL LIMITED» και την θυγατρική της εταιρεία «ΒΑΕ SYSTEMS SURFACE SHIPS ΗELLAS S.A.» υπεργολάβους της κατασκευής των Ταχέων Περιπολικών Κατευθυνόµενων Βληµάτων (ΤΠΚ) 5, 6 & 7, σύµφωνα µε επιστολή τους προς τον ∆ιαµεσολαβητή κο Πεσίνη προκειµένου να παραδώσουν µέρος του εξοπλισµού που είχαν υποχρέωση να παραδώσουν βάσει της καταγγελθείσας από αυτούς σύµβασης µεταξύ των και της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε. (σχετική σηµείωση 3 επί των οικονοµικών καταστάσεων). Η θυγατρική θεωρεί την καταγγελία ως άκυρη και καταχρηστική και την έχει ήδη αποκρούσει εξωδίκως, ενώ επιφυλάχθηκε των λοιπών δικαιωµάτων της. Στον πίνακα που ακολουθεί εµφανίζονται τα υπόλοιπα προς την υπεργολάβο εταιρεία BAE πριν και µετά το σχηµατισµό πρόβλεψης: Υπόλοιπα υπεργολάβου ΒΑΕ BAE hellas BAE Inter. ΣΎΝΟΛΑ ΒΑΕ 2.097,60 16.498,88 18.596,48 1.592,23 -15.156,04 -13.563,81 3.689,83 1.342,83 5.032,66 Σύµβαση ναυπήγησης ΤΠΚ 6,7 Υπόλοιπα 31.12.2011 Μείωση Υποχρέωσης 30.09.2012 Υπόλοιπο σύµφωνα µε επιστολή ΒΑΕ BAE hellas 411,00 0,00 411,00 Σύµβαση ναυπήγησης ΤΠΚ 4,5 Υπόλοιπα 31.12.2011 Αύξηση Υποχρέωσης 30.09.2012 Υπόλοιπα 30.09.2012 Γενικά σύνολα Υποχρέωσης σύµφωνα µε την επιστολή της ΒΑΕ 4.100,83 BAE INTER Σύνολα ΒΑΕ 1.413,26 1.824,26 1.728,61 1.728,61 3.141,87 3.552,87 4.484,70 8.585,53 24. Προµηθευτές ΟΜΙΛΟΣ Eσωτερικού Eξωτερικού 31.12.2012 31.12.2011 12.119,24 11.697,01 8.265,81 28.561,16 20.385,05 40.258,17 85 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2012 31.12.2011 89,37 51,54 4,86 2,51 94,23 54,05 Eσωτερικού Eξωτερικού 25. Προκαταβολές από πελάτες ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2012 130.968,17 53,72 131.021,89 Κατασκευαστικά Συµβόλαια Π.Ν Λοιποί πελάτες Σύνολο 31.12.2011 133.307,65 47,64 133.355,29 26. Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2012 31.12.2011 6.236,97 1.186,37 29.171,69 14.342,68 20.967,63 13.855,12 2.635,62 1.218,08 376,90 176,90 59.388,81 30.779,15 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Πιστωτές διάφοροι Έξοδα χρήσεως δουλευµένα Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Πιστωτές διάφοροι Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 31.12.2012 31.12.2011 0,00 0,00 21,66 20,17 39,35 9,89 264,31 180,14 42,09 42,09 367,41 252,29 86 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σηµειώνουµε ότι το κονδύλιο του Ισολογισµού του Οµίλου «Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις» εµφανίζεται αυξηµένο κατά 66% περίπου κυρίως λόγω α) ληξιπρόθεσµων οφειλών των θυγατρικών προς το ΙΚΑ και των προσαυξήσεων, β) οφειλών φόρου µισθωτών υπηρεσιών για το σύνολο των αποδοχών προς το προσωπικό, που περιλαµβάνει για λόγους συντηρητικότητας εµφάνισης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων τον υπολογισµό προσαυξήσεων επ’ αυτού. Επισηµαίνουµε ότι µεγάλο µέρος των αποδοχών του προσωπικού στον όµιλο δεν έχουν καταβληθεί (σηµείωση 4.1 των οικονοµικών καταστάσεων). ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2012 31.12.2011 Μακροπρόθεσµα ∆άνεια Τραπεζικός ∆ανεισµός Βραχυπρόθεσµα ∆άνεια Τραπεζικός ∆ανεισµός Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην τρέχουσα χρήση ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μεταβολή 31.12.2012 31.12.2011 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.630,93 24.101,77 10,49% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.630,93 24.101,77 10,49% Στις 11.07.2012 επετεύχθει συµφωνία µεταξύ της θυγατρικής εταιρείας «Ν.Β.Ε.Ε Α.Ε.» και της Εµπορικής Τράπεζας, της Εµπορικής ∆ιαχείρησης Ενεργητικού – παθητικού Α.Ε και της Alpha Bank, στα πλαίσια της διαδικασίας συνδιαλλαγής του άρθρου 99. Σύµφωνα µε αυτή ο τόκος δανείων της εταιρείας θα υπολογίζεται από την επικύρωση της συµφωνίας µε βάση το ισχύον επιτόκιο και δεν θα υπολογίζονται τόκοι υπερηµερίας. Προϋπόθεση των ανωτέρω όπως ορίζεται στην συµφωνία είναι η τελεσίδικη επικύρωση της συµφωνίας από το Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών σύµφωνα µε τις διατάξεις των αρ.99 του Ν.3588/2007. 27. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Ο όµιλος ελέγχεται από την εταιρεία «Νεώριον Ανώνυµος Εταιρεία Συµµετοχών». ∆ιάφορες συναλλαγές µε συνδεόµενες επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται από την εταιρεία και τις θυγατρικές κατά την διάρκεια της περιόδου. Η εταιρεία δεν καταχώρησε πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεµένες επιχειρήσεις, καθώς µέχρι σήµερα η πορεία των συναλλαγών ήταν χωρίς προβλήµατα. Οι συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών που ανήκουν στον όµιλο απαλείφονται κατά την ενοποίηση των οικονοµικών καταστάσεων τους. 87 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Όµιλος Εταιρεία 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Πωλήσεις υπηρεσιών σε θυγατρικές 0,00 71,88 0,00 0,00 583,91 0,00 765,95 0,00 71,86 5,57 68,79 9,68 0,00 272,79 248,74 5,57 100,03 9,68 0,00 174,16 β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Αγορές από θυγατρικές γ) Απαιτήσεις και υποχρεώσεις Απαιτήσεις από θυγατρικές Υποχρεώσεις σε θυγατρικές δ) Αµοιβές Μελών ∆ιοίκησης ε) Εργοδοτικές εισφορές Αµοιβών Μελών ∆ιοίκησης στ) Αµοιβές ∆ιευθυντικών Στελεχών ζ) Εργοδοτικές εισφορές Αµοιβών ∆ιευθυντικών Στελεχών η) Απαιτήσεις από ∆ιευθυντικά στελέχη και Μέλη ∆ιοίκησης θ) Υποχρεώσεις σε ∆ιευθυντικά στελέχη και Μέλη ∆ιοίκησης 1.353,80 29,07 1.705,79 144,92 0,00 2.491,41 1.664,86 29,78 2.084,94 182,75 0,00 1.379,04 Στις παρούσες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις έχει γίνει διαχωρισµός των κονδυλίων τα οποία αφορούν εργοδοτικές εισφορές των αµοιβών των µελών ∆ιοίκησης καθώς και των αµοιβών των ∆ιευθυντικών στελεχών, για την εταιρεία και τον Όµιλο. 28. Χρηµατοοικονοµικά – επενδυτικά αποτελέσµατα ΟΜΙΛΟΣ Τόκοι µακροπροθέσµων δανείων Τόκοι & έξοδα βραχυπροθέσµων δανείων Προµήθειες & λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα Σύνολο Πιστωτικοί τόκοι Τελικό σύνολο Επενδυτικό Αποτέλεσµα (Ζηµία) Οµίλου Σύνολο χρηµατ/κών - επενδυτικών αποτελεσµάτων 31.12.2012 233,00 653,50 820,38 1.706,88 31.12.2011 2.382,48 1.503,76 901,34 4.787,59 -0,82 1.706,06 620,63 2.326,69 -4.175,14 612,45 17,63 594,82 88 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Τόκοι µακροπροθέσµου δανείου Τόκοι & έξοδα βραχυπροθέσµων δανείων Προµήθειες & λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα Σύνολο Πιστωτικοί τόκοι Τελικό σύνολο Επενδυτικό Αποτέλεσµα (ζηµία) εταιρείας Σύνολο χρηµατ/κών - επενδυτικών αποτελεσµάτων 31.12.2012 0,00 0,00 0,17 0,17 -0,01 0,16 -35,21 -35,37 31.12.2011 0,00 0,00 0,27 0,27 -0,38 -0,11 26.018,45 26.018,34 29. Ενδεχόµενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις Οι εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις της εταιρείας και του οµίλου κατά την 31.12.2012 αφορούν: α) απαιτήσεις του ∆ήµου Ελευσίνας κατά της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε συνολικού ύψους € 1.081,00 χιλ. για λόγους επιβολής δυνητικής φορολογίας, καθώς και τέλη καθαριότητας και φωτισµού του άρθρου 1 του Ν.25/75 (ενιαίου ανταποδοτικού τέλους), β) αγωγές για απαιτήσεις τρίτων κατά της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε ποσού € 1.933,98 χιλ. και γ) ποσού € 247,60 χιλ. για επιβολή πρόσθετης φορολογίας φόρου µεγάλης ακίνητης περιουσίας ετών 2005-2008 για τις δασικές εκτάσεις ιδιοκτησίας της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε , δ) επιβολή προστίµου της Nοµαρχ.Αυτοδ/σης ∆υτικής Αττικής ποσού € 16 χιλ. προς την θυγατρική ΝΒΕΕ Α.Ε. Οι εκτιµήσεις της Νοµικής Υπηρεσίας για τις προαναφερθείσες εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις, µε βάση τις προσφυγές καθώς και την µέχρι τώρα νοµολογία για ανάλογες υποθέσεις, είναι ότι την έκβαση τους θα είναι ευνοϊκή και επιτυχής για την εταιρεία και τον όµιλο. Η εταιρεία δεν έχει παραχωρήσει τραπεζικές εγγυητικές επιστολές. Η ΝΒΕΕ Α.Ε. έχει παραχωρήσει τραπεζικές εγγυητικές επιστολές σε τρίτους για την κάλυψη υποχρεώσεων ως ακολούθως: Υπέρ ΥΕΘΑ/Γ∆ΑΕΕ € 42.253.919,20 Υπέρ Εθνικού Αστεροσκοπείου Αθηνών € Υπέρ ΟΣΕ € 1.331.843,68 360.000,00 Η ΝΒΕΣ Α.Ε. έχει παραχωρήσει τραπεζικές εγγυητικές επιστολές σε τρίτους για την κάλυψη υποχρεώσεων ως ακολούθως: 89 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Υπέρ Πυροσβεστικού Σώµατος € 171.250,00 Υπέρ ΓΕΝ/Ε2 € 500.000,00 Η εταιρεία έχει εγγυηθεί την σύµβαση πιστώσεως µεταξύ της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε. και της Alpha Bank µέχρι του ποσού των €37 εκ. Σηµειώνεται ότι την 30.09.2012 η ΝΒΕΕ Α.Ε. είχε δάνειο ύψους €1,44 εκ. από την Alpha Bank, πλέον τόκων € 252,92 χιλ., ενώ είχε παραχωρήσει εγγυητικές επιστολές εκδόσεως Alpha Bank συνολικού ύψους €22,8 εκ. 30. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Στις 11/07/2012, επήλθε συµφωνία της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε. µε τη συντριπτική πλειοψηφία των πιστωτών, της Εµπορικής Τράπεζας, της Εµπορικής ∆ιαχείρισης Ενεργητικού – παθητικού Α.Ε και της Alpha Bank, στα πλαίσια της ∆ιαδικασίας Συνδιαλλαγής του άρθρου 99 και κατατέθηκε προς κύρωση στο αρµόδιο ∆ικαστήριο η συνεδρίαση του οποίου ορίσθηκε τον Φεβρουάριο του 2013. Κατά την δικάσιµο την 27.02.2013 η θυγατρική αιτήθηκε και έλαβε αναβολή για την 29.05.2013 λόγω του ότι είναι σε εξέλιξη και δεν έχουν ακόµα ολοκληρωθεί οι συζητήσεις µε το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την ολοκλήρωση των εργασιών, την παράδοση των ΤΠΚ 5, 6&7, και την αποπληρωµή τους, κάτι που αποτελεί όρο της Συµφωνίας Συνδιαλλαγής. Σε συνέχεια των ανωτέρω εξελίξεων, και δεδοµένου ότι η θυγατρική επεξεργάζεται το νέο σχέδιο βιωσιµότητας και εξυγίανσης της µε στόχο αυτό να επικυρωθεί από το ∆ικαστήριο, η δικάσιµος της 29.05.2013 για την ∆ιαδικασία Συνδιαλλαγής σύµφωνα µε το άρθρο 99 του Ν.3588/2007 αναβλήθηκε προκειµένου για το άνοιγµα διαδικασίας Εξυγίανσης σύµφωνα µε τον ανωτέρω νόµο, όπως αυτός τροποποιήθηκε µε τον νεότερο Ν. 4013/11. Τον Ιανουάριο του 2013, λόγω των καθυστερήσεων πληρωµών προς το προσωπικό της θυγατρικής, οι ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις προς το οποίο την 31.12.2012 ήταν 10.397,50 χιλ.ευρώ, αποφασίστηκε στη γενική συνέλευση των εργαζοµένων να αρχίσουν επαναλαµβανόµενες 24ωρες απεργίες µέχρι να πληρωθούν. Η απεργία έληξε την 02.05.2013 µε την καταβολή του συνόλου των δεδουλευµένων στο µεγαλύτερο µέρος των εργαζοµένων. Επίσης η θυγατρική συµφώνησε µε το ΥΠΕΘΑ, σε σχέση µε την ναυπήγηση των ΤΠΚ 5,6 & 7, νέο χρονοδιάγραµµα παραδόσεων των πλοίων (ΤΠΚ 5, ΤΠΚ 6 & ΤΠΚ 7), καθώς και ευνοϊκότερο πρόγραµµα αποπληρωµής. Η συµφωνία αυτή αποτυπώθηκε στην Τροποποίηση Νο 11 της Σύµβασης 01Β/00 η οποία ψηφίστηκε από τη Βουλή στις 04.06.2013 (Ν.4160/2013, Φ.Ε.Κ. 142Α/12.6.2013). Με βάση αυτή την συµφωνία είναι εφικτή πλέον η αποπεράτωση των πλοίων. Καταλήγοντας θα θέλαµε να σηµειώσουµε ότι δεν υπάρχουν και δεν προβλέπονται αρνητικά γεγονότα τα οποία θα µπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την πορεία καθώς και τα αποτελέσµατα της Εταιρείας, µε εξαίρεση τα αναφερόµενα στην σηµείωση 4. 90 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Πειραιάς, 17 Ιουνίου 2013 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΑΒΟΥΛΑΡΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΟΚΚΑΛΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΜΑΝΙΑΤΟΠΟΥΛΟΣ 91 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1.1. – 31.12.2012 ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 31745/06/Β/94/93 ΑΚΤΗ ΜΙΑΟΥΛΗ 67 - 185 37 ΠΕΙΡΑΙΑΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 ΕΩΣ 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (δηµοσιευόµενα βάσει του κ.ν. 2190/20, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, ενοποιηµένες και µη, κατά τα ∆ΛΠ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις, στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της ΝΕΩΡΙΟΝ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και του Οµίλου της. Συνιστούµε εποµένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονοµικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόµιµου ελεγκτή. Αρµόδια Υπηρεσία : Υπουργείο Ανάπτυξης, ∆ιεύθυνση Α.Ε. και Πίστεως ∆ιεύθυνση διαδικτύου: www.neorion-holdings.gr Σύνθεση ∆ιοικητικού Συµβουλίου: Πρόεδρος & ∆ιευθύνων Σύµβουλος: Νικόλαος Ταβουλάρης, Αντιπρόεδροι: Ιωάννης - Στυλιανός Ταβουλάρης και Κωνσταντίνος Κοκκάλας, Εκτελεστικά µέλη: Ιωάννης Στεφάνου και ∆ηµήτριος Καλλιγέρης, Ανεξάρτητα µη εκτελεστικά µέλη: ∆. Ανδρακάκος και Π. Κωστούρος. Ηµεροµηνία Έγκρισης από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο των οικονοµικών καταστάσεων: 17/6/2013 Νόµιµος Ελεγκτής : Αλέξανδρος Σιγάλας (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 29921) Ελεγκτική εταιρία: ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΙΓΑΛΑΣ & ΣΙΑ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 123) Τύπος έκθεσης ελέγχου: Αδυναµία έκφρασης γνώµης - Με έµφαση θέµατος ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες € (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες € ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Αυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 31.12.2012 166.672,83 15,97 153,84 34.954,87 51.526,68 71.890,85 325.215,04 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2011 179.249,62 26,44 12.530,12 35.401,12 42.900,59 82.380,17 352.488,06 31.12.2012 5.717,91 0,00 25.352,38 2.445,00 0,00 671,13 34.186,42 31.12.2011 5.813,96 0,00 25.352,38 2.445,00 0,00 887,24 34.498,58 18.771,10 18.771,10 18.771,10 18.771,10 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών µητρικής (α) ∆ικαιώµατα Μειοψηφίας (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ)= (α)+(β) Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις / Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) -17.050,39 1.720,71 -1.648,00 72,71 0,00 32.580,18 26.630,92 265.931,23 325.142,33 12.900,06 31.671,16 7.446,26 39.117,42 0,00 35.322,03 24.101,77 253.946,84 313.370,64 13.698,27 32.469,37 0,00 32.469,37 0,00 1.255,39 0,00 461,66 1.717,05 14.139,01 32.910,11 0,00 32.910,11 0,00 1.278,09 0,00 310,38 1.588,47 ΣΥΝΟΛΟ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) +(δ) 325.215,04 352.488,06 34.186,42 34.498,58 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ∆ΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες € ΟΜΙΛΟΣ Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζηµίες) Ζηµίες/(κέρδη) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Ζηµίες / (κέρδη) προ φόρων Ζηµίες / (κέρδη) µετά από φόρους (Α) -Ιδιοκτήτες µητρικής -∆ικαιώµατα Μειοψηφίας ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 22.110,25 -15.141,95 43.287,79 -9.152,41 0,00 0,00 50,00 50,00 -32.315,83 -34.642,52 -33.982,64 -25.631,93 -26.226,75 -26.658,45 -414,40 -449,77 -440,74 -652,27 -26.670,60 -26.663,37 -26.407,00 -19.375,69 -440,74 -7.575,64 -7.282,76 0,00 -26.663,37 0,00 -5.062,07 0,00 0,00 0,00 -39.044,71 -29.950,45 -9.094,26 -26.658,45 -19.375,69 -7.282,76 -440,74 -440,74 0,00 -26.663,37 -26.663,37 0,00 01.01.2012 31.12.2012 Λειτουργικές δραστηριότητες: Ζηµίες / (κέρδη) προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Αποµειώσεις ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Προβλέψεις Συναλλαγµατικές διαφορές Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεωλύσια) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 -34.642,52 -26.226,75 -449,77 -26.670,60 4.970,72 585,42 2.078,09 34,98 5.302,11 0,00 776,48 24,98 96,05 96,05 -13,67 0,00 3,28 0,00 -973,15 1.706,88 -5.239,34 5.560,15 0,00 0,17 26.018,07 0,27 446,25 17.353,09 8.578,73 1.202,20 26.092,77 4.622,67 0,00 212,36 155,32 0,00 375,78 157,17 -202,32 -4,04 -67,87 -765,00 -33,89 11.316,38 -0,17 -4,04 -3,76 -0,27 -33,89 -54,14 0,00 -6,16 0,00 0,81 -5,35 0,00 -1.242,87 470,00 5,31 -767,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,38 0,38 114,70 47,04 0,00 0,00 -206,74 -12.173,99 0,00 0,00 -92,04 -12.126,95 0,00 0,00 -165,26 320,43 155,17 -1.578,13 1.898,57 320,43 -3,76 5,71 1,96 -53,76 59,47 5,72 0,00 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες € Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α) + (Β) -Ιδιοκτήτες µητρικής -∆ικαιώµατα Μειοψηφίας Ζηµίες / (κέρδη) µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά (σε €) Ζηµίες / (κέρδη) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων -1,1254 -0,8258 -0,0188 -1,1364 -28.317,45 -21.426,90 -318,36 -556,22 ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01.01.2012 και 01.01.2011 αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2012 και 31.12.2011 αντίστοιχα) 39.117,42 -39.044,71 72,71 65.775,86 -26.658,45 39.117,41 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 32.910,11 59.573,47 -440,74 -26.663,37 32.469,37 32.910,10 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 1. Στην ενοποίηση, η οποία έγινε µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης, περιλαµβάνονται τα οικονοµικά στοιχεία των εταιρειών «ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (µητρική εταιρεία), «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Α.Ε» (Ν.Β.Ε.Ε Α.Ε - θυγατρική κατά 70%), «ΝΑΥΠΗΓΙΚΕΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΡΟΥ Α.Ε» (Ν.Β.Ε.Σ Α.Ε - θυγατρική κατά 100%) και «ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΤΥΠΗΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΗΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ» (ΝΕΩΡΙΟ ΚΕΚ - θυγατρική κατά 100%). Οι παραπάνω θυγατρικές εδρεύουν στην Ελλάδα. 2. Στη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων που έληξαν την 31.12.2012, έχουν τηρηθεί οι Βασικές Λογιστικές Αρχές που ίσχυαν και την 31.12.2011. 3. Ο τύπος της έκθεσης ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή είναι «Αδυναµία έκφρασης γνώµης - Θέµα έµφασης». Η αδυναµία έκφρασης γνώµης οφείλεται στη µη διενέργεια από την Εταιρεία, του ελέγχου αποµείωσης σύµφωνα µε το ∆ΛΠ 36 επί των συµµετοχών της στις θυγατρικές της ΝΒΕΕ ΑΕ και ΝΒΕΣ ΑΕ, καθώς στη µη διενέργεια ελέγχου αποµείωσης επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου. Το θέµα έµφασης αφορά : α) Τα προβλήµατα ρευστότητας του Οµίλου β) Την υπαγωγή της θυγατρικής ΝΒΕΕ ΑΕ στη διαδικασία συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν.3588/2007 γ) Στις προϋποθέσεις της ∆ιοίκησης για τη διασφάλιση της βιωσιµότητας του Οµίλου.(Σηµείωση 2.1.1 επί των Οικονοµικών Καταστάσεων) 4. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού κατά την 31.12.2012 είναι 3 άτοµα για την µητρική εταιρεία και 984 άτοµα για τον Όµιλο, ενώ στις 31.12.2011 ήταν 4 και 1.160 αντίστοιχα.5. Οι οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας δεν περιλαµβάνονται σε ενοποιηµένες καταστάσεις άλλης εταιρείας. 6. ∆εν κατέχονται από την µητρική εταιρεία όπως και από τις θυγατρικές της, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου µετοχές της µητρικής. 7. Τα σωρευτικά ποσά των προβλέψεων µέχρι την 31.12.2012 που έχουν διενεργηθεί από τον Όµιλο και την µητρική εταιρεία αναλύονται σε χιλιάδες ευρώ ως εξής: Όµιλος Εταιρεία α) Προβλέψεις σχετικές µε ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 73,00 73,00 β) Λοιπές προβλέψεις 7.811,20 30,47 Το κονδύλι των λοιπών προβλέψεων αφορά σε προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, προβλέψεις για πρόστιµα της επιθεώρησης εργασίας,πρόβλεψη για αγωγές καθώς και πρόβλεψη για πρόστιµο που αφορά περιβαντολογικές παραβάσεις προς την θυγατρική "Ν.Β.Ε.Ε. Α.Ε. 8. Τα ποσά πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της τρέχουσας περιόδου καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της µητρικής εταιρείας και του Οµίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους µε τα συνδεδεµένα µέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ∆ΛΠ 24, έχουν ως εξής σε χιλιάδες € Όµιλος Εταιρεία α) Έσοδα 0,00 0,00 β) Έξοδα 0,00 0,00 γ) Απαιτήσεις 0,00 583,91 δ) Υποχρεώσεις 0,00 0,00 ε) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης 3.059,59 172,05 Εργοδοτικές εισφορές των ως άνω 173,99 15,26 στ)Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 0,00 0,00 ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 2.491,41 272,79 9.H εταιρεία µε τον διακριτικό τίτλο «ΜΑΡΙΝΕΣ ΣΥΡΟΥ ΑΕ», δεν συµπεριλαµβάνεται στην ενοποίηση, ως σχετική σηµείωση Νο 1.2 επί των οικονοµικών καταστάσεων. 10.Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για την µητρική εταιρεία και τον Όµιλο εµφανίζονται στη σηµείωση Νο 7 επί των οικονοµικών καταστάσεων. 11.Για την καλύτερη ενηµέρωση των επενδυτών παραπέµπουµε στη σηµείωση 4.1 των οικονοµικών καταστάσεων όπου γίνεται αναφορά στον κίνδυνο ρευστότητας. 12.Οι εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις του οµίλου κατά την 31.12.2012 αφορούν: α) απαιτήσεις του ∆ήµου Ελευσίνας κατά της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε συνολικού ύψους € 1.081,00 χιλ. για λόγους επιβολής δυνητικής φορολογίας, καθώς και τέλη καθαριότητας και φωτισµού του άρθρου 1 του Ν.25/75 (ενιαίου ανταποδοτικού τέλους)και λοιπά πρόστιµα, β) αγωγές για απαιτήσεις τρίτων κατά της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε ποσού € 1.933,98 χιλ. και γ) ποσού € 247,60 χιλ. για επιβολή πρόσθετης φορολογίας φόρου µεγάλης ακίνητης περιουσίας ετών 2005-2008 για τις δασικές εκτάσεις ιδιοκτησίας της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε. Τα αποτελέσµατα των παραπάνω διαφορών, σύµφωνα µε τις εκτιµήσεις της νοµικής υπηρεσίας αναµένεται να είναι ευνοϊκά για τον όµιλο.Για το λόγο αυτό δεν σχηµατίστηκαν αντίστοιχες προβλέψεις ως σχετική σηµείωση Νο 29 επί των οικονοµικών καταστάσεων. 13.Στο κονδύλι "Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους", έχει καταχωρηθεί ποσό - 5.062,06 σε χιλ. ευρώ, το οποίο καταχωρήθηκε απ' ευθείας στην καθαρή θέση και αφορό πρόβλεψη αποµείωσης της αξίας της πλωτής δεξαµενής Νο 3, της θυγατρικής ΝΒΕΕ Α.Ε, ως σχετική σηµείωση 11. Πειραιάς 17.6.2013 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΑΒΟΥΛΑΡΗΣ Α∆Τ ΑΚ 063584 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΟΚΚΑΛΑΣ Α∆Τ Ξ 035948/88 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΜΑΝΙΑΤΟΠΟΥΛΟΣ Α∆Τ ΑK 634478 92 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ∆ΙΕΥΘΥΝΣΗ ∆ΙΑ∆ΙΚΤΥΟΥ Πληροφορίες άρθρου 10 του ν. 3401/2005 Ο παρακάτω πίνακας εµφανίζει τις Ανακοινώσεις και Γνωστοποιήσεις µε αντιστοιχία των παραποµπών στην ιστοσελίδα της Εταιρείας µας www.neorion-holdings.gr / A ΗΜ/ΝΙΑ ΤΙΤΛΟΣ ΑΡΘΡΟΥ ΣΥΝ∆ΕΣΗ 01/03/12 Απάντηση σε Επιστολή - Ερωτήµατα του Χ.Α. http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=156 23/03/12 Ανακοίνωση προς το Επενδυτικό Κοινό http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=157 02/04/12 Ανακοίνωση κατ’ εφαρµογή του άρθρου 4.1.4.4. του Κανονισµού του Χ.Α. http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=158 18/04/12 Ανακοίνωση προς το Επενδυτικό Κοινό http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=159 31/05/12 Ανακοίνωση κατ’ εφαρµογή του άρθρου 4.1.4.4. του Κανονισµού του Χ.Α. ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ “ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” (ΑΡ. Μ.Α.Ε 31745/06/Β/94/93) ΣΕ TAKTIKH ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ 01/06/12 13/06/12 Ανακοίνωση προς το Επενδυτικό Κοινό 13/06/12 Έντυπο διορισµού αντιπροσώπου για την εκπροσώπηση στη Γενική Συνέλευση Σχέδιο Πρακτικού Της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας "ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ" Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρείας ΝΕΩΡΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ που συνήλθε στις 29.06.2012 22/06/12 29/06/12 http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=160 http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=161 http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=141 http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=162 http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=163 http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=164 12/07/12 Ανακοίνωση προς το Επενδυτικό Κοινό http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=165 31/08/12 ∆ιορισµός νέου Υπευθύνου Τµήµατος Εσωτερικού Ελέγχου της εταιρείας http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=167 31/08/12 Ανακοίνωση κατ’ εφαρµογή του άρθρου 4.1.4.4. του Κανονισµού του Χ.Α. http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=166 30/11/12 Ανακοίνωση κατ’ εφαρµογή του άρθρου 4.1.4.4. του Κανονισµού του Χ.Α. http://www.neorionholdings.gr/announcements.asp?a_id=168 Η διεύθυνση του διαδικτύου της εταιρείας Στην ιστοσελίδα της εταιρείας µας www.neorion-holdings.gr έχουν αναρτηθεί οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, τα πιστοποιητικά ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή και οι εκθέσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου των εταιρειών που ενσωµατώνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας. 93 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 2012 ∆ΙΕΥΘΥΝΣΗ ∆ΙΑ∆ΙΚΤΥΟΥ ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι, η ανωτέρω Ετήσια Οικονοµική Έκθεση, η οποία αποτελείται από 93 σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην έκθεση ελέγχου που χορήγησα µε ηµεροµηνία 19-06-2013. Αθήνα 19 Ιουνίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Αλέξανδρος Κ. Σιγάλας Α.Μ. ΣΟΕΛ 29921 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΙΓΑΛΑΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΕ ΛΕΩΦ.ΣΥΓΓΡΟΥ 76, 11742 ΑΘΗΝΑ Α.Μ. ΣΟΕΛ 123 94